PHUONG NGA PAGE 1 Chuyên đề tốt nghiệp Vietcombank Vĩnh Phúc MỤC LỤC 3LỜI NÓI ĐẦU 5Chương 1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 51 1 Hoạt động thanh toán quốc tế đối với các Ngân hàng[.]
Chuyên đề tốt nghiệp Phúc Vietcombank Vĩnh MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .3 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.1.1 Điều kiện toán quốc tế .5 1.1.2 Hoạt động toán quốc tế kinh tế nói chung .7 1.1.3 Hoạt động tốn quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng .8 1.2 Tổng quan phương thức toán quốc tế 1.2.1 Phương thức ứng trước .9 1.2.2 Phương thức mở tài khoản 10 1.2.3 Phương thức chuyển tiền 12 1.2.4 Phương thức nhờ thu 13 1.2.5 Tín dụng chứng từ .16 1.3 Tín dụng chứng từ 17 1.3.1 Khái niệm 17 1.3.2 Phân loại 17 1.3.3 Nội dung thư tín dụng 20 1.3.4 Các bên tham gia .23 1.3.5 Quy trình nghiệp vụ 24 1.3.6 Ưu, nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ .28 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK VĨNH PHÚC 30 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Vĩnh Phúc 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 30 2.2 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vĩnh Phúc 36 2.2.1 L/C nhập 36 2.2.2 L/C xuất 43 2.2.3 Đánh giá chung 48 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK VĨNH PHÚC 53 3.1 Phương hướng phát triển hoạt động tốn quốc tế nói chung Vietcombank Vĩnh Phúc 53 3.2 Giải pháp 54 Trần Phương Nga Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phúc Vietcombank Vĩnh 3.2.1 Cải tiến cơng nghệ tốn theo hướng đại hóa 54 3.2.2 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập .54 3.2.3 Tiếp tục bồi dưỡng, nâng cao trình độ cán cơng nhân viên 55 3.2.4 Xây dựng sách Marketing phù hợp, hiệu 55 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt 56 3.3 Một số kiến nghị 56 3.3.1 Đối với Chính phủ Nhà nước .56 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 57 KẾT LUẬN 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 Trần Phương Nga Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phúc Vietcombank Vĩnh LỜI CẢM ƠN Do hạn chế lý luận kinh nghiệm thực tiễn, chuyên đề tốt nghiệp em khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận nhận xét góp ý thầy cô để viết em tốt Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn nhiệt tình PGS.TS Phạm Quang Trung anh chị phịng Thanh tốn quốc tế kinh doanh dịch vụ - Vietcombank Vĩnh Phúc để em hoàn thành chuyên đề Trần Phương Nga Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phúc Vietcombank Vĩnh LỜI NÓI ĐẦU Cùng với xu mở cửa hội nhập nay, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu bn bán hàng hóa quốc gia với khối lượng ngày lớn địi hỏi q trình tốn xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên tham gia Đặc biệt Việt Nam gia nhập WTO, đòi hỏi phương thức toán truyền thống phải thay phương thức toán đại hơn, nhanh chóng Sau thời gian thực tập phịng Thanh toán quốc tế kinh doanh dịch vụ - Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Phúc (Vietcombank Vĩnh Phúc) em nhận thấy tín dụng chứng từ phương thức tốn an tồn áp dụng phổ biến Bởi lẽ đáp ứng nhu cầu hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận hàng có trách nhiệm trả tiền Xuất phát từ vấn đề nêu trên, đề tài: “Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vĩnh Phúc” em lựa chọn làm chuyên đề tốt nghiệp nhằm tìm hiểu thêm hoạt động toán quốc tế Vietcombank Vĩnh Phúc, đồng thời tìm giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh Ngồi phần mở đầu kết luận chuyên đề gồm chương: Chương 1: Tổng quan tốn quốc tế tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vĩnh Phúc Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vĩnh Phúc Trần Phương