Tăng cường hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thông láng hạ

MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về bảo lãnh ngân hàng

Nền kinh tế thị trường đang ngày càng phát triển, sự mở rộng giao lưu buôn bán ngày một lớn Mặc dù vậy không phải lúc nào các doanh nghiệp cũng có đủ thông tin về đối tác của mình Trong khi đó giữ chữ tín trong kinh doanh là rất quan trọng nhưng lại không thể thiết lập ngay vì nó đòi hỏi chi phí, thời gian và phải được đánh giá một cách toàn diện Do đó cần có bên thứ ba có khả năng đảm bảo bằng tài sản hoặc uy tín của mình về quyền lợi của cả hai bên trong quan hệ kinh tế đó Sự đảm bảo này chính là bảo lãnh. Định nghĩa về bảo lãnh: Bảo lãnh là việc người thứ ba (bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (bên nhận bảo lãnh) nếu đến thời hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình.

Ngân hàng là nơi có chuyên môn và kinh nghiệm đánh giá thông tin đồng thời lại có vị thế tài chính cao trong nền kinh tế do đó là người thứ ba thích hợp nhất để đảm nhiệm vai trò này.

Bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ đã được thực hiện rộng rãi trên thế giới, bắt đầu từ những năm 60 của thế kỷ 20 dưới dạng của một thư tín dụng dự phòng Sau một thời gian phát triển và hoàn thiện, ngày nay bảo lãnh ngân hàng đã thực sự trở nên phổ biến trong các ngân hàng và nó trở thành mục tiêu của các ngân hàng đa năng và hiện đại.

Bảo lãnh ngân hàng cũng đã có các quy chế riêng tại Việt Nam từ những năm 1994 nhưng đến năm 2000, các ngân hàng mới thực sự có một quy chế mới

4 hoàn chỉnh hơn Đó là Quy chế về bảo lãnh ngân hàng của Thống đốc NHNN Việt Nam thể hiện trong Quyết định số 283/2000/QĐ- NHNN14.

Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN 14 ngày 25/8/2000 của Thống đốc NHNN Việt Nam định nghĩa về bảo lãnh như sau: Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của TCTD (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD số tiền mà TCTD đã trả thay.

Một cách đơn giản nhất có thể hiểu bảo lãnh ngân hàng là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ đã cam kết.

Theo định nghĩa trên thì bảo lãnh ngân hàng có các bên tham gia là: ngân hàng, khách hàng của ngân hàng và bên thứ ba Trong đó ngân hàng đứng ra phát hành thư bảo lãnh và có trách nhiệm thanh toán khi bên thứ ba đáp ứng được các điều kiện cần thiết; khách hàng là người yêu cầu mở thư bảo lãnh và bên thứ ba là bên thụ hưởng các bồi thường của ngân hàng nếu có sự vi phạm hợp đồng của khách hàng như đã cam kết và có đủ các giấy tờ khác theo như yêu cầu.

Bảo lãnh khác với tái bảo lãnh Tái bảo lãnh là bên bảo lãnh đem hợp đồng bảo lãnh cho một tổ chức khác nhận tái bảo lãnh hợp đồng này trên cơ sở phân chia phí bảo lãnh và trách nhiệm trong hợp đồng Khi hợp đồng hay các nghĩa cụ bị vi phạm thì ngân hàng tái bảo lãnh sẽ bồi thường cho bên nhận bảo lãnh, sau đó ngân hàng bảo lãnh chính và ngân hàng tái bảo lãnh sẽ thực hiện thanh toán với nhau.

1.1.2 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng

1.1.2.1 Bảo lãnh ngân hàng là hình thức tài trợ qua uy tín

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

Trong hoạt động bảo lãnh, ngân hàng không phải xuất vốn cho khách hàng vay mà chỉ thông qua uy tín của mình phát hành thư bảo lãnh hay cam kết bảo lãnh đảm bảo chi trả cho bên nhận bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết Để đảm bảo khả năng thực hiện hợp đồng đã ký kết, bên nhận bảo lãnh thường yêu cầu khách hàng có bảo lãnh từ ngân hàng có uy tín Vì vậy khách hàng phải tìm đến ngân hàng mình tín nhiệm nhất thường là ngân hàng mình có quan hệ thường xuyên để yêu cầu bảo lãnh Nếu đồng ý ngân hàng sẽ ký hợp đồng bảo lãnh Uy tín của ngân hàng càng lớn thì càng có khả năng thu hút được nhiều khách hàng Quy mô và doanh thu phí bảo lãnh của mỗi ngân hàng thể hiện uy tín trong nước cũng như quốc tế của ngân hàng đó với khách hàng và các ngân hàng đối tác

1.2.2.2 Bảo lãnh ngân hàng có sự tham gia của nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau

Trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có sự tham gia của ít nhất ba chủ thể: bên được bảo lãnh, bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và giữa các chủ thể này có mối quan hệ mật thiết với nhau.

* Bên bảo lãnh là các TCTD gồm:

- Ngân hàng thương mại Nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng chính sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, ngân hàng hợp tác và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng được thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng

- Các ngân hàng được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện thanh toán quốc tế được thực hiện bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh là các tổ chức, cá nhân nước ngoài.

- Tổ chức tín dụng thực hiện bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định của pháp luật về thương phiếu.

* Bên được bảo lãnh là các khách hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) được quy định trong quy chế bảo lãnh ngân hàng gồm:

- Các doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam: Doanh nghiệp nhà nước, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh, Doanh nghiệp của các tổ chức CT- XH, Doanh nghiệp Liên doanh, Doanh nghiệp tư nhân

- Các TCTD được thành lập và hoạt động theo luật các TCTD

- Các tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh và tham gia đấu thầu các dự án đầu tư tại Việt Nam hay vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư tại Việt Nam

* Bên nhận bảo lãnh là các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của TCTD.

Giữa bên được bảo lãnh (khách hàng) và bên nhận bảo lãnh là quan hệ hợp đồng thương mại, hợp đồng thi công xây dựng, thiết kế thi công…Giữa ngân hàng bảo lãnh và người nhận bảo lãnh là quan hệ cam kết đảm bảo khả năng thanh toán cho người nhận bảo lãnh trong trường hợp khách hàng của ngân hàng không thực hiện được nghĩa vụ của mình Bên được bảo lãnh cũng sẽ phải nhận nợ và có trách nhiệm hoàn trả số tiền đó cho ngân hàng Như vậy các bên sẽ gắn kết lợi ích với nhau đảm bảo cho hợp đồng diễn ra thuận lợi với rủi ro thấp nhất.

1.2.2.3 Tính độc lập của bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng thường có 3 hợp đồng riêng biệt:

- Hợp đồng kinh tế là văn bản thoả thuận giữa khách hàng và bên nhận bảo lãnh.

Các hình thức bảo lãnh của ngân hàng thương mại

Để đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu của khách hàng, hoạt động bảo lãnh của ngân hàng cũng rất đa dạng và phong phú Với mỗi tiêu thức phân loại, bảo lãnh lại được chia thành nhiều hình thức bảo lãnh khác nhau:

1.2.1 Phân loại theo mục đích bảo lãnh

Bảo lãnh dự thầu là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên mời thầu để để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng Trường hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc không nộp đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

(1): Quan hệ giữa bên mời thầu và bên tham gia dự thầu

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

(2): Bên tham gia dự thầu đề nghị Ngân hàng bảo lãnh cho các nghĩa vụ của mình trong quá trình dự thầu

(3): Sau khi xem xét, Ngân hàng ký hợp đồng bảo lãnh dự thầu với bên tham gia dự thầu

(4): Ngân hàng phát hàng bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh (Phát hành thư bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh, ký nhận…)

(5): Trường hợp bên dự thầu bị phạt do vi phạm những quy định dự thầu , mà không nộp hoặc không nộp đủ thì Ngân hàng bảo lãnh phải trả cho bên dự thầu.

Ngân hàng sẽ có trách nhiệm trả tiền khi có các vi phạm sau:

- Nhà thầu rút đơn trong thời hạn có hiệu lực của hồ sơ dự thầu đã quy định trong hồ sơ mời thầu.

- Nhà thầu đã được bên mời thầu thông báo trúng thầu mà từ chối thực hiện hợp đồng hay không có khả năng hoặc từ chối nộp bảo lãnh thực hiện hợp đồng.

Trong mối quan hệ kinh tế có rất nhiều hoạt động liên quan đến đấu thầu. Để tìm kiếm được các nhà thầu có đủ năng lực và hạn chế được các rủi ro vi phạm hợp đồng chủ đầu tư thường yêu cầu bên dự thầu phải ký quỹ dự thầu.việc ký quỹ làm đọng vốn của cả hai bên và nếu vi phạm thì bên dự thầu sẽ mất tiền ký quỹ, điều này làm cho hai bên không được thuận tiện trong giao dịch hợp đồng Vì vậy nhiều chủ thầu đã yêu cầu thay thế tiền ký quỹ bằng bảo lãnh của ngân hàng Mục đích của bảo lãnh dự thầu là để đảm bảo cho người dự thầu sau khi đã trúng thầu sẽ tiếp tục thực hiện việc ký kết hợp đồng xây dựng, thiết kế hoặc cung cấp thiết bị Trong trường hợp người dự thầu trúng thầu mà không ký kết hợp đồng thì người nhận bảo lãnh sẽ hưởng hoàn toàn số tiền bồi hoàn từ bên bảo lãnh để bù đắp chi phí đấu thầu, trang trải cho việc làm chậm trễ tiến độ thi công và có thêm chi phí thực hiện một cuộc đấu thầu mới Giá trị bảo lãnh dự thầu khoảng 1- 5% giá trị hợp đồng đấu thầu Bảo lãnh dự thầu sẽ không có hiệu

Ngân hàng bảo lãnh ( Bên bảo lãnh)

Bên mời thầu (Bên nhận bảo lãnh)

Khách hàng (Bên tham gia dự thầu)

1 2 lực thanh toán khi bên bảo lãnh không trúng thầu hoặc trúng thầu và tiếp tục ký kết hợp đồng.

