Đề án lý thuyết tài tiền tệ Bộ giáo dục đào tạo trờng đại học kinh tế quốc dân đề án môn học Lý thuyết tài tiền tệ Đề tài: thực trạng giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại doanh nghiệp quốc doanh Hà nội 6/2002 Trang Đề án lý thuyết tài tiền tệ Lời mở đầu Bớc ngoặt quan trọng lịch sử kinh tế Việt Nam mà Đại hội Đảng lần thứ VI - 1986 đà rõ Kinh tÕ ViƯt Nam chun tõ nỊn kinh tÕ tËp trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trờng có điều tiết Nhà nớc Đây bớc phát triển tất yếu kinh tế mà xuất phát sản xuất nhỏ lên sản xuất lớn theo định hớng xà hội chủ nghĩa Nớc ta lên chủ nghĩa xà hội bỏ quan giai đoạn phát triển t chủ nghĩa, nhng nghĩa xoá bỏ tất thành sáng tạo mà loài ngời tích luỹ đợc thông qua chủ nghĩa t xây dựng thành công chủ nghĩa xà hội dựa sở kinh tế hoạt động động có hiệu quả, có môi trờng thuận lợi để ngời tự sản xuất kinh doanh, làm giàu cách chân Chính tạo ®iỊu kiƯn thùc hiƯn c«ng b»ng x· héi NỊn kinh tế kinh tế tự cung tự cấp tự túc gắn với chế độ bao cấp mà phải kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Trong chuyển biến chung đất nớc, hệ thống ngân hàng thơng mại với vai trò trung tâm tiền tệ - tín dụng toàn xà hội đà bớc cải cách hoạt động cho phù hợp với chế Với sách cải cách mới, pháp lệnh ngân hàng đà cho phép hệ thống ngân hàng thơng mại hoạt động ngày mở rộng quy mô, chất lợng hiệu đợc nâng cao đáng kể Tuy đạt đợc số thành tựu việc huy động vốn cho vay đầu t phát triển song hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thơng mại gặp phải số khó khăn vấn đề tổ chức nh quản lý cần đợc khắc phục Vì vai trò to lớn NHTM (Ngân hàng thơng mại) phát triển kinh tế đòi hỏi hệ thống hoạt động NHTM phải đợc hoàn thiện đặc biệt hoạt động tín dụng cho vay Xuất phát từ thực tế thông qua việc học tập nghiên cứu với giúp đỡ cô giáo Phạm Hồng Vân em đà chọn đề tài: Thực trạng giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng Ngân Hàng Thơng Mại doanh nghiệp quôc doanh Đây đề tài lớn khó nên trình nghiên cứu học tập không tránh khỏi sai sót Em mong nhận đợc bảo thầy cô môn giúp em tiến Em xin trân thành cảm ơn dẫn cô giáo môn Sinh viên Nguyễn Thị Ngọc Hà Chơng I Vai trò tín dụng Ngân Hàng phát triển doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam I.Bản chất vai trò tín dụng Ngân Hàng 1.Bản chất tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân Hàng hình thức vô quan trọng Có thể nói quan hệ Ngân Hàng Doanh Nghiệp quan hệ chủ yếu kinh tế cung cấp Trang Đề án lý thuyết tài tiền tệ phần lớn nhu cầu vốn cho doanh nghiệp Với phát triển ngày đại công nghệ, dịch vụ Ngân Hàng tín dụng ngày trở thành hình thức tín dụng chủ yếu nớc mà trờng quốc tế Giống nh quan hệ tín dụng khác, tín dụng Ngân Hàng mang chất chung quan hệ vay mợn có hoàn trả vốn lẫn lÃi sau khoảng thời gian định.Là mối quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn Là quan hệ hai bên có lợi Tín dụng Ngân Hàng quan hệ vay mợn Ngân Hàng tất Doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức Kinh tế quốc dân Tuy nhiên mối quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn mà phải thông qua quan trung gian Ngân Hàng.Nh Ngân Hàng tổ chức trung gian làm nhiệm vụ huy động vốn tạm thời d thừa để phân phối cho nơi tạm thời thiếu vốn cho đạt hiệu kinh tÕ cao nhÊt cã thĨ 2.Vai trß tÝn dơng Kinh tế -Xà hội Xuất phát từ chất hoạt động tín dụng Ngân Hàng, huy động cho vay vốn tiền tệ dựa nguyên tắc hoàn trả có lÃi mà tín dụng Ngân Hàng bao gồm hai nghiệp vụ đợc tách rời rõ ràng :huy động vốn tạm thời nhàn rỗi cho vay vốn nhu cầu tạm thời thiếu Vai trò kiểm soát hoạt động kinh tế tín dụng Ngân Hàng thể chỗ bên