Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại và phân tích rủi ro tỷ giá trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng đông á

Chuyên đề tốt nghiệp Á PGD Hồ Gươm – NH Đông Lời mở đầu Trong xu mở cửa, hội nhập kinh tế nay, hoạt động ngân hàng không ngừng đổi phát triển Các ngân hàng thương mại có xu hướng mở rộng nhiều nghiệp vụ kinh doanh đại thị trường với cạnh tranh khốc liệt chế thị trường, ngân hàng thương mại muốn nâng dần tỷ trọng lợi nhuận nghiệp vụ này.Cùng với hoạt động tín dụng mang tính chất truyền thống, hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng hoạt động mang lại lợi nhuận chiếm tỷ trọng không nhỏ tổng số lợi nhuận chung ngân hàng.Các NHTM lớn đầu tư nhiều cho hoạt động này.Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng khác, kinh doanh ngoại tệ chứa đựng rủi ro tiềm tàng có khả gây mát lớn ngân hàng khơng có biện pháp phịng ngừa quản lý hợp lý.Việc nghiên cứu quản lý rủi ro hoạt động vấn đề có ý nghĩa thực tế lớn vấn đề nhiều ngân hàng quan tâm Ngân hàng Đông Á ngân hàng cổ phần thực thành cơng nghiệp cụ tín dụng, toán quốc tế, mua bán trao đổi ngoại tệ…và thu lợi nhuận cao từ hoạt động này.Nhưng hoạt động đặt ngân hàng lâm vào tình trạng rủi ro đặc biệt rủi ro kinh doanh ngoại hối.Qua quan sát thực tế, với bảo tận tình TS.Trần Trọng Nguyên anh chị ngân hàng Đông Á, giúp em hiểu rõ hoạt động ngân hàng rủi ro ngân hàng gặp phải, từ giúp em định hướng đề tài chuyên đề tốt nghiệp này: “Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại phân tích rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng Đông Á” Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45 Chuyên đề tốt nghiệp Á PGD Hồ Gươm – NH Đông CHƯƠNG I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG VÀ CÁC DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Lịch sử hình thành Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng; đến lượt phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng.Việc lưu hành đồng tiền riêng quốc gia vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại giao lưu quốc tế tạo yêu cầu đúc đổi tiền cửa trung tâm thương mại.Người làm nghề đúc, đổi tiền thực kinh doanh tiền tệ cách đổi ngoại tệ lấy tệ ngược lại Lợi nhuận thu từ chênh lệch giá mua-bán Người làm nghề đổi tiền thường người giàu, trước làm nghề cho vay nặng lãi.Họ thường có két tốt để cất giữ để đảm bảo an toàn.Do yêu cầu cất trữ tiền lãnh chúa, nhà buôn…nhiều người làm nghề đổi tiền thực nghiệp vụ cất trữ hộ Thực cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả đa dạng loại tiền, tăng qui mô tài sản người kinh doanh tiền.Việc cất trữ hộ nhiều người khác điều kiện để thực toán hộ.Thanh toán qua trung gian làm nảy sinh tốn khơng dùng tiền mặt, đến lượt ưu điểm tốn khơng dùng tiền mặt thu hút thương gia gửi tiền nhiều hơn.Trong điều kiện lưu thông tiền kim loại (bạc vàng), chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền, toán hộ, vừa đúc tiền cho vay nặng lãi Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45 Chuyên đề tốt nghiệp Á PGD Hồ Gươm – NH Đông Họ người làm nghề kinh doanh tiền tệ, hay gọi nhà buôn tiền Đầu tiên, nhà buôn tiền dùng vốn tự có vay điều khơng kéo dài.Từ hoạt động thực tiễn, họ nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào có người lấy tiền ra, song tất người gửi tiền vào có người lấy tiền ra, song tất người gửi tiền không rút tiền lúc, tạo số dư thường xun két.Do tính chất vơ danh tiền, nhà bn tiền sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách vay.Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền- kẻ cho vay nặng lãi-thành nhà buôn tiền-Ngân hàng.Hoạt động cho vay dựa tiền gửi khách, tạo nên lợi nhuận lớn nên ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách trả lãi cho người gửi tiền Bằng cách cung cấp tiện ích khác mà ngân hàng huy động ngày nhiều tiền gửi, điều kiện để mở rộng cho vay hạ lãi suất cho vay Tóm lại, ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế.Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế.Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế, nhiều tổ chức tài chính-bao gồm cơng ty kinh doanh chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn, quỹ tương hỗ công ty bảo hiểm hàng đầu cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng.Ngược lại, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản mơi giới chứng khốn, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực nhiều dịch vụ khác Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất-đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán-và thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45 Chuyên đề tốt nghiệp Á PGD Hồ Gươm – NH Đông Lịch sử phát triển Hình thức ngân hàng đầu tiên- ngân hàng thợ vàng, ngân hàng kẻ cho vay nặng lãi-thực cho vay với cá nhân, chủ yếu người giàu:Quan lại, địa chủ…nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng.Nhiều chủ ngân hàng lớn mở rộng cho vayđối với vua chúa, nhằm tài trợ phần nhu cầu chi tiêu cho chiến tranh.Hình thức cho vay chủ yếu thấu chi-tức cho phép khách hàng chi nhiều số tiền gửi ngân hàng, hình thức cho vay cho vay có nhiều rủi ro.Do lợi nhuận từ cho vay cao, nhiều chủ ngân hàng lạm dụng ưu chứng tiền gửi(lưu thông thay vàng bạc), phát hành chứng tiền gửi khống vay:Thực trạng đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ khả toán phá sản Sự sụp đổ ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động tốn, ảnh hưởng xấu tới hoạt động buôn bán Hơn nữa, lãi suất cao nên nhà buôn sử dụng nguồn vay này.Trước tình hình nhiều nhà bn góp vốn lập ngân hàng, với chức chủ yếu tài trợ ngắn hạn(tài trợ cho tài sản lưu động) tốn hộ, gắn liền với q trình ln chuyển tư thương nghiệp.Ngân hàng gọi ngân hàng thương mại.Ngân hàng thương mại thực nghiệp vụ truyền thống ngân hàng huy động tiền gửi, toán, cất giữ hộ cho vay.Tuy nhiên điểm khác biệt ngân hàng thương mại ngân hàng thợ vàng trước ngân hàng thương mại chủ yếu cho nhà buôn vay hình thức chiết khấu thương phiếu.Đây khoản cho vay ngắn hạn dựa trình luân chuyển hàng hoá với lãi suất phải thấp lợi nhuận tạo sử dụng tiền vay Sự phá sản nhiều ngân hàng thương mại gây tổn thất cho người gửi tiền nguyên nhân dẫn đến hình thành ngân hàng tiền gửi.Ngân hàng khơng cho vay, thực giữ hộ, toán hộ để lấy phí.Đồng thời nước, điều kiện lịch sử cụ thể hình thành nên nhiều loại Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45 Chuyên đề tốt nghiệp Á PGD Hồ Gươm – NH Đơng hình ngân hàng khác ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng trung ương(Ngân hàng Nhà nước)…tạo nên hệ thống ngân hàng.Trong trừ ngân hàng trung ương có chức xây dựng quản lý sách tiền tệ quốc gia, ngân hàng cịn lại dù có số nghiệp vụ khác song chung đặc điểm trung gian tài thực kinh doanh tiền tệ Cùng với phát triển kinh tế công nghệ, hoạt động ngân hàng có bước tiến nhanh.Trước hết đa dạng loại ngân hàng hoạt động ngân hàng.Từ ngân hàng tư nhân, trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần.Quá trình gia tăng vai trò quản lý Nhà nước hoạt động ngân hàng tạo ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước; ngân hàng liên doanh, tập đoàn ngân hàng phát triển mạnh năm cuối kỉ 20.Nhiều nghiệp vụ ngày phát triển.Ngân hàng thương mại từ chỗ cho vay ngắn hạn chủ yếu mở rộng cho vay trung hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản.Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khốn, cho th…Các hình thức huy động ngày phong phú.Các loại hình tiền gửi khác đưa nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng.Bên cạnh hình thức huy động tiền gửi, ngân hàng mở rộng hình thức vay vay ngân hàng trung ương, vay ngân hàng khác.Cơng nghệ ngân hàng góp phần làm thay đổi hoạt động ngân hàng.Thanh toán điện tử thay dần toán thủ cơng, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện, an tồn tốn.Các loại thẻ thay dần tiền giấy dịch vụ ngân hàng 24 giờ, dịch vụ ngân hàng nhà tạo tiện ích ngày lớn cho cộng đồng Quá trình phát triển ngân hàng làm gia tăng số lượng ngân hàng mà làm tăng qui mơ ngân hàng.Tích tụ Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45 Chuyên đề tốt nghiệp Á PGD Hồ Gươm – NH Đông tập trung vốn tạo công ty ngân hàng cực lớn với số vốn tự có hàng chục tỷ la Mỹ, tổng tài sản hàng trăm tỷ đô la Mỹ đủ sức để tài trợ cho ngành công nghiệp dịch vụ mũi nhọn tồn cầu Q trình phát triển ngân hàng tạo mối liên hệ ràng buộc ngày chặt chẽ, phụ thuộc lẫn ngày lớn chúng.Các hoạt động ngân hàng xuyên quốc gia đa quốc gia thúc đẩy hình thành hiệp hội, tổ chức liên kết ngân hàng nhằm tạo sách chung, tương thích để kiểm sốt chung, để kết nối tạo thống điều hành vận hành hệ thống ngân hàng quốc gia, khu vực quốc tế II CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG Trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế:(1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm.Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng.Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi.Như thu nhập gia tăng động lực tạo tạo mối quan hệ tài hai nhóm.Nếu dịng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng.Nếu khơng quan hệ cấp phát hùn vốn.Quan hệ tín dụng trực tiếp ( quan hệ tài trực tiếp ) có từ lâu tồn ngày Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45 Chuyên đề tốt nghiệp Á PGD Hồ Gươm – NH Đông Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn không phù hợp qui mô, thời gian không gian…Điều cản trở quan hệ trực tiếp phát triển điều kiện nảy sinh trung gian tài chính.Do chun mơn hố, trung gian tài làm giảm chi phí giao dịch.Trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư( tăng thu nhập cho nhà đầu tư ) từ mà khuyến khích đầu tư.Trung gian tài tập hợp người tiết kiệm đầu tư, mà giải mâu thuẫn tín dụng trực tiếp.Cơ chế hoạt động trung gian có hiệu gánh chịu rủi ro sử dụng kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch Hầu hết lý thuyết đại giải thích tồn cảu ngân hàng cách khơng hồn hảo hệ thống tài chẳng hạn khoản tín dụng chứng khốn chia thành khoản nhỏ mà người mua.Ngân hàng cung cấp dịch vụ có giá trị việc chia chứng khốn thành chứng khoán nhỏ hơn( dạng tiền gửi ) phục vụ cho hàng triệu người Một đóng góp khác ngân hàng họ sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiều rủi ro lại phát hành chứng khốn rủi ro cho người gửi tiền.Thực tế ngân hàng tham gia vào kinh doanh rủi ro.Ngân hàng thoả mãn nhu cầu khoản nhiều khách hàng Một lí làm cho ngân hàng phát triển thịnh vượng khả thẩm định thông tin.Sự phân bổ không thông tin lực phân tích thơng tin gọi tình trạng “thơng tin khơng cân xứng” làm giảm tính hiệu thị trường tạo khả sinh lợi cho ngân hàng, nơi có chun mơn kinh nghiệm đánh giá cơng cụ tài có khả lựa chọn cơng cụ với yếu tố rủi ro – lợi nhuận hấp dẫn Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45 Chuyên đề tốt nghiệp Á PGD Hồ Gươm – NH Đông Tạo phương tiện tốn Tiền có chức quan trọng làm phương tiện toán.Các ngân hàng không tạo tiền kim loại.Các ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng.Giấy nhận nợ ngân hàng phát hành với ưu điểm định trở thành phương tiện toán rộng rãi nhiều người chấp nhận.Như vậy, ban đầu ngân hàng tạo phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm giữ.Với nhiều ưa thế, giấy nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thông phương tiện cất trữ, trở thành tiền giấy Việc in tiền mang lại lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu có đồng tiền quốc gia dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành(in) tiền giấy vào tổ chức Bộ tài Ngân hàng Trung ương.Từ chấm dứt việc ngân hàng thương mại tạo giấy bạc riêng Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn, họ chi trả để có hàng hố dịch vụ theo u cầu.Theo quan điểm đại, đại lượng tiền tệ bao gồm nhiều phận.Thứ tiền giấy lưu thông (M0), thứ hai số dư tài khoản tiền gửi giao dịch khách hàng ngân hàng, thứ ba tiền gửi tài khoản tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kì hạn…Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ.Do đó, việc cho vay (hay tạo tín dụng), ngân hàng tạo phương tiện toán ( tham gia tạo M1) Toàn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45 Chuyên đề tốt nghiệp Á PGD Hồ Gươm – NH Đông cho vay.Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu ( tức tăng số dư tiền gửi ) khách hàng khác ngân hàng từ tạo khoản cho vay mới.Trong khơng cửa hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi ( tạo phương tiện toán ) gấp bội thông qua hoạt động cho vay ( tạo tín dụng ) Trung gian tốn Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia.Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ.Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn tốn séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…cung cấp mạng lưới toán điện tử kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần.Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn.Cơng nghệ tốn qua ngân hàng đạt hiệu cao qui mô sử dụng cơng nghệ mở rộng.Vì vậy, cơng nghệ toán đại qua ngân hàng thường nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi.Nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng tồn giới.Các trung tâm tốn quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu III CÁC LOẠI HÌNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Có thể phân chia ngân hàng theo tiêu thức khác tuỳ theo yêu cầu người quản lý Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45 Chuyên đề tốt nghiệp Á 10 PGD Hồ Gươm – NH Đơng Các loại hình ngân hàng thương mại chia theo hình thức sở hữu 1.1 Ngân hàng sở hữu tư nhân : Là ngân hàng cá nhân thành lập vốn cá nhân.Loại ngân hàng thường nhỏ, phạm vi hoạt động địa phương ( ngân hàng thường gắn liền với doanh nghiệp cá nhân địa phương ) Chủ ngân hàng thường am hiểu tình hình người vay, hạn chế lừa đảo khách hàng.Tuy nhiên đa dạng nên địa phương gặp rủi ro( ví dụ thiên tai, mùa…) ngân hàng thường không tránh tổn thất 1.2 Ngân hàng sở hữu cổ đông ( ngân hàng cổ phần ) : Ngân hàng thành lập thông qua phát hành cổ phiếu.Việc nắm giữ cổ phiếu cho phép người sở hữu có quyền tham gia định hoạt động ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập ngân hàng đồng thời phải gánh chịu tổn thất xảy ra.Do vốn sở hữu hình thành thông qua tập trung, ngân hàng cổ phần có khả tăng vốn nhanh chóng, thường ngân hàng lớn.Các tổ hợp ngân hàng lớn giới ngân hàng cổ phần.Các ngân hàng cổ phần thường có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều chi nhánh cơng ty con.Khả đa dạng hố cao nên ngân hàng cổ phần giảm rủi ro gây nên tính chun mơn hố( thiên tai vùng, suy thoái ngành quốc gia…), song chúng thường phải gánh chịu rủi ro từ chế quản lý phân quyền( nhiều chi nhánh phân quyền lớn hoạt động tương đối độc lập với trụ sở ngân hàng mẹ, giám đốc chi nhánh có hành vi lạm dụng bất cẩn gây tổn thất cho khách hàng ) 1.3 Ngân hàng sở hữu Nhà nước: Nguyễn Thị Thu Hà TTC-K45