Tăng cường hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thông láng hạ

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài quan trọng với kinh tế Hệ thống ngân hàng với hàng ngàn chi nhánh hoạt động khắp giới tác động tới phát triển tất lĩnh vực tồn kinh tế nói chung Ngày nay, hoạt động ngân hàng không ngừng phát triển với đời sản phẩm tập đồn ngân hàng có quy mơ tồn cầu Sự cạnh tranh gay gắt khiến cho ngân hàng muốn trì lợi nhuận phải mở rộng hoạt động giành ưu với ngân hàng khác Trong q trình ngân hàng phải ln ý đến việc quản trị rủi ro Khi lãi suất thay đổi, thu nhập từ lãi, chi phí trả lãi giá trị tài sản ngân hàng bị ảnh hưởng Tình trạng khách hàng vay vốn không thu nợ buộc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng, đe dọa làm giảm thu nhập Mặt khác ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu tăng vốn chủ sở hữu để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Do vậy, ngân hàng động việc tìm giải pháp loại bỏ tài sản rủi ro khỏi danh mục tài sản Những công cụ quản lý rủi ro đời gồm: bán nợ, bảo lãnh công cụ phái sinh khác Một công cụ phát triển thời gian gần bảo lãnh sử dụng để tăng cường chất lượng tín dụng cho người vay vốn, giúp tổ chức tín dụng tránh tình trạng vốn cho vay đồng thời giảm chi phí người vay Bảo lãnh nghiệp vụ hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam đánh dấu việc đời Quy chế bảo lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước hay Quy chế bảo lãnh ngân hàng Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 1994 Vai trò bảo lãnh ngân hàng quan trọng với kinh tế hoạt động ngân hàng thực tế cho thấy phát triển chưa thể đáp ứng nhu cầu khách hàng nhu cầu hội nhập đất nước Để khắc phục khó khăn ngân hàng khơng ngừng hồn thiện quy trình bảo lãnh hoạt động bảo lãnh Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đưa nghiệp vụ bảo lãnh vào vận Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài hành từ ngày đầu thành lập sau năm hoạt động bảo lãnh có bước phát triển đáng kể Tuy vậy, trình cịn có nhiều vướng mắc cần tháo gỡ đồng thời cần có động lực để thúc đẩy hoạt động bảo lãnh Từ việc nhận thức tầm quan trọng bảo lãnh ngân hàng tìm hiểu thực tiễn Chi nhánh Láng Hạ, em chọn đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp là: “Tăng cường hoạt động bảo lãnh chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Láng Hạ” với mục đích tìm hiểu sâu hoạt động bảo lãnh chi nhánh đề xuất số giải pháp tham khảo để phát triển hoạt động giai đoạn Kết cấu đề tài gồm chương: Chương I: Một số vấn đề hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng bảo lãnh chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Chương III: Một số giải phát tăng cường hoạt động bảo lãnh chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Do thời gian nghiên cứu hạn chế kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều đồng thời vấn đề nghiên cứu mẻ nên chuyên đề thực tập em chưa thực hoàn chỉnh Em mong góp ý thầy khoa Ngân hàng Tài chính, thầy hướng dẫn cô chú, anh chị Chi nhánh Láng hạ để chuyên đề em hoàn thiện Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài NỘI DUNG CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động bảo lãnh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Nền kinh tế thị trường ngày phát triển, mở rộng giao lưu buôn bán ngày lớn Mặc dù lúc doanh nghiệp có đủ thơng tin đối tác Trong giữ chữ tín kinh doanh quan trọng lại khơng thể thiết lập địi hỏi chi phí, thời gian phải đánh giá cách tồn diện Do cần có bên thứ ba có khả đảm bảo tài sản uy tín quyền lợi hai bên quan hệ kinh tế Sự đảm bảo bảo lãnh Định nghĩa bảo lãnh: Bảo lãnh việc người thứ ba (bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (bên nhận bảo lãnh) đến thời hạn mà người bảo