1.1.2.2 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng hợp đồng thì tổ chức tín dụng sẽ đứng ra thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

(1): Quan hệ hợp đồng (Khách hàng và bên nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng)

(2): Khách hàng đề nghị Ngân hàng bảo lãnh các nghĩa vụ của mình theo hợp đồng

(3): Sau khi xem xét, Ngân hàng ký kết hợp đồng bảo lãnh với khách hàng

(4): Ngân hàng phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh

(5): Trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh thì Ngân hàng bảo lãnh phải thực hiện các nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

Ngân hàng bảo lãnh ( Bên bảo lãnh)

Khách hàng (Bên được bảo lãnh)

Trong việc ký kết các hợp đồng thương mại (mua bán các máy móc thiết bị, hàng hoá có giá trị lớn) hay hợp đồng xây lắp thi công công trình, người đầu tư thường yêu cầu bên nhà thầu phải có bảo lãnh thực hiện hợp đồng nhằm đảm bảo hợp đồng đã ký kết phải được thực hiện một cách đầy đủ và đúng hạn nhằm tránh rủi ro có thể xảy ra do việc bỏ lỡ cơ hội kinh doanh của họ Với loại bảo lãnh này, giá trị bảo lãnh thường 5- 10% giá trị hợp đồng Khoản tiền này dùng bồi thường cho bên nhận bảo lãnh khi khách hàng vi phạm hợp đồng để bù đắp thiệt hại do chậm trễ trong tiến độ thi công hoặc bỏ lỡ cơ hội kinh doanh hay chi phí tìm kiếm đối tác mới Như vậy, bảo lãnh này một mặt đã bù đắp được một phần tổn thất cho bên thứ ba mặt khác còn có tác dụng thúc đẩy khách hàng thực hiện hợp đồng.

Bảo lãnh thanh toán là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn.

(1): Nghĩa vụ thanh toán của khách hàng với bên nhận bảo lãnh

(2): Khách hàng đề nghị Ngân hàng bảo lãnh các nghĩa vụ thanh toán của mình

(3): Ngân hàng ký kết hợp đồng bảo lãnh với khách hàng

(4): Ngân hàng phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh

(5): Ngân hàng bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn.

Bảo lãnh thanh toán thường sử dụng như một phương tiện bảo đảm thanh toán trong các hợp đồng xây dựng, hợp đồng thương mại Mục đích của loại bảo lãnh này là chủ yếu là đảm bảo cho nghĩa vụ thanh toán tức là ngân hàng sẽ trả thay cho bên nhận bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ quy định trong hợp đồng như không thực hiện các nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn hay thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán.

Khi quyết định cho vay, nhiều tổ chức tín dụng thường yêu cầu phải có tài sản đảm bảo hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Trong trường hợp khác, doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng muốn phát hành trái phiếu để huy động vốn mà không đủ uy tín thì việc phát hành sẽ có nhiều khó khăn Từ đó nảy sinh nhu cầu bảo lãnh vay vốn.

Bảo lãnh vay vốn là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh, về việc cam kết trả nợ thay cho khách hàng (trả gốc và lãi đúng hạn) trong trường hợp khách hàng không trả nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, đúng hạn.

Ngân hàng cam kết sẽ trả tiền cho bên nhận bảo lãnh khi nhận được văn bản yêu cầu do có hành vi vi phạm của bên được bảo lãnh như không trả nợ khi đến hạn hay không trả đầy đủ như quy định trong hợp đồng.

Bảo lãnh vay vốn nhằm đảm bảo an toàn về số vốn của bên nhận bảo lãnh khi cho khách hàng vay Giá trị bảo lãnh vay vốn có thể bao gồm cả gốc và lãi hoặc chỉ bao gồm phần gốc theo thoả thuận của các bên.

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

Bên cho vay (Bên nhận bảo lãnh)

Khách hàng (Bên tham gia dự thầu)

(1): Quan hệ hợp tác vay vốn giữa khách hàng và bên cho vay

(2): Khách hàng đề nghị Ngân hàng bảo lãnh để được vay vốn

(3): Ngân hàng ký kết hợp đồng bảo lãnh với khách hàng

(4): Ngân hàng phát hành bảo lãnh cho bên cho vay

(5): Ngân hàng bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp đến hạn khách hàng không trả nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, đúng hạn.

Bảo lãnh vay vốn của ngân hàng gồm 2 loại: bảo lãnh vay vốn nước ngoài và bảo lãnh vay vốn trong nước.

Quy trình bảo lãnh của Ngân hàng thương mại

1.3.1 Khách hàng làm đơn xin được bảo lãnh gửi ngân hàng

Ngân hàng phân tích khách hàng, hợp đồng kinh tế giữa khách hàng và đối tác, yêu cầu bảo lãnh của đối tác qua đó xác định rủi ro và các biện pháp phòng ngừa

Ngân hàng xem xét và quyết định bảo lãnh với các khách hàng có đủ các điều kiện như:

+ Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi nhân sự theo quy định của pháp luật.

+ Mục đích đề nghị ngân hàng bảo lãnh là hợp pháp.

+ Có bảo đảm hợp pháp cho nghĩa vụ được bảo lãnh theo quy định của ngân hàng.

+ Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh trong thời hạn cam kết.

+ Trường hợp bảo lãnh có liên quan đến yếu tố nước ngoài, ngoài các quy định trên khách hàng còn phải thực hiện các quy định về quản lý nợ vay và trả nợ nước ngoài, cho vay thu hồi nợ nước ngoài, quy định về quản lý ngoại hối và các quy định của pháp luật có liên quan khác.

+ Đối với trường hợp bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu khách hàng phải đảm bảo các điều kiện theo quy định của pháp luật về thương phiếu.

Với các doanh nghiệp cần cung cấp các loại hồ sơ sau:

2 6 a Quyết định thành lập doanh nghiệp b Điều lệ doanh nghiệp c Quyết định bổ nhiệm TGĐ (GĐ), kế toán trưởng d Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh e Giấy phép đầu tư với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài f Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (Công ty cổ phần, công ty TNHH) g Các thủ tục về kế toán theo quy định.

Ngoài ra, bảo lãnh dự thầu còn phải có: thư mời thầu và hồ sơ mời thầu theo quy định; bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm có thêm văn bản thoả thuận về chất lượng sản phẩm.

- Hồ sơ kinh tế a Dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi (đối với bảo lãnh vay vốn) b Báo cáo tài chính kỳ trước liền kề với thời điểm đề nghị bảo lãnh

Với bảo lãnh thực hiện hợp đồng cần có hợp đồng giữa bên mời thầu và nhà trúng thầu, với bảo lãnh vay vốn trong nước cần có hợp đồng vay vốn, bảo lãnh vay vốn nước ngoài còn thêm dự án đầu tư trên 12 tháng được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt và văn bản chấp thuận hạn mức vay và các điều kiện trả nợ nước ngoài cùng hợp đồng vay vốn.

- Hồ sơ do ngân hàng lập a Báo cáo thẩm định, tái thẩm định các điều kiện bảo lãnh b Biên bản họp Hội đồng thẩm định tín dụng c Cam kết bảo lãnh, thư bảo lãnh d Các loại thông báo : từ chối bảo lãnh, gia hạn bảo lãnh, thông báo xử lý bảo lãnh và sổ theo dõi thực hiện bảo lãnh.

* Riêng đối với hộ kinh doanh cá thể thì hồ sơ pháp lý gồm:

 Giấy CMND của người đại diện hộ, hộ khẩu

 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

 Giấy uỷ quyền cho người đại diện giao dịch với ngân hàng.

1.3.2 Ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng

Sau khi đồng ý bảo lãnh ngân hàng ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng. Hợp đồng bảo lãnh độc lập với hợp đồng kinh tế thể hiện sự ràng buộc tài chính giữa khách hàng và bên thứ ba Nội dung chính của hợp đồng bảo lãnh gồm:

- Tên, địa chỉ của ngân hàng bảo lãnh và khách hàng

- Số tiền bảo lãnh, phí bảo lãnh và thời hạn của bảo lãnh

- Mục đích, phạm vi, đối tượng bảo lãnh

- Hình thức phát hành bảo lãnh (phát hành thư bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh, ký hối phiếu nhận nợ) và các điều kiện thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

- Hình thức đảm bảo cho nghĩa vụ bảo lãnh, giá trị tài sản đảm bảo

- Quyền và nghĩa vụ các bên

- Quy định về bồi hoàn sau khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

- Chuyển nhượng quyền và nghĩa vụ của các bên

- Sửa đổi bổ sung hợp đồng.

- Giải quyết tranh chấp phát sinh

1.3.3 Ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh với bên thứ ba nếu nghĩa vụ đó xảy ra

Các trường hợp xử lý khi thực hiện bảo lãnh gồm:

- Khi nhận được yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh do bên thứ ba gửi đến, ngân hàng xem xét lại các điều kiện trong cam kết bảo lãnh.

- Nếu yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh không đáp ứng được các điều kiện đặt ra thì ngân hàng từ chối thanh toán cho bên nhận bảo lãnh.

- Nếu cam kết không có điều kiện gì hay có điều kiện mà đã được thực hiện đầy đủ thì ngân hàng phải thông báo ngay cho ngân hàng Đồng thời ngân hàng sẽ làm thủ tục trả tiền cho bên nhận bảo lãnh.

1.3.4 Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng (trả nợ gốc, lãi, phí)

Ngay sau khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, ngân hàng hạch toán ghi nợ cho khách hàng số tiền mà ngân hàng đã trả thay Khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn do các bên thỏa thuận đối với số tiền ngân hàng đã trả thay để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nhưng không vượt quá 150% lãi suất trong hợp đồng vay vốn giữa khách hàng và bên nhận bảo lãnh (trong trường hợp bảo lãnh vay vốn) hoặc lãi suất cho vay ngắn hạn mà ngân hàng đang thực hiện (với các loại bảo lãnh khác) kể từ ngày ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh của NHTM

Bất kỳ một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng nào cũng đều có sự tham gia của ít nhất ba chủ thể: bên được bảo lãnh, ngân hàng bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh Các chủ thể trên có mối quan hệ mật thiết với nhau Giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là quan hệ hợp đồng kinh tế còn giữa ngân hàng và bên được bảo lãnh là quan hệ đáp ứng yêu cầu, giữa ngân hàng với bên nhận bảo lãnh là sự cam kết đảm bảo khả năng thanh toán cho bên hưởng bảo lãnh khi bên bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ của mình Hoạt động bảo lãnh có hiệu quả khi đảm bảo được các mối quan hệ kể trên hay là việc ngân hàng đáp ứng được yêu cầu của bên được bảo lãnh đồng thời thoả mãn được lợi ích của bên nhận bảo lãnh.

