Lời mở đầu 1 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp Lời mở đầu Trong điều kiện Việt Nam đang đẩy mạnh cải cách kinh tế, hội nhập kinh tế quốc tế cạnh tranh ngày càng diễn ra gay gắt hơn đòi hỏi các ngân hàng t[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Li m u Trong điều kiện Việt Nam đẩy mạnh cải cách kinh tế, hội nhập kinh tế quốc tế cạnh tranh ngày diễn gay gắt đòi hỏi ngân hàng thương mại (NHTM) nhà nước phải đổi mạnh mẽ theo nguyên tắc kinh doanh thương mại thị trường, phát huy tốt vai trò chủ đạo chủ lực kinh tế thị trường Nhận thức điều đó, năm qua, Chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Ba Đình – Hà Nội không ngừng tự đổi mới, mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh mình, ln ln chuẩn bị cho tư sẵn sàng đón nhận xu phát triển tiến khoa học công nghệ ngân hàng đa tiện ích dịch vụ ngân hàng đại Do vậy, nghiệp vụ bảo lãnh nhiều năm qua Chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Ba Đình quan tâm phát triển Tuy nhiên, thời gian thực tập chi nhánh, nhận thấy thu từ hoạt động bảo lãnh chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh thu hoạt động kinh doanh ngân hàng, điều cho thấy hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại chưa thực mở rộng phát triển tương xứng với tiềm ngân hàng chưa đáp ứng nhu cầu bảo lãnh ngày đa dạng kinh tế thời mở cửa hội nhập Chính lí tơi định lựa chọn đề tài “Mở rộng hoạt động bảo lãnh Chi nhánh ngân hàng Cơng Thương Ba Đình – Hà Nội” để làm chuyên đề thực tập Nội dung chuyên đề ngồi lời nói đầu kết luận, chia thành Chương: ChươngI: Tổng quan hoạt động bảo lãnh ngân hàng ChươngII: Thực trạng hoạt động bảo lãnh Chi Nhánh Ngân hàng Cơng Thương Ba Đình – Hà Nội ChươngIII: Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Chi Nhánh Ngân hàng Công Thương Ba ỡnh H Ni Lê Thanh Xuân Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chng I Tổng quan bảo lãnh ngân hàng thương mại 1.1 Lịch sử hình thành phát triển bảo lãnh ngân hàng thương mại Hiện giới bảo lãnh trở thành họat động dịch vụ mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng thương mại đại ngày mở rộng Mặc dù bảo lãnh đời từ năm 70, nhanh chóng ứng dụng rộng rãi đặc tính ưu việt hoạt động nhu cầu khách quan dẫn đến đời hoạt động bảo lãnh Nguồn gốc phát sinh nhu cầu bảo lãnh bảo lãnh toán lần yêu cầu đầu tiên, hoạt động kí kết hợp đồng lớn với nước phương tây từ khu vực nước sản xuất dầu hoả Trung Đơng Từ với nhu cầu thương mại kí kết hợp đồng ngày nhiều với số lượng ngày tăng quy mô khoảng cách địa lý khiến cho hoạt động bảo lãnh mở rộng nhiều lĩnh vực khác áp dụng phổ biến trở thành hoạt động ngân hàng thương mại xu kinh tế giới Một lý quan trọng khiến cho hoạt động ngân hàng thương mại đời hoạt động thương mại, đặc biệt hoạt động thương mại quốc tế thường kéo dài, hàm chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, thường trực phức tạp Các rủi ro khơng đơn rủi ro tốn mà cịn có rủi ro khác như: rủi ro việc không thực hợp đồng thực không hợp đồng… mà công cụ bảo đảm sử dụng rộng rãi thư tín dụng, thư tín dụng dự phịng, bảo hiểm thư bồi hồn khơng giúp