Nga Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phúc Chương 1: Vietcombank Vĩnh TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ toán quốc tế, bên tham gia phải thỏa thuận với vấn đề cụ thể liên quan đến thân thực thi hợp đồng Các vấn đề gọi điều kiện toán quốc tế Những điều kiện thể điều khoản toán hợp đồng thương mại, hiệp định trả tiền ký kết nước, hợp đồng mua bán ngoại thương người mua người bán Các bên tham gia phải nghiên cứu thật kỹ điều kiện tốn để vận dụng cách tốt nhằm đạt mục tiêu phục vụ cho tăng trưởng kinh tế đất nước, giá trị hàng hóa giá trị tiền tệ trao đổi, thực thời hạn, đủ khối lượng ký kết 1.1.1.1 Điều kiện tiền tệ Điều kiện tiền tệ có nghĩa việc quy định sử dụng đơn vị tiền tệ nước để tính tốn toán hợp đồng toán quốc tế, đồng thời quy định xử lý có biến động giá trị đồng tiền trình thực hợp đồng xuất – nhập hàng hóa tốn Liên quan đến điều kiện tiền tệ, bên cần thỏa thuận vấn đề đồng tiền sử dụng để tính giá, đồng tiền để tốn Nhìn chung bên muốn sử dụng đồng tiền nước có thuận lợi né tránh rủi ro biến động tỷ giá, chủ động toán, khơng phải dùng ngoại tệ để trả nợ nước ngồi… Ngoài ra, để đảm bảo giá trị tiền tệ nhận giá trị hàng hóa giao, bên Trần Phương Nga Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phúc Vietcombank Vĩnh tham gia ký với điều kiện bảo đảm hối đối gồm ba hình thức: điều kiện bảo đảm vàng, điều kiện bảo đảm ngoại hối điều kiện bảo đảm theo “rổ tiền tệ” 1.1.1.2 Điều kiện địa điểm toán Điều kiện địa điểm toán việc quy định nghĩa vụ toán tiền hợp đồng thương mại quốc tế trả đâu Về lý thuyết, việc tốn giá trị hợp đồng diễn nước nhập khẩu, nước xuất nước thứ ba Trong thực tế, bên muốn tốn nước sử dụng tối đa hiệu nguồn vốn tốn Ngồi cịn nâng cao vị đồng tiền nước quan hệ tốn quốc tế Tuy nhiên thực tế, việc quy định địa điểm toán phụ thuộc chủ yếu vào tương quan so sánh lực lượng bên quan hệ thương mại 1.1.1.3 Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian toán việc quy định rõ thời hạn mà người nhập trả tiền cho người xuất Thời gian tốn có quan hệ chặt chẽ, ảnh hưởng trực tiếp đến tốc độ luân chuyển vốn, tác động trực tiếp đến khả né tránh biến động tiền tệ, hạn chế rủi ro tỷ giá hối đoái lãi suất Vì vậy, thực tế để thống vấn đề bên mua bán không dễ dàng có Có bốn cách để tốn là: - Trả tiền trước: hình thức nhà nhập trả tiền phần toàn sau ký hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập - Trả tiền ngay: hình thức nhà nhập trả tiền cho nhà xuất sau hàng hóa đặt quyền định đoạt nhà nhập khẩu, nhà xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phương tiện Trần Phương Nga Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phúc Vietcombank Vĩnh vận tải, nhận chứng từ toán từ bên bán, sau nhận xong hàng hóa nơi quy định - Trả tiền sau: hình thức nhà nhập trả tiền cho nhà xuất khoảng thời gian định sau giao hàng 1.1.1.4 Điều kiện phương thức toán Phương thức toán điều kiện quan trọng hàng đầu điều kiện thỏa thuận toán quốc tế Đây điều kiện quy định người bán dùng cách để thu tiền hàng, người mua làm để trả tiền hàng Có năm phương thức chủ yếu là: Phương thức ứng trước, Phương thức chuyển tiền, Phương thức mở tài khoản, Phương thức nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.2 Hoạt động tốn quốc tế kinh tế nói chung Trước bối cảnh xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức mở cửa hội nhập, tốn quốc tế đóng vai trò cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi, có tác dụng bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngồi, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Thanh tốn quốc tế khâu quan trọng trình mua bán tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động tốn quốc tế nhanh chóng, an tồn xác giải mối quan hệ lưu thơng hàng