Lời mở đầu 1 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Lời mở đầu Trong điều kiện Việt Nam đang đẩy mạnh cải cách kinh tế, hội nhập kinh tế quốc tế cạnh tranh ngày càng diễn ra gay gắt hơn đòi hỏi các ngân hàng t[.]
Lịch sử hình thành và phát triển của bảo lãnh ngân hàng thương mại
Hiện nay trên thế giới bảo lãnh đã trở thành một trong những họat động dịch vụ mang lại nguồn thu lớn cho các ngân hàng thương mại hiện đại và càng ngày càng được mở rộng Mặc dù bảo lãnh mới chỉ ra đời từ những năm 70, nhưng đã nhanh chóng được ứng dụng rộng rãi do chính nhưng đặc tính ưu việt của hoạt động này cũng như nhu cầu khách quan dẫn đến sự ra đời của hoạt động bảo lãnh Nguồn gốc phát sinh nhu cầu bảo lãnh chính là những bảo lãnh thanh toán ngay lần yêu cầu đầu tiên, do những hoạt động kí kết hợp đồng lớn với các nước phương tây từ khu vực của các nước sản xuất dầu hoả ở Trung Đông Từ đó cùng với nhu cầu thương mại và kí kết hợp đồng ngày càng nhiều với số lượng ngày càng tăng về quy mô và khoảng cách địa lý đã khiến cho hoạt động bảo lãnh được mở rộng ra ở nhiều lĩnh vực khác cũng như được áp dụng phổ biến hơn và trở thành một trong các hoạt động chính của ngân hàng thương mại trong xu thế mới của nền kinh tế thế giới.
Một lý do quan trọng khiến cho hoạt động ngân hàng thương mại ra đời là vì trong các hoạt động thương mại, đặc biệt là hoạt động thương mại quốc tế thường kéo dài, hàm chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, thường trực và rất phức tạp Các rủi ro đó không đơn thuần là những rủi ro về thanh toán mà còn có những rủi ro khác như: rủi ro về việc không thực hiện hợp đồng hoặc thực hiện không đúng hợp đồng… do vậy mà những công cụ bảo đảm đã được sử dụng rộng rãi như thư tín dụng, thư tín dụng dự phòng, bảo hiểm và thư bồi hoàn không giúp hạn chế được các rủi ro dạng đó Nên sự ra đời của hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại là một yêu cầu tất yếu của sự phát triển kinh tế không ngừng cả chiều sâu và chiều rộng, trải dài không còn phân biệt về giới hạn địa lý quốc gia, ranh giới địa lý kinh tế ngày càng được mở rộng ở các nước trên thế giới.
Ngày nay, bảo lãnh ngân hàng đã được khẳng định tính ưu việt trong hầu hết các giao dịch lớn cả trong phạm vi thị trường nội địa và quốc tế Sự gia tăng một phần là do bảo lãnh ngân hàng có thể được sự dụng để đảm bảo cho các loại giao dịch bao gồm các giao dịch tài chính như: hợp đồng vay, hợp đồng tái bảo hiểm, các cam kết tài chính… và các giao dịch phi tài chính như: hợp đồng mua bán, hợp đồng xây dựng, hợp đồng cung cấp thiết bị…
Tại Việt Nam sau năm 1990, hệ thống ngân hàng đã được đổi mới đáng kể trong quá trình chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung sang nền kinh tế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Bắt đầu hội nhập với kinh tế khu vực và thế giới, hệ thống ngân hàng cũng không ngừng phát triển về loại hình và nghiệp vụ góp phần quan trọng trong việc tăng trưởng kinh tế đất nước, trong đó nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh được phát triển như là một tất yếu khách quan Những năm đầu mới thực hiện, do chưa có sự chỉ đạo thống nhất bằng văn bản pháp lý chặt chẽ nên các hoạt động bảo lãnh vẫn còn tuỳ tiện chưa thực sự đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế Từ năm 1994, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước(NHNN) đã ban hành quyết định 196/QD – NH14 về quy chế nghiệp vụ bảo lãnh thay cho quyêt định 192/NH – QD Với quy chế này NHNN đã bước đầu tạo ra cơ chế quản lý tương đối hoàn chỉnh cho nghiệp vụ bảo lãnh Ngày 25/8/2000 Thống đốc NHNN ra quyết định số 283/2000 – QĐ/ NHNN về ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng thay cho quy chế trước đây Đến đây, hoạt động bảo lãnh ngân hàng đã phát triển một cách nhanh chóng với xu hướng mở rộng quan hệ kinh tế trong và ngoài nước với loại hình ngày càng phong phú, đa dạng.
Doanh số bảo lãnh ngày càng tăng cho thấy tiềm năng lớn của loại hình dịch vụ này ở nước ta.
Khái niệm bảo lãnh ngân hàng thương mại
Hiện nay không có một khái niệm bảo lãnh ngân hàng thương mại nào thống nhất cho tất cả các nước Theo điều luật quốc tế, khái niệm bảo lãnh ngân hàng được đưa ra những định nghĩa cụ thể cho từng loại bảo lãnh. Chẳng hạn điều 5, luật thương mại Mỹ viết: nghĩa vụ của người phát hành tín dụng thư hoặc bảo lãnh độc lập là sẽ thanh toán chứng từ xuất trình theo đúng tiểu chuẩn thực hành.
Công ước Liên hiệp quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng dự phòng(Công ước Uncital) định nghĩa: Bảo lãnh hay cam kết là lời hứa độc lập, được biết trong thực tiễn quốc tế như là một bảo lãnh độc lập hoặc tín dụng dự phòng do ngân hàng hoặc tổ chức hay cá nhân(người bảo lãnh/ người phát hành) thanh toán cho.
Còn phòng thương mại- ICC thì định nghĩa: Bảo lãnh độc lập là bất cứ bảo lãnh, cam kết, hay cam kết thanh toán, dù được gọi hay miêu tả như thế nào, của ngân hàng, công ty bảo hiểm hay pháp nhân hoặc thể nhân bằng văn bản thanh toán một số tiền khi được xuất trình theo đúng cam kết, bản đòi tiền và các chứng từ khác…
Theo luật các tổ chức tín dụng của Nước CHXHCN Việt Nam, điều
20 có viết như sau: “Bảo lãnh ngân hàng là cam kết băng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết, khách hàng phải nhạn nợ và hoàn trả cho các tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay”.
Mặc dù có những định nghĩa khác nhau cho các hình thức bảo lãnh khác nhau Song xét về bản chất và phương thức thực hiện, các quy định về bảo lãnh ngân hàng đều nêu bật nghĩa vụ của người cam kết là thanh toán cho người thụ hưởng ngay khi nhận được đòi tiền thoả mãn với các điều kiện ghi trong bảo lãnh Đặc biệt, trong các quy định bảo lãnh ngân hàng thương mại của các tổ chức quốc tế còn nêu bật được tính độc lập của bảo lãnh ngân hàng, có nghĩa là việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh hoàn toàn không phụ thuộc vào bất cứ giao dịch hay yếu tố khác nào ngoài giao dịch bảo lãnh.
Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng thương mại
1.3.1.Bảo lãnh mang tính độc lập
Tính độc lập của bảo lãnh ngân hàng thương mại(NHTM) thể hiện trong mối quan hệ giữa bảo lãnh với các hợp đồng liên quan Thường trong một nghiệp vụ bảo lãnh, ngoài cam kết và hợp đồng bảo lãnh còn có các hợp đồng thương mại liên quan, mặc dù, mục đích của bảo lãnh là nhằm bồi hoàn cho Người thụ hưởng những thiệt hại từ việc không thực hiện hợp đồng đó Nhưng việc thanh toán hoàn toàn chỉ căn cứ vào các điều khoản và điều kiện đã được quy định ở trong bảo lãnh Do vậy, Những vấn đề nảy sinh giữa các bên trong hợp đồng thương mại như các tranh chấp hợp đồng, hay các quyền kháng nghị từ hợp đồng đều không hề ảnh hưởng đến mối quan hệ giữa ngân hàng và bên người thụ hưởng Giữa ngân hàng và bên thụ hưởng chỉ có mối ràng buộc ở các điều kiện bảo lãnh Tuy nhiên, tính độc lập này sẽ bị giảm sụt nếu trong điều kiện bảo lãnh có các quy định yêu cầu như: phán quyết của toà án, một quyết định của trọng tài,văn bản của một bên thứ ba xác nhận sự vi phạm của người được bảo lãnh hay văn bản của người được bảo lãnh thừa nhận sự vi phạm của mình.
Tính độc lập còn được thể hiện ở trách nhiệm thanh toán của ngân hàng phát hành bảo lãnh, Nghĩa là trách nhiệm thanh toán hoàn toàn độc lập với quan hệ giữa Ngân hàng phát hành bảo lãnh và Người được bảo lãnh.
Do vậy, khi Người thụ hưởng đã trình các chứng từ hoàn toàn phù hợp ngân hàng không thể trì hoãn thanh toán do mối quan hệ giữa Ngân hàng phát hành và Người được bảo lãnh Các lý do đó có thể là: ràng buộc giữa Người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành không chặt chẽ, Người được bảo lãnh bị phá sản, Người được bảo lãnh vẫn còn nợ ngân hàng phát hành, Người được bảo lãnh và Người thụ hưởng đang tranh cãi về hình thức vi phạm và mức độ thiệt hại…
1.3.2 Bảo lãnh là một hoạt động ngoại bảng
Theo như các định nghĩa đã nêu ở trên, thì hoạt động bảo lãnh là việc ngân hàng đã sử dụng uy tín của mình để cam kết thanh toán, bồi hoàn cho Người thụ hưởng khi Người thụ hưởng xuất trình được chứng từ hợp lệ, chính vì vậy khi kí kết hợp đồng ngân hàng chưa phải thực hiện xuất tiền ngay, nên một hoạt động bảo lãnh phát sinh không làm thay đổi bảng cân đối kế toán của ngân hàng, không làm thay đổi cơ cấu tài sản cũng như nguồn vốn Chính vì vậy mà nhiều ngân hàng triển khai nghiệp vụ này khá nhiều và rộng rãi Tuy nhiên, dù khi kí kết hợp đồng bảo lãnh ngân hàng không phải xuất tiền, ngân hàng cũng cần quan tâm đúng mực với hoạt động này vì sự ảnh hưởng ngầm và tiềm ẩn giữa họat động bảo lãnh- hoạt động ngoại bảng và bảng cân đối kê toán. Đó là khi, ngân hàng phải thực hiện thanh toán bảo lãnh Nên số tiền mà ngân hàng phải trả thay cho Người được bảo lãnh lại trở thành một khoản tín dụng bắt buộc, và ảnh hưởng rất lớn đến bảng cân đối kế toán, do phân tiền thanh toán bảo lãnh sẽ được ghi nợ cho Người được bảo lãnh và Ngân hàng phải tiến hành xử lý và thu nợ như là một khoản nợ quá hạn Do đó, thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, các ngân hàng cũng phải tiến hành các công tác thẩm định và đánh giá rủi ro bảo lãnh như một hoạt động tín dụng bình thường.
1.3.3.Bảo lãnh tiến hành trên cơ sở chứng từ
Ngân hàng chỉ thực hiện nghĩa vụ thanh toán dựa trên bộ chứng từ cầu thanh toán tiền khi đã lập được các chứng từ phù hợp điều kiện bảo lãnh và Ngân hàng chỉ tiến hành thanh toán khi đã kiểm tra chừng từ hợp lệ và đầy đủ Nên các hình thức yêu cầu thanh toán khác như qua thư điện tử hay điện thoại…đều không được chấp nhận.
Chính đặc điểm này mà hầu hết các luật về bảo lãnh đều quy định rất rõ trách nhiệm kiểm tra chứng từ phù hợp của ngân hàng phát hành và ngân hàng liên quan cũng như trách nhiệm lập và đưa ra các chứng từ đáp ứng được các điều kiện bảo lãnh Nên khi Người thụ hưởng xuất trình chứng từ, ngân hàng phát hành có trách nhiệm phải kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ này với những điều khoản và điều kiện của bảo lãnh Ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán nếu chứng từ có bất hợp lệ hay những điều khoản và điều kiện của bảo lãnh không được đáp ứng Nếu ngân hàng không thực hiện đúng trách nhiệm kiểm chứng từ của mình thì ngân hàng sẽ không được bồi hoàn từ người thụ hưởng Do vậy các ngân hàng cần thực hiện một cách nghiêm túc và khách quan để giảm thiểu rủi ro bảo lãnh khi phải thực hiện thanh toán thay cho Người được bảo lãnh.
Vai trò của bảo lãnh ngân hàng thương mại
Bảo lãnh ngân hàng thương mại ra đời là một yêu cầu phát triển khách quan của nền kinh tế và ngày càng đóng vai trò to lớn đối với nền kinh tế nói chung, các doanh nghiệp và ngân hàng nói riêng.
1.4.1.Đối với nền kinh tế
Bảo lãnh ngân hàng ra đời đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế để phát triển và mở rộng sản xuất, hỗ trợ các thành phần kinh tế tìm kiếm được các nguồn tài trợ mới và đa dạng, đó không đơn thuần là hình thức tài trợ vốn bằng tiền thông qua các bảo lãnh ngân hàng như bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh hoàn tiền ứng trước, bảo lãnh thanh toán mà còn là hình thức tài trợ dưới dạng máy móc, thiết bị sản xuất được mua theo phương thức trả chậm,giúp các doanh nghiệp thúc đẩy nhanh chóng vòng sản xuất kinh doanh như bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu Các loại bảo lãnh này đã tạo điều kiện mạnh mẽ để thu hút vốn, đặc biệt là đối với các nước đang phát triển, giúp các nước này có điều kiện ứng dụng công nghệ tiên tiến, tăng năng suất lao động Thúc đẩy nền kinh tế phát triển tuần hoàn và nhanh chóng Sự phát triển của bảo lãnh ngân hàng sẽ giúp kinh tế hội nhập với nền kinh tế thế giới, quốc tế hoá các hoạt động kinh doanh, mở rộng và nâng cao vị thế nền kinh tế trên trường quốc tế.
Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ giúp người được bảo lãnh có được các khoản tài trợ về tài chính, đó thường là các nguồn vốn ngắn hạn cho công việc kinh doanh, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận đựơc các nguôn vốn khác, đáp ứng được nhu cầu đa dạng, đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh cũng như sự an toàn trong các giao dịch kinh doanh, góp phần giảm bớt thiệt hại tài chính cho Người hưởng bảo lãnh khi có tổn thất xảy ra.
Thông qua hoạt động thu phí bảo lãnh ngân hàng, Nhà nước sẽ hạn chế sự hoạt động yếu kém cũng như khuyến khích sự phát triển các ngành nghề, lĩnh vực kinh tế góp phần tích cực vào việc thực hiện các chương trình quốc gia Phí bảo lãnh ngân hàng cũng như một số công cụ khác như lãi suất ngân hàng được sử dụng như một đòn bẩy kinh tế để hướng nghiệp vụ bảo lãnh phục vụ cho công tác chuyển đổi và cơ cấu nền kinh tế
1.4.2.Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng ra đời làm phong phú hơn hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là một trong những dịch vụ hiện đại được các ngân hàng thương mại không ngừng hoàn thiện, mở rộng và phát triển đáp ứng được các yêu cầu tổng hợp cũng như tính đặc thù cao của nền kinh tế Ngày nay,bảo lãnh ngân hàng đã trở thành một nghiệp vụ chủ yếu của các ngân hàng thương mại trên thế giới.
Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng doanh thu của ngân hàng thương mại qua việc ngân hàng thu phí bảo lãnh, góp phần làm đa dạng hoá các khoản thu phí dịch vụ Đây là nghiệp vụ mang lại khoản thu phí quan trọng cho các ngân hàng Bên cạnh đó, bảo lãnh ngân hàng còn góp phần mở rộng các dịch vụ khác như kinh doanh ngoại tê, tư vấn, thanh toán
Bằng việc tăng quy mô và doanh thu phí bảo lãnh, các ngân hàng đó càng được khẳng định về uy tín của mình ở trong nước cũng như trên thị trường quốc tế đối với các ngân hàng đối tác, đối với khách hàng và ngay cả với chính phủ Bảo lãnh ngân hàng đã góp phần làm tăng vị thế của ngân hàng, mở rộng quan hệ đại lý với các nước Việc chấp nhận bảo lãnh của một ngân hàng cũng đồng nghĩa với việc chấp nhận mức độ uy tín và khả năng thanh toán của ngân hàng đó.
Chức năng của bảo lãnh ngân hàng
1.5.1.Chức năng bảo đảm Đây là chức năng quan trọng của bảo lãnh ngân hàng thương mại, đây không chỉ là bảo đảm về thanh toán mà còn bảo đảm việc thực hiện hợp đồng, là những thoả thuận không mang tính mua bán hay thanh toán, tránh những rủi ro do việc không thực hiện hợp đồng mang lại Vì mục đích của bảo lãnh là mang lại cho người thụ hưởng một khoản bồi hoàn tài chính cho những thiệt hại do hành vi vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh gây ra Do vậy cần phải khẳng định rằng bảo lãnh không phải là một công cụ thanh toán.
1.5.2.Chức năng đôn đốc thực hiện hợp đồng
Trong một nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng phát hành luôn cam kết thanh toán cho người thụ hưởng bảo lãnh một số tiền nhất định khi có sự vi phạm hợp đồng bảo lãnh của Người được bảo lãnh Nói cách khác, Người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh khi Người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng Trong thời gian có hiệu lực bảo lãnh, Người thụ hưởng luôn luôn có thể yêu cầu ngân hàng phát hành thanh toán khi phát hiện có sự vi phạm của Người được bảo lãnh Do vậy, người được bảo lãnh luôn bị một áp lực của việc phải bồi hoàn bảo lãnh Chính vì lí do đó mà bảo lãnh có vai trò đốc thúc Người được bảo lãnh thực hiện hoàn tất hợp đồng đã kí kết. Tuy nhiên việc yêu cầu thanh toán là việc năm ngoài sự mong đợi của Người thụ hưởng bảo lãnh, họ sử dụng bảo lãnh chỉ như là một công cụ để đảm bảo việc thực hiện hợp đồng của Người được bảo lãnh, hạn chế rủi ro bảo lãnh nên các yêu cầu thanh toán từ bảo lãnh là rất hiếm Nên chức năng đảm bảo thực hiện hợp đồng của bảo lãnh thường được thực hiện hơn chức năng đảm bảo tài chính.
1.5.3 Bảo lãnh được sử dụng như một công cụ tài trợ
Do bảo lãnh chủ yếu được sử dụng trong các hợp đồng thi công và thậm chí một số hợp đồng buôn bán lớn, có tính phức tạp như các hợp đồng bảo lãnh liên quan đến các công trình xây dựng lớn, hay các mua bán vật tư,thiết bị sản xuất theo phương thức trả chậm với các đối tác quốc tế Hầu hết các hợp đồng này đều đòi hỏi phải có một khoảng thời gian dài mới hoàn tất Nên Người được bảo lãnh sẽ gặp nhiều rủi ro và gặp nhiều rủi ro về tài chính, cho nên khi một ngân hàng đứng ra phát hành bảo lãnh thanh toán hay bảo lãnh hoàn tiền ứng trước, bảo lãnh vay vốn cho Người được bảo lãnh đồng nghĩa với việc ngân hàng cung cấp một công cụ tài trợ, giúpNgười được bảo lãnh có được khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Điều này thể hiện rất rõ trong việc thi công công trình xây dựng, người thi công sẽ rất khó khăn về tài chính và chịu nhiều rủi ro nếu như phải làm hoàn tất công trình hay từng hạn mục công trình thì mới nhận được thanh toán của người chủ công trình và công ty xây dựng, do vậy người thi công sẽ đề nghị chủ công trình và công ty xây dựng ứng trước cho một khoản tiền, ngân hàng sẽ phát hành một bảo lãnh đảm bảo hoàn lại khoản tiền đó cho công ty xây dựng và chủ công trình Như vậy người thi
Ng ời đ ợc bảo lãnh công sẽ được tài trợ một khoản tài chính nhất định khi thực hiên bảo lãnh ngân hàng.
Phân loại bảo lãnh
1.6.1.Theo phương thức phát hành
Bảo lãnh trực tiếp là bảo lãnh mà trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm trực tiếp cho bên đựơc bảo lãnh Người được bảo lãnh sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh
Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp tiếp
Các mối quan hệ trong sơ đồ:
(1) Quan hệ giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành bảo lãnh làm phát sinh hợp đồng bảo lãnh, trong đó người được bảo lãnh chỉ thị cho ngân hàng phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng với những điều khoản và điều kiện đã quy định đồng thời cam kết bồi hoàn cho ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng đồng ý phát hành thì nó có nhiệm vụ phát hành bảo lãnh và thanh toán bảo lãnh theo những điều khoản và điều kiện bảo lãnh,ngân hàng phát hành sau khi thanh toán cho người thụ hưởng có quyền yêu cầu người được bảo lãnh bồi hoàn.
Ng ời đ ợc bảo lãnh
Ng êi thô h ởng BL
(2) Quan hệ giữa người thụ hưởng và người được bảo lãnh được thể hiện thông qua hợp đồng thương mại, và liên quan đến nhau thông qua các điều kiện và điều khoản mà họ đã thoả thuận trong hợp đồng đó.
(3) Quan hệ giữa ngân hàng phát hành và người thụ hưởng: Mối quan hệ này phát sinh khi ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh cam kết cho người thụ hưởng, và được người thụ hưởng chấp nhận Trách nhiệm của ngân hàng phát hành là phải kiểm tra chứng từ và thực hiện thanh toán khi người thụ hưởng yêu cầu, còn người thụ hưởng phải chuẩn bị những chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện đã ghi trong hợp đồng bảo lãnh
Bảo lãnh gián tiếp là bảo lãnh trong đó ngân hàng bảo lãnh đã phát hành bảo lãnh theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian phục vụ cho người được bảo lãnh dựa trên một bảo lãnh khác gọi là bảo lãnh đối ứng Người được bảo lãnh không chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành mà chính ngân hàng trung gian chịu trách nhiệm bồi hoàn.Thường được dùng trong trường hợp người thụ hưởng yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh là ngân hàng mà người được bảo lãnh không có quan hệ với ngân hàng của người thụ hưởng Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp
Các mối quan hệ trong sơ đồ
(1) Quan hệ giữa bên thứ nhất và bên được bảo lãnh: Trong mối quan hệ này chỉ có một điểm khác biệt so với bảo lãnh trực tiếp là bên được bảo lãnh sẽ chỉ thị cho ngân hàng của mình yêu cầu một ngân hàng mà người thụ hưởng chỉ định phát hành thư bảo lãnh cho người thụ hưởng Tất cả mọi trách nhiệm và thoả thuận tương tự như trong bảo lãnh trực tiếp Tuy nhiên, trách nhiệm thanh toán cho người thụ hưởng là trách nhiệm gián tiếp của ngân hàng thứ nhất - ngân hàng phát hành bảo lãnh đối ứng.
