Luận văn tốt nghiệp nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nghiệp vụ td của nhtm

Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Lời nói đầu Ngân hàng công cụ quan trọng kinh tế Từ đời đà đóng góp vai trò to lín cho sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ Ngày nay, kinh tế thị trờng ngân hàng đợc ví nh trái tim kinh tế, thông qua nghiệp vụ ngân hàng thu hút tiền nhàn rỗi đồng thời cung cấp vốn cho trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng ®ãng vai trß to lín viƯc thóc ®Èy lu thông hàng hoá nớc nh tạo điều kiện thuận lợi giao dịch quốc tế Một nghiệp vụ ngân hàng tín dụng Tín dụng đời từ sớm, gắn liền với đời phát triển sản xuất hàng hoá Thông qua nghiệp vụ tín dụng mà ngân hàng thơng mại thu hút đợc nguồn vốn nhàn rỗi dân chúng đồng thời cung cấp đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ Cịng qua nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đà điều tiết đợc nguồn tài nguyên, thúc đẩy trình lu thông hàng hoá phát triển sản xuất, ngân hàng, ngời cho vay ngời vay có lợi Đứng góc độ doanh nghiệp, tìm hiểu nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại giúp mang lại nhìn trực quan hơn, đặc biệt sinh viên chuyên nghành tài kế toán làm việc môi trờng doanh nghiệp Chuyên đề bao gồm phần: - Phần Những vấn đề tín dụng - Phần Các nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại - Phần Thực trạng giải pháp cho nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam Trong trình thực chuyên đề chúng em đà nhận đợc giúp đỡ nhiệt tình thầy Nghiêm Sĩ Thơng Cô Dơng Lan Hơng cô Hoàng Thanh Mai Chúng em xin chân thành cảm ơn thầy cô - Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Phần vấn đề tín dụng Khái niệm, chất chức tÝn dơng 1.1 Kh¸i niƯm tÝn dơng TÝn dơng xt phát từ chữ La tinh Creditium có nghĩa tin tởng, tín nhiệm Tiếng Anh gọi Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa vay mợn Tín dụng chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng lợng giá trị, dới hình thøc hiƯn vËt hay tiỊn tƯ, tõ ngêi së h÷u sang ngời sử dụng sau hoàn trả lại với lợng giá trị lớn Qui trình vận động đợc biểu diễn : Ngườiư sởưhữu choưvay Người ưsửưdụng ®i­vay Ng­êi ­cho­vay Ng­êi­ ®i­vay VÝ dơ: Ngµy 1/11/2003 A cho B vay 100 000 USD, thêi h¹n cho vay tháng, lÃi suất 12 năm Ngày 1/2/2004 B trả cho A : 100 000 + (100 000*1)*3 = 103 000 USD Trong đó: 100 000 nợ gốc 3000 tiền lÃi Theo quan điểm Mac, phạm trï tÝn dơng cã néi dung chđ u, tÝnh chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả 1.2 Bản chất chức tín dụng 1.2.1 Bản chất Tín dụng thể bên chuyển giao quyền sử dụng tài sản ngời cho vay ngời vay; nhng thực chất bên chứa đựng mối quan hệ ngời cho vay ngời vay Chính mối quan hệ định chất tín dụng 1.2.2 Các chức tín dụng Chức phân phối lại tài nguyên Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Trong phần khái niệm đà nói, tín dụng chuyển nhợng vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Thông qua chuyển nhợng này, tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên thể chỗ: _ Ngời vay có số tài nguyên tạm thời cha dùng đến thông qua tín dụng, số tài nguyên đợc phân phối lại cho ngời vay _ Ngợc lại ngời vay thông qua hệ thống tín dụng nhận đợc phần tài nguyên đợc phân phối lại Chức thúc đẩy lu thông hàng hoá phát triển sản xuất Trong phần phân tích cần thiết tín dụng kinh tế đà rõ nhờ tín dụng mà trình chu chuyển tuần hoàn vốn đơn vị nói riêng toàn kinh tế nói chung đợc thực cách bình thờng liên tục Do tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, điều thể chỗ: _ Tín dụng tạo nguồn vốn hỗ trợ cho trình sản xuất kinh doanh đợc thực bình thờng, liên tục phát triển _ Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu t mở rộng phạm vi qui mô sản xuất _ Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ toán góp phần thúc đẩy lu thông hàng hoá việc tạo tín tệ bút tệ 2.Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trờng tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Ngời ta thờng dựa vào tiêu thức dới để phân loại hình thức tín dụng 2.1.Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại a)Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn dới năm thờng đợc dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân b)Tín dụng trung hạn Là tín dụng có thời hạn từ đến năm dùng vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhá cã thêi gian thu håi vèn nhanh c)TÝn dông dài hạn Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Là loại tín dụng có thời hạn năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn 2.2.Căn đối tợng tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng đợc chia làm hai loại a)Tín dụng vốn lu động Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn lu động doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thực chủ yếu hai hình thức: cho vay bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu hụt, chiết khấu chứng từ có giá b)Tín dụng vốn cố định Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thực dới hình thức cho vay trung dài hạn 2.3.Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng đợc chia làm hai loại: a)Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá Là loại tín dụng cung cấp cho nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh Bao gồm loại: cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay công nghiệp thơng mại, cho vay định chế tài (financial institution loans), cho thuê tài b)Tín dụng tiêu dùng Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng 2.4.Căn vµo chđ thĨ tÝn dơng Dùa vµo chđ thĨ tham gia tín dụng ngời ta chia loại sau đây: 2.4.1.Tín dụng thơng mại Là quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp đợc biểu dới hình thức mua bán chịu hàng hoá ứng tiền trớc nhận hàng hoá Tín dụng thơng mại phát sinh cách biệt sản xuất tiêu thụ, tính thời vụ sản xuất tiêu thụ sản phẩm khiến nhà doanh nghiệp phải mua bán chịu hàng hoá Mua bán chịu hàng hoá hình thức tín dụng chứa đầy đủ nội dung khái niệm tín dụng Cơ sở pháp lý xác định quan hệ tín dụng, tín dụng thơng mại giấy nợ đợc nhập dới hình thức : lệnh phiếu hối phiếu (Promisory note and Bill of Exchange) -Vai trß tÝch cùc cđa tín dụng thơng mại thể chỗ: Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM +Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho nhà doanh nghiệp +Giúp tiêu thụ hàng hoá nhanh chóng kịp thời Mặc dù vậy, tín dụng thơng mại thay đợc hình thức tín dụng khác mặt hạn chế sau đây: +Hạn chế quy mô +Hạn chế thời hạn +Hạn chế phơng hớng 2.4.2.Tín dụng ngân hàng Là hình thức tín dụng thể quan hệ TCTD với doanh nghiệp cá nhân Trong mối quan hệ này, tín dụng đóng vai trò trung gian ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay Tín dụng ngân hàng đợc thực dới hình thức tiền tệ, gồm tiền mặt bút tệ, bút tệ chủ yếu Tín dụng ngân hàng tín dụng thơng mại có quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho 2.4.3.Tín dụng nhà nớc Là hình thức tín dụng thể hiên mối quan hệ nhà nớc nhân dân tổ chức khác, theo nhà nớc chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách -Tín dụng nhà nớc thực cách phát hành công trái -Tín dụng nhà nớc nhàm bù đắp thiếu hụt ngân sách 2.4.4.Tín dụng quốc tế Là hình thức tín dụng thể quan hệ nớc ta với quốc gia hay c¸c tỉ chøc tiỊn tƯ tÝn dơng qc tÕ Lợi tức tín