cạnh quan hệ tín dụng với doanh nghiệp cá nhân, Ngân Hàng có quan hệ tiền tệ, toán với Chính mối quan hệ bổ sung thông tin cho nhau, tạo điều kiện cho Ngân Hàng kiểm soát doanh nghiệp đợc dễ dàng quan hệ tín dụng.Ngân Hàng biết xác doanh nghiệp nh: tình hình tài chính, việc hoạt động sản xuất kinh doanh, quan hệ toán, số d tiền gửi, tình hình nợ nần v v trớc thực quan hệ tín dụng 3.Các nguyên tắc hoạt động tín dụng Ngân Hàng Hoạt động tín dụng Ngân Hàng tuân theo nhứng nguyên tắc sau: 3.1.Nguyên tắc cho vay có hoàn trả vốn lÃi sau khoảng thời gian định Đây nguyên tắc đảm bảo thực chất hoạt động tín dụng Ngân Hàng.Tính chất tín dụng bị phá vỡ nguyên tắc nguyên tắc không đợc thực đầy đủ Doanh nghiệp thực vay vốn phải cam kết trả đủ vốn lÃi sau khoảng thởi gian cam kết phải đợc ghi đầy đủ, cụ thể khế ớc vay nợ 3.2.Nguyên tắc cho vay co giá trị tơng đơng làm bảo đảm Trang Đề án lý thuyết tài tiền tệ Thực chất nguyên tắc cho vay chấp Các giá trị tơng đơng làm đảm bảo vật t, hàng hóa kho, tài sản cố định doanh nghiệp, số d tài khoản tiền gửi, loại hóa đơn hàng hóa chuẩn bị nhËp kho, thËm chÝ cã thĨ lµ uy tÝn cđa chủ doanh nghiệp Giá trị đảm bảo sở để đảm bảo khả toán nợ, sở hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng, điều kiện thực nguyên tắc thứ trờng hợp khác 3.3.Nguyên tắc cho vay theo kế hoạch đà thỏa thuận từ trớc hay theo hợp đồng đà ký kết Quan hệ tín dụng thể mối quan hệ vốn lợi nhuận doanh nghiệp Nó liên quan chặt chẽ tới trình sản xuất kinh doanh nội dung song lại mang tính thỏa thuận lớn Do cần pháp luật bảo vệ Hợp đồng tín dụng phản ánh nhu cầu tín dụng doanh nghiệp, sở cho bên tham gia quan hệ tín dụng, điều kiện cho bên Ngân hàng nh doanh nghiệp tính toán đợc yếu tố kết trình kinh doanh 4.Các hình thức tÝn dơng cho vay Ngêi ta cã thĨ ph©n chia hình thức tín dụng cho vay dựa vào tiêu thức khác nhau, theo thời gian cho vay, theo mơc ®Ých cho vay hay thËm chi theo kế hoạch định trớc Tuy nhiên ta phân chia loại tín dụng cho vay theo tiêu thức sau: 4.1.Căn vào thời gian có loại chủ yếu sau : Tín dụng ngắn hạn với thời hạn dới năm: loại tín dụng chủ yếu cho vay nhu cầu bổ sung vốn lu động để tăng thêm nguồn tài sản lu động cho doanh nghiệp trình sản xt kinh doanh Tin dơng trung h¹n víi thêi gian từ 1năm đến năm Tín dụng dài hạn từ đến năm Hai loại chủ yếu đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn cố định doanh nghiệp phục vụ cho chơng trình, dự án đầu t vừa nhỏ 4.2.Căn vào đối tợng sản xuất tín dụng Ngân hàng bao gồm loại hình sau: Cho vay khu vực sản xuất: nh cho vay lĩnh vực công nghệ, sản xuất nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp v v nhứng ngành tạo sản phẩm vật chất Cho vay khu vực sản xuất lu thông phân phối lĩnh vực thơng nghiệp, y tế, văn hóa, thể thao lĩnh vực hành nghiệp Trang Đề án lý thuyết tài tiền tệ 4.3.Căn theo mục đích sử dụng tiền vay ta có hình thức : Cho vay mang tính chất đầu: việc cung cấp vốn cho nhu cầu đầu t, phát triến sản xuất, hình thức bổ sung thêm nguồn vốn vào trình hoạt động sản xuất kinh doanh cđa ngêi cã nhu cÇu cho vay vèn Cho vay mang tính chất toán, chi trả khoản chi tiêu Đây khoản vay mang tính chất tạm thời khoảng thời gian mà doanh nghiệp cha kịp thu tiền bạn hàng để toán cho việc mua hàng hay chi trả lệ phí dịch vụ Đây khoản bổ sung tạm thời giúp cho doanh nghiệp toán khoản nợ nầnchứ khoản làm tăng nguồn vốn doanh nghiệp Cho vay mang tính chất dự trữ: khoản vay mà ngời có nhu cầu vay vốn không dùng vốn vay để mở rộng sản xuất kinh doanh mà để toán tiền hàng với thời gian dài nhằm phục vụ cho việc dự trữ hàng hóa đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục 4.4.Căn theo nghiệp vụ cho vay ta có loại hình sau: Cho vay theo nghiệp vơ kú phiÕu tøc lµ viƯc cho vay b»ng chiÕt khấu kỳ phiếu thơng mại kỳ phiếu cha đến hạn toán Hoặc thông qua kỳ phiếu đảm bảo cho tiền vay, hình thức cho vay theo nhiƯm vơ cÇm cè kú phiÕu Cho vay theo nghiệp vụ chứng khoán: cấp phát vay kinh doanh chứng khoán II.Kinh tế quốc doanh Việt Nam 1.Sự tồn khách quan kinh tế quốc doanh Các nhà nghiên cứu giới đà nghiên cứu khẳng định vai trò to lớn phơng thức kinh doanh t nhân việc thúc đẩy tiến kinh tế nào.