MỤC LỤC Đề án môn học MỤC LỤC 3 LỜI MỞ ĐẦU 5 CHƯƠNG 1 HYPERLINK \l " Toc308804987" Tổng quan về thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại và các loại rủi ro có thể[.]
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .- CHƯƠNG 1:Tổng quan toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại loại rủi ro xảy sử dụng .- 1.1.Khái niệm vai trị tốn quốc tế .- 1.1.1.Khái niệm - 1.1.2.Vai trị tốn quốc tế - 1.1.2.1 Đối với kinh tế - 1.1.2.2.Đối với ngân hàng thương mại - 1.1.3 Các phương thức toán chủ yếu ngân hàng thương mại .- 1.1.3.1 Phương thức chuyển tiền - 1.1.3.2 Phương thức nhờ thu - 1.1.3.3 Phương thức tốn tín dụng chứng từ - 11 1.2.Khái qt phương thức tốn tín dụng chứng từ - 11 1.2.1 Khái niệm quy định pháp lý có liên quan - 11 1.2.1.1 Khái niệm .- 11 1.2.1.2.Nguồn pháp lý .- 11 1.2.2 Các bên tham gia - 12 1.2.3 Trình tự thực - 12 1.2.4 L/C - 14 1.3 Những rủi ro gặp phải sử dụng phương thức tín dụng chứng từ - 22 1.3.1 Đối với nhà nhập - 23 1.3.2 Đối nhà xuất - 23 1.3.3 Đối với ngân hàng phát hành: .- 24 1.3.4 Đối với ngân hàng thông báo - 25 1.3.5 Đối với ngân hàng định - 25 1.3.6 Đối với ngân hàng xác nhận - 25 1.3.7 Đối với ngân hàng chiết khấu - 25 1.3.8 Các loại rủi ro khác ảnh hưởng đến tất bên liên quan .- 26 - CHƯƠNG 2:Thanh toán phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam rủi ro thực tế thường gặp - 27 2.1 Thanh toán phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam - 27 2.1.1 Thanh toán tín dụng chứng từ hàng xuất .- 27 2.1.2 Thanh toán L/C hàng nhập .- 30 2.1.3 Thành cơng hạn chế phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại - 33 2.1.3.1 Thành công - 33 2.1.3.2 Hạn chế - 35 2.2 Những rủi ro thực tế thường gặp phải tốn theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam nguyên nhân gây - 37 2.2.2 Nguyên nhân - 40 2.2.1.1 Nguyên nhân chủ quan .- 40 2.2.1.2 Nguyên nhân khách quan - 41 2.3 Một số ví dụ rủi ro tốn tín dụng chứng từ - 44 CHƯƠNG 3: Một số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán quốc tế phương thức L/C ngân hàng thương mại Việt Nam - 46 3.1 Cơ hội thách thức đặt ngân hàng thương mại Việt Nam thực tốn tín dụng chứng từ điều kiện Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế - gia nhập WTO - 46 3.1.1 Cơ hội .- 46 3.1.2.Thách thức .- 47 3.2 Một số giải pháp cụ thể để giảm thiểu rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam - 48 3.2.1.Đối với ngân hàng thương mại - 48 3.2.2 Đối với nhà xuất nhập - 50 KẾT LUẬN .- 54 DANH MỤC THAM KHẢO: - 56 - Đề án mơn học LỜI MỞ ĐẦU Tính tất yếu Quá trình tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ mang lại cho Việt Nam nhiều hội thách thức Sau gia nhập ASEAN vào năm 1995 AFTA năm 1996, Việt Nam trở thành thành viên APEC năm 1998 Ngày 7/11/2007, sau trình đàm phán kéo dài căng thẳng, Việt Nam trở thành thành viên thức thứ 150 WTO Việt Nam ln khuyến khích thành phần kinh tế tham gia tích cực vào hoạt động xuất nhập Chính phủ áp dụng biện pháp cần thiết để thúc đẩy trình sản xuất phục vụ cho mục đích xuất Và có điều phải thừa nhận ngân hàng thương mại đóng vai trị đặc biệt quan trọng việc cung cấp dịch vụ tốn đa dạng, góp phần phát triển hoạt động xuất nhập Nhận thức tầm quan trọng việc toán hoạt động này, bên tham gia ln cố gắng chọn lựa phương thức tốn thích hợp để bảo vệ quyền lợi trường hợp phát sinh tranh chấp Hiện có