Nghiệp vụ bảo lãnh chịu tác động của nhiều nhân tố bao gồm các nhân tố khách quan và các nhân tố chủ quan thuộc về ngân hàng bảo lãnh

1.4.1 Các nhân tố chủ quan

1.4.1.1 Các nhân tố thuộc về bên được bảo lãnh

Các nhân tố thuộc về bên được bảo lãnh như tình hình tài chính, khả năng quản lý doanh nghiệp, năng lực của bên được bảo lãnh trong việc thực hiện các nghĩa vụ trong hợp đồng cơ sở ký kết với nhận bảo lãnh có tác động trực tiếp đến chất lượng hoạt động bảo lãnh Trong nền kinh tế hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp không đủ vốn để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn từ vay ngân hàng, vốn chiếm dụng hay vốn vay khác là nguồn vốn chủ yếu cho doanh nghiệp để tiếp tục hoạt động của mình Với một số dự án mới hoặc doanh nghiệp mới

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A thì vốn vay và vốn bảo lãnh của ngân hàng chiếm gần như 100% Số các doanh nghiệp xin bảo lãnh lớn trong khi những doanh nghiệp hoạt động thực sự có hiệu quả, dự án có khả thi thì ít trong khi tài sản đảm bảo không đủ điều kiện hoặc không có Điều này ảnh hưởng lớn đến số lượng cũng như chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Đó là chưa kể đến doanh nghiệp có thủ thuật lập dự án, phương án vay, báo cáo tài chính không trung thực hay mượn kho bãi, lập hoá đơn khống hay nâng giá trị vật tư hàng hoá để làm tài sản xin bảo lãnh Với những thủ thuật tinh vi như vậy thì trình độ cán bộ trẻ không thể đáp ứng được và ngân hàng sẽ gặp rủi ro rất lớn.

Một trường hợp khác phải kể đến là trong lĩnh vực bảo lãnh xây dựng (gồm có: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước- hoàn thanh toán, bảo lãnh bảo hành chất lượng công trình), nhà thầu hay bên được bảo lãnh vì những lý do nào đó mà vi phạm hơp đồng dẫn đến việc ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Mục tiêu của các nhà thầu là phải dành bằng được công trình thi công bằng mọi giá Do vậy, nhà thầu sẵn sàng có những cam kết hay chấp nhận những đòi hỏi quá cao của chủ đầu tư Trong khi thực hiện trong thực tế đã có những khó khăn phát sinh dẫn đến việc nhà thầu không thể thực hiện được các điều khoản đã cam kết Có thể đề cập đến vài ví dụ như: TCT xây dựng công trình giao thông 5- Bộ giao thông vận tải đã bỏ thầu quá thấp một loạt dự án xây dựng đường giao thông, với nhà thầu này Ngân hàng Công thương Việt Nam có quy mô bảo lãnh dự thầu lớn nhất và cũng đã gặp rủi ro nhiều nhất Tiếp đó là TCT xây dựng Trường Sơn- Bộ quốc phòng trong liên doanh bỏ thầu xây dựng dự án đường giao thông đi Hòn Gai- Cẩm Phả, do một ngân hàng trong nước đứng ra bảo lãnh cũng gặp phải tình trạng tương tự Do đó bên được bảo lãnh cần xem xét kỹ các yêu cầu của công việc và khả năng của mình trước khi có những cam kết để tránh rủi ro cho mình cũng như cho các ngân hàng tiến hành bảo lãnh.

1.4.1.2 Các nhân tố về phía ngân hàng

Chiến lược kinh doanh của ngân hàng là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới hoạt động của hoạt động bảo lãnh Chiến lược hiệu quả là điều vô cùng cần thiết giúp cho ngân hàng có định hướng nhất quán, khai thác tốt nhất năng lực hiện có và thay đổi cho phù hợp với những thay đổi không ngừng của nền kinh tế Khi ngân hàng đưa ra các chiến lược để phát triển hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng đúng đắn thì các hoạt động đó sẽ có cơ hội phát triển và đem lại nguồn lợi lớn cho ngân hàng Ngược lại chiến lược không hiệu quả thì sẽ dẫn đến tụt giảm doanh thu và giảm sút chất lượng của ngân hàng.

Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tiếp nhận và xử lý yêu cầu bảo lãnh, trình độ quản lý, thông tin giữa hội sở và chi nhánh cũng là các nhân tố quan trọng ảnh hưởng lớn đến hoạt động bảo lãnh Quá trình thu thập và xử lý thông tin là rất cần thiết với ngân hàng Thông qua hoạt động này ngân hàng có thể đánh giá được khách hàng và mức độ rủi ro của loại hình bảo lãnh mà ngân hàng thực hiện cho khách hàng để ra quyết định bảo lãnh Trình độ thẩm định dự án tại nhiều ngân hàng thương mại và chi nhánh chưa cao và chưa đáp ứng được nhu cầu thị trường Nhu cầu bảo lãnh tăng lên nhiều qua các năm trong khi đó do chưa được trang bị đầy đủ kiến thức và chưa có nhiều kinh nghiệm nên nhìn chung cán bộ bảo lãnh còn hạn chế trong nghiệp vụ và chưa thể thẩm định các dự án có quy mô lớn và có tính chất kỹ thuật phức tạp Chất lượng bảo lãnh vì thế cũng bị hạn chế

Trong tương lai khi khả năng thẩm định khách hàng được nâng cao thì hoạt động bảo lãnh của ngân hàng sẽ được đảm bảo hơn Mặt khác, nếu quy trình bảo lãnh chặt chẽ và thuận tiện cho khách hàng thì sự thoả mãn của khách hàng sẽ nâng lên một bước đáng kể và hạn chế được mức độ rủi ro trong hoạt động bảo lãnh Một nhân tố cũng quan trọng không kém đó là thái độ phục vụ của cán bộ tín dụng- những người tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, là bộ mặt của ngân hàng, thay mặt ngân hàng giao dịch Nếu ngân hàng phục tốt sẽ tạo được uy tín và thu hút được khách hàng tìm đến yêu cầu bảo lãnh Ngược lại,

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A ngân hàng sẽ mất khách hàng và hoạt động bảo lãnh cũng không thể phát triển được.

Một thực tế khác là các ngân hàng thương mại đều chưa có bộ phận phòng ngừa rủi ro riêng nên việc xử lý các phát sinh về bảo lãnh còn nhiều lúng túng và chưa kịp thời Mặt khác vốn điều lệ cũng hạn chế khả năng bảo lãnh của các ngân hàng thương mại Khoản 2 điều 79 luật các TCTD quy định: “Mức bảo lãnh với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của TCTD” như vậy với một ngân hàng có vốn tự có lớn nhất hiện nay là 6.200 tỷ đồng thì mức bảo lãnh tối đa chỉ là 651 tỷ đồng Do vậy khi các TCT lớn như TCT Bưu chính viễn thông, TCT chè hay các ngành điện lực, dầu khí, than…có nhu cầu đầu tư cho các công trình trọng điểm thì ngân hàng thương mại không thể một mình đáp ứng được nhu cầu bảo lãnh Nếu mời các ngân hàng tham gia đồng bảo lãnh thì sự hợp tác gặp nhiều khó khăn và chưa thực sự hiệu quả Hiện nay các ngân hàng đang tích cực tăng vốn điều lệ, mặc dù để đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% vẫn còn quá xa nhưng theo lộ trình này sẽ giúp cho các ngân hàng có thể đứng ra đảm nhận các dự án lớn mà không cần dùng đến hình thức đồng bảo lãnh Trong thời gian vừa qua, đứng trước tình hình chất lượng bảo lãnh thấp phải cho vay bắt buộc nhiều, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro của hoạt động bảo lãnh nên chất lượng bảo lãnh có chiều hướng nâng cao.

Một ngân hàng với mạng lưới chi nhánh rộng lớn, đa dạng về hoạt động, tiên tiến về công nghệ luôn là sự lựa chọn ưu tiên của khách hàng Tất cả những điều này sẽ tạo ra một sự đảm bảo và sự tin tưởng nơi khách hàng khi họ tìm đến bảo lãnh Điều này cũng sẽ ảnh hưởng đến số lượng khách hàng bảo lãnh và số món bảo lãnh được thực hiện trong năm Thêm vào đó nếu ngân hàng có công tác điều hành tốt với các chiến lược đúng đắn thì nghiệp vụ bảo lãnh sẽ ngày một phát triển và đóng vai trò quan trọng không kém các hoạt động khác của ngân hàng.

1.4.1.3 Các nhân tố thuộc về bên nhận bảo lãnh

Sự trung thực của bên nhận bảo lãnh trong việc yêu cầu thanh toán cũng gây ảnh hưởng đến chất lượng của bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh có thể xuất trình giấy tờ giả mạo chứng từ đòi thanh toán cho ngân hàng để nhận khoản tiền thanh toán bảo lãnh Nếu ngân hàng không thể phát hiện được sự giả mạo này thì ngân hàng sẽ chịu mất một khoản chi phí lớn do không thể đòi bồi hoàn lại từ phía bên được bảo lãnh Trong trường hợp bảo lãnh hoàn thanh toán, điều kiện để được bảo lãnh là người được bảo lãnh đã nhận được tiền ứng trước Tuy nhiên nếu bên nhận bảo lãnh xuất trình chứng từ đòi thanh toán trong khi người được bảo lãnh chưa nhận được tiền ứng trước thì đây cũng được coi là hành vi lừa đảo của người thụ hưởng làm ảnh hưởng nhiều đến hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Một đặc trưng của bảo lãnh là việc ngân hàng sẽ chi trả ngay lập tức khoản tiền bảo lãnh cho bên thụ hưởng nếu như bên này có yêu cầu và có đủ các chứng từ cần thiết Việc làm giả chứng từ thường rất tinh vi và ngân hàng hầu như không phát hiện được, chỉ đến khi thông báo cho khách hàng và ghi nợ cho khách hàng và khách hàng phản ánh lại thì sự việc mới được làm rõ, khi ấy số tiền bảo lãnh đã chi trả cho bên thụ hưởng rồi Điều này sẽ tạo nên một rủi ro rất lớn cho ngân hàng và cho cả khách hàng của ngân hàng Vì vậy trước khi ra quyết định bảo lãnh cho khách hàng và thanh toán cho bên nhận bảo lãnh thì ngân hàng cũng nên chú ý đến các yếu tố liên quan đến bên nhận bảo lãnh này

1.4.2 Các nhân tố khách quan

Sự phát triển của các tổ chức tài chính, sự thay đổi công nghệ cũng như các đòi hỏi ngày càng cao của khách hàng đã dẫn đến sự gia tăng các loại hình dịch vụ ngân hàng trong đó có bảo lãnh Sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngày càng gay gắt nên việc nâng cao chất lượng bảo lãnh của các ngân hàng cũng không ngừng tăng lên nhằm thu được mức thu nhập ngày càng lớn cho ngân hàng Nền kinh tế thay đổi hàng ngày và phát triển ngày càng lớn mạnh khiến cho nhu cầu giao dịch cũng tăng lên, yêu cầu bảo lãnh vì thế cũng tăng. Tuy nhiên khi đã ký hợp đồng bảo lãnh, còn nhiều vấn đề phát sinh khiến cho khách hàng không thể thực hiện được nghĩa vụ của mình Sự thay đổi tỷ giá, cơ

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A chế chuyển đổi ngoại tệ gây bất lợi cho doanh nghiệp đặc biệt các doanh nghiệp vay vốn nước ngoài hay sự thay đổi về chính sách xuất nhập khẩu, thương mại…cũng làm tình hình kinh doanh của doanh nghiệp biến động nhiều dẫn đến thua lỗ thì chất lượng bảo lãnh giữa khách hàng và ngân hàng sụt giảm Môi trường kinh doanh thuận lợi sẽ thúc đẩy các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh theo đó hoạt động bảo lãnh của ngân hàng cũng sẽ được phát triển vì nhu câù của khách hàng ngày một tăng lên.