Đó khả nắm bắt nhanh nhạy với khoa học, công nghệ mới, khả tiếp thu kỹ thuật vi tính, lực đáp ứng với thay đổi nhạy cảm cung cầu thị trờng Dựa vào kết luận mà quốc gia giới đà điều chỉnh cấu kinh tế theo hớng mở rộng khu vực kinh tế t nhân thu hẹp dần khu vực kinh tế Nhà Nớc nhằm tăng nhanh tiềm lực kinh tế quốc gia mở rộng trình phân công lao động quốc tế Tuân theo quy luật chung cđa sù ph¸t triĨn kinh tÕ thÕ giíi, ë Việt Nam trình phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần theo chế thị trờng có Trang Đề án lý thuyết tài tiền tệ quản lý Nhà Nớc theo định hớng Xà hội chủ nghĩa đà dựa vào phần lớn kết ln trªn Tõ nỊn kinh tÕ tËp trung chun sang kinh tế vận hành theo chế thị trờng, coi trọng lực kinh doanh doanh nghiệp phân biệt đối xử doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp t nhân Chính nhờ có đổi cấu cách nhìn mà doanh nghiệp quốc doanh có nhiều điều kiện tự khẳng định có nhiều hội phát triển 2.Vai trò doanh nghiệp quốc doanh kinh tế Song song tồn với doanh nghiệp Nhà nớc, doanh nghiệp quốc doanh đóng góp phần không nhỏ đến việc phát triển kinh tế đất nớc tạo đà cho tăng trởng kinh tế quốc doanh phát triển tạo điều kiện thị trờng sản phẩm hàng hóa Càng ngày hàng hóa cnàg đa dạng chủng loại lẫn chất lợng đợc nâng cao đáp ứng nhu cầu tiêu dùng xà hội.Với hoạt động có hiệu cung cầu giá cả, doanh nghiệp phải cạnh tranh để tạo chỗ đứng thị trờng.Điều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải đáp ứng nhu cầu thị trờng chất lợng, số lợng, giá hàng hóa Bên cạnh quyền tự chủ định sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đợc nâng cao phát huy cao dựa sở quuyền sở hữu tài sản quyền sử dụng vốn Khu vực kinh tế quốc doanh khu vực thu hút đợc số lợng vốn lớn phía với điều hành chủ doanh nghiệp tiềm khu vực kinh tế quốc doanh thực đợc khai thác triệt để dựa nguyên tắc kinh tế hạch toán kinh doanh, doanh nghiệp quốc doanh bớc khẳng định chỗ đứng kinh tế quốc dân Nhờ có phát triĨn cđa khu vùc kinh tÕ ngoµi qc doanh vỊ quy mô, số lợng, ngành nghề, hình thức kinh doanh đà bù đắp đợc phần lỗ hổng kinh tế có phá sản hay thua lỗ hoạt động doanh nghiệp Nhà nớc.Đồng thời khơi dậy tiềm to lớn sức sáng tạo đội ngũ lao động phát triển sản xuất tạo sống động kinh tế, thu hút đầu t nớc Những đặc điểm doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam Trong trình đổi kinh tÕ ë ViƯt Nam, kinh tÕ ngoµi qc doanh bao gồm :các doanh nghiệp t nhân ,công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty liên doanh, trang trại gia đình , hộ sản xuất kinh doanh ngày phát triển nhanh đóng góp ngày lớn vào tỷ trọng GDP quốc gia Sự phát triển kinh tế quốc doanh, dới tác động chế chung, bên cạnh tự huy động vốn thân vốn tín dụng Ngân hàng đầu t cho khu vực đóng vai trò quan Trang Đề án lý thuyết tài tiền tệ trọng.Thông qua việc nghiên cứu hoạt động doanh nghiƯp ngoµi qc doanh, ta cã thĨ biÕt doanh nghiệp quốc doanh có số đặc điểm nh sau: 3.1 Trong công tác quản lý hoạt động doanh nghiệp: Nhứng ngời quản lý doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ đồng thời chủ sở hữu nên họ có quyền định