(2) Mối quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất và ngân hàng thứ hai: Được thể hiện rõ ở hai văn bản, gồm: Văn bản của ngân hàng thứ nhất đề nghị ngân hàng thứ hai phát0 hành bảo lãnh; Văn bản của ngân hàng thứ nhất cam kết bồi hoàn cho ngân hàng thứ hai nếu ngân hàng thứ hai thanh toán bảo lãnh thể hiện cụ thể bằng một văn bản bảo lãnh đối ứng.
(3) Quan hệ giữa ngân hàng thứ hai và người thụ hưởng: quan hệ này hoàn toàn giống với quan hệ giữa ngân hàng phát hành và người thụ hưởng trong bảơ lãnh trực tiếp Trong bảo lãnh gián tiếp, người thụ hưởng không được quyền yêu cầu ngân hàng thứ nhất thanh toán bảo lãnh, hay nói cách khác, ngân hàng thứ nhất và người thụ hưởng bảo lãnh hoàn toàn không có mối quan hệ gì.
1.6.1.3.Bảo lãnh được xác nhận
Trong bảo lãnh này ngoài ngân hàng phát hành, người thụ hưởng, người được bảo lãnh còn có thêm ngân hàng xác nhận bảo lãnh, được người thụ hưởng bảo lãnh do không tin tưởng vào khả năng tài chính của ngân hàng phát hành đã chỉ định xác nhận bảo lãnh Trách nhiệm thanh toán trực tiếp cho người thụ hưởng sẽ thuộc về ngân hàng xác nhận Nhưng hình thức này không phổ biến vì nếu không tin tưởng ngân hàng phát hành, người thụ hưởng thường yêu cầu thực hiện nghiệp vụ tái bảo lãnh.
Sơ đồ bảo lãnh được xác nhận
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Bảo lãnh chỉ thị phát hành BL Thông báo và xác nhận BL Hợp đồng TM
1.6.1.4.Đồng bảo lãnh Đồng bảo lãnh thường được áp dụng trong trường hợp có thương vụ lớn, khả năng rủi ro cao, một ngân hàng không thể thực hiện được vì các quy định về pháp lý của chính phủ Do vậy, để phân tán rủi ro ngân hàng đó sẽ thực hiện một nghiệp vụ đồng bảo lãnh Khi một nghiệp vụ đồng bảo lãnh phát sinh, sẽ có một ngân hàng đứng ra bảo lãnh chính trong số các thành viên tham gia đồng bảo lãnh Trách nhiệm của ngân hàng này là phát hành thư bảo lãnh cho toàn bộ số tiền bảo lãnh, giữ các chứng từ thế chấp cầm cố,thu phí bảo lãnh từ người được bảo lãnh và chia lại cho các ngân hàng thành viên theo tỷ lệ Trách nhiệm thanh toán bảo lãnh của ngân hàng chính với người thụ hưởng là trách nhiệm trực tiếp Sau khi đã thực hiện thanh toán,ngân hàng chính sẽ đòi từ các ngân hàng thành viên số tiền đã chia theo tỷ lệ.
Ng ời đ ợc bảo lãnh
Ng êi thô h ởng BL
Sơ đồ đồng bảo lãnh
Bảo lãnh giáp lưng là một nghiệp vụ đóng vai trò của một người trung gian thực hiện hợp đồng thi công hay mua bán Trong bảo lãnh giáp lứng sẽ có thể xuất hiện nhiều ngân hàng là ngân hàng phát hành bảo lãnh giáp lưng cho chủ công trình, và một bảo lãnh chính được phát hành cho người thụ hưởng là nhà thầu hoặc nhà bán hàng trung gian Tuy nhiên, cần chú ý khi sử dụng bảo lãnh giáp lưng các điều khoản của bảo lãnh giáp lưng phải phù hợp với các điều khoản của bảo lãnh chính Đặc biệt là việc miêu tả biến cố vi phạm trong bảo lãnh giáp lưng và bảo lãnh chính phải thật giống nhau.
1.6.2.Phân loại theo mục đích
Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng phát hành với chủ đầu tư(hay chủ thầu) về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu Mục đích của bảo lãnh dự thầu là bảo đảm cho việc người dự thầu không rút lui, không kí hợp đồng hay thay đổi ý định khi đã được trúng thầu gây ra thiệt hại cho nguời thụ hưởng Do vậy, khi tổ chức đấu thầu, người chủ đầu tư sẽ yêu cầu những người đăng kí tham gia đấu thầu phải cung cấp một bảo lãnh ngân hàng gọi là bảo lãnh dự thầu, thông thường có giá trị từ một đến năm phần trăm trị giá hợp đồng đấu thầu Bảo lãnh này sẽ tự động hết hiệu lực nếu những người dự thầu không trúng được thầu.
1.6.2.2.Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của ngân hàng phát hành về việc chi trả tổn thất thay cho khách hàng nếu khách không thực hiện đầy đủ hợp đồng như đã cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba Loại bảo lãnh này rất thường được sử dụng để cung cấp cho người thụ hưởng một bảo đảm về việc thực hiện hợp đồng của người được bảo lãnh Bảo lãnh này thông thường được sử dụng kèm với phương thức thanh toán khác, giá trị hợp đồng bảo lãnh này tuỳ theo giá trị hợp đồng và tuỳ tính chất của mỗi thương vụ Tuy nhiên, giá trị bảo lãnh thường từ khoảng năm đến mười phần trăm giá trị hợp đồng
Bảo lãnh thanh toán là cam kết của ngân hàng phát hành về việc thanh toán tiền đúng hợp đồng thanh toán cho người thụ hưởng nếu khách hàng của ngân hàng không thanh toán đủ Bảo lãnh thanh toán hoàn toàn có thể được sử dụng như một phương tiện bảo đảm trong hợp đồng mua bán, hợp đồng thuế mua tài chính, hợp đồng đại lý, hợp đồng xây dựng Đối với loại bảo lãnh này, về mục đích giống như tín dụng thư thương mại thông thường là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán.