nhiều phương thức toán như: nhờ thu, chuyển tiền…nhưng số L/C phương thức tốn sử dụng phổ biến Khoảng 11% đến 15% giao dịch thương mại quốc tế sử dụng phương thức tín dụng chứng từ với tổng giá trị hàng năm 1000 tỷ USD L/C phương thức toán coi an tồn khơng phải tuyệt đối, phương thức tốn có mặt hạn chế Ở phương thức tín dụng chứng từ việc khơng an tồn ngân hàng làm việc chứng từ hoàn toàn tách biệt với hàng hóa Như phương thức tốn mang đến nhiều rủi ro đáng tiếc, rủi ro có thê gây thiệt hại cho tham gia vào giao dịch nhà nhập khẩu, nhà xuất hay ngân hàng Chính lẽ đề tài “Một số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam” chọn để nghiên cứu nhằm tìm hiểu sâu L/C từ đưa giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Đề án mơn học Mục đích nghiên cứu Trên sở đưa vấn đề lý luận phân tích thực trạng sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro xảy sử dụng phương thức ngân hàng ngoại thương Việt Nam qua năm Với khó khăn tồn riêng ngân hàng, đề án đề xuất giải pháp chung nhằm giảm thiều rủi ro phát triển phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề án tập trung nghiên cứu phương thức tốn tín dụng chứng từ, rủi ro xảy sử dụng L/C Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Đề án sử dụng phương thức thống kê, phân tích, lý luận kết hợp với thực tiễn, đánh giá so sánh Kết cấu đề án Ngoài phần mở đầu kết luận, mục lục, phụ lục nội dung đề án gồm có chương: Chương 1: Tổng quan hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại loại rủi ro xảy sử dụng Chương 2: Thanh tồn phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam rủi ro thực tế thường gặp Chương 3: Một số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng L/C ngân hàng thương mại Việt Nam Đề án môn học CHƯƠNG 1: Tổng quan toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại loại rủi ro xảy sử dụng 1.1.Khái niệm vai trò toán quốc tế: 1.1.1.Khái niệm Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả hưởng quyền lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức kinh tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan Trên thực tế ngân hàng thương mại, hoạt động toán quốc tế phân thành hai lĩnh vực toán rõ ràng là: Thanh toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch) toán phi ngoại thương ( tốn phi mậu dịch).Trong toán phi mậu dịch việc thực toán khơng lien quan đén hang hóa xuất nhập , cịn tốn mậu dịch việc tốn sở hàng hóa xuất nhập cung ứng dich vụ thương mại cho nước theo giá thị trường quốc tế 1.1.2.Vai trị tốn quốc tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế: Thứ nhất,thanh toán quốc tế cầu nối người sản xuất tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn trao đổi quốc tế, khâu kết thúc giao dịch mua bán hàng hóa dịch vụ Như nói tốn quốc tế góp phần quan trọng tạo nên liên tục trình tái sản xuất đẩy nhanh tốc độ lưu thơng hàng hóa Thứ hai,thanh tốn quốc tế giúp mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, tạo điều kiện cho nhà sản xuất nước tiếp cận với thị trường giới, tiếp cận công nghệ đại từ nước ngồi Thứ ba, Thanh tốn quốc tế không tạo thuận lợi việc đẩy mạnh xuất , giúp hàng hóa Việt Nam xâm nhập thị trường quốc tế mà nâng cao khả cạnh tranh hàng hóa Việt Nam thị trường nước Nói tóm lại, tốn quốc tế có vai trò quan trọng kinh tế quốc dân( tầm vĩ mô vi mô) hoạt động phức tạp chịu tác động Đề án môn học nhiều yếu tố: trình độ sản xuất, ổn định trị, xã hội, tỷ giá hối đoái, ổn định sách kinh tế vĩ mơ… 1.1.2.2.