Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh ngân hàng công thương ba đình 1

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Lời Nói §Çu 1.Sự cần thiết việc nghiên cứu đề tài Trong thời kỳ mới, chiến lợc phát triển kinh tế đất nớc Đảng Nhà nớc đặt phát triển kinh tế theo chiều sâu thực Công nghiệp hóa Hiện đại hóa Do nguồn vốn trung dài hạn Ngân hàng để thực chiến lợc phát triển kinh tế quang trọng Theo tính toán dự báo nhu cầu vốn cho đầu t phát triển giai đoạn 2006 2010 vào khoảng 140 tỷ USD, 35% nguồn vốn đầu t từ nớc Với xu hớng doanh nghiệp chủ yếu cố gắng tạo lực sản xuất nâng cao khả cạnh tranh Chính nhu cầu vay vốn tín dụng trung dài hạn thành phần kinh tế lớn Việc đáp ứng nhu cầu vay vốn trung dài hạn cho kinh tế hội lớn để mở rộng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại (NHTM) Tuy nhiên khả cho vay phải đôi với nâng cao chất lợng khoản tín dụng trung dài hạn, từ tạo giới hạn an toàn kinh doanh Ngân hàng đồng thời góp phần vào trình Công nghiệp hóa Hiện đại hóa đất nớc Nhận thức đợc vấn đề này, thời gian thực tập thực tế Chi nhánh Ngân hàng Công thơng (NHCT) Ba ỡnh kết hợp với kiến thức đà học em đà chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Ba ỡnh Mc ớch ca khúa luận - Làm rõ chất lượng tín dụng trung dài hạn hoạt động tín dụng trung dài hạn NHTM đồng thời thể vai trị nhân tố ảnh hưởng đến tín dụng trung dài hạn - Đánh giá tổng quan hoạt động chi nhánh thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn chi nhánh - Trên sở lý luận tiêu đánh giá chất lượng tín dụng để phân tích tìm hiểu nguyên nhân cho thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn chi nhánh Từ đó, mạnh dạn đề xuất số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn chi nhánh SV: Ngun ThÞ Thïy Líp: NHI – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu khóa luận hướng tới hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NH CT Ba Đình Hà Nội Phương pháp nghiên cứu Trong khóa luận sử dụng phương pháp sau: phương pháp hệ thống, phương pháp phân tích - tổng hợp; phương pháp so sánh; phương pháp thống kê; phương pháp tốn kinh tế - tài chính; sở thu thập sử dụng tài liêu, số liệu, biểu đồ làm đề làm rõ vấn đề cần nghiên cứu Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu phần kết luận, khóa luận chia lm chng: Chng 1: Những vấn đề chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thơng mại Chng 2: Thc trng cht lượng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh NH CT Ba Đình Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh NH CT Ba Đình Hà Nội Tuy nhiên thời gian thực tập có hạn hiểu biết thực tế chưa nhiều nên viết không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý tồn thể thầy giáo, giáo tồn thể cán Ngân hàng để viết hoàn chỉnh Nghiên cứu vấn đề em mong muốn hiểu biết sâu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại kết hợp với thực tế dơn vị thực tập từ thấy dược gắn kết điểm khác biệt lý luận thực tiễn, điều tạo thuận lợi cho em cơng việc sau Ch¬ng Những vấn đề chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thơng mại 1.1 tín dụng trung, dài hạn Ngân hàng Thơng mại vai trò phát triển kinh tÕ - x· héi SV: Ngun ThÞ Thïy Lớp: NHI K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận gửi tiền khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu t, thực nhiệm vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Ngày nay, hoạt động tổ chức môi giới thị truờng tài ngày phát triển số lợng, quy mô, hoạt động đa dạng phong phú đan xen lẫn Điểm khác biệt NHTM tổ chức tài khác