Tăng cường quản trị tsbđ đối với các khoản cho vay tại chi nhánh ngân hàng công thương ba đình

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Cùng với phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh mặt, quy mô chất lượng Tuy nhiên mơi trường kinh tế ln thay đổi hoạt động ngân hàng gặp phải khơng rủi ro, đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Do ngân hàng thương mại ln phải quan tâm đến việc quản lý hoạt động Việc đảm bảo cho khoản vay trở thành yếu tố quan trọng việc xét duyệt cho vay ngân hàng thương mại Tuy vậy, ngân hàng đặt cho yêu cầu cụ thể, đầy đủ, chặt chẽ quy trình bảo đảm cho vay, đặc biệt công tác quản trị TSBĐ Ngân hàng Cơng thương Ba Đình chi nhánh hoạt động có hiệu hệ thống ngân hàng công thương Trong nhiều năm qua hoạt động ngân hàng Cơng thương Ba Đình ln bám sát định hướng kinh doanh toàn hệ thống bước nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Qua trình thực tập ngân hàng Cơng thương Ba Đình, em học hỏi nhiều hoạt động ngân hàng nói chung cơng tác cho vaycó bảo đảm nói riêng Tại cơng tác quản trị TSBĐ cho vay quan tâm bước hoàn thiện Tuy nhiên thực tế công tác quản trị TSBĐ có nhiều vấn đề, phụ thuộc vào yếu tố chủ quan ngân hàng yếu tố khách quan khác để thực tốt khơng đơn giản Nền kinh tế phát triển, thị trường tài sơi động rủi ro lại dễ xảy đến với ngân hàng cơng tác cho vay có TSBĐ quản trị TSBĐ ngày thể rõ vai trò Nhận định điều nên em chọ đề tài “ Tăng cường quản trị TSBĐ khoản cho vay Chi nhánh ngân hàng công thương Ba Đình ” Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I Quản trị TSBĐ cho vay ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan quản trị TSBĐ cho vay 1.1.1 TSBĐ cho vay 1.1.1.1 Khái niệm Tài sản bảo đảm ( TSBĐ ) tiền vay tài sản khách hàng vay, bên bảo lãnh để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ Những tài sản bao gồm : tài sản thuộc quyền sở hữu, giá trị quyền sử dụng đất khách hàng vay, bên bảo lãnh; tài sản thuộc quản lý, sử dụng khách hàng vay, bên bảo lãnh doanh nghiệp nhà nước; tài sản hình thành từ vốn vay 1.1.1.2 Điều kiện để trở thành TSBĐ Khi khách hàng mang đến ngân hàng tài sản để làm bảo đảm, tài sản phải thoả mãn đủ điều kiện sau: - TSBĐ phải thuộc quyền sở hữu, quản lý, sử dụng khách hàng vay theo quy định sau: a)Đối với quyền sử dụng đất: + Phải thuộc quyền sử dụng bên bảo đảm chấp theo quy định pháp luật đất đai Tại thời điểm nhận bảo dảm , vị trí đát khơng nằm vùng quy hoạch, giải tỏa Quyền sử dụng đất không bị kê bien để bảo đảm thi hành án + NHCV nhận chấp khi:  Đối với đất Nhà nước giao có thu tiền sử dụng đất, cho phép chuyển mục đích sử dụng phải nộp tiền sử dụng đất: i) Bên bảo đảm thực xong nghĩa vụ tài theo quy định pháp luật trường hợp bên bảo đảm không phép chậm thực nghĩa vụ tài khơng ghi nợ nghĩa vụ tài chính; ii) Có định quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép chậm thực nghĩa vụ tài cho ghi nợ nghĩa vụ tài chính; iii) Có định giao đất, cho phép chuyển mục đích sử dụng đất mà bên bảo đảm chậm thực nghĩa vụ tài ghi nợ nghĩa vụ tài theo quy định pháp luật; Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Đối với đất nông nghiệp giao không thu tiền sử dụng đất: Bên bảo đảm có định giao đất có hiệu lực thi hành;  Đối với đất chuyển