Tuy nhiên, nó hoàn toàn khác về bản chất và phương thức truy đòi tiền, trong bảo lãnh thanh toán, trách nhiệm thanh toán của ngân hàng phát hành là trách nhiệm thứ yếu, nghĩa là, ngân hàng chỉ chịu thanh toán khi người được bảo lãnh không thanh toán và vi pham hợp đồng Còn thư tín dụng thương mại, trách nhiệm thanh toán của ngân hàng là đầu tiên, đại diện cho người mua thanh toán tiền cho người bán khi người bán đã thực hiện đúng hợp đồng thương mại, mọi phát sinh từ hợp đồng thương mại đều ảnh
1.6.2.4.Bảo lãnh hoàn thanh toán
Giới thiệu về Chi nhánh ngân hàng Công Thương Ba Đình
2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Công Thương khu vực Ba Đình Hà Nội(viết tắt là NHCT
Ba Đình) – tiền thân là ngân hàng Đội Cấn được thành lập đầu tiên trên địa bàn thủ đô Hà Nội, hiện nay có trụ sở đặt tại số 142 phố Đội Cấn, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội NHCT Ba Đình ra đời năm 1959, từ đó đến nay, cùng với sự biến động không ngừng của nền kinh tế đất nước,ngân hàng đã liên tục đối mặt với nhiều khó khăn và thử thách Trong đó có ba mươi năm dài hoạt động trong bối cảnh đất nước có chiến tranh, cơ chế kế hoạch hoá tập trung,cơ sở vật chất, hạ tầng kĩ thuật còn nhiều yếu kém Do đó, hoạt động của ngân hàng thời kì này mang nặng tính “kế hoạch hoá, tập trung, bao cấp”,không lấy lợi nhuận làm mục tiêu, hoạt động theo mô hình quản lý một cấp Mười lăm năm sau, cùng với tiến trình đổi mới và phát triển của đất nước nói chung và ngành ngân hàng nói riêng, NHCT Ba Đình cũng không ngừng cải thiện, chuyển đối cơ cấu và mục đích hoạt động nhằm đáp ứng tiến trình phát triển của đất nước Ngân hàng Công Thương Ba Đình có các giai đoạn phát triển rõ ràng như sau
Giai đoạn 1959 – 7/1988: đây là thời kỳ hoạt động theo ngân hàng một cấp Giai đoạn từ 7/1988 đến nay: thời kỳ đối mới hoạt động ngân hàng
Giai đoạn này ngân hàng gặp nhiều khó khăn, do vừa mới được thành lập, cơ sở vật chất còn nhiều thiếu thốn Tổng số cán bộ là 18 người, trong đó có 2 đồng chí lãnh đạo Bộ máy hoạt động còn khá đơn giản, gồm có
Ban lãnh đạo, phòng tín dụng, phòng kế toán giao dịch (bao gồm cả bộ phận quỹ nghiệp vụ, phòng hành chính và hai đại lý tiết kiệm (số 6 và số 9) đặt tại phố Quán Thánh và phố Đội Cấn Dưới sự chỉ đạo của ngân hàng trung ương và ngân hàng thành phố ngân hàng Đội Cấn hoạt động theo nhiệm vụ vừa xây dựng cơ sở vật chất, vừa củng cố tổ chức và hoạt động của ngân hàng chủ yếu cung ứng cấp phát theo chỉ tiêu kế hoạch được giao, phục vụ nhiệm vụ khôi phục, cải tạo và phát triển kinh tế thủ đô(1959 – 1965) Về tín dụng, chủ yếu ngân hàng cho vay ngắn hạn đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho các đơn vị theo phương thức cho vay theo phần(ngân hàng một phần – tài chính một phần)
Bước sang thời kỳ mới, hoạt động của ngân hàng thủ đô nói chung và của ngân hàng Ba Đình nói riêng đều diễn ra trong bối cảnh đất nước vừa có hoà bình, vừa có chiến tranh(1966 – 1975) Ngân hàng Ba Đình theo sát sự chỉ đạo của thành uỷ Hà Nội, NHTW, ngân hàng Hà Nội và sự chuyển hướng hoạt động kinh tế trên địa bàn, phục vụ kịp thời những nhu cầu vốn và tiền mặt cho sản xuất, sơ tán, phục vụ chiến đấu, bảo đảm hoạt động của các xí nghiệp quốc doanh và hợp tác xã; tăng cường quản lý vốn, quản lý tiền mặt, thanh toán trong mọi tình hình NHTW đã ban hành thể lệ gửi tiền tiết kiệm dài hạn chống Mỹ cứu nước hỗ trợ các ngân hàng Ngân hàng đẩy mạnh công tác huy động vốn phục vụ sản xuất và chiến đấu, chú trọng mở rộng mạng lưới tiết kiệm tại các Tiểu khu phố trên địa bàn Ba Đình, tăng số quỹ tiết kiệm từ 2 lên 9 quỹ và thực hiện chỉ thị Chính Phủ về việc thanh toán không dùng tiền mặt (ban hành năm 1968) và mở rộng việc thanh toán,cải tiến công tác thanh toán không dùng tiền mặt theo thông tư số 05-TT/NH ngày 26/12/1970 của Ngân hàng Trung ương, Ngân hàng Ba Đình đã thực hiện việc cải tiến và đẩy mạnh các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt được áp dụng phổ biến là: Séc chuyển tiền, Séc bảo chi, nhờ thu,… vừa hiệu quả, vừa đảm bảo an toàn tuyệt đối đã làm giảm đáng kể lượng tiền mặt
Về công tác tín dụng, Ngân hàng Ba Đình đã áp dụng nhiều biện pháp, hình thức cho vay đối với các thành phần kinh tế trong đó chủ yếu là kinh tế quốc doanh và kinh tế tập thể, cho vay dài hạn, cho vay ngắn hạn. Đẩy mạnh cho vay vốn phát triển kinh tế tập thể mà trọng tâm là cho vay các ngành sản xuất tiểu thủ công nghiệp Ngân hàng Ba Đình được Ngân hàng Thành phố biểu dương là đơn vị lá cờ đầu của Hà Nội về cho vay phát triển sản xuất tiểu thủ công nghiệp Có thể nói giai đoạn 1966 – 1975 là giai đoạn hết sức khó khăn của ngân hàng Ba Đình.
Trên cơ sở định hướng của Đảng, Đại hội đảng bộ Thành phố Hà Nội lần thứ VII (1977) đã đề ra nhiệm vụ cho ngành Ngân hàng là “Phát triển cho vay, nhất là cho vay dài hạn trong cả hai khu vực kinh tế quốc doanh và kinh tế tập thể; động viên mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân, làm tốt công tác thanh toán nhằm thúc đẩy luân chuyển vốn nhanh; quản lý chặt chẽ tiền mặt và thúc đẩy lưu thông tiền tệ, đảm bảo phục vụ tốt sản xuất kinh doanh và đời sống” Ngân hàng Ba Đình đã tổ chức thực hiện quyết định 32/
CP ngày 11/02/1977 của Hội đồng Chính phủ về chủ trương cải tiến và mở rộng tín dụng Ngân hàng, góp phần tạo thêm năng lực sản xuất mới cho công nghiệp trên địa bàn, đẩy mạnh sản xuất hàng tiêu dùng và hàng xuất khẩu, thúc đẩy khai thác nguyên liệu tại chỗ nhằm phát huy năng lực tiềm tàng của kinh tế địa phương Công tác quản lý tiền tệ có nhiều xáo động phức tạp do đồng tiền lưu hành không thống nhất trong cả nước Trong ba năm từ tháng 5/1975 đến 5/1978, Ngân hàng Ba Đình được Ngân hàng Thành phố giao nhiệm vụ là một trong số các Chi nhánh trên địa bàn Thủ đô làm nhiệm vụ chuyển tiền cho các tỉnh phía Nam. Đến năm 1978, Chính Phủ cho phát hành đồng tiền mới của nướcCHXHCN Việt Nam trong cả nước, thu hồi đồng tiền cũ ở cả hai miền NamBắc, thống nhất hệ thống tiền tệ, giá cả, tiền lương và các chính sách kinh tế khác Ngân hàng Ba Đình thực hiện đổi tiền cho nhân dân trên địa bàn, giúp ổn định nhanh chóng việc dùng tiền mới, từ đó đưa nền kinh tế vào trật tự mới
Về tín dụng ngắn hạn, Chi nhánh NHCT Ba Đình đẩy mạnh cho vay để thúc đẩy các đơn vị kinh tế bán ra những vật tư hàng hoá dự trữ bị ứ đọng, luân chuyển chậm; làm môi giới giữa sản xuất và tiêu thụ cho các đơn vị sản xuất lưu thông Công tác kế toán thanh toán cũng đựơc nâng lên một bước, đã tổ chức và tham gia thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng trên cùng địa bàn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng nhanh vòng quay tiền tệ. Công tác huy động vốn giai đoạn này đã có bứơc phát triển đáng kể cả về quy mô, mạng lưới và trình độ cán bộ, tăng số quỹ tiết kiệm lên tới 15 cơ sở. Thời gian này Chi nhánh NHCT Ba Đình là một trong những Chi nhánh dẫn đầu Thành phố về chất lượng huy động tiết kiệm và thực hiện cải tiến lề lối làm việc Đồng thời, n hàng Ba Đình thực hiện việc đầu tư xây dựng trụ sở làm việc mới Bước vào những năm đầu của thập kỷ 80, đất nước ta lâm vào cuộc khủng hoảng kinh tế – xã hội trầm trọng Trong bối cảnh khó khăn đó, Đảng Cộng sản Việt Nam thực hiện đường lối đổi mới toàn diện đất nước từ Đại hội lần thứ VI của Đảng (Tháng 12/1986) Quá trình đổi mới hoạt động Ngân hàng nằm chung trong dòng chảy của đổi mới tư duy, nhất là tư duy kinh tế từ cơ chế tập trung, bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý vĩ mô của Nhà nứơc theo định hướng xã hội chủ nghĩa.