NHTM Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu loại tiền gửi, kể tiền gửi không kỳ hạn, cung ứng dịch vụ toán tổ chức tài khác không thực chức 1.1.2 Khái niệm tín dụng trung, dài hạn Ngân hàng Thơng mại Tín dụng trung, dài hạn (TDTDH) là: hoạt động tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn trung, dài hạn nhằm thực dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, phơc vơ ®êi sèng Tïy theo tõng qc gia, thời kỳ mà có quy định cụ thể hoạt động TDTDH Việt Nam, thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời gian thu hồi vốn dự án đầu t, khả trả nợ khách hàng tính chất nguồn vèn cho vay cđa tỉ chøc tÝn dơng (TCTD) 1.1.3 Đặc trưng tín dụng trung dài hạn a/ Mục đích đối tượng cho vay Tín dụng trung dài hạn có mục đích đầu tư vào dự án có thời gian tương đối dài dự án xây dựng nhà xưởng, sở vật chất kỹ thuật, mua sắm máy móc, đổi kỹ thuật ứng dụng khoa học công nghệ đáp ứng cho nhu cầu phát triển tương lai doanh nghiệp Với mục đích này, đối tượng cho vay tín dụng trung dài hạn chi phí cấu thành tổng mức đầu tư dự án không phân biệt thành phần kinh tế, tổ chức, cá nhân hay doanh nghiệp, bao gồm giá trị vật tư, máy móc thiết bị, cơng nghệ, chi phí nhân cơng, giá thuế chuyển nhượng đất đai, chi phí mua bảo hiểm, giá thuê mua tài sản chi phí khác b/ Điều kiện cho vay SV: Ngun Thị Thùy Lớp: NHI K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Ngõn hng s xem xột tài liệu nhằm đánh giá đầy đủ khả đơn vị vay vốn trước định cho vay Ngân hàng đánh giá mặt sau: - Tình hình tái doanh nghiệp tương lai - Khả sinh lợi dự án - Dự toán luồng tiền - Thẩm định chi tiết thị trường sản phẩm mà dự án dự định cung cấp, bao gồm thị trường sản phẩm tương lai, nước nước - Thẩm định số lượng, giá khả cạnh tranh cuả dự án c/ Nguồn vốn cho vay Ngân hàng huy động vốn từ nguồn sau để tài trợ cho nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn: Vốn tự có ngân hàng: Nói chung nguồn vốn chiếm tỷ trọng khơng cao cấu nguồn vốn ngân hàng Huy động tiền gửi ngắn hạn nước: Nguồn huy động biến động qua thời kì, phụ thuộc vào biến động thị trường vốn, vào thay đổi định chế Nhà nước sử dụng vay trung dài hạn chủ yếu trường hợp số dư tiền gửi ngắn hạn lớn, có khả gây ứ đọng vốn Huy động tiền gửi trung dài hạn nước: trái phiếu, kì phiếu,: Đây nguồn tài trợ quan trọng cho nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn Vốn vay từ thị trường nước: Nguồn huy động bao gồm khoản vay ngắn hạn thị trường liên ngân hàng vay từ NHNN khoản vay dài hạn nước Vốn uỷ thác tài trợ phát triển Các quĩ đầu tư phát triển theo nguồn vốn ODA nguồn khác d/ Thời hạn cho vay Các khoản tín dụng trung dài hạn có thời hạn cho vay từ năm trở lên , xác định vào yêu cầu dự án, khả trả nợ người vay tính chất nguồn vốn bên cho vay Thời gian cho vay tính từ bên SV: Ngun ThÞ Thïy Líp: NHI – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng vay c nhận khoản vay vốn họ hoàn trả khoản nợ cuối e/ Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay NHTM tính tốn cho vừa phải đảm bảo bù đắp chi phí huy động nguồn, chi phí quản lý, tỷ lệ lợi tức mong đợi, khả rủi ro vốn đồng thời phải đảm bảo tính cạnh tranh NHTM Do chất tín dụng trung dài hạn khoản tín dụng có thời hạn dài tính rủi ro cao, lãi suất cho vay trung dài hạn thường cao lãi suất cho vay ngắn hạn Mức lãi suất phụ thuộc vào dự án cụ thể, lĩnh vực, ngành nghề dự án tài trợ, sách tín dụng ngân hàng thỏa thuận ngân hàng khách hàng Lãi suất cho vay tính theo lãi suất cố định hay lãi suất biến đổi Lãi suất cố định lãi suất giữ nguyên không thay đổi suốt