dụng 3.1.Khái niệm -Lợi tức tín dụng thu nhập mà ngời cho vay nhận đợc ë ngêi ®i vay cho viƯc sư dơng tiỊn vay ngời -Thực chất lợi tức tín dụng giá hàng hoá cho vay -Khối lợng lợi tøc nhiỊu hay Ýt phơ thc vµo doanh sè cho vay lÃi suất -LÃi suất tỷ lệ phần trăm lợi tức doanh số cho vay Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM -Trong kinh tế thị trờng, thông thờng ngân hàng trung ơng ấn định khung lÃi suất chung Trong phạm vi khung lÃi suất ấn định, TCTD tự xác định lÃi suất riêng theo quan hệ cung cầu thị trờng -LÃi suất đòn bẩy công cụ quản lý kinh tế vĩ mô đợc ngân hàng trung ơng sử dụng để thực sách tiền tệ tín dụng sách kinh tế tài khác -Trong kinh tế thị trờng, lÃi suất đóng vai trò quan trọng thi trờng tài nh vai trò giá thị trờng hàng hoá Chính ngời ta giành không thời gian công sức để nghiên cứu lÃi suất 3.2.Khía cạnh lÃi suất 3.2.1.Khung lÃi suất Là giới hạn tối ®a cđa l·i st cho vay vµ tèi thiĨu cđa lÃi suất tiền gửi mà ngân hàng nhà nớc quy định để khống chế quản lý chung mặt lÃi suất tổ chức tín dụng Khung lÃi suất đợc ngân hàng nhà nớc công bố thay đổi tuỳ thuộc vào giá đông tiền sức mua đồng tiền, cung cầu tài tín dụng sách nhà nớc 3.2.2.Tác dụng lÃi suất LÃi suất công cụ quản lý kinh tế vĩ mô có tác dụng lớn đến sản xuất kinh doanh Chế độ lÃi suất thích hợp thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, ngợc lại làm ngng trệ đình đốn hoạt động sản xuất kinh doanh LÃi suất luôn có tác dụng hai mặt : - LÃi suất thấp có tác dụng : +Khuyến khích vay vốn đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ tận dụng nguồn tài nguyên, lao động +Không khuyến khích tiết kiệm, ngời ta thích dùng tiền để đầu t hay tiêu dùng để tiết kiệm, từ hạn chế nguồn gửi tín dụng Tỷ lệ tiết kiệm bình quân cđa ViƯt Nam lµ 5% ë Singapore lµ 40% -L·i st cao cã t¸c dơng: +Khun khÝch tiÕt kiệm, ngời ta có xu hớng gửi tiền vào ngân hàng đầu t vào sản xuất kinh doanh +Hạn chế dùng vốn tín dụng đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn áp lực lÃi suất cao tình trạng tài nguyên bị chiếm dụng Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM - LÃi suất thích hợp có tác dụng vừa mở rộng đầu t vồn vào sản xuất kinh doanh vừa thu hút đợc tiết kiệm Nói chung, lÃi suất cao hay thấp có mặt tác dụng tích cực tiêu cực Do đó, không nên trì tình trạng lâu dài Trong điều kiện bình thờng, lÃi suất nên giữ mức thích hợp Muốn có chế độ lÃi suất thích hợp cần nghiên cứu toàn diện yếu tố kinh tế xà hội tài có tác dụng đến lÃi suất, đặc biệt ý đến tình hình lạm phát lợi nhuận bình quân đơn vị sản xuất kinh doanh Nếu gọi: R- lÃi suất danh nghĩa ngân hàng nhà nớc công bố I- tỷ lệ lạm phát r lÃi suất thực, tức lÃi suất điều kiện lạm phát P- tỷ lệ lợi nhuận bình quân, loại trừ yếu tố tăng giá sút giảm søc mua cđa ®ång tiỊn Ta cã R = I + r Vµ P = I + p Theo Mác, lợi tức ngân hàng phận giá trị thặng d sáng tạo lĩnh vực sản xuÊt kinh doanh: Do ®ã r < p ; I+r => I + r > I ; Hay r > I (2) Công thức (2) cho phép xác định giới hạn dới lÃi suất Vợt giới hạn này, nghĩa R > I lÃi suất đợc đánh giálà thấp Tổng hợp hai yếu tố (1) (2) ta cã: I < R < P (3) C«ng thøc (3) xác định khung lÃi suất hợp lý tín dụng Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD cđa NHTM Qui tr×nh cÊp tÝn dơng 4.1 Khái niệm Quá trình cho vay trình tự bớc mà ngân hàng thực cho vay khách hàng Quá trình cho vay phản ánh nguyên tắc cho vay, phơng pháp cho vay, trình tự giải công việc, thủ tục hành thẩm quyền giải vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - NghiƯp vơ TD cđa NHTM 4.2 Néi dung qui tr×nh cấp tín dụng Kháchưhàng nhânưviênưgiaoưdịch Hồưsơưđềưnghịưcấpưtínưdụng -Giấyưđềưnghị -Hồưsơưphápưlý -Phảnưánhưtrênưdựưán -Giấyưtờưvềưđảmưbảo tiếpưxúc,ưphổưbiến,ưphỏngưvấn,ưhướngưdẫn Cungưcấpưcácưtàiưliệuưvàưthôngưtin Thuưnhậpưthôngưtin Phânưtích,ưphỏngưvấn,ưviếngưthăm,ưtraoưđổi/mua Ra hạn đảo nợ Thủưtụcưgiấyưtờ Tổ chức thẩm định, nhân viên thẩm định độc lập, tổ thẩm định theo chức +Pháp lý +Bảo đảm -Biênưbảnưthẩmưđịnhưkiểmưtra -Báoưcáoưcôngưviệc -Tờưtrìnhưvềưnhuưcầuưvay -Giâyưtờưvềưđảmưbảo Giấy báo lý Cậpưnhậtưthôngưtin - Quyềnưphánưquyết tínưdụng Từ chối -ThịưtrườngNhânưviênưchoưvay;ưCácưcấpưquảnưtrị;ưHộiưđồngưtínưdụng;ưHộiưđồngưquảnưtrị -Chínhưsách Chấp thuận -Khungưphápưlý Giảiưngân Hợpưđồng -Đàmưphán -Kýưkết ưư+Hợpưđồngưtínưdụng ưư+Cácưhợpưđồngưphu Cấpưtiềnưchoưkháchưhàngưhoặcưthẩmưđịnhưcácưchứngưtừưđểưquyếtưđịnhưcấptiềnưhoặcưtừưchối Tổ chức giám sát Nhân viên kế toán; nhân viên cho vay; tra, kiểm soát viên; cấp quản trị Giám sát tín dụng Thu nợ +Gốc +LÃi Vi phạm hợp đồng Không đầy đủ Không hạn Thanh toán đầy đủ Biệnưpháp -Cảnhưcáo -Tăngưkiểmưsoát -Ngừngưgiảiưngân -Táiưxét/phânưloại Thiết lập thực quy trình tín dụng phần quy trình ngân hàng Làm tốt côngToàưán,ưcơưquanưcóưthẩmưquyền việc góp phần đángThanh kểlýtrong việc hạn chế rủi ro tín dụng Thanh lý tín dụng bắt buộc nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Mỗi ngân hàng, loại cho vay có quy trình tín dụng riêng Tuy nhiên, quy trình tín dụng hợp lý phải bao gồm giai đoạn sau: - Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng sở để thiết lập quan hệ tín dụng Tuỳ theo loại khách hàng, loại kỹ thuật cho vay, qui mô tín dụng mà yêu cầu ngời vay phải cung cấp thông tin giấy tờ thích hợp Một hồ sơ tín dụng chuẩn phải Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM có đầy đủ: tài liệu chứng minh lực pháp lý, khả hấp thụ vốn hoàn trả, tài liệu liên quan đến bảo đảm điều kiện vay vốn giấy tờ đề nghị vay vốn - Phân tích tín dụng khả sử dụng vốn hoàn trả khách hàng Mục tiêu phân tích tìm kiếm tình dẫn tới rủi ro, từ có biện pháp kiểm soát rủi ro Nội dung phân tích: phân tích phi tài phân tích tài - Quyết định tín dụng việc chấp thuận hay từ chối cho vay ngân hàng, có hai phơng pháp tổ chức định tín dụng: phơng pháp tập quyền phơng pháp phân quyền Phơng pháp tập quyền tức định tín dụng tập trung số ngời; phơng pháp phân quyền tức quyền phán đợc giao cho nhiều ngời thực hiện, nhân viên tín dụng có mức phán cho vay, vợt mức phán nhân viên, hồ sơ vay tín dụng đợc hội đồng tín dụng xem xét lại -Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng sở mức tín dụng đà đợc cam kết theo hợp đồng Giải ngân việc cấp tiền tuý gắn với việc cấp tiền định cho vay phụ Phơng pháp giải ngân toán trực tiếp cho đơn vị bán( thi công, cung cấp), số trờng hợp chuyển vào tài khoản tiền gửi phát tiền mặt cho ngời vay _ Giám sát, thu nợ lý tín dụng Giám sát tín dụng việc kiểm tra trình sử dụng vốn vay Phơng pháp giám sát: giám sát hoạt động tài khoản, phân tích báo cáo tài theo định kỳ, viếng thăm kiểm soát địa điểm kinh doanh, kiểm tra đảm bảo Thu nợ: khách hàng có trách nhiệm nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng hạn đầy đủ nh cam kết hợp đồng Tuỳ theo tính chất mà có nhiều phơng pháp thu nợ khác nhau: thu nợ gốc lÃi lần kỳ hạn trả nợ cuối (ngày đáo hạn); thu nợ gốc lần đáo hạn thu lÃi định kỳ; thu nợ gốc lÃi theo nhiều kỳ hạn Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề: không thu đợc vốn hạn đầy đủ nh cam kết ban đầu, vấn đề có nguyên nhân vợt phạm vi tác động ngân hàng tiềm ẩn yếu tố bất an cho ngân hàng, để đảm bảo hoạt ®éng b×nh thêng víi mét møc ®é rđi ro cho phép, ngân hàng quy định chặt chẽ qui trình xử lý nợ hạn Các hình thức kỷ luật tÝn dông: