giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại ngân hàng công thương đống đa

Khoá luận tốt nghiệp Lời mở đầu Sự cần thiết đề tài Tín dụng hoat động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng,tuy nhiên tín dụng lại hoạt động dem lại rủi ro gây hậu nghiêm trọng hoạt động nhân hàng Mọi cá thể kinh tế chịu tác động rủi ro tín dụng Ngân hàng, dù họ khách hàng gửi tiền, ngời vay, hay đơn giản ngời làm cho doanh nghiệp có vay vốn sử dụng dịch vụ Ngân hàng Thời gian gần đây, Việt Nam, việc chiếm đoạt tài sản nhà nớc thông qua vay Ngân hàng quốc doanh trở nên phổ biến, làm thất thoát nhà nớc hàng nghìn tỷ đồng Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân kinh tế thị trờng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thua lỗ, ngời vay nạn nhân vụ lừa đảo ngời vay mang hành vi cố ý lừa đảo dẫn đến hậu không nhỏ cho Ngân hàng Thơng mại Do vậy, rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng điều khó tránh khỏi mà chủ yếu rủi ro qua cho vay khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Thơng mại không ngừng mở rộng thị trờng tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh đầy tiềm Nhng việc phát triển cho vay phải gắn liền với hiệu an toàn đồng vốn, vấn đề cốt tử Xuất phát từ thực tế hoạt động Ngân hàng Công thơng Đống Đa ý nghĩa em đà chọn đề tài nghiên cứu: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Mục đích nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng Thơng mại khu cực kinh tế quốc doanh Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp Công thơng Đống Đa, từ có giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Đối tợng, phạm vi nghiên cứu: Đối tợng nghiên cứu đề tài giải pháp phòng ngừa hạn chÕ rđi ro tÝn dơng ®èi víi cho vay khu vực kinh tế quốc doanh Phạm vi nghiên cứu tập trung vào số vấn đề lý luận thực tiễn có liên quan đến rủi ro tín dụng cho vay khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa thời gian công tác học tập Phơng pháp nghiên cứu: Đề tài đợc thực với kết hợp nhiều phơng pháp: phơng pháp vật biện chứng, suy luận logic, thống kê, so sánh, nhận định, khảo nghiệm tổng kết Ngoài ra, đề tài sử dụng bảng biểu để minh hoạ Kết cấu khoá luận: Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung khoá luận đợc kết cấu thành chơng: Chơng : Mét sè vÊn ®Ị lý ln vỊ rđi ro tín dụng Ngân hàng Thơng mại khu vực kinh tế quốc doanh Chơng : Thực trạng rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Chơng : Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Khoá luận tốt nghiệp Chơng Mét sè vÊn ®Ị lý ln vỊ rđi ro tín dụng Ngân hàng Thơng mại khu vực kinh tế ngoàI quốc doanh 1.1 Những vấn đề chung KTNQD 1.1.1 Sự tồn khách quan thành phần KTNQD nớc ta Đi lên chủ nghĩa xà hội từ nớc nông nghiệp lạc hậu, Đảng ta xác định xây dựng sở vËt chÊt kü thuËt cña chñ nghÜa x· héi, thùc công nghiệp hoá xà hội chủ nghĩa nhiệm vụ trung tâm suốt thời kì độ Trong trình công nghiệp hoá, đại hoá tạo nên lực lợng sản xuất cần thiết cho xà hội mới, việc phát triển kinh tế nhiều thành phần để xây dựng hệ thống quan hệ sản xuất phù hợp Vì tồn thành phần kinh tế quốc doanh kinh tế thuộc sở hữu nhà nớc tất yếu khách quan mà phải biết phát huy mặt tích cực Về thực chất thành phần kinh tế chủ thể trình kinh tế mà t cách pháp nhân họ đợc quy định quyền chiếm hữu t hữu sản xuất Là ngời chủ t liệu sản xuất, họ có quyền chiếm hữu, định đoạt, sử dụng t liệu sản xuất, có quyền tham gia hay không tham gia, định phạm vi mức độ hành vi kinh tế họ kinh tế quốc dân Xuất phát từ tiêu thức đó, thành phần KTNQD nớc ta gåm cã : Kinh tÕ tËp thĨ: VỊ b¶n chất hình thức liên kết liên doanh chủ thể kinh tế thành cộng đồng có tính chất xà hội xuất phát từ lợi ích, nhu cầu kinh tế hình thái phờng hội, hợp tác xÃ, công ty cổ phần, tổ sản xuất Quá trình cải tạo xà hội chủ nghĩa ngời sản xuất nhỏ đà dẫn đến hình thành hình thức sở hữu tập thể tất ngành kinh tÕ ë n - Kho¸ ln tèt nghiƯp íc ta Cùng với KTQD, kinh tế tập thể đà trải qua khó khăn không ổn định níc ta chun tõ nỊn kinh tÕ tËp trung sang kinh tế thị trờng nhiều thành phần có quản lý vĩ mô nhà nớc Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến sa sút kinh tế tập thể : *Quá trình cải tạo ngời sản xuất nhỏ không dựa nguyên tắc tự nguyện, gò ép vào hợp tác xà Xuất phát t tởng nóng vội lên CNXH t tởng nhà kinh điển Sản xuất nhỏ hàng ngày hàng đẻ CNTB Đến theo chế thị trờng họ đà lựa chọn hình thức tổ chức sản xuất kinh doanh thích hợp với khả yêu cầu họ nên tổ SX HTX trá hình đà nhanh chóng chuyển đổi hình thức (công ty TNHH, DN t nhân) * Cũng nh kinh tế quốc doanh, kinh tế tập thể trớc tồn mở rộng hoạt động nhờ vào bao cấp Một phần trực tiếp, phần khác quan trọng nhận gián tiếp thông qua đơn vị quốc doanh (gia công, nhận nguyên liệu giao thành phẩm) Do đổi chế quản lý, bao cấp cắt giảm, KTQD trì trệ, kinh tế tập thể lâm vào tình trạng sa sút tránh khỏi * Do trình hình thành cha chuẩn bị kĩ, hoạt động lại dựa vào KTQD kinh tế bao cấp nên vốn liến nhỏ bé, trang bị kỹ thuật lại đơn giản, lạc hậu, trình độ quản lý yếu kém, đến hội nhập vào kinh tế thị trờng có cạnh tranh theo qui luật thị trờng kinh tế tập thể ngành tỏ không đủ khả nên sản xuất kinh doanh thua lỗ, nhiều sở thu không đủ bù chi, vốn bị dần phục hồi tiến tới phải giải thể Kinh tế t t nhân: Kinh tế t t nhân nớc đợc khôi phục phát triển rộng năm gần đây, tập trung phần lớn vào lĩnh vực thơng mại, dịch vụ kinh doanh bất động sản, đầu t vào sản xuất Các doanh nghiệp có quy mô nhỏ vừa chủ yếu, có số doanh nghiƯp cã quy m« lín, sư dơng nhiỊu lao động Kinh tế cá thể, ngời nông dân, thợ thủ công, tiểu thơng Khoá luận tốt nghiệp Sau đại hội Đảng khoá VI, thành phần kinh tế đợc pháp luật thừa nhận khuyến khích phát triển sản xuất kinh doanh, khuyến khích làm giàu hợp pháp Chỉ sau thời gian ngắn nghị đại hội VI đà thực vào thực tế sống Đổi kinh tế dân chủ đời sống kinh tế xà hội đà trở thành hội tốt cho kinh tế t nhân, kinh tế cá thể để phát triển tiềm lực mình, hoà vào tổng thể kinh tế nhiều thành phần lên XHCN Kinh tế t nhân, kinh tế cá thể không ngừng mở rộng phạm vi hoạt động đóng góp quan trọng vào thành tựu thu đợc trình đổi vừa qua 1.1.2 Vai trò kinh tế quốc doanh điều kiện Kinh tế quốc doanh lµ mét bé phËn cÊu thµnh nỊn kinh tÕ quốc dân Sự tồn phát triển khu vực kinh tế có sở mặt kinh tế thể chế trị Xét mặt kinh tế xà hội, Mac đà khái quát kết cấu xà hội không bị loại trừ thân sức sống cấu trúc xà hội cha thể đời điều kiện nảy sinh cha xuất Trên ý nghĩa đó, kinh tế quốc doanh có sở kinh tÕ x· héi ë níc ta VỊ mỈt thĨ chế trị, từ Đại hội Đảng lần thứ VI (1986) đến nay, Đảng Nhà nớc ta đà kiên trì quán thực chiến lợc kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận động theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc theo định hớng XHCN Theo đó, sở hữu t nhân đợc chấp nhận, kinh tế quốc doanh đợc tồn phát triển kinh tế Nhà nớc Qua nghiên cứu, nhà kinh tế học đà khẳng định tính u việt phơng thức sản xuất t nhân việc góp phần hình thành cấu kinh tế thúc đẩy tăng trởng qua khả thích ứng nhanh nhạy nhu cầu thị trờng, thay