Đối với ngân hàng thương mại: Thanh toán quốc tế mảng hoạt động có vai vơ quan ngân hàng bối cảnh cạnh tranh liệt ngân hàng: Thứ nhất, toán quốc tế nghiệp vụ bổ xung, hỗ trợ cho mặt hoạt động khác ngân hàng Thứ hai, toán quốc tế tiến hành tốt giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, sở nâng cao uy tín Thứ ba, toán quốc tế giúp ngân hàng mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng khác giới, tạo điều kiện thúc đẩy trình đổi công nghệ ngân hàng, từ trang thiết bị kỹ thuật đến đào tạo chuyên viên, góp phần đưa ngân hàng trở thành ngân hàng đa năng, đại, phục vụ ngày tốt nhu cầu khách hàng Thứ tư, toán quốc tế dịch vụ trung gian, phí thu từ hoạt động tốn quốc tế thu nhập chủ yếu góp phần đáng kể vào tổng thu nhập ngân hàng Nói tóm lại, tốn quốc tế mảng hoạt động quan trọng ngân hàng, hoạt động khơng tạo thu nhập cho ngân hàng mà cịn góp phần nâng cao uy tín, tăng khả cạnh tranh, mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng 1.1.3 Các phương thức toán chủ yếu ngân hàng thương mại Phương thức tốn có vị trí quan trọng điều kiện tốn quốc tế để phù hợp với tính đa dạng, phong phú mối quan hệ thương mại quốc tế, người ta thiết lập phương thức tốn khác nhau, từ bên đối tác thỏa thuận lựa chọn phương thức toán phù hợp, bảo đảm quyền lợi cho hai bên Dưới số phương thức toán hành từ đơn giản đến phức tạp: 1.1.3.1 Phương thức chuyển tiền Chuyển tiền phương thức toán khách hàng ngân hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm định cho người thụ hưởng địa điểm định Các bên tham gia: Người chuyển tiền-là người mua hay người nhập Đề án môn học Ngân hàng chuyển tiền- ngân hàng phục vụ cho người chuyển tiền Ngân hàng đại lý- ngân hàng phục vụ cho người thụ hưởng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền Người thụ hưởng- người bán, người xuất Thực tế cho thấy có hai hình thức chuyển tiền: chuyển tiền trả sau chuyển tiền trả trước.Chuyển tiền trả sau hình thức trả tiền cho người xuất sau nhận hàng, chuyển tiền trả trước hình thức chuyển tiền tương tự chuyển tiền trả sau khác chỗ người nhập lập lệnh chuyển tiền người xuất nhận tiền trước giao hàng Quy trình hai phương thức chuyển tiền thể sơ đồ sau: Sơ đồ 1.1: Quy trình thực phương thức chuyển tiền trả trước: (1): Người nhập lập lệnh chuyên tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ Ngân hàng chuyển tiền (1) Ngân hàng đại lý (2) (5) (3) (4) Người xuất Người nhập chuyển tiền cho người xuất (2): Ngân hàng phục vụ người xuất khẩuchuyển tiền cho người thụ hường qua ngân hàng đại lý (3): Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho người xuất (4): Người xuất giao hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập (5): Ngân hàng chuyển tiền báo nợ cho người nhập Đề án mơn học Sơ đồ 1.2: Quy trình thực phương thức chuyển tiền trả sau Ngân hàng chuyển tiền (2) Ngân hàng đại lý (3) (4) (5) Người nhập Người xuất (1) (1): Người xuất giao hàng lập chứng từ hàng hóa chuyển cho người nhập (2): Người nhập lập lệnh yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người xuất (3): Ngân hàng phục vụ người nhập chuyển tiền cho người xuất thông qua ngân hàng đại lý (4): Ngân hàng đại lý gửi báo có cho người xuất (5): Ngân hàng chuyển tiền gửi báo nợ cho người nhập Nhưng