hình thức thuê đất sang hình thức giao đất: Bên bảo dảm thực xong nghĩa vụ tài theo quy định pháp luật;  Đối với trường hợp miễn nghĩa vụ tài theo quy định pháp luật : Bên bảo đảm có định giao đất b)Đối với tài sản khác, phải thuộc quyền sở hữu bên bảo đảm.Trường hợp tài sản mà pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu bên bảo đảm phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản TSBĐ - Tài sản phép giao dịch, tức tài sản mà pháp luật cho phép không cấm mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, chấp giao dịch khác Trong trường hợp cán tín dụng khơng chắn tài sản có phép giao dich hay khơng cần u cầu khách hàng vay trình giấy tờ chứng tài sản phép giao dịch yêu cầu khách hàng vay viết cam kết chịu trách nhiệm TSBĐ - Tài sản hao mịn vơ hình tiến độ khoa học kỹ thuật, thay đổi cơng nghệ dễ dàng bán, chuyển nhượng, đảm bảo khả thu nợ xử lý tài sản Ngoài TSBĐ hàng hóa ln chuyển q trình sản xuất kinh doanh: phải hàng hóa thơng dụng, dễ bảo quản, chịu tác động yếu tố thiên nhiên môi trường làm ảnh hưởng tới chất lượng giá trị hàng hóa; có giá cả, giá trị ổn định dễ tiêu thụ; NHCT phải quản lý, giám sát hàng hóa - Tài sản khơng có tranh chấp quyền sở hữu, quyền sử dụng đất thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm Trong văn lập riêng hợp đồng bảo đảm, bên bảo đảm phải cam kết với NHCV việc tài sản cầm cố, chấp khơng có tranh chấp phải chịu trách nhiệm cam kết - Tài sản phải bên bảo đảm mua bảo hiểm suốt thời hạn bảo đảm tiền vay với số tiền bảo hiểm không thấp mức dư nợ cho vay (bao gồm nợ gốc, lãi hạn, lãi phạt hạn, phí có) trường hợp sau: a) Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm; Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp b) Tài sản dễ bị cháy, nổ, mát, hư hỏng; c) Tài sản mà NHCV thấy cần thiết phải mua bảo hiểm - Đối với tài sản Công ty Nhà Nước mà quan Nhà nước có thẩm quyền có định khốn kinh doanh cho th việc cầm cố, chấp tài sản phải quan định kinh doanh cho thuê đồng ý văn Tổng công ty Nhà nước cầm cố, chấp tài sản thuộc quyền quản lý trực quy định hành; khơng cầm cố, chấp tài sản giao cho câc đơn vị thành viên Cơng ty hạch tốn độc lập, đơn vị nghiệp, công ty TNHH nhà nước Quy định áp dụng tài sản doanh nghiệp hoạt động theo mơ hình Cơng ty mẹ - Công ty 1.1.1.3 Phân loại TSBĐ - Phân loại theo tính chất an tồn Theo tính chất an toàn tài sản đảm bảo, ngân hàng chia TSĐB thành hai loại: + Loại 1: tài sản thuộc sở hữu sử dụng lâu dài khách hàng ngân hàng Các tài sản khơng hình thành từ khoản tín dụng ngân hàng TSĐB loại có giá trị lớn hơn, nhỏ giá trị khoản tín dụng tuỳ thuộc vào dự đoán ngân hàng rủi ro TSĐB đảm bảo an toàn cho ngân hàng lại gây khó khăn việc định giá, bảo quản Điều khiến ảnh hưởng đến thời gian chi phí phân tích tín dụng + Loại 2: tài sản hình thành từ nguồn tài trợ ngân hàng Tuy nhiên người vay khơng có khả trả nợ phần lớn tài sản bị giảm giá, khó bán Do TSĐB loại không đảm bảo cho ngân hàng thu gốc lãi TSĐB loại thường áp fụng cho khách hàng mà TSĐB loại có khơng thể trở thành TSĐB cho ngân hàng - Phân loại theo hình thức vật chất Theo hình thức vật chẩt, ta chia làm loại sau: Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Hàng hoá: đảm bảo hàng hố ngun vật liệu, sảm phẩm…Đây hình