Cùng tiến trình đổi mới và phát triển kinh tế của đất nước, lĩnh vực hoạt động ngân hàng có nhiều chuyển biến lớn, đặc biệt là sau khi nghị định53/ND – HDBT ngày 1/7/ 1988 của hội đồng Bộ Trưởng ra đời, hoạt động ngân hàng phát triển nhanh chóng và hiệu quả hơn Theo nghị định này,ngân hàng chuyển hoạt động từ cơ chế quản lý hành chính, kế hoạch hoá sang hạch toán kinh tế kinh doanh theo mô hình ngân hàng quản lý hai cấp.Theo xu hướng đó, ngân hàng Ba Đình chuyển đổi cơ cấu và họat động cho phù hợp và lấy tên mới là: “ Chi nhánh ngân hàng Công Thương quận Ba Đình”.
Trong năm năm đầu đổi mới, hoạt động của Chi nhánh NHCT Ba Đình lúc này chưa thoát khỏi cơ chế cũ bởi hoạt động thu, chi Ngân sách vẫn còn tồn tại và hoạt động song song với chức năng kinh doanh trong nội bộ Ngân hàng Thời kỳ này, hoạt động kinh doanh Ngân hàng vẫn gặp nhiều khó khăn do không tách bạch rõ chức năng kinh doanh với nhiệm vụ thu chi hộ Ngân sách Nhà nước, khủng hoảng kinh tế vẫn diễn ra nghiêm trọng, lãi suất huy động vốn và cho vay nền kinh tế liên tục tăng cao đạt mức kỷ lục trong lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Việt Nam (lãi suất huy động lên tới 12%/tháng) Hoạt động tín dụng cũng vấp phải những sai lầm nghiêm trọng trong bước đầu trải nghiệm với cơ chế thị trường, do nôn nóng đổi mới, do hệ thống luật pháp chưa đầy đủ, không đáp ứng đựơc yêu cầu đổi mới, trình độ cán bộ còn non kém, không có kiến thức về lĩnh vực kinh tế thị trường
Nhưng do nhận thức đúng đắn vị trí, vai trò của mình đối với hoạt động của ngân hàng Thủ đô và những bài học kinh nghiệm của 5 năm đầu khảo nghiệm sự đổi mới hoạt động, ngân hàng đã từng bước đưa các phương hướng, nhiệm vụ và biện pháp đổi mới phù hợp cho từng thời kỳ Đây là giai đoạn ngân hàng thực hiện đổi mới và kiện toàn bộ máy tổ chức, hiện đại hoá hoạt động của ngân hàng nhằm nâng cao về cả mặt chất và lượng công tác hành chính và nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, chuẩn bị tốt nhất cho tiến trình hội nhập kinh tế.
Chi nhánh NHCT Ba Đình là chi nhánh khá lớn mạnh với số lượng cán bộ, công nhân viên hơn 400 người, trong đó hơn 85% có trình độ cao đẳng,đại học và trên đại học.
Phó giám đốc kế toán kho quü
Phó giám đốc Hành chính và
Phó giám đốc Thống kê điện toán
Phòng KiÓm tra néi bé
Phòng tổng hợp tiÕp thị
Phòng Tiền tệ kho quü
Hội đồng bộ trưởng ngân hàng Công Thương Việt Nam Căn cứ vào điều lệ tổ chức và hoạt động của ngân hàng Công Thương Việt Nam được Thống đốc ngân hàng nhà nước phê chuẩn tại quyết định số 1325/QĐ-
NHNN ngày 28/11/2002, quyết định số 090/QĐ-HĐQT-NHCT1 ngày
04/06/2003, và đề nghị của Tổng giám đốc Ngân hàng Công thương Việt
Nam, quyết định chuyển mới mô hình tổ chức của chi nhánh Ngân hàng
Công Thương Ba Đình theo dự án hiện đại hoá ngân hàng Công Thương, gồm có các phòng ban nghiệp vụ như sau:
1 Phòng Kế toán giao dịch 7 Phòng Tài trợ thương mại
2 Phòng Khách hàng số 1 8 Phòng tiền tệ kho quỹ
3 Phòng Khách hàng số 2 9 Phòng Thông tin điện toán
4 Phòng Khách hàng cá nhân 10.Phòng Kế toán tài chính
5 Phòng Tổ chức hành chính 11 Phòng Kiểm tra nội bộ
6 Phòng Tổng hợp và tiếp thị 12.Các Phòng giao dịch
13.Các Quỹ tiết kiệm/ Điểm giao dịch
Phòng kế toán giao dịch
Phòng kế toán giao dịch là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, tổ chức hạch toán kế toán theo quy định của Nhà nước và của Ngân hàng Công thương Việt Nam Cung cấp các dịch vụ ngân hàng theo quy định của NHNN và NHCT Quản lý hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt trong ngày, thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm của Ngân hàng.
Phòng tài trợ thương mại
Phòng tài trợ thương mại là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về tài trợ thương mại tại chi nhánh theo quy định của Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Phòng khách hàng 1 (doanh nghiệp lớn)
Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh NHCT
Định hướng phát triển của Chi nhánh NHCT Ba Đình trong những năm tới
Đẩy mạnh công tác huy động vốn với nhiều hình thức phong phú và đa dạng, tìm kiếm và khai thác các doanh nghiệp có nguồn tiền gửi lớn gửi tại Chi nhánh, trong đó phải chú trọng tới các doanh nghiệp có nguồn vốn do các tổ chức quốc tế chuyển vốn về giải ngân tại chi nhánh.
Đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng tín dụng đi kèm với việc nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm an toàn vốn, tiếp tục khai thác khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Chú trọng hơn nữa cho vay vốn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp tư nhân, các hộ sản xuất kinh doanh nông thương nghiệp, cho vay tiêu dùng Giảm dần dư nợ ở một số Doanh nghiệp thường xuyên phải gia hạn và tiến hành thu nợ ở các doanh nghiệp yếu kém, không tập trung vốn lớn vào một khách hàng.
Hoàn thiện và phát triển mạng lưới, nghiệp vụ kinh doanh theo cơ cấu lại tổ chức của hệ thống NHCT Việt Nam tại chi nhánh Đổi mới cơ chế quản trị điều hành trong công tác chỉ đạo cho phù hợp với chương trình hiện đại hoá INCAS mà hiện nay Chi nhánh đang thực hiện và áp dụng tốt các tiêu chuẩn ISO 9001 – 2000.
Tiếp tục hoàn thiện các dịch vụ hiện có như: nhóm dịch vụ thẻ, dịch vụ về tín dụng, dịch vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại …Tăng mức thu nhập từ dịch vụ lên 40% tổng thu nhập ngân hàng vào năm 2010, gắn kết các dịch vụ của Chi nhánh NHCT Ba Đình thành một gói sản phẩm để phục vụ khách hàng.
Từng bước tiến tới mô hình điểm giao dịch là nơi cung cấp ngày càng nhiều các dịch vụ ngân hàng, kể cả mở tài khoản(ngoại trừ dịch vụ vay vốn) phát triển khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ ATM, CashCard,Visa Card…, đồng thời tiếp tục khai thác các dự án ODA của các Bộ,
Ngành về chi nhánh giải ngân nhằm tăng nguồn ngoại tệ và tỷ trọng thu phí dịch vụ ngân hàng.