thời hạn vay Cịn lãi biến đổi lãi suất thay đổi lên xuống thời hạn vay, điều chỉnh cho phù hợp với thị trường Thông thường, tín dụng trung dài hạn NHTM thường sử dụng lãi suất biến đổi để giảm thiểu rủi ro lãi suất cho ngân hàng khách hàng có biến đổi tương đối lãi suất trờn th trng 1.1.4 Các hình thức tín dụng trung, dài hạn Cùng với phát triển kinh tế thị trờng, hình thức TDTDH ngày phong phú hấp dẫn Có thể nêu số hình thức TDTDH: - Cho vay theo dự án đầu t: Đây hình thức TDTDH chủ yếu NHTM Việt Nam Dựa vào lĩnh vực tài trợ mà ngời ta chia hai hình thức phổ biến: Hình thức TDTDH nhằm cải tạo, khôi phục, mở rộng, thay tài sản cố định Hình thức TDTDH nhằm đầu t cho dự án xây dựng mới, đổi kỹ thuật, ứng dụng khoa học công nghệ để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh - Cho thuê tài chính: Đây hoạt động TDTDH sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê TCTD với khách hàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê lại tài sản theo điều kiện đà SV: Nguyễn Thị Thùy Lớp: NHI K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng thỏa thuận hợp đồng Hoạt động đem lại nhiều lợi ích cho kinh tế nói chung bên liên quan nói riêng - Cho vay hợp vốn: hình thức cho vay có từ hai TCTD trở lên tham gia vào dự án đầu t phơng án sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn Nhìn chung hình thức tín dụng thực hợp vốn Song đặc thù hình thức tài trợ này, Việt Nam tách thành loại cho vay - Cho vay tiêu dùng: hình thức tín dụng nhằm giúp ngời tiêu dùng có nguồn tài để trang trải nhu cầu nhà ở, đồ dùng gia đình phơng tiện lại 1.1.5 Vai trò tín dụng trung, dài hạn phát triển kinh tế - xà hội 1.1.5.1 Vai trò tín dụng trung, dài hạn kinh tế tất quốc gia, nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu t xây dựng công trình sản xuất kinh doanh mới, đại hóa công nghệ sản xuất, mở rộng ngành sản xuất vật chất lớn Nhu cầu đợc thỏa mÃn phần nguồn ngân sách Nhà nớc, vay nớc ngoài, phần huy động dân c nhng phần lớn TDTDH NHTM ã TDTDH giúp tăng tích lũy vốn để mở rộng sản xuất cho kinh tế ã TDTDH tăng cờng sở vật chất kỹ thuật ã TDTDH thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hóa đại hóa ã TDTDH thúc đẩy mở rộng kim ngạch xuất nhập ã TDTDH tạo thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn ã TDTDH tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nớc ã TDTDH tạo ®iỊu kiƯn ph¸t triĨn c¸c quan hƯ kinh tÕ ®èi ngoại Nh vậy, đầu t cho vay trung, dài hạn (TDH) trực tiếp hay gián tiếp góp phần phát triển khoa học công nghệ, ổn định lạm phát, nâng cao đời sống dân c, phát triển lực lợng lao động, đẩy mạnh tăng trởng ổn định Chính vậy, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng việc vô cấp bách phát triển kinh tế tơng lai 1.1.5.2 Vai trò tín dụng trung, dài hạn khách hàng Th nht: Cht lng tớn dng trung v dài hạn tạo lòng tin khách hàng Trong điều kiện kinh tế mở, khách hàng có quyền lựa chọn ngân hàng làm đối tác SV: Ngun ThÞ Thùy Lớp: NHI K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Th hai: Cht lng tớn dng trung dài hạn góp phần phát triển sản xuất, kinh doanh lành mạnh tài khách hàng Chất lượng tín dụng trung dài hạn đảm bảo có nghĩa ngân hàng phát triển nhờ ngân hàng có điều kiện cung ứng vốn tín dụng đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh ca khỏch hng Bên cạnh thuận lợi mà TDTDH đem lại mức lÃi suất chi phí cao doanh nghiệp Nó buộc doanh nghiệp phải trọng đến hiệu đầu t, doanh thu không đủ để trả lÃi vốn cho Ngân hàng mà phải đem lợi tức cho Do vậy, lÃi suất TDTDH Ngân hàng đòn bẩy thúc đẩy doanh