thức thuận lợi cho khách hàng ngân hàng có kho bãi riêng , cso phương thức bảo quản thích hợp Những nhân tố tác động đến việc chấp nhận hàng hoá làm đảm bảo:  Khả kiểm soát hàng hoá đảm bảo Ngân hàng phải nắm giữ hàng giấy tờ lưu kho  Tính thị trường hàng hoá đảm bảo Ngân hàng quan tâm đến tính ổn định giá trị thị trường TSĐB : Hàng hoá phải dễ bán bán giá tương đối ổn định  Khả bảo quản, định giá TSĐB Ngân hàng thường chấp nhân hàng hoá chịu ảnh hưởng yếu tố môi trường  Hàng hoá phải bảo hiểm Bảo hiểm tránh cho ngân hàng tốn thất hàng bị cháy nổ, trộm cướp… + Tài sản cố định: nhà máy, trang thiết bị sản xuất phương tiện vận chuyển, con, quyền sử dụng đất, rừng…Những nhân tố tác động tới việc chấp nhận tài sản cố định làm TSĐB:  Quyền sở hữu hợp pháp quyền thuê lâu dài Ngân hàng quân tâm đến quyền sử dụng, sở hữu tài sản , khả chuyển nhượng tài sản; quan tâm đến tranh chấp, di chúc…các quy định pháp luật TSĐB  Tính thị trường TSĐB Tài sản cố định thường có khấu hao thay đổi giá trị lớn qua thời gian sử dụng Khi khơng cịn giá trị ban đầu Vì vậy, ngân hàng phải nghiên cứu kỹ tính chất loại tài sản để đưa tỷ lệ tài trợ hợp lý, vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng, vừa đáp ứng yêu cầu vốn khách hàng  Bảo hiểm: Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản cố định làm đảm bảo cho khoản tài trợ + Hợp đồng chi trả người thứ ba: Đây cam kết người thứ ba việc toán số tiền thời hạn định với điều kiện cụ thể cho Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khách hàng Hợp đồng trở thành đảm bảo cho khách hàng để nhận tài trợ ngân hàng Các nhân tố ảnh hưởng:  Khả chi trả người thứ ba Giờ cơng việc phân tích, thẩm định khách hàng phân tích, thẩm định tài người thứ ba Vì họ người đảm bảo cho khoản tài trợ có chi trả hay không  Khả thực hợp đồng với người thứ ba khách hàng Nếu khách hàng có thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng với người thứ ba đảm bảo việc người thứ ba chi trả theo hợp đồng mà khách hàng đưa làm TSĐB  Các cam kết có khả chuyển nhượng Nếu khách hàng chuyển nhượng cam kết cho người khác ngân hàng khó thu hồi nợ, ngân hàng phải xem xét khả chuyển nhượng cam kết + Chứng khoán: Các chứng khốn TSĐB có giá trị chứa đựng nhiều rủi ro Các nhân tố ảnh hưởng đến việc sử dụng chứng khoán làm đảm bảo:  Tính an tồn chứng khốn Ngân hàng quan tâm đến tình hình tài chính, uy tín tổ chức sở hữu chứng khốn Các chứng khốn Chính phủ, tổ chức tài lớn, cơng ty lớn thường dễ ngân hàng chấp nhân đảm bảo tài trợ với tỷ lệ cao Ngân hàng khơng chấp nhận đảm bảo chứng khốn khách hàng  Tính thị trường ( tính khoản) Các chứng khoán thường xuyên trao đổi thị trường ngân hàng ưu tiên nhận làm đảm bảo so với chứng khốn trao đổi + Đảm bảo bảo lãnh người thứ ba: Người thứ ba cam kết thực nghĩa vụ tài ngân hàng thay cho khách hàng khách hàng không thực Đối với người bảo lãnh có uy tín, ngân hàng chấp nhận bảo lãnh khơng cần TSĐB , cịn vơi người bảo lãnh chưa có uy tín, ngân hàng địi hỏi phải có TSĐB cho bảo lãnh Các nhân tố ảnh hưởng:  Uy tín người bảo lãnh  TSĐB người bảo lãnh Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Số dư bù: Ngân hàng yêu cầu khách hàng đảm bảo khoản tín dụng tiền gửi ký quỹ Khách hàng không sử dụng tài khoản trả hết nợ cho ngân hàng