hạn chế rủi ro dạng Nờn s i ca Lê Thanh Xuân Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hot ng bảo lãnh ngân hàng thương mại yêu cầu tất yếu phát triển kinh tế không ngừng chiều sâu chiều rộng, trải dài khơng cịn phân biệt giới hạn địa lý quốc gia, ranh giới địa lý kinh tế ngày mở rộng nước giới Ngày nay, bảo lãnh ngân hàng khẳng định tính ưu việt hầu hết giao dịch lớn phạm vi thị trường nội địa quốc tế Sự gia tăng phần bảo lãnh ngân hàng dụng để đảm bảo cho loại giao dịch bao gồm giao dịch tài như: hợp đồng vay, hợp đồng tái bảo hiểm, cam kết tài chính… giao dịch phi tài như: hợp đồng mua bán, hợp đồng xây dựng, hợp đồng cung cấp thiết bị… Tại Việt Nam sau năm 1990, hệ thống ngân hàng đổi đáng kể trình chuyển đổi từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trường có điều tiết vĩ mô Nhà nước Bắt đầu hội nhập với kinh tế khu vực giới, hệ thống ngân hàng khơng ngừng phát triển loại hình nghiệp vụ góp phần quan trọng việc tăng trưởng kinh tế đất nước, nghiệp vụ bảo lãnh tái bảo lãnh phát triển tất yếu khách quan Những năm đầu thực hiện, chưa có đạo thống văn pháp lý chặt chẽ nên hoạt động bảo lãnh tuỳ tiện chưa thực đáp ứng yêu cầu kinh tế Từ năm 1994, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước(NHNN) ban hành định 196/QD – NH14 quy chế nghiệp vụ bảo lãnh thay cho quyêt định 192/NH – QD Với quy chế NHNN bước đầu tạo chế quản lý tương đối hoàn chỉnh cho nghiệp vụ bảo lãnh Ngày 25/8/2000 Thống đốc NHNN định số 283/2000 – QĐ/ NHNN ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng thay cho quy chế trước Đến đây, hoạt động bảo lãnh ngân hàng phát triển cách nhanh chóng với xu hướng mở rộng quan hệ kinh tế nước với loại hỡnh ngy cng phong phỳ, a dng Lê Thanh Xuân Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Doanh số bảo lãnh ngày tăng cho thấy tiềm lớn loại hình dịch vụ nước ta 1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng thương mại Hiện khơng có khái niệm bảo lãnh ngân hàng thương mại thống cho tất nước Theo điều luật quốc tế, khái niệm bảo lãnh ngân hàng đưa định nghĩa cụ thể cho loại bảo lãnh Chẳng hạn điều 5, luật thương mại Mỹ viết: nghĩa vụ người phát hành tín dụng thư bảo lãnh độc lập tốn chứng từ xuất trình theo tiểu chuẩn thực hành Công ước Liên hiệp quốc bảo lãnh độc lập tín dụng dự phịng(Cơng ước Uncital) định nghĩa: Bảo lãnh hay cam kết lời hứa độc lập, biết thực tiễn quốc tế bảo lãnh độc lập tín dụng dự phịng ngân hàng tổ chức hay cá nhân(người bảo lãnh/ người phát hành) tốn cho Cịn phịng thương mại- ICC định nghĩa: Bảo lãnh độc lập bảo lãnh, cam kết, hay cam kết toán, dù gọi hay miêu tả nào, ngân hàng, công ty bảo hiểm hay pháp nhân thể nhân văn toán số tiền xuất trình theo cam kết, đòi tiền chứng từ khác… Theo luật tổ chức tín dụng Nước CHXHCN Việt Nam, điều 20 có viết sau: “Bảo lãnh ngân hàng cam kết băng văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết, khách hàng phải nhạn nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay” Mặc dù có định nghĩa khác cho hình thức bảo lãnh khác Song xét chất phương thức thực hiện, quy định bảo lãnh ngân hàng nêu bật nghĩa vụ người cam kết l toỏn Lê Thanh Xuân Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cho ngi th hng nhận đòi tiền thoả mãn với điều kiện ghi bảo lãnh Đặc biệt, quy định bảo lãnh ngân hàng thương mại tổ chức quốc tế cịn nêu bật tính độc lập bảo lãnh ngân hàng, có nghĩa việc thực nghĩa vụ bảo lãnh hồn tồn khơng phụ thuộc vào giao dịch hay yếu tố khác giao dịch bảo lãnh 1.3.Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng thương mại 1.3.1.Bảo lãnh mang tính độc lập Tính độc lập bảo lãnh ngân hàng thương mại(NHTM) thể mối quan hệ bảo lãnh với hợp đồng liên quan Thường nghiệp vụ bảo lãnh, cam kết hợp đồng bảo lãnh cịn có hợp đồng thương mại liên quan, mặc dù, mục đích bảo lãnh nhằm bồi hoàn cho Người thụ hưởng thiệt hại từ việc khơng thực hợp đồng Nhưng việc tốn hoàn toàn vào điều khoản điều kiện quy định bảo lãnh Do vậy, Những vấn đề nảy sinh bên hợp đồng thương mại tranh chấp hợp đồng, hay quyền kháng nghị từ hợp đồng không ảnh hưởng đến mối quan hệ ngân hàng bên người thụ hưởng Giữa ngân hàng bên thụ hưởng có mối ràng buộc điều kiện bảo lãnh Tuy nhiên, tính độc lập bị giảm sụt điều kiện bảo lãnh có quy định yêu cầu như: phán án, định trọng tài,văn bên thứ ba xác nhận vi phạm người bảo lãnh hay văn người bảo lãnh thừa nhận vi phạm Tính độc lập thể trách nhiệm toán ngân hàng phát hành bảo lãnh, Nghĩa trách nhiệm tốn hồn tồn độc lập với quan hệ Ngân hàng phát hành bảo lãnh Người bảo lãnh Do vậy, Người thụ hưởng trình chứng từ hồn tồn phù hợp ngân hàng khơng thể trì hỗn tốn mối quan hệ gia Ngõn hng phỏt Lê Thanh Xuân Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hnh v Ngi bảo lãnh Các lý là: ràng buộc Người bảo lãnh ngân hàng phát hành không chặt chẽ, Người bảo lãnh bị phá sản, Người bảo lãnh nợ ngân hàng phát hành, Người bảo lãnh Người thụ hưởng tranh cãi hình thức vi phạm mức độ thiệt hại… 1.3.2 Bảo lãnh hoạt động ngoại bảng Theo định nghĩa nêu trên, hoạt động bảo lãnh việc ngân hàng sử dụng uy tín để cam kết tốn, bồi hồn cho Người thụ hưởng Người thụ hưởng xuất trình chứng từ hợp lệ, kí kết hợp đồng ngân hàng chưa phải thực xuất tiền ngay, nên hoạt động bảo lãnh phát sinh không làm thay đổi bảng cân đối kế tốn ngân hàng, khơng làm thay đổi cấu tài sản nguồn vốn Chính mà nhiều ngân hàng triển khai nghiệp vụ nhiều rộng rãi Tuy nhiên, dù kí kết hợp đồng bảo lãnh ngân hàng khơng phải xuất tiền, ngân hàng cần quan tâm mực với hoạt động ảnh hưởng ngầm tiềm ẩn họat động bảo lãnh- hoạt động ngoại bảng bảng cân đối kê tốn Đó khi, ngân hàng phải thực toán bảo lãnh Nên số tiền mà ngân hàng phải trả thay cho Người bảo lãnh lại trở thành khoản tín dụng bắt buộc, ảnh hưởng lớn đến bảng cân đối kế toán, phân tiền toán bảo lãnh ghi nợ cho Người bảo lãnh Ngân hàng phải tiến hành xử lý thu nợ khoản nợ hạn Do đó, thực nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng phải tiến hành công tác thẩm định đánh giá rủi ro bảo lãnh hoạt động tín dụng bình thường 1.3.3.Bảo lãnh tiến hành sở chứng từ Ngân hàng thực nghĩa vụ toán dựa chứng từ phù hợp với hợp đồng bảo lãnh Do vậy, Người thụ hưởng có quyền yờu Lê Thanh Xuân Ngân hàng 