hóa, tiền tệ người mua người bán cách trôi chảy hiệu Tóm lại, hoạt động tốn quốc tế có vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia, đặc biệt bối cảnh quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu đường tất Trần Phương Nga Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phúc Vietcombank Vĩnh yếu chiến lược phát triển kinh tế mình, thể chủ yếu mặt sau: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập kinh tế tổng thể - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập kinh tế 1.1.3 Hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng Ngày nay, hoạt động thương mại quốc tế cần đến tham gia, hỗ trợ kỹ thuật nghiệp vụ tài ngân hàng Trong dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia đóng vai trị trung tâm hầu hết giai đoạn như: toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương… Vai trị ngân hàng tốn quốc tế chất xúc tác, cầu nối, điều kiện đảm bảo an toàn hiệu cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập Nhưng ngược lại, hoạt động tốn quốc tế có vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Trước hết, ngân hàng thu hút thêm khách hàng, tăng doanh thu việc thu phí nghiệp vụ Thơng qua hoạt động tốn quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ toán quốc tế qua ngân hàng Thanh toán quốc Trần Phương Nga Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phúc Vietcombank Vĩnh tế cịn giúp ngân hàng có nguồn ngoại tệ lớn, từ phát triển số hoạt động khác kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế giúp ngân hàng tăng tính khoản thơng qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy khách hàng cụ thể thời gian chờ đợi tốn, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản Ngồi ra, cịn giúp đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, từ nâng cao uy tín ngân hàng 1.2 TỔNG QUAN VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.2.1 Phương thức ứng trước 1.2.1.1 Khái niệm Phương thức ứng trước phương thức người mua chấp nhận giá hàng người bán hàng đơn đặt hàng chắn (không hủy ngang) đồng thời chuyển tiền tốn phần hay tồn cho người bán, nghĩa việc toán xảy trước hàng hóa người bán chuyển giao cho người mua 1.2.1.2 Lợi ích a Đối với nhà nhập - Khả chắn nhận hàng hóa nhà xuất lý khơng cịn muốn giao hàng - Do tốn trước nên nhà nhập thương lượng với nhà xuất để giảm giá b Đối với nhà xuất - Do toán trước nên nhà xuất tránh rủi ro vỡ nợ từ phía nhà nhập - Tiết kiệm chi phí quản lý kiểm sốt tín dụng Trần Phương Nga Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phúc 10 Vietcombank Vĩnh - Do nhận tiền toán trước nên trạng thái tiền tệ nhà xuất tăng cường 1.2.1.3 Rủi ro trách nhiệm a Đối với nhà nhập - Sau nhận tiền, nhà xuất chủ tâm khơng giao hàng, giao hàng thiếu, khơng có khả giao hàng thỏa thuận bị phá sản Để tránh rủi ro này, nhà nhập yêu cầu bảo lãnh thực hợp đồng hay dạng bảo lãnh khác từ ngân hàng phục vụ nhà xuất b Đối với nhà xuất - Sau đặt hàng, nhà nhập khơng thực chuyển tiền trước, hàng hóa hay nguyên vật liệu nhà xuất thu mua, nên nhà xuất phải chịu chi phí quản lý, chi phí lưu kho, tiền bảo hiểm, hàng gửi phải chở hàng quay tìm khách hàng tốn phải chấp nhận bán giá thấp, chí bán với giá lỗ -Nhà xuất phải giao hàng nhận xác nhận ngân hàng phục vụ tiền tốn chuyển đến ghi có vào tài khoản - Khi nhận tiền hàng toán đầy đủ, nhà xuất có nghĩa vụ bảo đảm giao hàng theo đơn đặt hàng nhà nhập khẩu, đồng thời thu xếp vận chuyển mua bảo hiểm cho hàng hóa nhà xuất chịu trách nhiệm làm việc 1.2.2 Phương thức mở tài khoản 1.2.2.1 Khái niệm Phương thức mở tài khoản (hay gọi phương thức ghi sổ) phương thức toán, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ cho bên nhập vào tài khoản (hay sổ) theo dõi Trần Phương Nga Ngân hàng 47A