doanh nghiệp Do hoạt động nhỏ nên ngời chủ sở hữu đồng thời ngời đầu t, vừa ngời quản lý nên tạo điều kiện cho họ tự hoạt động nắm vững thực trạng doanh nghiệp để đa định xác 3.2 Những nhu cầu vốn: Lợng vốn yêu cầu họ không lớn vốn đóng góp ngời.Do mà quy mô doanh nghiệp quốc doanh thờng có quy mô vừa nhỏ nên họ hoạt động lĩnh vực tơng đối nhỏ ngành hoạt động khác 4.Những mặt tích cực hạn chế 4.1 Mặt tích cực Trớc hết doanh nghiệp có khả tự hành động dễ dàng thích ứng với thay đổi hoàn cảnh Do chủ sở hữu doanh nghiệp vừa ngời quản lý vừa ngời đầu t nên họ tự hoạt động giải công việc kinh doanh mau lẹ trớc nhứng thay đổi hoàn cảnh Các doanh nghiệp quốc doanh có khả thích ứng nhanh với thay đổi thị trờng tiến khoa học kỹ thuật Bởi việc đầu t với quy mô lớn thời gian thu hồi vốn dài,khi với tốc ®é cđa khoa häc kü tht nhanh chãng nh hiƯn công nghệ đầu t vào dự án dài dễ bị lạc hậu Về khả đáp ứng nhu cầu địa phơng Hầu hết doanh nghiệp nhỏ thòng chiếm u việc đánh giá nhu cầu địa phơng họ ngời c trú lâu năm Các nhà kinh doanh có điều kiện liên hệ mật thiết với khách hàng đáp ứng nhu cầu mong muốn ngời Xét theo cấu tổ chức Các doanh nghiệp quốc doanh thờng có cấu giản đơn, linh hoạt Thông thờng doanh nghiệp quốc doanh số lợng nhân viên nhân viên phải đảm nhận công việc theo kiểu đa Đa số chủ doanh nghiệp vừa đóng vai trò quản trị (điều hành đạo nhân viên mình) vừa phải đảm nhận vai trò lÃnh đạo kinh doanh (tìm kiếm định hội đầu t) Trang Đề án lý thuyết tài tiền tệ Do cấu tổ chức doanh nghiệp quốc doanh đơn giản, gọn nhẹ mang tính linh hoạt dễ thay đổi cho phù hợp với điều kiện 4.2.Những hạn chế Một trình độ lao động thấp Hầu hết chất lợng lao động doanh nghiệp quốc doanh thấp trình độ công nghệ lạc hậu Hơn chủ doanh nghiệp muốn tồn đợc thị trờng sử dụng nhiều lao động rẻ mạt mà chủ nhân viên điều kiện để tự đào tạo lực lợng lao động Hai hạn chế mặt tài Đây hạn chế tồn tại tất doanh nghiƯp ngoµi qc doanh dï lµ doanh nghiƯp lµm ăn phát đạt hay thua lỗ Thông thờng vốn khó khăn tăng trởng doanh nghiệp quốc doanh Trong giai đoạn đầu hầu hết doanh nghiệp gặp phải vấn đề thiếu vốn Các tổ chức tài thờng e ngại tài trợ vốn cho doanh nghiệp quốc doanh họ có trình kinh doanh cha lâu, uy tín cha cao hay cha thể tạo lập khả trả nợ Do doanh nghiệp thờng phải dựa vào nguồn vốn luồng mua bán chịu Nh mở rộng doanh nghiệp gặp phải hạn hẹp vốn đầu t Mặt khác hạn chế vốn lại nguyên nhân dẫn đến khó khăn khác cho doanh nghiệp quốc doanh nh công nghệ lạc hậu, trình độ lao động thấp kém, khả cạnh tranh thị trờng thấp vv Thứ ba thiếu khả quản lý đặc biệt vấn đề lập kế hoạch dự án đầu t Việc lập kế hoạch tài chính, xây dựng phơng án sản xuất kinh doanh có hiệu phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh: trình độ, khả quán lý kinh doanh chủ doanh nghiệp, khả dự đoán dự báo ngành, kinh tế Do doanh nghiệp khó xây dựng cho kế hoạch tài hay phơng án kinh doanh khả thi việc sử dụng dịch vụ t vấn mang tính chuyên nghiệp cha có Trong doanh nghiệp t nhân, đa số quản trị kinh nghiệm theo cách nghĩ, hiểu biết riêng Nhiều ngời số họ cha qua đào tạo trờng lớp nên am hiểu pháp luật, yếu lực kiến thức Bên cạnh việc ghi sổ sách kế toán doanh nghiệp quốc doanh thờng đơn giản không cập nhật, không đầy đủ thiếu xác Do việc đánh giá doanh nghiệp thông qua phân tích tài (để định cho vay) thực khó khăn ngân hàng, điều kiện Nh thông qua việc nghiên cứu cho thấy bên cạnh thuận lợi doanh nghiệp quốc doanh có nhiều hạn chế tồn Do việc Trang Đề án lý thuyết tài tiền tệ cho vay đối víi khu vùc kinh tÕ ngoµi qc doanh nµy sÏ gặp nhiều rủi ro gây tâm lý hạn chế ngần ngại ngân hàng xem xét đến định cho