44C Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp cầu tốn tiền lập chứng từ phù hợp điều kiện bảo lãnh Ngân hàng tiến hành toán kiểm tra chừng từ hợp lệ đầy đủ Nên hình thức u cầu tốn khác qua thư điện tử hay điện thoại…đều không chấp nhận Chính đặc điểm mà hầu hết luật bảo lãnh quy định rõ trách nhiệm kiểm tra chứng từ phù hợp ngân hàng phát hành ngân hàng liên quan trách nhiệm lập đưa chứng từ đáp ứng điều kiện bảo lãnh Nên Người thụ hưởng xuất trình chứng từ, ngân hàng phát hành có trách nhiệm phải kiểm tra tính hợp lệ chứng từ với điều khoản điều kiện bảo lãnh Ngân hàng phát hành có quyền từ chối tốn chứng từ có bất hợp lệ hay điều khoản điều kiện bảo lãnh không đáp ứng Nếu ngân hàng không thực trách nhiệm kiểm chứng từ ngân hàng khơng bồi hồn từ người thụ hưởng Do ngân hàng cần thực cách nghiêm túc khách quan để giảm thiểu rủi ro bảo lãnh phải thực toán thay cho Người bảo lãnh 1.4.Vai trò bảo lãnh ngân hàng thương mại Bảo lãnh ngân hàng thương mại đời yêu cầu phát triển khách quan kinh tế ngày đóng vai trị to lớn kinh tế nói chung, doanh nghiệp ngân hàng nói riêng 1.4.1.Đối với kinh tế Bảo lãnh ngân hàng đời đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế để phát triển mở rộng sản xuất, hỗ trợ thành phần kinh tế tìm kiếm nguồn tài trợ đa dạng, khơng đơn hình thức tài trợ vốn tiền thông qua bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh hoàn tiền ứng trước, bảo lãnh tốn mà cịn hình thức tài trợ dạng máy móc, thiết bị sản xuất mua theo phương thức trả chậm, giúp doanh nghiệp thúc đẩy nhanh chóng vịng sản xuất kinh doanh nh Lê Thanh Xuân Ngân hàng 44C Chuyên đề thùc tËp tèt nghiÖp bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu Các loại bảo lãnh tạo điều kiện mạnh mẽ để thu hút vốn, đặc biệt nước phát triển, giúp nước có điều kiện ứng dụng cơng nghệ tiên tiến, tăng suất lao động Thúc đẩy kinh tế phát triển tuần hồn nhanh chóng Sự phát triển bảo lãnh ngân hàng giúp kinh tế hội nhập với kinh tế giới, quốc tế hoá hoạt động kinh doanh, mở rộng nâng cao vị kinh tế trường quốc tế Bảo lãnh ngân hàng công cụ giúp người bảo lãnh có khoản tài trợ tài chính, thường nguồn vốn ngắn hạn cho công việc kinh doanh, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận đựơc nguôn vốn khác, đáp ứng nhu cầu đa dạng, đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh an tồn giao dịch kinh doanh, góp phần giảm bớt thiệt hại tài cho Người hưởng bảo lãnh có tổn thất xảy Thơng qua hoạt động thu phí bảo lãnh ngân hàng, Nhà nước hạn chế hoạt động yếu khuyến khích phát triển ngành nghề, lĩnh vực kinh tế góp phần tích cực vào việc thực chương trình quốc gia Phí bảo lãnh ngân hàng số công cụ khác lãi suất ngân hàng sử dụng đòn bẩy kinh tế để hướng nghiệp vụ bảo lãnh phục vụ cho công tác chuyển đổi cấu kinh tế 1.4.2.Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng đời làm phong phú hoạt động kinh doanh ngân hàng, dịch vụ đại ngân hàng thương mại không ngừng hoàn thiện, mở rộng phát triển đáp ứng yêu cầu tổng hợp tính đặc thù cao kinh tế Ngày nay, bảo lãnh ngân hàng trở thành nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại giới Lª Thanh Xuân Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tèt nghiƯp Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng doanh thu ngân hàng thương mại qua việc ngân hàng thu phí bảo lãnh, góp phần làm đa dạng hố khoản thu phí dịch vụ Đây nghiệp vụ mang lại khoản thu phí quan trọng cho ngân hàng Bên cạnh đó, bảo lãnh ngân hàng cịn góp phần mở rộng dịch vụ khác kinh doanh ngoại tê, tư vấn, toán Bằng việc tăng quy mơ doanh thu phí bảo lãnh, ngân hàng khẳng định uy tín nước thị trường quốc tế ngân hàng đối tác, khách hàng với phủ Bảo lãnh ngân hàng góp phần làm tăng vị ngân hàng, mở rộng quan hệ đại lý với nước Việc chấp nhận bảo lãnh ngân hàng đồng nghĩa với việc chấp nhận mức độ uy tín khả tốn ngân hàng 1.5.Chức bảo lãnh ngân hàng 1.5.1.Chức bảo đảm Đây chức quan trọng bảo lãnh ngân hàng thương mại, không bảo đảm tốn mà cịn bảo đảm việc thực hợp đồng, thoả thuận khơng mang tính mua bán hay toán, tránh rủi ro việc khơng thực hợp đồng mang lại Vì mục đích bảo lãnh mang lại cho người thụ hưởng khoản bồi hồn tài cho thiệt hại hành vi vi phạm hợp đồng người bảo lãnh gây Do cần phải khẳng định bảo lãnh công cụ tốn 1.5.2.Chức đơn đốc thực hợp đồng Trong nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng phát hành cam kết toán cho người thụ hưởng bảo lãnh số tiền định có vi phạm hợp đồng bảo lãnh Người bảo lãnh Nói cách khác, Người thụ hưởng có quyền yêu cầu toán bảo lãnh Người bảo lãnh vi phạm hợp đồng Trong thời gian có hiệu lực bảo lãnh, Ngi th hng Lê Thanh Xuân Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp luụn luụn cú th yêu cầu ngân hàng phát hành toán phát có vi phạm Người bảo lãnh Do vậy, người bảo lãnh bị áp lực việc phải bồi hồn bảo lãnh Chính lí mà bảo lãnh có vai trị đốc thúc Người bảo lãnh thực hoàn tất hợp đồng kí kết Tuy nhiên việc yêu cầu tốn việc năm ngồi mong đợi Người thụ hưởng bảo lãnh, họ sử dụng bảo lãnh công cụ để đảm bảo việc thực hợp đồng Người bảo lãnh, hạn chế rủi ro bảo lãnh nên yêu cầu toán từ bảo lãnh Nên chức đảm bảo thực hợp đồng bảo lãnh thường thực chức đảm bảo tài 1.5.3 Bảo lãnh sử dụng công cụ tài trợ Do bảo lãnh chủ yếu sử dụng hợp đồng thi cơng chí số hợp đồng bn bán lớn, có tính phức tạp hợp đồng bảo lãnh liên quan đến công trình xây dựng lớn, hay mua bán vật tư, thiết bị sản xuất theo phương thức trả chậm với đối tác quốc tế Hầu hết hợp đồng địi hỏi phải có khoảng thời gian dài hoàn tất Nên Người bảo lãnh gặp nhiều rủi ro gặp nhiều rủi ro tài chính, ngân hàng đứng phát hành bảo lãnh tốn hay bảo lãnh hồn tiền ứng trước, bảo lãnh vay vốn cho Người bảo lãnh đồng nghĩa với việc ngân hàng cung cấp công cụ tài trợ, giúp Người bảo lãnh có khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Điều thể rõ việc thi cơng cơng trình xây dựng, người thi cơng khó khăn tài chịu nhiều rủi ro phải làm hồn tất cơng trình hay hạn mục cơng trình nhận tốn người chủ cơng trình cơng ty xây dựng, người thi công đề nghị chủ cơng trình cơng ty xây dựng ứng trước cho khoản tiền, ngân hàng phát hành bảo lãnh đảm bảo hồn lại khoản tiền cho cơng ty xây dựng chủ cơng trình Như vy ngi thi Lê Thanh Xuân Ngân hàng 44C