Đảm bảo tiền gửi thủ tục đơn giản phần lớn có giá trị nhỏ khoản vay 1.1.1.4 Đặc điểm loại TSBĐ Tài sản mà ngân hàng nhận làm TSBĐ đa dạng, tìm hiểu đặc điểm chúng để thực tốt cơng tác quản trị TSBĐ - Máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng Những tài sản ngân hàng cầm cố ngân hàng có kho bãi để tự bảo quản thường TSBĐ cho khoản vay ngắn hạn Đây loại tài sản khó lưu động, biến chất, lạc hậu nhanh Giá tài sản tham khảo dễ dàng trao đổi mua bán thường xuyên Đặc tính tài sản khao mịn hữu hình lớn giá trị giảm sút dễ dàng Cần thường xuyên kiểm tra lại giá trị TSBĐ để có điểu chỉnh kịp thời - Kim loại quý, đá quý tài sản có giá trị lớn tương đối ổn định ngân hàng yên tâm nhận tài sản làm TSBĐ Giá tài sản công bố rộng rãi thị trường có khả chuyển thành tiền mặt nhanh chóng - Ngoại tệ tiền mặt; tương đối ổn định, dễ cất giữ - Số dư tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng, trái phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi sổ tiết kiệm phát hành tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, quan quản lý ngân sách Nhà Nước thuộc danh mục NHCT thông báo thời quản lý; ngân hàng nhận tài sản làm TSBĐ khơng có lợi cho doanh nghiệp, ảnh hưởng đến việc sử dụng vốn doanh nghiệp - Nhà ở, cơng trình xây dựng gắn liền với đất ở, kể tài sản gắn liền với nhà ở, cơng trình xây dựng tài sản khác gắn liền với đất; giá trị tài sản vào giá trị quyền sử dụng đất Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Quyền sử dụng đất quyền sử dụng đất thuê/thuê lại mà pháp luật đất đai quy định chấp để vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh Đây loại tài sản gặp khó khăn việc định giá Giá trị xác định dựa nhiều yếu tố vị trí địa lý, hình dạng đất, đất canh tác hay đất phép xây dựng, nhu cầu đất thời điểm định giá tương lai Do xác định giá trị đất cán tín dụng phải tất yếu tố Thông thường quyền sử dụng đất dùng TSBĐ cho khoản vay có hạn mức lớn thời gian dài, giá trị thay đổi nhiều từ khách hàng xin vay vốn đến hết hạn khoản vay Việc thường xuyên định giá lại TSBĐ loại vô cần thiết - Tầu biển theo quy định Bộ luật Hàng hải việt Nam; tầu bay theo quy định luật Hàng không dân dụng Việt nam trường hợp chấp Do chấp nên khách hàng vay sử dụng tài sản tài sản bị hao mòn nhanh hơn, đặc biệt hao mòn thân tàu với tàu biển thiết bị với máy bay, tài sản lại khó kiểm tra chất lượng khơng có chun mơn Cán tín dụng cần ý điều để có biện pháp thẩm định lại hợp lý - Trường hợp chấp tồn tài sản có vật phụ, vật phụ thuộc tài sản chấp Trong trường hợp chấp phần bất động sản có vật phụ, vật phụ thuộc tài sản chấp bên có thỏa thuận - Hoa lợi, lợi tức quyền phát sinh từ TSBĐ thuộc TSBĐ bên có thỏa thuận pháp luật có quy định - Trường hợp tài sản cầm cố, chấp, bảo hiểm quyền nhận số tiền bảo hiểm phận không tách rời tài sản cầm cố, chấp 1.1.2 Quản trị TSBĐ 1.1.2.1 Khái niệm Với môi trường kinh tế ln thay đổi việc xảy rủi ro cho khách hàng cho ngân hàng khó tránh khỏi, cho vay có TSBĐ điều kiện tiên ngân hàng thương mại khách hàng, cơng tác quản trị TSBĐ giữ vai trị vơ quan trọng Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị TSBĐ việc ngân hàng đề biện pháp nghiệp vụ nhằm bước hoàn thiện chế sách tồn hệ thống ngân hàngvề bảo đảm tiền vay Quản trị danh mục TSBĐ mắt xích quan trọng qyu trình cho vay có TSBĐ bao gồm khâu từ việc quản lý, đánh giá, phân loại, dự báo, cảnh báo danh mục tài sản mà ngân hàng lựa chọn, xét ưu tiên nhận làm TSBĐ, định kỳ đánh giá lại giá trị TSBĐ để điều chỉnh mức độ cho vay yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ, quản lý, lưu giữ TSBĐ giấy tờ có liên quan việc xử lý bán, khai thác TSBĐcủa khoản nợ tồn đọng 1.1.2.2 Vai trò quản trị TSBĐ a Bảo đảm an toàn cho vay - Hoạt động ngân hàng thương mại + Huy động vốn: Huy động vốn NHTM thực chất việc nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân hay tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác, NHTM cịn huy động vốn cách phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giây tờ có giá khác theo quy định pháp luật để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước Huy động vốn NHTM thực cách NHTM vay vốn lẫn nhau, vay vốn tổ chức tín dụng nước ngồi vay vốn NHNN hình thức tái cấp vốn + Hoạt động sử dụng vốn vay Bên cạnh nghiệp vụ dự trữ tiền mặt nhằm trì khả khoản tránh rủi ro khác rút vốn khách hàng Ngân hàng tiến hành hoạt động tín dụng đầu tư (tín dụng đầu tư thuộc loại hình sử dụng vốn vay NHTM ) Tín dụng hoạt động truyền thống ln giữ vai trị hoạt động kinh doanh Ngân hàng, thu nhập chủ yếu Ngân hàng lãi tín dụng Đồng thời, Ngân hàng ln tìm cách sử dụng tối đa nguồn vốn huy động thông qua hoạt động đầu tư : kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khốn, đầu tư vốn trực tiếp góp vốn liên doanh vào doanh nghiệp Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoạt động sử dụng vốn NHTM đa dạng hình thức Theo quy định Luật tổ chức tín dụng Việt Nam NHTM phép cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định NHNN Ngồi NHTM cịn sử dụng vốn vào việc mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác-bằng vốn điều lệ dự trữ NHTM sử dụng vốn chủ yếu vào việc cho vay kiếm lời qua chênh lệch lãi suất tiền gửi tiền vay Đây hoạt động NHTM + Các hoạt động khác Khi thực vai trò trung gian trung chuyển vốn người có vốn người cần vốn, NHTM tự tạo công cụ tài làm phương tiện tốn Vì thế, hoạt động huy động vốn sử dụng vốn, NHTM cịn thực hoạt động tốn, dịch vụ tốn ngồi nước, dịch vụ thu hộ chi hộ, thu phát tiền mặt cho khách hàng Ngồi cịn thực hoạt động quản lý ngân quỹ, hoạt động bảo lãnh, tư vấn, hoạt động uỷ thác, làm đại lý dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng Các hoạt động có độ rủi ro thấp hoạt động tín dụng đầu tư đem lại nguồn thu lớn, góp phần mở rộng tạo lập nguồn vốn kinh doanh giúp Ngân hàng phát triển tồn diện, đa dạng hố hoạt động kinh doanh - Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại + Đặc điểm hoạt động cho vay  Nếu hoạt động nhận tiền gửi coi hoạt động quan trọng việc huy động vốn cho ngân hàng hoạt động cho vay hoạt động đầu tư quan trọng ngân hàng Vì hoạt động chiếm 70% tỷ trọng tài sản ngân hàng đem lại thu nhập cho ngân hàng Khi ngân hàng tài trợ cho khách hàng vay sau thời hạn định khách hàng phải trả cho ngân hàng đầy đử gốc lãi Khoản lãi dùng để chi trả cho lãi huy động tiền gửi, chi phí cho việc trì hoạt động ngân hàng, phần lại lợi nhuận rịng ngân hàng Một ngân hàng có hoạt động tín dụng hiệu chắn ngân hàng Sinh viên: Trần Thuỳ Linh Lớp: Ngân hàng 46C