nghiệp khai thác triệt ®Ĩ hiƯu qu¶ cđa ®ång vèn, kinh doanh cã l·i thắng lợi cạnh tranh 1.1.5.3 Vai trò tín dụng trung, dài hạn Ngân hàng Thơng mại Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ, nhận tiền gửi huy động nguồn tài nhằm mục đích kinh doanh có lời An toàn lợi nhuận mục tiêu tìm kiếm Ngân hàng Những khoản TDTDH có quy mô lớn, lÃi suất cao, thời hạn dài đà mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Đồng thời mở rộng quy mô TDTDH số lợng chất lợng nâng cao đợc khả cạnh tranh Ngân hàng Mặt khác TDTDH cách thức khả thi để giải nguồn vốn huy động d thừa Ngân hàng, cách Ngân hàng gọi vốn từ kinh tế đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp 1.2 Chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thơng mại 1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thơng mại TDTDH phần tín dụng nói đến chất lợng tín dụng nói đến chất lợng TDTDH Đối với NHTM, đợc biểu bên vừa cụ thể, vừa trừu tợng hoạt động tín dụng chất lợng tín dụng Chỉ chất lợng tín dụng tốt Ngân hàng có nhiều khách hàng, uy tín Ngân hàng đợc nâng cao tạo điều kiện thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển Chất lợng tín dụng đợc hiểu là: đáp ứng cách tốt nhu cầu hợp lý khách hàng, tạo độ an toàn lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời góp phần vào trình phát triển kinh tế Qua khái niệm thấy: NHTM, khách hàng, kinh tế ba nhân tố đợc tính đến xem xét chất lợng tín dụng SV: Nguyễn Thị Thùy Lớp: NHI K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Thứ nhất: Chất lợng hoạt động tín dụng xét từ giác độ NHTM Chất lợng tín dụng thể phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hớng tích cực thân Ngân hàng phải đảm bảo đợc cạnh tranh thị trờng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi Thứ hai: Chất lợng hoạt động tín dụng xét từ giác độ khách hàng Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng, am hiểu khách hàng tăng lên làm cho Ngân hàng hiểu rõ nhu cầu tín dụng khách hàng, đảm bảo thỏa mÃn nhu cầu hợp lý vốn cho họ Thứ ba: Chất lợng hoạt ®éng tÝn dơng xÐt tõ gi¸c ®é nỊn kinh tÕ Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho ngời lao động, tăng thêm sản phẩm cho xà hội, góp phần tăng trởng kinh tế khai thác khả tiềm ẩn kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi nớc, tranh thủ vay vốn nớc có lợi cho phát triển kinh tế Từ điều rút số đặc trng chất lợng tín dụng: ã Chất lợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi NHTM thay đổi môi trờng bên ã Chất lợng tín dụng đợc xác định qua nhiều yếu tố: Thu hút đợc khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dụng, chi phÝ tỉng thĨ vỊ l·i st, chi phÝ nghiƯp vụ ã Chất lợng tín dụng không tự nhiên mà có Nó kết quy trình kết hợp hoạt động ngời tổ chức, tổ chức với mục đích chung Do để đạt đợc chất lợng cần phải có quản lý Hiểu chất chất lợng tín dụng, phân tích đánh giá đợc chất lợng tín dụng nh xác định xác nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng giúp Ngân hàng tìm đợc biện pháp thích hợp để đứng vững kinh tế hoạt động sôi động có cạnh tranh gay gắt 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng trung, dài hạn Nền kinh tế thị trờng đặt vấn đề cho nhà sản xuất, kinh doanh phải đảm bảo nâng cao chất lợng sản phẩm, có nh tồn phát triển đợc Vì ể đánh giá đợc chất lợng TDTDH ngời ta sư dơng mét sè chØ tiªu sau: a.Tû lƯ nợ hạn trung, dài hạn Đến kỳ hạn trả nợ, ngời vay không trả không đợc gia hạn nợ Ngân hàng chuyển toàn nợ đến hạn sang tài khoản nợ hạn đơng nhiên ngời vay phải chịu lÃi suất hạn thờng cao gấp 1,5 lần lÃi