lãnh không thực không thực nghĩa vụ Ngân hàng nơi có chun môn kinh nghiệm đánh giá thông tin đồng thời lại có vị tài cao kinh tế người thứ ba thích hợp để đảm nhiệm vai trò Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ thực rộng rãi giới, năm 60 kỷ 20 dạng thư tín dụng dự phịng Sau thời gian phát triển hồn thiện, ngày bảo lãnh ngân hàng thực trở nên phổ biến ngân hàng trở thành mục tiêu ngân hàng đa đại Bảo lãnh ngân hàng có quy chế riêng Việt Nam từ năm 1994 đến năm 2000, ngân hàng thực có quy chế Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài hồn chỉnh Đó Quy chế bảo lãnh ngân hàng Thống đốc NHNN Việt Nam thể Quyết định số 283/2000/QĐ- NHNN14 Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN 14 ngày 25/8/2000 Thống đốc NHNN Việt Nam định nghĩa bảo lãnh sau: Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền mà TCTD trả thay Một cách đơn giản hiểu bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Theo định nghĩa bảo lãnh ngân hàng có bên tham gia là: ngân hàng, khách hàng ngân hàng bên thứ ba Trong ngân hàng đứng phát hành thư bảo lãnh có trách nhiệm toán bên thứ ba đáp ứng điều kiện cần thiết; khách hàng người yêu cầu mở thư bảo lãnh bên thứ ba bên thụ hưởng bồi thường ngân hàng có vi phạm hợp đồng khách hàng cam kết có đủ giấy tờ khác theo yêu cầu Bảo lãnh khác với tái bảo lãnh Tái bảo lãnh bên bảo lãnh đem hợp đồng bảo lãnh cho tổ chức khác nhận tái bảo lãnh hợp đồng sở phân chia phí bảo lãnh trách nhiệm hợp đồng Khi hợp đồng hay nghĩa cụ bị vi phạm ngân hàng tái bảo lãnh bồi thường cho bên nhận bảo lãnh, sau ngân hàng bảo lãnh ngân hàng tái bảo lãnh thực toán với 1.1.2 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng 1.1.2.1 Bảo lãnh ngân hàng hình thức tài trợ qua uy tín Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Trong hoạt động bảo lãnh, ngân hàng xuất vốn cho khách hàng vay mà thông qua uy tín phát hành thư bảo lãnh hay cam kết bảo lãnh đảm bảo chi trả cho bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh không thực nghĩa vụ cam kết Để đảm bảo khả thực hợp đồng ký kết, bên nhận bảo lãnh thường yêu cầu khách hàng có bảo lãnh từ ngân hàng có uy tín Vì khách hàng phải tìm đến ngân hàng tín nhiệm thường ngân hàng có quan hệ thường xun để yêu cầu bảo lãnh Nếu đồng ý ngân hàng ký hợp đồng bảo lãnh Uy tín ngân hàng lớn có khả thu hút nhiều khách hàng Quy mơ doanh thu phí bảo lãnh ngân hàng thể uy tín nước quốc tế ngân hàng với khách hàng ngân hàng đối tác 1.2.2.2 Bảo lãnh ngân hàng có tham gia nhiều bên phụ thuộc lẫn Trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có tham gia ba chủ thể: bên bảo lãnh, bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh chủ thể có mối quan hệ mật thiết với * Bên bảo lãnh TCTD gồm: - Ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng hợp tác tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng - Các ngân hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tốn hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân nước ngồi - Tổ chức tín dụng thực bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định pháp luật thương phiếu Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài * Bên bảo lãnh khách hàng tổ chức tín dụng (TCTD) quy định quy chế bảo lãnh ngân hàng gồm: - Các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hợp pháp Việt Nam: Doanh nghiệp nhà nước, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh, Doanh nghiệp tổ chức CT- XH, Doanh nghiệp Liên doanh, Doanh nghiệp tư nhân - Các TCTD thành lập hoạt động theo luật TCTD - HTX, tổ chức khác - Các tổ chức kinh tế nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh tham gia đấu thầu dự án đầu tư Việt Nam hay vay vốn để thực dự án đầu tư Việt Nam * Bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân ngồi nước có quyền thụ hưởng cam kết bảo lãnh TCTD Giữa bên bảo lãnh (khách hàng) bên nhận bảo lãnh quan hệ hợp đồng thương mại, hợp đồng thi công xây dựng, thiết kế thi công…Giữa ngân hàng bảo lãnh người nhận bảo lãnh quan hệ cam kết đảm bảo khả toán cho người nhận bảo lãnh trường hợp khách hàng ngân hàng không thực nghĩa vụ Bên bảo lãnh phải nhận nợ có trách nhiệm hồn trả số tiền cho ngân hàng Như bên gắn kết lợi ích với đảm bảo cho hợp đồng diễn thuận lợi với rủi ro thấp 1.2.2.3 Tính độc lập bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng thường có hợp đồng riêng biệt: - Hợp đồng kinh tế văn thoả thuận khách hàng bên nhận bảo lãnh - Hợp đồng bảo lãnh độc lập với hợp đồng kinh tế văn thoả thuận ngân hàng bên thứ ba với điều khoản số tiền, phí, thời hạn…cũng trách nhiệm nghĩa vụ hai bên Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài - Cam kết bảo lãnh cam kết đơn phương văn thoả thuận ngân hàng, khách hàng bên thứ ba việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không đáp ứng yêu cầu cam kết Mục đích bảo lãnh ngân hàng đền bù cho người nhận bảo lãnh tổn thất người bảo lãnh vi phạm hợp đồng việc toán bảo lãnh vào điều khoản quy định thư bảo lãnh ngân hàng không dựa vào hợp đồng kinh tế Trách nhiệm tốn ngân hàng phát hành hồn tồn độc lập với mối quan hệ ngân hàng phát hành bên bảo lãnh Khi nhận yêu cầu từ phía người nhận bảo lãnh, ngân hàng có trách nhiệm xem xét điều kiện ghi hợp đồng bảo lãnh có đầy đủ xác hay khơng Nếu thoả mãn, ngân hàng khơng thể mối quan hệ với bên bảo lãnh hay phát sinh hợp đồng kinh tế để trì hỗn toán Sau báo cho bên bảo lãnh, ngân hàng hạch toán ghi nợ khách hàng số tiền mà ngân hàng trả thay để thực nghĩa vụ bảo lãnh 1.2.2.4 Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngoại bảng quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng khơng phải xuất tiền bảo lãnh nên không ảnh hưởng tới bảng cân đối kế toán, bảo lãnh coi tài sản ngoại bảng Tuy nhiên khách hàng không thực cam kết, ngân hàng phải thực nghĩa vụ chi trả cho bên nhận bảo lãnh Khoản chi trả xếp vào loại tài sản “xấu” nội bảng, cấu thành nợ hạn Bảo lãnh trở thành hoạt động tín dụng ngân hàng phải thực nghĩa vụ trả thay khách hàng Vì vậy, bảo lãnh chứa đựng rủi ro khoản vay địi hỏi ngân hàng phân tích khách hàng cho vay Ngày nay, để hạn chế lệ thuộc lớn vào thu nhập từ hoạt động cho vay, đầu tư ngân hàng đặc biệt trọng đến việc phát triển hoạt động ngoại bảng nhằm thu phí, có hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.3 Vai trò bảo lãnh ngân hàng Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Trong kinh tế, bảo lãnh ngân hàng có vai trị quan trọng việc đáp ứng nhu cầu vốn cho chủ thể kinh tế Các doanh nghiệp dễ dàng việc tìm kiếm nguồn vốn rẻ có bảo lãnh ngân hàng Từ doanh nghiệp có điều kiện đầu tư đổi máy móc trang thiết bị đại phục vụ cho sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu doanh nghiệp kéo theo hàng loạt lợi ích kinh tế- xã hội khác 1.1.3.1 Bảo lãnh ngân hàng công cụ đảm bảo hạn chế rủi ro cho doanh nghiệp Trong mối quan hệ kinh tế, rủi ro thường xảy cho chủ thể Do đó, chức quan trọng bảo lãnh cung cấp cho người nhận bảo lãnh đảm bảo chắn quyền lợi họ Bên nhận bảo lãnh có khoản bồi hồn tài cho thiệt hại bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng Tuy nhiên, thực tế phát sinh quan hệ kinh tế địi hỏi có bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh mong nhận đảm bảo an toàn khơng mong đợi khoản bồi thường Vì vậy, bảo lãnh coi công cụ đảm bảo khơng phải cơng cụ tốn Khi bên bảo lãnh ngân hàng có uy tín bảo lãnh bên nhận bảo lãnh n tâm thực hợp đồng kinh tế Bảo lãnh giúp giảm bớt thời gian chi phí tìm hiểu đối tác doanh nghiệp quan trọng nắm bắt hội kinh doanh Khi rủi