nói chung phương thức chuyển tiền nhiều hạn chế như: Thứ nhất, phương thức chuyển tiền ngân hàng đóng vai trị trung gian thực việc chuyển tiền nhân hoa hồng không bị ràng buộc Thứ hai, Việc giao hàng bên xuất trả tiền bên nhập hoàn toàn phụ thuộc vào khả vào khả thiện chí bên Chính vậy, quyền lợi người xuất khó đảm bảo sử dụng hình thức chuyển tiền trả sau, trái lại quyền lợi người nhập khó đảm bảo sử dụng hình thức chuyển tiền trả trước Thứ ba, Phương thức chuyển tiền thích hợp với đối tác làm ăn với lâu có quan hệ với nhau, cịn trường hợp phát sinh mâu thuẫn làm ăn nên lựa chọn phương thức tốn khác thích hợp Các phương thức bổ sung cho nhược điểm phương thức chuyển tiền phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ Đề án môn học 1.1.3.2 Phương thức nhờ thu: Nhờ thu phương thức tốn người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người nhập dựa sở hối phiếu chứng từ người xuất lập Các bên tham gia: Người ủy nhiệm thu: bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng Người ủy nhiệm thu người xuất Ngân hàng thu hộ: ngân hàng phục vụ người ủy nhiệm thu Ngân hàng xuất trình: người xuất trình chứng từ theo thị nhờ thu Người trả tiền người nhập Các loại nhờ thu: nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu phiếu trơn (nhờ không kèm chứng từ) phương thức tốn người xuất ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập khẩu, vào hối phiếu người xuất lập Các chứng từ thương mại bên xuất chuyển giao trực tiếp cho bên nhập thơng qua ngân hàng Cịn nhờ thu kèm chứng từ phương thức người xuất ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập không vào hối phiếu mà vào chứng từ kèm theo, yêu cầu ngân hàng giao chứng từ hàng hóa cho người nhập sau họ trả tiền kí chấp nhận tốn lên tờ hối phiều có kỳ hạn Sau sơ đồ quy trình phương thức nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ: Sơ đồ 1.3: quy trình thực phương thức nhờ thu : (6) Đề án môn học Ngân hàng đại lý Ngân hàng ủy thác thu (3) (2) (5) (7) Người xuất (4) Người nhập (1) (1): Người xuất giao hàng, nhờ thu phiếu trơn kèm chứng từ hàng hóa cho người nhập (2): Người xuất gửi thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ hàng hóa (nếu nhờ thu kèm chứng từ) đến ngân hàng nhận ủy thác để nhờ thu hộ (3): Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ( nhờ thu kèm chứng từ) sang ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập biết (4): Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu đến người nhập yêu cầu trả tiền hoăc chấp nhận trả tiền (5): Người nhập thông báo đồng ý hay từ chối trả tiền (6): Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người nhập hay thông báo người nhập chấp nhận trả tiền hay người nhập từ chối việc trả tiền (7): Ngân hàng nhận ủy thác báo có thơng báo việc từ chối trả tiền cho người xuất Nhưng phương thức nhờ thu tồn hạn chế định: Thứ nhất: phương thức nhờ thu phiếu trơn không đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu, việc nhận hàng tốn người nhập khơng có ràng buộc lẫn Ngược lại, người nhập gặp rủi ro trả tiền hối phiếu đến trước nhận hàng không với hợp đồng ký số lượng hay chất lượng Thứ hai: phương thức nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi cho người xuất Tuy nhiên quyền lợi khơng đảm bào hồn tồn việc tốn có nhiều nguy khơng thực người nhập lý mà khơng muốn nhận hàng Lúc bên xuất khống chế hàng 10