Đẩy mạnh hoạt động đoàn thể, kết hợp chặt chẽ với các tổ chức đoàn thể xây dựng các phong trào thi đua và hoạt động văn hoá, thể thao…tạo không khi thi đua sôi nổi trong cán bộ nhân viên, góp phần tích cực hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh mà ngân hàng đã đề ra.
Triển khải xây dựng trụ sở làm việc tại 126 Đội Cấn theo phê duyệt của NHCT Việt Nam Phấn đấu để công trình sớm được khởi công vào đầu quí II năm 2006.
Trước mắt mục tiêu của năm 2006 như sau:
+Tổng nguồn vốn huy động 4,720 tỷ, trong đó VNĐ 3,950 tỷ
+Dư nợ cho vay nền kinh tế 2,800 tỷ, trong đó VNĐ 1,977 tỷ Trong đó tỷ lệ nợ xấu đến 31/12/2006 là 1.07%
+Xử lý tài sản đảm bảo và thu hồi nợ đã được xử lý: 43,300 triệu đồng +Thu dịch vụ Ngân hàng tăng gấp hai lần năm 2005: 26,092 triệu đồng +Lợi nhuận chưa trích DPRR: 140 tỷ đồng
3.1.2.Định hướng phát triển bảo lãnh
Xuất phát từ hoạt động thực tế của ngân hàng cũng như nhu cầu kinh tế, Chi nhánh NHCT Ba Đình đưa ra các định hướng phát triển bảo lãnh trong những năm tiếp theo như sau:
Tăng doanh số bảo lãnh, từ đó tăng tỷ trọng thu từ hoạt động bảo lãnh trong tổng thu từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng.
Đa dạng hoá và mở rộng loại hình bảo lãnh, Mặt khác không ngừng củng cố và năng cao chất lượng bảo lãnh đã có, tiếp tục triển khai thêm một số loại hình bảo lãnh mới.
Nhanh chóng hiện đại hoá hoạt động bảo lãnh Thực hiện tố công tác marketing nhằm thu hút khách hàng, đáp ứng tốt hơn nhu cầu bảo lãnh ngày càng tăng, gắn hoạt động bảo lãnh với các dịch vụ kèm theo để bán hàng trọn gói.
Tiếp tục đào tạo đội ngũ cán bộ, đồng thời bồi dưỡng, nâng cao kiến thức về bảo lãnh nói riêng và các kiến thức kinh tế xã hội khác nói chung.
Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh NHCT Ba Đình
Cùng với tiến trình hội nhập, các ngân hàng thương mại gặp không ít khó khăn, thách thức về công nghệ thông tin, trình độ kinh nghiệm trong hoạt động ngân hàng Năng lực và hiệu quả kinh doanh còn thấp so với các ngân hàng nước ngoài Nhận thức được các khó khăn đó, Chi nhánh NHCT
Ba Đình đã chú trọng năng cao sức mạnh cạnh tranh của mình bằng các giải pháp đầu tư nguồn nhân lực, cơ sở vật chất, nghiên cứu, mở rộng và phát triển sản phẩm ngân hàng trong đó có hoạt động bảo lãnh ngân hàng.Sau đây là các giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh NHCT Ba Đình.
3.2.1.Công tác điều hành và hoạch định chiến lược phát triển bảo lãnh
Với vai trò quan trọng của công tác điều hành và hoạch định chiến lược đối với sự phát triển của ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng, ngân hàng cần phải xây dựng cho mình một chương trình phát triển và điều hành chung có hiệu quả và một chương trình mở rộng và phát triển bảo lãnh cụ thể, hợp lý, bám sát được tình hình phát triển kinh tế và phát huy được tiềm năng, hiệu quả hoạt động bảo lãnh ngân hàng.
Trong kế hoạch mở rộng bảo lãnh phải đưa ra được các mục tiêu có tính thực tế cao, phù hợp với khả năng và tiềm năng của ngân hàng, đồng thời phải đưa ra những biện pháp có tính khả thi và thực hiện được để đạt được các mục tiêu trên Kế hoạch phát triển bảo lãnh phải phù hợp và có sự gắn bó, phối hợp chặt chẽ với với mục tiêu phát triển kinh doanh của ngân hàng để đạt được kết quả cao nhất.
Bên cạnh đó, công tác điều hành ngân hàng cũng cần được chú trọng để đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ của các phòng ban, đảm bảo cho hoạt động bảo lãnh được thực hiện một cách chặt chẽ thống nhất Phải thường xuyên kiểm tra, thanh tra chặt chẽ hoạt động bảo lãnh cả trước, trong và sau khi cấp bảo lãnh, phát hiện kịp thời những dấu hiệu không tốt, hay khách hàng gặp khó khăn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động bảo lãnh.
Mặt khác, để làm tốt công tác điều hành và hoạch định chính sách, cán bộ ngân hàng cần làm tốt việc phân tích và dự báo xu hướng phát triển kinh tế, khả năng trả nợ cũng như nhu cầu phát sinh của khách hàng hiện tài và nhu cầu bảo lãnh của khách hàng tiềm năng; nắm bắt được tình hình phát triển kinh tế, tài chính, tiền tệ và những biến động chính trị xã hội, các quy hoạch phát triển kinh tế của Bộ, Ngành nghề cùng các lĩnh vực kinh tế khác Từ đó cán bộ ngân hàng mới có thể đưa ra được những kế hoạch phát triển đúng đắn, thích hợp cho từng thời kỳ, đồng thời phát huy được tiềm năng của ngân hàng.
3.2.2.Tăng tính cạnh tranh và hấp dẫn cho hoạt động bảo lãnh Đây là việc nâng cao hoạt động marketing của ngân hàng, phát triển các chính sách khách hàng, chính sách sản phẩm, chính sách phí… có tính đồng bộ và thống nhất cao, thúc đẩy hoạt động bảo lãnh được mở rộng và phát triển Hoạt động này còn khá yếu không chỉ ở Chi nhánh NHCT Ba Đình nói riêng mà còn trong hệ thống ngân hàng thương mại nói chung. Để năng cao được tính cạnh tranh và hấp dẫn cho hoạt động bảo lãnh,trước hết, ngân hàng cần chú trọng vào việc nâng cao nhận thức của cán bộ ngân hàng về sự cần thiết của hoạt động này, từ đó đào tạo trình độ chuyên môn nghiệp vụ về nghiên cứu thị trường, và hoạt động marketing, hỗ trợ một cách đắc lực nghiệp vụ của cán bộ bảo lãnh ngân hàng Như vậy ngân hàng nên làm tốt các chính sách sau:
Trong lộ trình từng bước hội nhập kinh tế quốc tế, khách hàng đã thực sự trở thành điều kiện sống còn cho sự tồn tại của bất cứ nhà đầu tư sản xuất kinh tế nào Khách hàng được xác định là định hướng trung tâm cho các hoạt động của các doanh nghiệp Chi nhánh NHCT Ba Đình cũng nhận thức đựơc điều đó, vì vậy để mở rộng hoạt động bảo lãnh, ngân hàng cần xây dựng một nền khách hàng bền vững dựa trên những giải pháp sau:
Cần xây dựng mô hình tổ chức kinh doanh ngân hàng theo định hướng khách hàng, để từ đó ngân hang có điều kiện nắm bắt, nghiên cứu một cách sâu sắc nhu cầu của từng nhóm khách hàng; từ đó giúp ngân hàng xây dựng các chính sách khách hàng phù hợp đối với từng nhóm khách hàng Do đặc điểm của khách hàng khác nhau, do vậy mà nhu cầu bảo lãnh, dịch vụ kèm theo cũng khác nhau, sự đánh giá chất lượng bảo lãnh cũng khác nhau Khách hàng là tổ chức có nhu cầu bảo lãnh chiếm đa phần chủ yếu ở ngân hàng, do vậy nếu không có sự chăm sóc tốt sẽ dễ bị các đối thủ cạnh tranh các ngân hàng khác chia sẻ.