vay Các sách kinh tế xà hội phát triển kinh tế quốc doanh Khi chế quản lý kinh tế đợc cải cách chuyển từ chế kế hoạch hoá tập trung sang chế thị trờng đà tạo điều kiện thuận lợi, tiền đề khách quan cho phục hồi phát triển sôi động khu vực kinh tế quốc doanh Thị trờng, môi trờng kinh doanh thuận lợi cho thành phần kinh tế quốc doanh tự khẳng định có hội phát triển tốt Mọi chủ thể tham gia vào thị trờng chịu chi phối điều tiết hàng loạt quy luật trình sản xuất kinh doanh lu thông hàng hóa Cơ chế thị trờng đánh giá khách quan thành viên tham gia thành phần kinh tÕ ngoµi qc doanh hay qc doanh mµ thĨ hiƯn lực thực kết trình hoạt động kinh doanh Nh thành phần kinh tế chịu sàng lọc khắt khe thị trờng Chính môi trờng tính tự chủ, động sáng tạo khu vực doanh nghiƯp ngoµi qc doanh sÏ nhanh chãng thÝch nghi víi biến động thờng xuyên thị trờng tạo điều kiện ổn định doanh nghiệp quốc doanh chuyển biến kinh tế Mặt khác chủ trơng phát triển kinh tế nhiều thành phần Đảng Nhà nớc ta đà đợc thể chế hoá thành chế độ, sách phù hợp cụ thể Đặc biệt đời hệ thống pháp luật thành phần kinh tế, sở pháp lý đảm bảo quyền bình đẳng trớc pháp luật doanh nghiệp quốc doanh Sau thực công cải cách đổi kinh tế năm qua, đà đạt đợc thành tựu ban đầu quan trọng Tốc độ tăng trởng bình quân kinh tế năm đạt 7,25% Đà kiềm chế lạm phát từ 400% năm 1988 xuống 5,4 % vào năm 1993 giữ đợc mức ổn định đến cuối năm 1996 dới mức 4,00% đến tận cuối năm 1997 tăng trởng kinh tế đạt mức 9% Luật ngân hàng, luật tổ chức tín dụng đà đợc thông qua họp Quốc hội khóa X đà đánh dấu đợc bớc phát triển quan trọng trình tiếp tục công đổi Đa kinh tế Việt Nam bớc sang giai đoạn phát triển chiều sâu theo hớng công nghiệp hóa đại hóa, bớc hoà nhập vào kinh tế nớc khối ASEAN quốc tế Điều đà góp phần giảm bớt rủi ro mạo hiểm, khuyến khích nhà kinh doanh mạnh dạn đầu t thêm vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh Môi trờng kinh tế - trị - xà hội ổn định tạo niềm tin cho nhà đầu t, làm chỗ dựa vứng cho phát triển khu vực kinh tế quốc doanh Tuy nhiên Trang Đề ¸n lý thut tµi chÝnh tiỊn tƯ kinh tÕ ngoµi quốc doanh gặp không khó khăn sách cụ thể hoạt động khu vực kinh tế cha đợc ban hành cách đồng Theo dự đoán nhà nghiên cứu tình hình biến đổi tỷ trọng thành phần kinh tế cấu giá trị tổng sản lợng nớc ta vòng 20 năm tới là: kinh tế quốc dân chiếm 15%, thành phần kinh tế t nhà nớc chiếm khoảng 25%, kinh tế tËp thĨ chiÕm kho¶ng 10%, kinh tÕ t b¶n t nhân chiếm 20%, kinh tế cá thể gia đình khoảng 30% Nh xu hớng phát triển chung kinh tế quốc doanh giữ vai trò chủ đạo ngành the chốt Một phận không nhỏ kinh tế quốc doanh liên doanh với công ty nớc ngoài, phận khác chuyển sang hình thức hợp doanh với xí nghiệp cổ phần có vốn nhà nớc xí nghiệp t nhân Trong tình hình kinh tế cá thể có ý nghĩa chiến lợc, tình để giải công ăn việc làm, nâng cao phần đời sống nhân dân Tiềm triển vọng kinh tế quốc doanh lớn song đầu t Nhà nớc cho khu vực cha đáng kể Nhà nớc cần phải tăng cờng tổ chức quản lý hỗ trợ cho hoạt động thành phần kinh tế quốc doanh với kinh tế nhà nớc đạt đợc mục tiêu chung đà đề Chơng trình phát triển kinh tế quốc doanh chơng trình lớn có quy mô nớc, đòi hỏi phải có phối hợp đồng tất cấp quyền ngành hữu quan Trong phải kể đến vai trò quan trọng ngân hàng thơng mại, với t cách lµ mét tỉ chøc kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tệ tín dụng nắm tay mạch máu lín cđa nỊn kinh tÕ III Vai trß cđa tÝn dụng ngân hàng doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam Trớc Ngân hàng thơng mại thực cho vay doanh nghiƯp Nhµ níc vµ mét sè tỉ chøc kinh tế tập thể phần nhỏ xí nghiệp quốc doanh có bảo lÃnh Do thực chủ trơng hạn chế dụng thực sách cải tạo thành phần kinh tế phi xà hội chủ nghĩa nên chế độ tín dụng kinh tế t nhân cá thể Tuy sau Nghị đinh 53 đặc biệt sau Pháp lệnh Ngân hàng đời hoạt động tính dụng Ngân hàng đà đợc điều chỉnh phù hợp với chế thị trờng Hoạt động cho vay, đầu t tín dụng đà đợc mở rộng cho khu vực kinh tế quốc doanh Do có sách thay đổi mà Ngân hàng thơng mại đà giải đợc mâu thuẫn cung cầu vốn kinh doanh sản xuất tạo điều kiện cho doanh nghiệp quốc doanh có đủ vốn để mở rộng phát triển Trang 10 Đề án lý thuyết tài tiền tệ vËy cã thĨ nãi c¬ chÕ tÝn dơng thêi gian qua đà đóng góp phần động viên nguồn lực vốn, tài nguyên, sức lao động cho trình phát triển kinh tế-xà hội Cơ chế tín dụng đợc ban hành tơng đối đầy đủ, bao trùm h×nh thøc cÊp tÝn dơng nỊn kinh tÐ nh: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn, tín dụng xây dựng nhà ở, tín dụng tiêu dùng, cho thuê tài chính, dịch vụ cầm đồ, chiết khấu chứng từ bảo lÃnh tín dụng với ngòi nghèo, tín dụng sinh viên, cho vay hợp vốn, quy chế chấp cầm cố tài sản vay vốn Ngân hàng Trong chế tín dụng vấn đề đợc đặt quan tâm hoàn thiện nh: đảm bảo tiền vay, an toàn khả thu hồi nợ, việc trích lập quỹ bù đắp rủi ro kinh doanh Ngân hàng theo nguyên tắc kinh doanh Ngân hàng king tế thị trờng bớc tiến tới hòa nhập với thông lệ quốc té Cơ chế tín dụng đà phát triển theo hớng chặt chẽ rõ ràng tạo khung pháp lý chung cho hoạt động tín dụng Ngân hàng giao quyền chủ động tự chịu trách nhiệm cho tổ chức tín dụng Đến năm 2000 Việt Nam đà cổ phần hóa đợc 500 Doanh nghiệp Nhà nớc doanh nghiệp cổ phẩn hóa đợc Ngân hàng cho vay vốn Cụ thể Ngân hàng Công thơng Việt Nam có 228.873 doanh nghiƯp võa vµ nhá cđa kinh tÕ ngoµi qc doanh quan hƯ tÝn dơng thêng xuyªn víi chđ nợ tăng từ 5.896 tỷ đồng chiếm 50,9% tổng d nợ năm 1997, tăng lên 8.642 tỷ đồng, chiếm 51,6% tổng d nợ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc khuyến khích Ngân hàng thơng mại cho vay Kinh tế quốc doanh Trong giai đoạn thực hai Pháp lệnh Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nớc ban hành riêng thể lệ tín dụng cho vay kinh tế quốc doanh cao doanh nghiệp Nhà nớc khuyến khích Ngân hàng đẩy mạnh cho vay thu đợc lợi nhuận nhiều Thể lệ cho vay (10/2000) quy chế tín dụng đà bình đẳng thành phần kinh tế, loại hình doanh nghiệp 3.2 Những mặt hạn chế Trên thực tế chế tín dụng cha phải khung Pháp lý toàn diện, hoàn chỉnh, bao quát đợc tất tín dụng Ngân hàng, đồng thời việc tạo quyền chủ động cho tổ chức tín dụng mở sản phẩm hoạt động tín dụng Ngân hàng có gò bó hạn ché nh: chế tín dụng Ngân hàng lại phát triển theo hớng sâu vào chuyên nghành đối tợng vay vốn văn vừa nhiều vừa chi tiÕt nhng l¹i thiÕu thĨ, khã thùc hiƯn nên không bao quát hết đợc trờng hợp nảy sinh thực tiễn, đà gây không khó khăn cho việc tác nghiệp tổ chức tín dụng Trang 16 Đề án lý thuyết tài tiền tệ Đều hình thức cấp tín dụng nhng nguyên tắc, điều kiện thủ tục cấp tín dụng thể lệ huy động cha thống dẫn đến việc hiểu thực khác đa đến sai phạm việc chấp hành chế tín dụng hiểu lầm đáng tiếc gây Khi kinh tế có mức độ tiền tệ hóa cao, nhiều ngành, nhiều nghề phát sinh nhu cầu vay vốn tổ chức tín dụng, mà quan niệm trớc cho đơn vị nghiệp sản xuất kinh doanh không vay vốn nhng đà hoàn toàn khác xa Trên nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi, hoạt động nghiệp mà có thu nhập bảo đảm khả trả nợ Ngân hàng, đối tợng tín dụng Ngân hàng Trớc tháng8/2000 quy định thủ tục, chế độ cứng nhắc, chặt chẽ mà doanh nghiệp t nhân không đáp ứng đợc, cán tín dụng Ngân hàng thực đợc để hoàn thiện đầy đủ hồ sơ cho vay Song thùc tiƠn vËn dơngcho vay vèn doanh nghiệp t nhân, nhng xảy rủi ro, quan Pháp luật, quan tra, kiểm tra cho sai phạm, cán tín dụng Ngân hàng Pháp luật bị xử lý Trớc có lÃi xuất lÃi xuất cho vay vốn Ngân hàng doanh nghiệp t nhân cao doanh nghiệp Nhà nớc, số thời điểm cao gÊp 1,4-1,5 lÇn l·i xt cho vay doanh nghiƯp Nhà nớc Hàng loạt vụ án đợc đa xét xử Ngân hàng sợ không cho vay: năm 1997-1999, bình quân có gần 100 vụ năm , đặc biệt nh vụ án: TAMẽCO, EPCO, Minh Phụng, NAMDO vv Khâu kiểm soát cha quy định rõ trách nhiệm khâu hoạt động cho vay c¸c thĨ lƯ tÝn dơng cha thĨ dÉn tíi khó khăn trình kiểm tra, kiểm soát, quy định trách nhiệm cá nhân tin vào tài sản thé chấp cho khoản vay nguyên nhân sâu xa gây nợ hạn khó đòi Cơ chế tín dụng cha đa dạng, phong phú, quy định thời gian gửi, rút tiền gò bó, thiếu chế bảo toàn tiền gửi cho khách hàng chế khuyến khích ngời gỉ tổ chức tín dụng tỏ Cơ chế tín dụng hành cha phân biệt tín dụng u đÃi tín dụng thơng mại gây nên khó khăn việc quản lý, giám sát thực tính chất nguồn vốn khó khăn cho hoạt động tổ chức tín dụng hiệu vèn vay ë møc h¹n chÕ II.TÝn dơng cho vay có tài sản chấp doanh nghiệp quốc doanh Khái niệm cho vay có tài sản chấp Trang 17 Đề án lý thuyết tài tiền tệ Hiện hầu nh 100% khoản cho vay Ngân hàng thơng mại Việt Nam có tài sản chấp, cầm cố, bảo lÃnh Mặc dù có đợc bảo đảm tài sản nhng có khoản vay bị tổn thất phần toàn Điều chứng tỏ Ngân hàng thơng mại triệt tiêu đợc hoàn toàn rủi ro tín dụng cho vay hợp đồng có bảo đảm tài sản Nhng bắt bc vỊ vËt thÕ chÊp ®èi víi tiỊn cho vay công cụ quan trọng để quản lý Ngân hàng Vật cháp vật đợc hứa trớc cho ngời vay ngời vay vỡ nợ để làm giảm bớt hiệu việc lựa chọn đối nghịch, gây tổn thất cho ngời cho vay ngời vay phải thực chấp vật có giá trị Nếu ngời vay vỡ nợ tiền vay, Ngân hàng bán vật chấp dùng tiền thu đợc để bù đắp lại tổn thất minh vay gây Nh chấp điều kiện cần nhằm mục đích thiết lập sở Pháp lý cho nguồn thu nợ thứ hai Ngân hàng thơng mại lý bị nguồn thu nợ chủ yếu thu nhập hoạt động kinh doanh khách hàng Khi cho vay không Ngân hàng mong muốn trông chờ vào việc phát mÃi tài sản chấp để thu hồi nợ mà họ tiến hành thực quyền truy đòi trờng hợp bất đắc dĩ mà Bởi mà lý mà từ lâu nhà kinh tế học có kinh nghiệm lĩnh vực Ngân hàng đà đánh giá tỷ lệ rủi ro khoản vay chấp bất động sản 50% chí có cao Cần nhìn nhận chấp điều kiện tiên mà lực sinh lời khách hàng sở cho định cho vay hay không cho vay Ngân hàng thơng mại 2.Khó khăn thờng gặp có hoạt động cho vay chấp Cho vay chấp thờng không đảm bảo cho vay Ngân hàng thơng mại có đợc nguồn thu nợ đầy đủ Những nguyên nhân khách quan , chủ quan, nhng có tác động xấu đến hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thơng mại Một số nguyên nhân đợc biết đến là: Ngân hàng thơng mại định giá xác tài sản chấp trớc thực kế hoạch cho vay Nguyên nhân hoàn toàn mang tính khách quan sở đánh giá, đo lờng giá trị vật chấp cha cụ thể, rõ ràng cha thực xác Đôi phụ thuộc nhiều vào trực giác cán tín dụng đánh giá tài sản chấp Trong trình lý tài sản chấp thờng diễn khó khăn Thông thờng thời gian lý tài sản kéo dài nên Ngân hàng khó thu hồi đợc nợ theo hạn Hơn lệ phí để thực trình phát mại tài sản cao nên có tài sản chấp đợc phát mại xong, Ngân hàng thu nợ lại không đáng Trang 18 Đề án lý thuyết tài tiền tệ kể Chính mà Ngân hàng thơng mại thờng dành cho khách hàng quyền chuộc lại Khi thực phát mại bất động sản thê chấp thờng bị ngời mua ép giá Đối với doanh nghiệp: nhà xởng sở sản xuất, trụ sở làm việc xây dựng đất thuê Nhà nớc nên khó lý thủ tục rờm rà khó tìm đợc ngời mua có nhu cầu với loại tài sản Rõ ràng, chấp tÝn dơng chØ lµ mét thđ tơc cã tÝnh chÊt răn đe biện pháp