Mặt khác môi trường pháp lý không đồng bộ, thiếu chặt chẽ và hay thay đổi cũng là tác nhân làm ảnh hưởng mạnh đến cả ngân hàng và khách hàng khiến quá trình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh bị ảnh hưởng theo chiều hướng xấu đi Một khi quy trình nghiệp vụ được hoàn thiện, quản lý nhà nước với hoạt động của doanh nghiệp chặt chẽ hơn, sự ổn định vĩ mô được thiết lập thì trong tương lai các hoạt động của ngân hàng sẽ không ngừng lớn mạnh và nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng cũng sẽ có những bước tiến dài

Môi trường chính trị xã hội là một nhân tố không kém phần quan trọng trong việc ra quyết định của các nhà đầu tư Chính trị ổn định tạo niềm tin với các doanh nghiệp, đặc biệt trong bảo lãnh phát hành trái phiếu hay bảo lãnh vay vốn nước ngoài Khi các nhà đầu tư cảm thấy tin tưởng vào môi trường chính trị, tin tưởng vào ngân hàng đứng ra bảo lãnh thì số trái phiếu phát hành sẽ được mua hết một cách nhanh chóng hay cũng dễ dàng chấp nhận rót vốn đầu tư hơn khi thấy khả năng trả nợ của nền kinh tế nước vay vốn được đảm bảo.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT LÁNG HẠ

Khái quát về chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh Láng Hạ

Năm 1996, hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam có những bước phát triển mới Cùng với các Ngân hàng thương mại quốc doanh khác, NHNo& PTNT Việt Nam đã góp phần đáp ứng yêu cầu vốn cho các thành phần kinh tế không chỉ tập trung vào thị trường nông thôn mà đã từng bước tiếp cận và chiếm lĩnh thị trường thành thị với hướng phát triển kinh doanh đa năng của mình Chính vì lẽ đó mà rất nhiều chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam đã được mở ra tại các thành phố lớn, khu đô thị và trung tâm kinh tế trên mọi miền đất nước trong giai đoạn 1996-1997 Ngày 1/8/1996 tại Quyết định số 334/QĐ-NHNo-02 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ được thành lập và chính thức đi vào hoạt động từ 17/3/1997.

Những ngày đầu thành lập chi nhánh, nguồn vốn chỉ có hơn 10 tỷ đồng, cán bộ viên chức 13 người, tài liệu kinh doanh hầu như chưa có gì nên hoạt

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A động của chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn Chi nhánh Láng Hạ đã bắt tay vào xây dựng chi nhánh bằng cách thực hiện công tác nghiên cứu thị trường, tiếp cận khách hàng và quảng bá hình ảnh của chi nhánh trên các phương tiện thông tin đại chúng Cùng với việc triển khai các hình thức huy động vốn đa dạng và phong phú đáp ứng nhu cầu của khách hàng và thực hiện tốt mối quan hệ với các đối tác, chi nhánh Láng Hạ đã từng bước đặt quan hệ lâu dài với những đơn vị có khối lượng vốn lớn như: TCT Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Bảo hiểm y tế Việt Nam, Tổng cục đầu tư và phát triển, Kho bạc Ba đình, công ty FPT, TCT Thép Việt Nam, TCT bưu chính viễn thông, TCT xăng dầu…Năm 1998 đã đánh dấu một bước trưởng thành trong hoạt động của chi nhánh với danh hiệu: “Lá cờ đầu khu vực đô thị trong toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam” Bước sang năm 1999, hoạt động của chi nhánh có những thuận lợi nhất định giúp chi nhánh có cơ hội đánh giá một cách chính xác hơn năng lực hoạt động của khách hàng đang có quan hệ tín dụng và thanh toán tại chi nhánh Thực hiện chủ trương kích cầu tiêu dùng và đầu tư phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, chi nhánh dã từng bước giảm lãi suất huy động theo tín hiệu thị trường vừa đảm bảo tăng trưởng được nguồn vốn vừa triển khai đầu tư tín dụng mà đặc biệt là đầu tư tín dụng trung- dài hạn Để từng bước thực hiện hiện đại hóa công nghệ ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả quản lý kinh doanh, chi nhánh Láng Hạ đã chú trọng vào trang thiết bị tin học và ứng dụng chương trình phần mềm Trong năm

1999, chi nhánh đã được Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam tặng danh hiệu: “Lá cờ đầu toàn quốc trong hệ thống NHNo”.Với định hướng đúng đắn, tình hình kinh doanh của chi nhánh ngày một phát triển và quy mô của chi nhánh cũng ngày càng mở rộng Trong năm 2001, chi nhánh Bách Khoa(chi nhánh cấp II) thuộc chi nhánh Láng Hạ thành lập với 17 cán bộ ban đầu,tiếp theo đó là sự thành lập hàng loạt các phòng giao dịch và các phòng chức năng của chi nhánh trong năm 2002 nhằm đáp ứng yêu cầu mô hình tổ chức mới Đến nay số cán bộ nhận viên của chi nhánh đã lên tới 206 người, chi nhánh cũng mở thêm được 11 điểm giao dịch và một chi nhánh cấp II tại Bà Triệu.

Nguồn vốn huy động được tại chi nhánh tính đến năm 2005 đã đạt 4.023 tỷ đồng, dư nợ tín dụng đạt 1.876 tỷ đồng… Đây là những con số thể hiện sự phát triển vượt bậc của chi nhánh sau 8 năm đi vào hoạt động thể hiện tiềm năng của ngân hàng trong tương lai sẽ còn tiến xa hơn nữa Từ khi thành lập đến nay, thời gian tuy không dài nhưng Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ đã nỗ lực phấn đấu trở thành một trong những đơn vị tiêu biểu trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Có được những kết quả như trên là do: chi nhánh đã phát huy được sức mạnh từ nội lực, đề ra những chiến lược đúng đắn đặc biệt là mối liên hệ giữa lãnh đạo chi uỷ với công đoàn, từng đơn vị phòng tại chi nhánh đảm bảo được lợi ích của từng các nhân cũng như sự phát triển của toàn chi nhánh.

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC

Phòng hành chínhPhòng KTNQPhòng vi tínhTổ KTKT nội bộPhòng TCCB&ĐTPhòng thẩm định Tổ tiếp thị

Tổ nghiệp vụ thẻPhòng KDNT&TTQTPhòng tín dụngPhòng NV&

PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ CHI NHÁNH CẤP II BÁCH KHOA PHÒNG TÍN

PHÒNG GD SỐ 2PHÒNG GD SỐ 3PHÒNG GD SỐ 4PHÒNG GD SỐ 5PHÒNG GD SỐ 6PHÒNG GD SỐ 7PHÒNG GD SỐ 8PHÒNG GD SỐ 9PHÒNG GD SỐ 10PHÒNG GD SỐ 11

SƠ ĐỒ MÔ HÌNH TÔ CHỨC CHI NHÁNH NHNo&PTNT LÁNG HẠ

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh

2.1.2.1 Huy động vốn Đơn vị: tỷ đồng

( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2004, 2005)

Tổng nguồn vốn đến 31/12/2005 của chi nhánh đạt 4.023 tỷ đồng giảm

447 tỷ đồng so với 31/12/2004, đạt 101% kế hoạch năm 2005 Trong đó:

- Nguồn vốn nội tệ đạt 3.136 tỷ đồng giảm 61 tỷ đồng so với năm 2004 tương đương với 98.1 %, giảm 64 tỷ đồng so với kế hoạch đề ra.

- Nguồn vốn ngoại tệ đạt 887 tỷ đồng giảm 385 tỷ đồng so với năm 2004 nên chỉ đạt 69,8%, tuy nhiên so với kế hoạch năm 2005 thì nguồn này lại tăng

87 tỷ đồng tương đương với 111%.

* Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền Đơn vị: tỷ đồng

( Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2004, 2005)

Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền có sự thay đổi lớn: nguồn không kỳ hạn đạt 985 tỷ đồng, tăng 66 tỷ trong năm 2005 trong khi nguồn có kỳ hạn dưới 12 tháng chỉ đạt 820 tỷ đồng giảm 40% so với năm 2004 tương đương với 556 tỷ đồng; nguồn vốn có kỳ hạn trên 12 tháng không có sự thay đổi lớn, chỉ tăng khoảng 2%.

* Cơ cấu nguồn vốn theo thành phần kinh tế Đơn vị : tỷ đồng

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

( Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh năm 2004, 2005)

Trong năm 2005, nguồn tiền gửi của dân cư tăng đáng kể đạt 129,3% so với năm 2004 tương đương với 338 tỷ đồng, trong khi đó tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi của các tổ chức tín dụng lại giảm mạnh Tiền gửi của tổ chức tín dụng chỉ có 88 tỷ đồng, giảm 678 tỷ đồng so với năm 2004 hay giảm 88.5% Mức tiền gửi ủy thác đầu tư vẫn được duy trì ở mức 1000 tỷ đồng.

Năm 2005, nguồn vốn huy động tại chi nhánh chỉ đạt 90% so với 2004 và đạt 101 % kế hoạch TW giao Nguồn vốn năm 2005 của chi nhánh chỉ chiếm 2,1% thị phần các TCTD trên địa bàn Hà Nội giảm 0,7% so với năm 2004. Nguyên nhân là do:

Nhu cầu sử dụng vốn của một số đơn vị kinh tế có nguồn tiền gửi thanh toán lớn đặc biệt là ngoại tệ khiến cho nguồn tiền gửi không kỳ hạn giảm 100 tỷ đồng.

Tiền gửi của TCTD giảm 678 tỷ đồng so với năm 2004 theo tinh thần chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam đồng thời nhằm ngày càng phù hợp hơn với xu thế của các ngân hàng hiện nay là giảm tỷ lệ tiền gửi của các tổ chức tín dụng và tăng số dư tiền gửi của dân cư.