Thường xuyên xác định lợi ích hợp lý trên quan điểm lâu dài đôi bên cùng có lợi giữa khách hàng với ngân hàng, đánh giá thực trạng khách hàng, mức độ quan hệ với ngân hàng mình Tiến hành phân loại khách hàng theo tiêu chí mối quan hệ với ngân hàng và đặc điểm tổ chức của khách hàng, trong đó, cần xây dựng các chỉ tiêu về tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh Từ đó, giúp Chi nhánh NHCT Ba Đình điều chỉnh chính sách phù hợp với từng nhóm khách hàng nhằm duy trì mối quan hệ với với khách hàng, đồng thời có cơ sở mở rộng và phát triển khách hàng mới.
Chủ động có những chính sách tìm kiếm khách hàng, thu hút khách hàng thông qua các chương trình nâng cao uy tín và giới thiệu hình ảnh của ngân hàng tới khách hàng.
Chính sách sản phẩm Để mở rộng hoạt động bảo lãnh, ngân hàng không những phải làm tốt công tác xây dựng chính sách và chăm sóc khách hàng mà còn phải chú trọng phát triển và đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh, phát triền một cách cân đối các loại hình Phát triển sản phẩm bảo lãnh phải đảm bảo tính liên kết sản phẩm dịch vụ Nghĩa là trong từng phòng ban nên có mối quan hệ chặt chẽ, phối hợp nhịp nhàng trong các hoạt động của mình
Cần đổi mới, cải tiến quy trình và các thủ tục bảo lãnh khoa học, logic nhưng gọn nhẹ đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu bảo lãnh của khách hàng. Ngân hàng nên cung ứng bảo lãnh ngân hàng đi kèm với các dịch vụ tiện ích theo phương thức “bán mềm”, nghĩa là giới thiệu khách hàng mở tài khoản, sử dụng dịch vụ chuyển tiền kèm theo một dịch vụ bảo lãnh.
Các bảo lãnh khác nhau đều có những đặc điểm riêng, và các tổ chức với quy mô kinh tế khác nhau cũng như nhu cầu bảo lãnh ở các mức độ khác nhau Thành phần đến đề nghị bảo lãnh ở ngân hàng có thể là các tổ chức kinh tế lớn như tổng công ty nhà nước, các công ty quy mô lớn, cũng có thể là các thành phần kinh tế nhỏ và cá nhân Do vậy, ngân hàng cần phải có chính sách định giá cho từng đối tượng này một cách hợp lý và tuỳ theo mức độ quan hệ với ngân hàng.Việc định giá đối với tổ chức kinh tế (khách hàng truyền thống) nên linh hoạt hơn và ưu đãi hơn đối với cá nhân(khách hàng mới, đã có sử dụng hoặc chưa sử dụng lần nào.
Ngân hàng nên xem xét mức phí hiện nay với mức phí bảo lãnh của các ngân hàng quốc doanh cũng như các ngân hàng thương mại khác để đưa ra được một chính sách giá hợp lý, đủ sức cạnh tranh trên từng cấu phần thị trường đã lựa chọn Chính sách giá phải được xây dựng dựa trên nền tăng một hệ thống hình thành giá vững chắc, linh hoạt và hiệu quả cũng như phải trên cơ sở những chính sách về sản phẩm, chính sách marketing ngân hàng.
Kiến nghị
3.3.1.Với hệ thống NHCT Việt Nam
NHCT Việt Nam là ngân hàng trực tiếp chỉ đạo và điều hành Chi nhánh NHCT Ba Đình Để hoạt động bảo lãnh tại Chi nhánh NHCT Ba Đình diễn ra thuận lợi, NHCT Việt Nam nên quan tâm đến các vấn đề sau:
Đưa ra những chỉ tiêu chương trình phát triển cho Chi nhánh NHCT Ba Đình trong những năm tới một cách đúng đắn thống nhất phù hợp với quy mô tiềm năng của Chi nhánh Đơn giản hoá các thủ tục và tạo tính chủ động nhất định trong việc thực hiện kế hoạch cũng như công tác lãnh đạo tại Chi
Quan tâm đầu tư đúng mức cho công tác hiện đại hoá toàn bộ hệ thống, ứng dụng công nghệ hiện đại, thực hiện mối liên qua chặt chẽ giữa các chi nhánh, qua đó dễ dàng cho công tác truyền tin và cập nhật thông tin khi cần thiết, cũng như tạo ra sự hỗ trợ kịp thời giữa các chi nhánh khi có vấn đề xảy ra Thực hiện thường xuyên công tác thanh tra kiểm tra hệ thống NHCT Việt Nam
3.3.2.Với ngân hàng nhà nước
NHNN là cơ quan quản lý nhà nước chịu trách nhiệm giám sát hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng Do vậy, để tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng mở rộng hoạt động bảo lãnh, NHNN nên thực hiện một số vấn đề sau:
Ban hành các quy định, thông tư hướng dẫn cụ thể việc thực hiện quy chế bảo lãnh, và các loại bảo lãnh mới Cải tiến thủ tục, quy trình bảo lãnh theo hướng đơn giản hoá nhưng vẫn đảm bảo an toàn cho hoạt động bảo lãnh.
Hỗ trợ các ngân hàng trong việc thiết lập và cung cấp hệ thống thông tin của trung tâm CIC, đảm bảo tính đa dạng, chính xác, đầy đủ và kịp thời.
NHNN cần sớm ban hành quy chế giải toả bảo lãnh, điều chính các quy định về thời hạn, thủ tục, và điều kiện khác đáp ứng với các thông lệ quốc tế.
3.3.3.Với quốc hội và Chính phủ
Tạo môi trường pháp lý thông thoáng, ban hành hệ thống pháp luật hoàn chỉnh đồng bộ như luật liên quan đến tài sản đảm bảo, thị trường sản xuất kinh doanh… tạo điều kiện cho các ngân hàng phát mại tài sản khi có rủi ro xảy ra Hiện nay, nước ta vẫn chưa có luật về bảo lãnh, trong khi các văn bản quy định về bảo lãnh lại không đầy đủ, thường xuyên thay đổi bổ sung gây ra sụ chồng chéo trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng. ổn định kinh tế chính trị là một vấn đề quan trọng nhằm hỗ trợ hệ thống ngân hàng thương mại phát triển Do tác động lớn của hoạt động ngân hàng đến nền kinh tế chung của đất nước, trên cơ sở ổn định kinh tế sẽ thúc đẩy mọi thành phần kinh tế phát triển, từ đó tạo tiền để hình thành và phát triển các loại bảo lãnh mới Các ngân hàng có điều kiện nâng cao năng lực tài chính của mình, từ đó góp phần vào việc mở rộng hoạt động bảo lãnh. Tạo ra một môi trường cạnh tranh công bằng lành mạnh và hiệu quả.
Củng cố hệ thống doanh nghiệp, đặc biệt là việc thành lập cũng như phá sản, biến mất của các doanh nghiệp, quản lý một cách hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp, ban hành các văn ban luật về kiểm toán kê toán trong doanh nghiệp kinh tế; Thường xuyên giám sát tình hình thực hiện các nguyên tắc kế toán sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tránh những hành vi gian lận và lừa đảo trong kế toán và báo cáo tài chính cũng như các gian lận trong việc lập các giấy tờ liên quan đến tài sản đảm bảo bảo lãnh.
Công khai hoá các thông tin tài chính, báo cáo tài chính, tạo ra một môi trường kinh doanh trong sáng, lành mạnh không chỉ trong hệ thống doanh nghiệp mà còn trong hệ thống ngân hàng thương mại.