đảm bảo cho vốn vay đợc hoàn trả tơng lai Sự thành công hoạt động kinh doanh khách hàng điều kiện đảm bảo cho khoản vay đợc hoàn trả điều mà Ngân hàng thơng mại mong đợi Chính rủi ro tín dụng ẩn chứa tiềm tàng tính sản mà Ngân hàng thơng mại nhận đảm bảo Thực trạng hoạt động tín dụng cho vay có tài sản chấp 3.1.Các hình thức chấp tài sản Các tài sản chấp Ngân hàng bất động sản Đối với loại chấp phải có giấy công chứng quan hành Nhà nớc, đồng thời phải thông qua thẩm định đánh gía trị tài sản tín dụng trớc thực cho vay Cầm cố tài sản: khác với hình thức chấp tài sản, Ngân hàng nhận cầm cố để bảo đảm cho khoản vay Ngân hàng động sản thuộc sở hữu hợp pháp ngời vay Giá trị tài sản cầm cố đợc xác định sở thỏa thuận hai bên, theo giá thi trờng thời điểm xin vay, tài sản cầm cố vàng mức cho vay tối đa 70% giá trị tài sản Bảo lÃnh: cá nhân hay tổ chức muốn bảo lÃnh cho ngời vay phải mang tài sản đến chấp cầm cố Ngân hàng thay cho bên vay nợ Hợp đồng bảo lÃnh tài sản vay vốn Ngân hàng hợp đồng bên tham gia là: bên bảo lÃnh, bên vay vốn Ngân hàng cho vay 3.2.Kết thu đợc từ hoạt động kinh doanh Kể từ áp dụng nguyên tắc cho vay có vật chấp, cầm cố bảo lÃnh, doanh nghiệp quốc doanh đà phát triển trứoc nguồn vốn đợc mở rộng đáng kể Khác với trớc họ gặp phải khó khăn việc vay vốn kinh doanh trở nên dễ dàng nhờ sách thông thoáng Tổng số doanh nghiệp quèc doanh ë ViÖt Nam thêi gian hiÖn có khoảng 12000 doanh nghiệp bao gồm liên doanh, trách nhiệm vốn cổ phần Cùng với nguồn vốn tự hạn hẹp doanh nghiệp quốc doanh đà bổ Trang 19 Đề án lý thuyết tài tiền tệ sung đựơc nguồn vốn lớn từ tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh tạo chỗ đứng vững kinh tế Chính nguyên tắc họat động cho vay nới lỏng Ngân hàng thơng mại đà đóng góp mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh doanh nghiệp quốc doanh Họ có điều kiện xây dựng dự án đầu t kinh tế có quy mô hiệu kinh tế nh tạo điều kiện hoàn trả nợ vốn cho Ngân hàng thơng mại đợc kỳ hạn, thời hạn Ngoài doanh nghiệp quốc doanh hoạt động, vốn kinh doanh có hạn bổ sung thêm vốn kinh doanh hoạt động cầm cố loại tài sản bất động sản động sản Những doanh nghiệp muốn liên doanh hợp tác với doanh nghiệp nớc nhờ Ngân hàng thơng mại bảo lÃnh cho vay doanh nghiệp sở làm ăn thực nghiêm túc có hiệu Nh vËy th«ng qua nghiƯp vơ cho vay më réng Ngân hàng thơng mại đà tạo thị trờng vốn dồi dào, phong phú thích hợp với doanh nghiệp quốc doanh, tạo cho họ có chỗ dựa trình hoạt độngkinh doanh Với phơng châm thành đạt doanh nghiệp thành đạt Ngân hàng nên hệ thống Ngân hàng thơng mại thực quan tâm đến hành vi kinh té doanh nghiệp đặc biƯt lµ doanh nghiƯp ngoµi qc doanh mét khu vùc có tiềm lớn doanh nghiệp có vai trò quan trọng 3.3 hạn chế hoạt động cho vay Tuy nhiên bên cạnh thành công doanh nghiệp quốc doanh làm ăn có hiệu thi có hạn chế đáng kể từ số doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hiệu Thông qua vụ việc bật qua năm qua cho thấy chất lợng tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp thiếu sot đáng tiếc Đối với doanh nghiệp làm ăn thua lỗ kéo dài đà làm khó khăn nhiều cho hoạt động Ngân hàng việc đòi nợ Ngân hàng thờng tỏ lúng túng trớc tình nên họ co cụm đầu t, chờ đợi hội thực chắn dám cho vay Điều nguyên nhân đà làm cho kinh tế nớc ta không đạt đợc tăng trởng cao nh thời gian trớc Đồng thời thể lực yếu kÐm cđa c¸c c¸n bé tÝn dơng thêi gian qua Một tình trạng mà lâu tồn doanh nghiệp quốc doanh vay vốn đối phó với Ngân hàng thông qua cung cấp số liệu, thông tin không trung thực thông tin đà đợc quan có chức kiểm duyệt chứng nhận Chế độ kiểm toán thống kê đà đợc ban hành nhng phần lớn c¸c Trang 20