Lãi suất huy động của một số ngân hàng khác cao hơn lãi suất huy động của chi nhánh.

Nguồn vốn từ tiền gửi dân cư tăng 338 tỷ đồng so với năm 2004 nên đã bù đắp được phần nào lượng tiền gửi từ TCTD sụt giảm Nguồn tiền gửi từ tiết kiệm dân cư tăng là do chi nhánh thực hiện nhiều chương trình tiết kiệm bằng vàng, tiết kiệm dự thưởng và cơ chế lãi suất thay đổi kịp thời so với các TCTD trên địa bàn nên thu hút được một lượng lớn tiền gửi của dân cư.

Như vậy, mặc dù nguồn vốn giảm so với năm 2004 song thực chất là chuyển đổi cơ cấu nguồn vốn ổn định giảm tỷ lệ vay tổ chức tín dụng để hướng vào tiền gửi dân cư theo đúng định hướng của NHNo&PTNT Việt Nam.

2.1.2.2 Tín dụng Đơn vị: tỷ đồng

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2004, 2005)

Doanh số cho vay qua các năm liên tục tăng, doanh số cho vay của năm

2004 đạt gần 4000 tỷ đồng tăng 10,2% so với năm 2003, năm 2005 đạt gần

5000 tỷ đồng tăng 25,43% tương đương với 1012 tỷ đồng so với năm 2004. Trong đó:

* Doanh số cho vay ngắn hạn năm 2005 đạt 4895 tỷ đồng tăng 23% hay

915 tỷ đồng so với năm 2004 chủ yếu là do chi nhánh giải ngân vốn cho TCT Lắp máy Việt Nam thi công Dự án Uông Bí mở rộng giai đoạn II.

* Doanh số cho vay dài hạn năm 2005 chỉ đạt 54 tỷ đồng, giảm 89% so với năm 2004 tương đương với 48 tỷ đồng Nguyên nhân là do: trong năm 2005 chi nhánh đã giải ngân các hợp đồng cho vay tài trợ dự án SESAN 3A, dự án thép mạ tầu LILAMA song mức độ giải ngân ở thời gian đầu và kết thúc dự án nên doanh số cho vay dài hạn giảm.

Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Láng Hạ

2.2.1 Các văn bản điều chỉnh hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh

- Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng.

- Quyết định số 09/HĐQT-05 ngày 18/1/2001 của Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam về việc ban hành hướng dẫn thực hiện quy chế bảo lãnh ngân hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.

- Quyết định số 1348/2001/QĐ-NHNN ngày 29/10/2001 về việc sửa đổi một số quy định liên quan đến thu phí bảo lãnh của các TCTD.

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

-Quyết định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/4/2001 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều trong quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14.

-Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ngày 11/2/2004 của Thống đốc NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều trong quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14.

- Quyết định số 409/NHNo-TD ngày 25/2/2003 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam hướng dẫn thực hiện một số nội dung mới tại quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN.

2.2.2 Các hình thức bảo lãnh tại chi nhánh

Hiện nay hoạt động bảo lãnh của Chi nhánh NHN0&PTNT Láng Hạ thực hiện dưới các hình thức:

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm

- Bảo lãnh hoàn thanh toán

- Các loại bảo lãnh thanh toán khác.

Các loại bảo lãnh trên hầu hết được chi nhánh Láng Hạ thực hiện trực tiếp với khách hàng gồm bảo lãnh theo món và hạn mức Hạn mức bảo lãnh được áp dụng với khách hàng thường xuyên của chi nhánh với các hợp đồng bảo lãnh có giá trị cao, chi nhánh thường thẩm định và phát hành định mức một lần cho doanh nghiệp Chi nhánh chưa thực hiện một món đồng bảo lãnh nào cũng như chưa có hình thức bảo lãnh vay vốn.

2.2.3 Trình tự và thủ tục cấp bảo lãnh tại chi nhánh

2.2.3.1 Với cán bộ tín dụng

- Hướng dẫn khách hàng về điều kiện, thủ tục và lập hồ sơ đề nghị bảo lãnh.

- Thu thập thông tin về khách hàng đề nghị bảo lãnh và nghĩa vụ đề nghị bảo lãnh.

-Thẩm định các điều kiện bảo lãnh.

Riêng với bảo lãnh dự thầu mà khách hàng có nhu cầu bảo lãnh thực hiện hợp đồng khi trúng thầu thì cần có thẩm định khả năng thực hiện hợp đồng của khách hàng.

- Lập báo cáo thẩm định nêu rõ ý kiến đề nghị cấp bảo lãnh hoặc không cấp bảo lãnh và chịu trách nhiệm về kết quả thẩm định của mình, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ cho lãnh đạo phòng tín dụng.

- Sau khi có quyết định của Giám đốc chi nhánh:

+ Thông báo cho khách hàng biết về quyết định bảo lãnh hay không bảo lãnh

+ Lập cam kết bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh, hợp đồng bảo đảm cho bảo lãnh …trình cán bộ phòng tín dụng

+ Giao cho bên nhận bảo lãnh hoặc khách hàng một bản cam kết bảo lãnh.

- Lưu hồ sơ và mở sổ theo dõi nghiệp vụ bảo lãnh.

- Kiểm tra, theo dõi, đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo đúng hợp đồng liên quan và đề xuất biện pháp xử lý khi cần thiết, thực hiện xử lý theo chỉ đạo của lãnh đạo phòng tín dụng và giám đốc chi nhánh.

2.3.3.2 Với lãnh đạo phòng tín dụng

- Kiểm tra toàn bộ hồ sơ đề nghị bảo lãnh và báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng, ghi rõ ý kiến của mình về việc cấp hay không cấp bảo lãnh sau đó trình lên giám đốc chi nhánh.

- Đôn đốc hoặc cùng cán bộ tín dụng kiểm tra theo dõi việc thực hiện các nghĩa vụ được bảo lãnh của khách hàng

2.3.3.3 Với giám đốc chi nhánh

- Xem xét hồ sơ bảo lãnh do phòng tín dụng trình và ra quyết định.

- Trường hợp vượt phạm vi được uỷ quyền, giám đốc chi nhánh lập tờ trình và chuyển toàn bộ hồ sơ trình Tổng giám đốc xem xét giải quyết.

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

- Chỉ đạo triển khai và thực hiện các yêu cầu của Tổng giám đốc NHNo đối với những món bảo lãnh mà chi nhánh trình và đã được Tổng giám đốc ký hoặc uỷ quyền cho chi nhánh thực hiện.

- Chịu trách nhiệm về quyết định của mình.

2.2.4 Thực trạng bảo lãnh tại chi nhánh

2.2.4.1 Quy mô hoạt động bảo lãnh

Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ hoạt động trên địa bàn có số lượng doanh nghiệp lớn, kinh tế phát triển đa dạng và năng động vì vậy quy mô hoạt động bảo lãnh ngày càng được mở rộng Năm 2001 nghiệp vụ bảo lãnh vẫn còn là hoạt động mới với số lượng chưa nhiều và còn thiếu kinh nghiệm, số dư bảo lãnh chỉ có 342 tỷ đồng thì đến năm 2005 chi nhánh đã có 460 món bảo lãnh với tổng giá trị bảo lãnh lên tới 1.531 tỷ đồng Trong 2 năm 2004-2005, hoạt động bảo lãnh có bước phát triển mạnh mẽ với số lượng lớn khách hàng là khách hàng truyền thống Đây là nền tảng để hoạt động bảo lãnh có thể phát triển bền vững tại chi nhánh và được coi là một bước đi thành công trong sự phát triển hoạt động bảo lãnh nói riêng cũng như sự phát triển của toàn chi nhánh nói chung.

Quy mô bảo lãnh tại chi nhánh Láng Hạ Đơn vị: tỷ đồng

( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng các năm 2003, 2004, 2005)

Năm 2004 số món bảo lãnh tăng mạnh 145 món tương đương với 56,2% với tổng giá trị bảo lãnh tăng 201 tỷ đồng tương đương 17% so với năm 2003. Năm 2005, tuy số món bảo lãnh không tăng nhiều so với năm 2004 (25 món, tăng 5.7%) nhưng tổng giá trị bảo lãnh lại tăng một cách đáng kể 62.2% với giá trị tuyệt đối là 587 tỷ đồng Sự tăng trưởng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh không chỉ do nhu cầu hoạt động kinh tế của khách hàng gia tăng mà còn là sự cố gắng nỗ lực của mọi bộ phận trong chi nhánh mà đặc biệt là cán bộ phòng Tín dụng nhằm đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh, giữ mối quan hệ tốt với khách hàng cũ cũng như tiếp cận thêm nhiều khách hàng mới Tuy nhiên hoạt động bảo lãnh của chi nhánh còn phụ thuộc nhiều vào khách hàng và chu kỳ kinh doanh của các doanh nghiệp.

2.2.4.2 Cơ cấu hoạt động bảo lãnh

* Cơ cấu theo loại hình bảo lãnh Để phù hợp với xu hướng kinh doanh đa năng của ngân hàng cũng như đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh, chi nhánh Láng Hạ đã triển khai thực hiện nhiều loại hình bảo lãnh bao gồm: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, các loại bảo lãnh khác Giá trị bảo lãnh của mỗi hình thức bảo lãnh thay đổi qua các năm theo xu hướng tăng dần.