suất hạn, gây khó khăn cho khách hàng việc trả nợ Sẽ cho SV: Nguyễn Thị Thùy Lớp: NHI K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng chất lợng TDTDH cao nợ hạn chiếm tỷ lệ lớn tổng d nợ có xu hớng ngày tăng Thông thờng tỷ lệ dới 5% chấp nhận đợc Tỷ lệ nợ hạn TDH = Tổng d nợ hạn TDH Tổng d nợ cho vay TDH b Tỷ lệ nợ khó đòi Tỷ lệ nợ khó đòi = Nợ khó đòi Nợ hạn Cả hai tiêu giúp Ngân hàng quản lý rủi ro khoản cho vay nhỏ tốt Tuy nhiên khác biệt hai tỷ lệ tỷ lệ nợ hạn xem xét đến giá trị khoản nợ hạn, tỷ lệ nợ khó đòi xem xét giá trị khoản nợ khó đòi nợ hạn Hai tiêu chịu ảnh hởng sách xóa nợ Ngân hàng Một Ngân hàng có sách tốt phải thiết lập đợc quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh thông báo định kỳ vay khả thu hồi lớn làm giảm tài sản Ngân hàng cách nghiêm trọng Tuy nhiên, nh Ngân hàng thực xóa nợ nhanh hai tỷ lệ dï ë møc rÊt thÊp cịng kh«ng cã ý nghÜa thực tiễn Ngoài ra, ngời ta tính đến tiêu gián tiếp tỷ lệ vốn: Tỷ lệ vốn = (Tổng số tiền cho vay đợc xóa nợ)x100% D nợ bình quân Tỷ lệ nhỏ tốt Các tổ chức tín dụng có khoản cho vay khả thu hồi nhng TCTD quản lý tốt TCTD có tỷ lệ mức thấp Rất nhiều TCTD phản đối việc xóa nợ họ tin khoản vay nµy vÉn cã thĨ thu håi Mét mãn nợ đà đợc xóa, nỗ lực thu hồi vốn vÉn tiÕp tơc nÕu ®iỊu ®ã cã ý nghÜa kinh tế c Vòng quay vốn tín dụng Đây tiêu thờng đợc NHTM tính toán hàng năm để đánh giá khả tổ chức, quản lý vốn tín dụng chất lợng tín dụng việc đáp ứng nhu cầu khách hàng Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ kỳ D nợ bình quân SV: Nguyễn Thị Thùy Lớp: NHI K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Hệ số phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ nguồn vay Ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia nhiều vào chu kỳ sản xuất lu thông hàng hóa Hệ số tăng cho thấy tình hình quản lý vốn tín dụng tốt, chất lợng tín dụng cao Bên cạnh đó, thể khả thu nợ tốt, hiệu cho vay Ngân hàng Chính thế, đồng vốn cho vay đợc nhiều lần đem lại nhiều lợi nhuận Tuy nhiên, cần xét đến nhân tố quan trọng d nợ bình quân Khi d nợ bình quân thấp làm cho vòng quay lớn nhng lại không phản ánh chất lợng khoản tín dụng cao thể khả cho vay Ngân hàng d Doanh số cho vay trung, dài hạn Nó phản ánh lợng vốn mà Ngân hàng đà giúp doanh nghiệp việc đầu t cải tiến, xây dựng công nghệ mới, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm Nếu doanh số cho vay lớn chứng tỏ hoạt động TDTDH Ngân hàng phát triển ngợc lại số tốc độ doanh số cho vay qua năm phản ánh quy mô xu hớng việc đầu t TDH mở rộng hay thu hẹp Tuy nhiên, thời điểm việc tăng doanh số cho vay tốt thời kỳ khác nhau, với tốc độ phát triển kinh tế, định hớng phát triển ngành nghề khác Ngân hàng cần phải nhạy bén để thay đổi hớng đầu t cho phù hợp hiệu d Doanh số thu nợ trung, dài hạn Nó phản ánh lợng vốn đà đợc hoàn trả Ngân hàng thời kỳ Doanh số thu nợ phản ánh hai tình trạng trái ngợc nhau: khách hàng hoàn trả hạn, tự nguyện việc đầu t có hiệu Ngân hàng nhận thấy dấu hiệu không lành mạnh có nguy vốn nên đẩy mạnh biện pháp thu hồi vốn Trong hai trờng hợp doanh số thu nợ tăng lên tốt cho Ngân hàng Trong mối tơng quan doanh số cho vay doanh số thu nợ TDH ảnh hëng tíi d nỵ TDTDH e D nỵ tÝn dơng trung, dài hạn Đây tiêu thời điểm phản ánh quy mô cấp TDTDH Ngân hàng cho kinh tế thời điểm cụ thể Không thể đánh giá chất lợng TDTDH cao hay thấp mà thông qua tiêu này, tới thời điểm đó, Ngân hàng cho vay vợt mức giới hạn lúc Ngân hàng bắt đầu chấp nhận rủi ro tín dụng Vì vấn đề cần phải xem xét mức độ an toàn lành mạnh tiêu SV: Ngun ThÞ Thïy Líp: NHI – K9