ro bất ngờ xảy ra, bên nhận bảo lãnh đảm bảo bù đắp thiệt hại nhanh chóng tiếp tục hoạt động kinh doanh Như vậy, bảo lãnh góp phần hạn chế tối đa rủi ro cho khách hàng 1.1.3.2 Bảo lãnh ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp ký kết thực hợp đồng đáp ứng nhu cầu vốn chủ thể kinh tế để mở rộng sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp thường khó khăn tiếp cận với nguồn vốn kinh tế Trong hợp đồng có giá trị lớn, thời hạn kéo dài vấn đề tìm nguồn tài trợ trở nên cấp thiết Nếu vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải chịu thêm khoản chi phí trả lãi không đủ điều kiện đáp ứng yêu cầu ngân Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài hàng Khi doanh nghiệp bảo lãnh họ có cơng cụ tài trợ tài hữu hiệu Ngân hàng không đứng với tư cách người cho vay mà người tài trợ gián tiếp Với bảo lãnh hồn tốn, bên nhận bảo lãnh có thêm khoản tiền ứng trước từ bên bảo lãnh Ngoài ra, thương mại quốc tế, bảo lãnh biết đến công cụ tài trợ cho xuất hay thị trường chứng khốn ngân hàng cịn người tài trợ cho doanh nghiệp có đủ điều kiện để tham gia phát hành chứng khoán Bảo lãnh vay vốn nước ngồi hay mua trang thiết bị trả chậm có bảo lãnh ngân hàng tạo điều kiện để doanh nghiệp thu hút vốn, giúp nước phát triển có điều kiện ứng dụng cơng nghệ tiên tiến tăng suất lao động 1.1.3.3 Bảo lãnh ngân hàng góp phần thúc đẩy thực hợp đồng Việc toán ngân hàng thực dựa vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh hay yêu cầu toán bên nhận bảo lãnh thời gian hiệu lực hợp đồng Ngân hàng người phải theo dõi, kiểm tra giám sát đôn đốc việc thực hợp đồng bên bảo lãnh để đảm bảo quyền lợi khách hàng Đồng thời với việc ngân hàng phải tốn tiền bảo lãnh bên bảo lãnh phải có trách nhiệm nhận nợ hồn trả khoản bồi hồn cho ngân hàng bảo lãnh Để tránh thiệt hại cho bên, bên bảo lãnh phải cố gắng thực hợp đồng cách tốt có trách nhiệm hoạt động kinh doanh 1.1.3.4 Bảo lãnh ngân hàng góp phần đa dạng hố nghiệp vụ, hạn chế rủi ro tăng thu nhập cho ngân hàng Nền kinh tế ngày phát triển địi hỏi khách hàng với sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày tăng Bảo lãnh ngân hàng góp phần làm phong phú hoạt động ngân hàng, hạn chế rủi ro làm cho ngân hàng ngày thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng Mặt khác, bảo lãnh đem lại nguồn thu cho ngân hàng giúp cho ngân hàng hạn chế phụ thuộc vào nghiệp vụ tín dụng bù đắp chi phí cho ngân hàng đặc biệt tiết kiệm chi phí vốn Ngồi phí, ngân hàng có Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài thể yêu cầu khách hàng phải ký quỹ tạo cho ngân hàng nguồn tiền toán với mức lãi suất thấp Ngân hàng sử dụng khoản tiền để đầu tư cho vay tạo thêm thu nhập cho ngân hàng Bảo lãnh thực dựa uy tín thực tốt tạo cho ngân hàng chỗ đứng vững thị trường, ngày mở rộng hoạt động tăng cường mối quan hệ khác 1.2 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng thương mại Để đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng, hoạt động bảo lãnh ngân hàng đa dạng phong phú Với tiêu thức phân loại, bảo lãnh lại chia thành nhiều hình thức bảo lãnh khác nhau: 1.2.1 Phân loại theo mục đích bảo lãnh 1.2.1.1 Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh dự thầu bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng phát hành cho bên mời thầu để để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Trường hợp khách hàng bị phạt vi phạm quy định dự thầu mà không nộp không nộp đủ tiền phạt cho bên mời thầu tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ bảo lãnh cam kết (5) Ngân hàng bảo lãnh ( Bên bảo lãnh) (4) (2) Bên mời thầu (Bên nhận bảo lãnh) (3) (1) ) Khách hàng (Bên tham gia dự thầu) (1): Quan hệ bên mời thầu bên tham gia dự thầu Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A