Cơ cấu các loại hình bảo lãnh

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 465 62.5 427 45.2 477 31

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng các năm 2003, 2004, 2005)

Năm 2003 bảo lãnh thanh toán bảo lãnh thực hiện hợp đồng bảo lãnh dự thầu bảo lãnh khác

Năm 2004 bảo lãnh thanh toán bảo lãnh thực hiện hợp đồng bảo lãnh dự thầu bảo lãnh khác

Năm 2005 bảo lãnh thanh toán bảo lãnh thực hiện hợp đồng bảo lãnh dự thầu bảo lãnh khác

Trong các loại hình bảo lãnh này, bảo lãnh thực hiện hợp đồng luôn có giá trị lớn nhất chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị bảo lãnh của chi nhánh, thường trên 40% Trong khi đó bảo lãnh dự thầu thường chiếm tỷ trọng nhỏ nhất với mức xấp xỉ 1% / năm Bảo lãnh thanh toán cũng chỉ cao hơn một chút với mức từ 2-3,5%/năm Đáng chú ý hơn cả là các loại hình bảo lãnh khác chiếm tỷ trọng rất cao với nhiều món khác nhau và nhiều loại khác nhau Điều này cho thấy chi nhánh Láng Hạ đã ngày càng phát triển nhiều loại hình bảo lãnh và đạt được kết quả tốt Theo số liệu thống kê ở trên, mặc dù các loại hình bảo lãnh chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng so với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam thì tổng giá trị bảo lãnh vẫn chiếm một tỷ lệ đáng kể

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Đơn vị:Tỷ đồng

Tăng so với năm 2004 (%) Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 465 427 - 8.2 477 11.7

(Nguồn:Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng năm 2003, 2004, 2005)

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là loại hình bảo lãnh phát triển mạnh nhất của chi nhánh gồm cả bảo lãnh thực hiện hợp đồng xây dựng công trình và bảo lãnh thực hiện hợp đồng cung ứng hàng hoá Năm 2003 giá trị bảo lãnh thanh toán vào khoảng 465 tỷ đồng, năm 2004 giá trị loại hình bảo lãnh này là 427 tỷ đồng và đến năm 2005 là 447 tỷ đồng Năm 2004, giá trị bảo lãnh thực hiện hợp đồng giảm 38 tỷ so với năm 2003 tương đương với 8.2 % nhưng sang năm 2005 giá trị bảo lãnh thực hiện hợp đồng đã tăng thêm 50 tỷ đồng so với năm 2004 tương đương với 11.7% Loại hình bảo lãnh này thường có số món ít nhưng giá trị lớn nên bảo lãnh thực hiện hợp đồng chiếm tỷ trọng lớn nhất thường trên 40% Nguyên nhân là do nhu cầu xây dựng tăng cao, chính sách khuyến khích đầu tư của nhà nước có hiệu quả đồng thời khách hàng phần lớn là các doanh nghiệp nhà nước nên nhu cầu bảo lãnh cũng lớn Trong bảo lãnh thực hiện hợp đồng tỷ trọng của các doanh nghiệp nhà nước chiếm rất cao 93.4% tương ứng

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A với 445 tỷ đồng trong năm 2005 với khách hàng chủ yếu là TCT Sông Đà Tiếp theo đó là các công ty TNHH mà đại diện là công ty TNHH FPT với tỷ trọng bảo lãnh thực hiện hợp đồng là 4% tương đương với 19.4 tỷ đồng, các công ty cổ phần chiếm tỷ trọng 2.5% tương đương với 11.9 tỷ đồng Các hợp đồng chủ yếu mà công ty TNHH được chi nhánh Láng Hạ bảo lãnh là các hợp đồng cung cấp máy vi tính, các thiết bị liên quan đến tin học như: đèn chiếu, máy in…Đồng thời, chi nhánh cũng đã bảo lãnh cho TCT Sông Đà thực hiện được nhiều hợp đồng xây dựng các nhà máy điện, khu chung cư…Nền kinh tế ngày một phát triển, nhu cầu về nhà ở, máy móc trang thiết bị tăng lên vì vậy giá trị bảo lãnh thực hiện hợp đồng của khách hàng cũng tăng lên nhanh chóng Điều này cho thấy tiềm năng rất lớn trong lĩnh vực này mà chi nhánh cần phải chú ý khai thác trong thời gian tới Thời gian của bảo lãnh thực hiện hợp đồng thường kéo dài nên độ rủi ro cũng cao hơn các loại hình bảo lãnh khác

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng giá trị bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Bảo lãnh dự thầu: Đơn vị: Tỷ đồng

Tăng so với năm 2004 (%) Bảo lãnh dự thầu 6 6 0 10 66.67

(Nguồn: Báo các tổng kết hoạt động tín dụng năm 2003, 2004, 2005)

Đánh giá kết quả hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Láng Hạ

2.3.1 Những thành tựu đạt được

Trong thời gian qua, hoạt động bảo lãnh đã đạt được nhiều thành quả đáng kể, giá trị bảo lãnh cũng như chất lượng bảo lãnh ngày càng tăng Tốc độ tăng trưởng về giá trị bảo lãnh năm 2005 tăng 62.2% so với năm 2004 tương đương 587 tỷ đồng Chất lượng bảo lãnh cũng được đảm bảo thông qua số phí chi nhánh thu được và không có trường hợp nào ngân hàng phải trả thay hoặc xử lý tài sản đảm bảo.

Hoạt động bảo lãnh của chi nhánh được tiến hành nhanh chóng, kịp thời đã tạo điều kiện cho khách hàng trúng thầu thi công nhiều công trình trọng điểm có tầm quan trọng như dự án nhà máy nhiệt điện Uông Bí mở rộng giai đoạn II…

Hoạt động bảo lãnh giúp ngân hàng có thêm thu nhập đồng thời giúp mở rộng quan hệ với khách hàng, nâng cao uy tín cho chi nhánh trên thị trường Từ việc tạo dựng lòng tin nơi khách hàng không chỉ tăng được nhiều hợp đồng bảo lãnh cho chi nhánh mà còn góp phần tăng thêm các hoạt động khác cho ngân hàng.

Có được kết quả như vậy là do: Nền kinh tế đất nước đang trong giai đoạn tăng trưởng, các thành phần kinh tế phát triển ngày càng mạnh nên sự gia tăng trong đầu tư ở các lĩnh vực dịch vụ cũng ngày một cao Nhu cầu của khách hàng ngày một phong phú nên cũng làm phát sinh giao dịch bảo lãnh với chi nhánh tăng lên Mặt khác còn phải kể đến nỗ lực của bản thân chi nhánh Láng Hạ trong mối quan hệ giao dịch với khách hàng thể hiện ở việc có chiến lược kinh doanh đúng đắn, luôn quan tâm đến mở rộng thị trường Bên cạnh việc củng cố quan hệ với khách hàng truyền thống, chi nhánh cũng không ngừng tìm kiếm khách hàng mới làm tăng thu nhập cho ngân hàng đồng thời tăng thêm vị thế của chi nhánh trên địa bàn so với các ngân hàng khác.

2.3.2 Những hạn chế trong hoạt động bảo lãnh

- Tổng giá trị bảo lãnh và số dư bảo lãnh của chi nhánh trong thời gian qua mặc dù đã tăng trưởng song tốc độ còn chậm, thu nhập từ hoạt động bảo lãnh còn thấp, chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng chưa xứng với nhu cầu của các doanh nghiệp và khả năng của ngân hàng.

- Đối tượng khách hàng được bảo lãnh tại chi nhánh Láng Hạ chưa đa dạng tập trung chủ yếu vào doanh nghiệp nhà nước và một vài công ty cổ phần, công ty TNHH trong khi thực hiện bảo lãnh lại không cần tài sản đảm bảo vì vậy không phân tán được rủi ro và thu hẹp thị trường bảo lãnh của ngân hàng.

- Hoạt động bảo lãnh mới chỉ tập trung vào một số hình thức bảo lãnh chủ yếu như: bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu mà chưa mở rộng ra các hình thức khác như bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh phát hành chứng khoán, đồng bảo lãnh Hầu hết các loại bảo lãnh này là bảo lãnh trong nước và mang tính trực tiếp mà chưa có sự liên kết với khách hàng phát triển các nghiệp vụ bảo lãnh gián tiếp hay đóng vai trò đầu mối trong quan hệ đồng bảo lãnh.

Nguyên nhân chủ yếu là do:

Hoạt động bảo lãnh của chi nhánh còn phụ thuộc nhiều vào kế hoạch ở Hội sở nên chưa phát huy được tính tự chủ, linh hoạt của chi nhánh.

Quy trình bảo lãnh chưa thống nhất chủ yếu dựa vào quy trình nghiệp cho vay Hệ thống văn bản pháp quy về bảo lãnh còn hạn chế, chưa có luật riêng cho bảo lãnh mà hoạt động này còn chịu điều chỉnh của nhiều văn bản dưới luật khác nên không tránh khỏi tình trạng chồng chéo, thiếu đồng bộ Ví dụ như luật đất đai có nhiều bất cập ảnh hưởng đến khả năng định giá tài sản đảm bảo của chi nhánh, hay chế độ kế toán của các doanh nghiệp cũng thường xuyên thay đổi gây khó khăn trong việc thẩm định tài chính để đi đến quyết định bảo lãnh cho khách hàng.

Công tác thẩm định của chi nhánh còn nhiều bất cập: việc thu thập thông tin của khách hàng còn hạn chế chủ yếu dựa trên tài liệu khách hàng cung cấp

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A mà chưa có sự kiểm toán chặt chẽ và chuyên nghiệp Mặt khác ngân hàng hoàn toàn thụ động trong việc chờ các doanh nghiệp đến xin mở bảo lãnh Số khách hàng mới có tăng nhưng không đáng kể Việc tìm hiểu nhu cầu khách hàng chưa được chú ý đúng mức vì vậy hoạt động bảo lãnh của chi nhánh chưa thực sự phát triển.

Hoạt động bảo lãnh cũng chứa đựng nhiều rủi ro không kém gì hoạt động tín dụng và quy trình cũng hết sức nghiêm ngặt, đặc biệt chi nhánh chỉ thực hiện bảo lãnh cho các khách hàng xếp loại A, còn lại phải ký quỹ 100% thì hợp đồng bảo lãnh mới được ký kết Điều này làm giảm đi nhiều khách hàng bảo lãnh tại chi nhánh, tạo khoảng cách lớn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tiếp cận với ngân hàng

Một nguyên nhân khác cần kể đến là trình độ cán bộ nghiệp vụ còn hạn chế: thường kiêm cả nghiệp vụ cho vay và nghiệp vụ bảo lãnh điều này có nhược điểm là họ sẽ không có thời gian để nghiên cứu sâu về cách giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện bảo lãnh Ngày nay nhu cầu của khách hàng rất đa dạng nhưng chi nhánh chưa thực sự có nhiều cán bộ chuyên sâu về các lĩnh vực phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh nên cũng không thể mở rộng được phạm vi bảo lãnh theo các hướng mới Cán bộ nghiệp vụ hầu hết còn rất trẻ, độ tuổi trung bình từ 25-27 tuổi, nên kinh nghiệm chưa nhiều chưa bắt kịp được với lĩnh vực phức tạp và mới mẻ này Công tác tập huấn cho cán bộ phòng tín dụng của chi nhánh thực hiện mới chỉ theo hình thức, chưa thật sát sao với thực tiễn.

Mạng lưới kinh doanh và quy mô của chi nhánh còn hẹp chưa tương xứng với nhu cầu phát triển của nền kinh tế, thường chi nhánh chỉ thực hiện bảo lãnh với các doanh nghiệp trên địa bàn hoạt động của mình, chưa thực sự có sự kết hợp với toàn hệ thống Hơn nữa, cơ sở vật chất chưa thực sự phục vụ đắc lực cho cán bộ nghiệp vụ trong quá trình làm việc cũng như chưa phục vụ hiệu quả cho khách hàng khi tiếp cận dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng Khách hàng mới muốn thực hiện hoạt động bảo lãnh với chi nhánh thì nguồn thông tin rất hạn

6 4 chế, trang WEB của ngân hàng quá đơn giản và giới thiệu quá sơ sài về hoạt động bảo lãnh Đây là hạn chế chung của hệ thống ngân hàng Nông nghiệp chứ không chỉ riêng của chi nhánh

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI

Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh của chi nhánh Láng Hạ

3.1.1 Định hướng phát triển chung

- Giữ vững kết quả đã đạt được, tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời Mở rộng thị trường, đa dạng hoá và nâng cao chất lượng dịch vụ của chi nhánh.

- Tập trung nguồn lực, tạo hình ảnh riêng có của chi nhánh, làm tốt công tác khách hàng để triển khai có hiệu quả dịch vụ ngân hàng bán lẻ và phát triển các dịch vụ mới

- Đưa cơ chế khoán vào hoạt động và thực hiện triệt để cơ chế thưởng thành tích trong hoạt động kinh doanh.

- Nghiên cứu và đưa vào hoạt động một số hình thức huy động vốn mới và một số chương trình khuyến mãi về các dịch vụ của chi nhánh.

- Chuẩn bị cơ sở vật chất và nguồn nhân lực để tham gia vào các dự án của Bộ Nông nghiệp và Lâm nghiệp năm 2006

- Quy hoạch lại mạng lưới giao dịch của chi nhánh cho phù hợp với nhu cầu phát triển của kinh tế nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng.

- Kiểm tra chuyên đề tín dụng, tiến hành phân loại khách hàng, tính toán hiệu quả hoạt động của các đơn vị nhằm chuyển đổi cơ cấu đầu tư.

- Tăng cường công tác kiểm tra, nâng cao vai trò tự kiểm tra của các cấp lãnh đạo,các phòng chuyên đề phát hiện chỉnh sửa những sai lệch kịp thời để nâng cao kỷ cương kỷ luật trong toàn chi nhánh.

- Phối hợp các phòng nghiệp vụ triển khai, lắp đặt hệ thống POS và phát hành thêm thẻ ATM, thẻ tín dụng theo đúng kế hoạch của NHNo&PTNT Việt Nam.

* Các chỉ tiêu kế hoạch cho năm 2006:

+ Nguồn vốn tăng trưởng từ 15% - 20%

+ Dư nợ tăng trưởng từ 13% - 16%

+ Tỷ lệ thu dịch vụ đạt 12% - 15%/ tổng thu nhập ròng

+ Đảm bảo tiền lương cho CBCNVC theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam, phấn đấu năm 2006 đạt 3 tháng tiền thưởng.

3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh

- Tiếp tục củng cố và mở rộng hoạt động bảo lãnh, đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh, phát triển thêm một số loại hình mới, đặc biệt tăng tỷ trọng thu phí từ bảo lãnh lên 3%/ tổng thu nhập của chi nhánh.

- Đẩy mạnh các loại hình bảo lãnh truyền thống của chi nhánh như: bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán phục vụ nhu cầu tăng trưởng của nền kinh tế, từ đó thúc đẩy hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của chi nhánh.

- Thực hiện tốt công tác đảm bảo an toàn trong hoạt động bảo lãnh, phấn đấu không có trường hợp nào phải trả thay khách hàng hoặc phát mại tài sản của khách hàng để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

- Nâng cao uy tín của chi nhánh trong hoạt động bảo lãnh trên địa bàn, thu hút thêm khách hàng mới, tìm kiếm cơ hội mới để phát triển hoạt động bảo lãnh

- Mở rộng hoạt động bảo lãnh với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, phấn đấu đạt tỷ trọng 10%/tổng giá trị bảo lãnh.

- Làm tốt công tác đào tạo nghiệp vụ tín dụng trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh.

Một số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động bảo lãnh của chi nhánh Láng Hạ

Bảo lãnh là một nghiệp vụ được sử dụng rộng rãi trên thế giới từ đầu thập kỷ 60 của thế kỷ 20 và đã nhanh chóng khẳng định được vị trí của mình trong

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A các hoạt động của ngân hàng Khi xem xét thực hiện hoạt động bảo lãnh, các ngân hàng thương mại ở Việt Nam cũng đã đo lường mức độ rủi ro gặp phải tuy nhiên cũng không tránh khỏi tổn thất lớn Đáng chú ý là bảo lãnh nhập khẩu thiết bị mía đường của NHNo&PTNT Việt Nam, của NHĐT&PT Việt Nam. Tính đến năm 2003, tổng dư nợ của các doanh nghiệp mía đường lên tới trên 4.300 tỷ đồng riêng dư nợ bảo lãnh vào khoảng 3000 tỷ đồng Ngân hàng Công thương với quy mô bảo lãnh dự thầu lớn nhất cho nhà thầu là TCT xây dựng công trình giao thông 5 cũng đã gặp rủi ro rất lớn…Tuy ở chi nhánh Láng Hạ chưa xảy ra một trường hợp đáng tiếc nào nhưng không phải là không có hạn chế Nền kinh tế nước ta hiện nay đang có nhu cầu rất lớn về đầu tư nên không chỉ hoạt động cho vay phát triển mà hoạt động bảo lãnh cũng có tiềm năng rất cao Theo số liệu khảo sát tại 10 ngân hàng thương mại của Vụ tín dụng-Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, năm 2002 tổng số dư của nghiệp vụ bảo lãnh là 25.573 tỷ đồng Đến năm 2005, con số này đã tăng lên 42.898 tỷ đồng và 1.5 triệu USD (tăng 67.9%) Các ngân hàng thương mại cũng có kinh nghiệm hơn trong phát hành bảo lãnh nên tỷ lệ dư nợ trả thay trong bảo lãnh trên tổng số dư bảo lãnh giảm đáng kể: từ 5% năm 2002 xuống còn 1.4% năm 2005 Chấp nhận rủi ro trong hoạt động bảo lãnh để phát triển bảo lãnh là hướng đi táo bạo và đầy triển vọng của các NHTM trong xu thế ngày nay Chi nhánh Láng Hạ cũng không nằm ngoài xu hướng ấy Chi nhánh Láng Hạ đã, đang và sẽ tìm các biện pháp để hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh cũng như tìm các biện pháp khắc phục những vấn đề còn tồn tại trong hoạt động của chi nhánh để hướng tới phát triển bảo lãnh trở thành một loại hình dịch vụ uy tín và có lợi nhất cho ngân hàng của mình Trên cơ sơ nghiên cứu ở trên, em xin đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động bảo lãnh của chi nhánh như sau:

3.2.1 Chi nhánh cần có chiến lược phát triển hoạt động bảo lãnh đúng đắn và thực hiện tốt chiến lược ấy

Hoạt động bảo lãnh của chi nhánh trong những năm qua chưa phát triển mạnh là do ngân hàng còn thụ động và chưa có kế hoạch cụ thể trong việc tìm

6 8 kiếm và khai thác nghiệp vụ mới mẻ nhưng cũng đầy tiềm năng này Phòng tín dụng của chi nhánh vẫn còn chú trọng nhiều vào hoạt động cho vay, khách hàng được bảo lãnh tại chi nhánh cũng vẫn chỉ là những khách hàng truyền thống mà chi nhánh vẫn thường có quan hệ cho vay từ trước Trong các báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng các kết quả về hoạt động bảo lãnh còn quá sơ sài và cũng chưa có một chính sách gì cụ thể cho riêng hoạt động bảo lãnh Do vậy, để phát triển hoạt động bảo lãnh trước hết cần có một chiến lược phát triển riêng và thực hiện những chiến lược ấy đúng hướng Cụ thể là:

* Xác định các chỉ tiêu cụ thể cho hoạt động bảo lãnh trên cơ sở tìm hiểu kỹ nhu cầu của thị trường và tiềm lực của chi nhánh.

Nghiên cứu thị trường nhằm tìm hiểu nhu cầu khách hàng để xác định được hướng mở rộng hoạt động bảo lãnh đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ trong từng loại hình bảo lãnh Để hoạt động có hiệu quả không riêng gì bảo lãnh mà với bất kỳ nghiệp vụ nào ngân hàng cũng cần phải nghiên cứu thị trường. Trong một môi trường biến động không ngừng như hiện nay, chi nhánh phải nắm được cung- cầu bảo lãnh trên thị trường, hiểu được nhu cầu của khách hàng và có biện pháp để thu hút về chi nhánh mình Khách hàng là đối tượng có vai trò quyết định đến số lượng, chất lượng sản phẩm dịch vụ và kết quả hoạt động của chi nhánh Nếu ngân hàng thoả mãn được nhu cầu của họ thì họ sẽ sẵn sàng tìm tới chi nhánh để thực hiện các giao dịch của mình Trên địa bàn hoạt động của mình, nếu như chi nhánh nắm được ưu thế cũng như hạn chế của mình thì sẽ dễ dàng hơn trong việc tìm ra chiến lược phát triển trong thời gian tới

Sau khi nghiên cứu kỹ thị trường, chi nhánh cần chọn ra cho mình một thị trường mục tiêu Ở đó, khả năng phục vụ của chi nhánh là tốt nhất và có những khách hàng tiềm năng nhất mà chi nhánh có thể khai thác được để tối đa hoá lợi nhuận của mình Nếu như trước đây chi nhánh lựa chọn thị trường các doanh nghiệp nhà nước mà các Tổng công ty là chủ yếu thì trong tương lai tới đây thị trường bảo lãnh nên chuyển hướng sang các doanh nghiệp vừa và nhỏ có hoạt động kinh doanh tốt phù hợp với yêu cầu của chi nhánh

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

Bên cạnh đó một việc làm hết sức quan trọng là chi nhánh phải tạo được chỗ đứng trong lòng khách hàng bằng cung cách phục vụ và chất lượng hoạt động bảo lãnh tốt nhất mà khả năng chi nhánh có thể đáp ứng Ngày nay sự cạnh tranh giữa các ngân hàng là rất quyết liệt, ngân hàng thường tìm mọi cách để lôi kéo khách hàng về phía mình Chi nhánh chỉ có thể giữ chân khách hàng của mình bằng các biện pháp hợp lý như giảm phí bảo lãnh, tăng cường các dịch vụ gia tăng cho khách hàng như thông báo số dư bảo lãnh, tư vấn phương thức vay vốn, giải ngân, trả nợ cho các dự án mà khách hàng đang theo đuổi có liên quan đến khoản bảo lãnh mà ngân hàng thực hiện.

Kế hoạch cho hoạt động bảo lãnh mà chi nhánh đặt ra cho thời gian tới phải đảm bảo tính khả thi nhất và có hiệu quả cả trong ngắn hạn và trong dài hạn Tránh những trường hợp chạy theo thành tích mà đặt ra những chỉ tiêu vượt quá khả năng thực tế Từ đó, chi nhánh mới có thể bố trí nguồn lực để thực hiện chính xác và có hiệu quả hoạt động bảo lãnh của mình.

* Tăng cường đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Khi tìm hiểu được nhu cầu của khách hàng là thực hiện loại hình bảo lãnh nào trong số các loại bảo lãnh mà chi nhánh có thì chi nhánh phải tập trung vào việc cung cấp dịch vụ đó cho khách hàng Các khách hàng lớn như TCT Sông Đà, TCT Lắp máy Việt Nam LILAMA, Công ty FPT thường ký hợp đồng bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu thì chi nhánh phải chú ý hơn để hoàn thiện và cải tiến cho phù hợp với những gì khách hàng mong đợi Nhạy bén với chu kỳ kinh doanh của các doanh nghiệp này cũng sẽ tạo sự chủ động cho chi nhánh trong thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh thể hiện ở việc tư vấn cho họ những loại hình bảo lãnh thích hợp chứ không chờ đợi khách hàng tìm đến với mình Không chỉ tập trung vào các loại hình bảo lãnh truyền thống mà chi nhánh còn phải mở rộng các hình thức bảo lãnh mới như bảo lãnh trái phiếu, bảo lãnh chứng khoán Bảo lãnh là một trong những sản phẩm dịch vụ của ngân hàng nên cũng dễ bị sao chép Chúng ta có thể học tập kinh nghiệm của các ngân hàng khác trong việc triển khai các loại hình mới của bảo lãnh ví

7 0 dụ như Vietcombank- một trong những ngân hàng cung cấp nhiều loại hình bảo lãnh nhất Việt Nam, ngân hàng này đã đưa vào loại bảo lãnh trái phiếu cho TCT Sông Đà.

Trong số các ngân hàng có uy tín trên địa bàn, khách hàng thường có xu hướng chọn ngân hàng có mức phí hấp dẫn hơn Vì vậy, chi nhánh cần chú trọng mức phí bảo lãnh hơn nữa Hiện nay, mức phí bảo lãnh của chi nhánh Láng Hạ cao tương đối so với các ngân hàng thương mại quốc doanh khác Do đó, nếu trong tương lai chi nhánh giảm được mức phí với từng đối tượng khách hàng cụ thể thì cơ hội phát triển của chi nhánh sẽ là rất lớn.

Với các khách hàng truyền thống của chi nhánh như TCT Sông Đà, TCT Lắp máy Việt Nam LILAMA, TCT Cơ điện và thuỷ lợi, Công ty FPT…thường có số món bảo lãnh lớn và giá trị bảo lãnh cao thì cần thực hiện những ưu đãi hơn hẳn Mức phí chi nhánh đang duy trì là 2%/ năm thì nên giảm xuống 1,5% cho những khách hàng đặc biệt tín nhiệm và có doanh số bảo lãnh cao đồng thời khuyến khích các doanh nghiệp này sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng nên giảm thời gian giao dịch và đơn giản hoá thủ tục cho các doanh nghiệp này.

Với khách hàng đã có quan hệ bảo lãnh tại chi nhánh nhưng mức độ ít hơn như: Công ty cổ phần An pha, Công ty CIENCO… cũng cần thẩm định kỹ để có chính sách phí phù hợp với từng phương thức bảo đảm hay mức độ rủi ro của hình thức bảo lãnh.

Với khách hàng mới cần có hướng dẫn cụ thể, chi tiết, mức phí có thể cao hơn nhưng thêm vào đó là các hoạt động tư vấn hoặc cách giải quyết các khó khăn phát sinh trong quá trình thực hiện bảo lãnh Những khách hàng này muốn được bảo lãnh tại chi nhánh thì phải ký quỹ 100% để đảm bảo an toàn Tuy nhiên để tạo điều kiện rút ngắn khoảng cách giữa chi nhánh và khách hàng mới thì chi nhánh cần xem xét giảm mức ký quỹ 20% - 70% Đặc biệt chi nhánh cần chú trọng tới việc mở rộng thị trường bảo lãnh để thu hút thêm khách hàng mới như các công ty liên doanh, công ty có vốn đầu tư nước ngoài…

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A Đẩy mạnh hoạt động tuyên truyền quảng cáo nhằm đưa hình ảnh của chi nhánh trở nên quen thuộc, gần gũi và tin cậy với khách hàng trên địa bàn Uy tín của ngân hàng sẽ được lan rộng nếu ngân hàng quan hệ tốt với khách hàng Bên cạnh đó nên có bộ phận chuyên tiếp nhận phản hồi của khách hàng để có thể phục vụ khách hàng ngày một tốt hơn.

3.2.2 Hoàn thiện quy trình bảo lãnh

Kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các Cơ quan nhà nước

- Xây dựng môi trường pháp lý an toàn, đồng bộ cho hoạt động ngân hàng.Cơ chế chính sách của Nhà nước, Bộ, Ngành cần thông thoáng hơn để tháo gỡ bớt khó khăn và tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại có thể phát huy tối đa nội lực của mình.

Hiện tại nước ta chưa có luật về bảo lãnh trong khi các văn bản dưới luật lại thường xuyên thay đổi, bổ sung gây ra nhiều khó khăn cho các ngân hàng , hạn chế sự phát triển của hoạt động bảo lãnh Đã đến lúc Nhà nước nên xem xét ban hành Luật bảo lãnh để tạo hành lang pháp lý cho các giao dịch của ngân hàng.

- Bổ sung, hoàn thiện luật đất đai, luật doanh nghiệp về việc cấp giấy chứng nhận quyền sự dụng đất, danh mục tài sản cầm cố, thế chấp và xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình. Xem xét lại thông tư liên tịch số 05/2005 của Bộ tư pháp và Bộ tài nguyên-môi trường về việc công chứng và đăng ký giao dịch đảm bảo bằng tài sản Hiện nay cơ quan công chứng vẫn chưa công chứng cho hợp đồng bảo lãnh tài sản hình thành trong tương lai nên các TCTD không thực hiện được bảo lãnh cho loại tài sản này.

- Cải cách hệ thống tài chính, thuế và tăng cường công tác đào tạo cán bộ quản lý nhà nước về kinh tế Quản lý chặt chẽ hoạt động của các doanh nghiệp tránh tình trạng thành lập doanh nghiệp ma, lập dự án khống, làm sai sổ sách kế toán để xin vay vốn hay bảo lãnh.

- Khuyến khích thành lập Quỹ bảo lãnh cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm tăng cường huy động vốn giúp các doanh nghiệp phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh một cách thuận lợi và đạt kết quả tốt nhất.

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A

- Thành lập Uỷ ban quản lý tài sản nợ- tài sản có nhằm quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro ngoại bảng…

- NHNN cần đẩy nhanh tiến độ cơ cấu lại ngân hàng thương mại theo hướng nâng cao chất lượng hoạt động của tổ chức, thận trọng khi phát triển các sản phẩm dịch vụ mới trong đó có các hình thức bảo lãnh mới như bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh với nước ngoài.

- Cần có sự phối hợp giữa các đơn vị có liên quan tại NHNN trong việc quản lý giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng trong đó có hoạt động bảo lãnh

- Tổ chức tập huấn cho các cán bộ của các TCTD về nghiệp vụ bảo lãnh nhằm đảm bảo an toàn và thuận lợi nhất trong quá trình hoạt động.

- Sớm hoàn thiện Quy chế bảo lãnh ngân hàng phù hợp hơn với thông lệ quốc tế và không đi vào quá chi tiết để tạo quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho các ngân hàng thương mại

Hiện nay quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 mới chỉ có quy định về nghiệp vụ bảo lãnhvới đặc điểm là trách nhiệm thanh toán của TCTD phát sinh khi người được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ của mình với bên nhận bảo lãnh Trong khi đó trên thế giới đã rất thịnh hành phương thức bảo lãnh trả ngay với tính độc lập của thư bảo lãnh rất cao tức là TCTD sẽ thực hiện ngay nghĩa vụ trả tiền của mình khi người thụ hưởng đáp ứng được các yêu cầu của tổ chức phát hành mà không phụ thuộc bởi giao dịch kinh tế giữa khách hàng và bên thụ hưởng Mặt khác quyết định 283 cũng chỉ quy định về xác nhận bảo lãnh, bảo lãnh đối ứng mà chưa có quy định về tái bảo lãnh nên khi phát sinh loại hình bảo lãnh này các ngân hàng rất lúng túng và xử lý không thống nhất.

Trong những năm gần đây bảo lãnh bằng thư tín dụng L/C rất phổ biến. Theo quyết định 283 L/C không được tính vào bảo lãnh trong khi theo quy chế mở thư tín dụng nhập hàng trả chậm thì số dư L/C trả chậm cho khách hàng phải

7 8 nằm trong giới hạn bảo lãnh cho một khách hàng Sự chồng chéo thiếu nhất quán trong các quy định này gây khó khăn cho các ngân hàng khi bắt tay vào thực hiện nghiệp vụ này.

Luật TCTD sửa đổi có quy định tổng mức cho vay và bảo lãnh không vượt quá 25% vốn tự có của TCTD trong đó tổng dư nợ cho vay của TCTD với khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của TCTD Dự thảo quy chế bảo lãnh mới cũng quy định về giới hạn bảo lãnh theo hạn mức này Như vậy có thể có trường hợp hạn mức bảo lãnh của TCTD cho khách hàng chỉ còn 10% Điều này sẽ rất bất lợi cho các doanh nghiệp khi có số dư L/C lớn Vì vậy NHNN cần nghiên cứu kỹ hơn và cần tham khảo ý kiến của các ngân hàng thương mại để ra các quyết định của mình một cách chính xác nhất.

3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam

- Hoạt động bảo lãnh phải được quản lý chặt chẽ từ TW đến các chi nhánh

- NHNo&PTNT Việt Nam cần có những chỉ đạo đồng bộ và thường xuyên phù hợp với đặc điểm của từng chi nhánh

- Cho phép các chi nhánh thành lập phòng bảo lãnh nếu có nhu cầu và đủ tiêu chuẩn.

- Hoàn thiện quy trình bảo lãnh cho hệ thống đảm bảo đơn giản hoá thủ tục nhưng vẫn đảm bảo an toàn cho hệ thống.

Nguyễn Thị Thanh Huyền Ngân hàng 44A