đổi, vỊ khoa häc kü tht, c«ng nghƯ míi Kinh tÕ quốc doanh khu vực kinh tế đợc hình thành quan hệ sở hữu t nhân, sù gãp vèn cđa Nhµ níc; XÐt thĨ vỊ loại hình doanh nghiệp, kinh tế quốc doanh bao gồm: Hợp tác xÃ, công ty, doanh nghiệp t nhân, hộ cá thể cá nhân kinh doanh Nghiên cứu hoạt động kinh tế quốc doanh mối quan hƯ Kho¸ ln tèt nghiƯp víi khu vùc kinh quốc doanh, ta thấy rõ đợc vai trò tất yếu kinh tế quốc doanh trình phát triển kinh tế xà hội Điều đợc thĨ hiƯn nh sau: Thø nhÊt, khu vùc kinh tÕ ngoµi qc doanh ngµy cµng chiÕm tû träng lín trong tổng sản phẩm quốc nội (khoảng 70% GDP), tạo nên nguồn tài cho Nhà nớc nhằm phục vụ nhiều mục tiêu quan trọng Thứ hai, năm qua tồn phát triển doanh nghiệp quốc doanh bên cạnh khu vực kinh tế Nhà nớc đà xây dựng kinh tế sôi động hơn, cạnh tranh trở nên liệt hơn, thị trờng hàng hoá phong phú, chất lợng tỷ lệ tăng trởng kinh tế tăng nhanh từ 8% lên 14% giai đoạn 1996 2003 Kinh tế quốc doanh vừa bạn đồng hành, vừa đối thđ c¹nh tranh víi kinh tÕ qc doanh Cïng víi kinh tế quốc doanh, kinh tế quốc doanh đà cung cấp thị trờng khối lợng hàng hoá, dịch vụ lớn nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế Với chế hoạt động thoáng, động sản xuất, tìm kiếm bạn hàng, nhạy cảm với thị trờng, sản phẩm đa dạng với giá thành phù hợp với túi tiền phần đông dân chúng Khác với kinh tế quốc doanh, trớc kinh tế quốc doanh hoạt động theo đạo Nhà nớc từ xuống dới nên có phần động hơn, hàng hóa không phù hợp với thị trờng, giá thành cao Có lúc sản phẩm doanh nghiệp quốc doanh đà vợt trội sản phẩm doanh nghiệp Nhà nớc Đứng trớc tình hình buộc doanh nghiệp Nhà nớc phải đổi chế hoạt động từ kinh tế quốc doanh đà thực cạnh tranh víi kinh tÕ Nhµ níc khiÕn kinh tÕ Nhµ níc phải làm ăn có hiệu Thứ ba, kinh tế quốc doanh góp phần tập trung vốn xà hội tạo sở vật chất ban đầu cho nỊn kinh tÕ Mét bé phËn kinh tÕ cđa níc ta nằm rải rác, có hình thành kinh tế quốc doanh đà tập trung phận hoạt động kinh tế nhỏ lẻ trở thành hợp tác xÃ, doanh nghiệp Sự hình thành phát triển kinh tế quốc doanh đà Khoá luận tốt nghiệp khắc phục phần l·ng phÝ nguån lùc kinh tÕ quèc gia Bëi c¸c doanh nghiệp quốc doanh hoạt động sản xuất kinh doanh với nhiều phơng thức, nhiều loại hình hàng hoá dịch vụ đa dạng nên lấp đầy khoảng trống số lĩnh vực mà nhà đầu t lớn nh Nhà nớc quan tâm Ví dụ nh hợp tác xà thủ công, làng nghề truyền thống phát triển giúp ngời dân có công ăn việc làm bảo tồn văn hoá tăng nguồn thu nhập cho quốc gia Thø t, kinh tÕ ngoµi quèc doanh lµ mét khu vực kinh tế có tiềm lớn đất nớc Kinh tế quốc doanh trình độ phát triển thấp nên có nhiều khả cha đợc khai thác, nằm dới dạng tiềm Tiềm quan trọng kinh tế quốc doanh khả vô tận sáng kiến cá nhân, trí tuệ, quan niệm quản lý, tay nghề Kinh nghiệm nớc ®i tríc cho thÊy chÝnh nguån lùc ngêi ®· khắc phục đợc hạn chế mặt tài nguyên, đất đai, khí hậu không thuận lợi Hiện nay, nguồn chất xám khu vực kinh tế quốc doanh dồi đa dạng Thêm vào đó, đa dạng tổ chức sản xuất, kinh doanh phong phú sản phẩm tiềm lớn kinh tế quốc doanh Chính tiềm to lớn mà khu vực kinh tế quốc doanh trở thành môi trờng thuận lợi để mở rộng hợp tác kinh tế với nớc Thứ năm, khu vực kinh tế quốc doanh góp phần vào thúc đẩy trình lành mạnh hoá hoạt động kinh tế Bởi loại hình doanh nghiệp quốc doanh thờng gắn liền với quản lý trực tiếp chủ sở hữu, nên định quản trị có cân nhắc cẩn thận, nh ổn định nội bộ, xảy tình trạng tham nhũng Thứ sáu, kinh tế quốc doanh góp phần tăng thu cho Ngân sách Nhà nớc Thuế nguồn thu Ngân sách Nhà nớc, nguồn đợc dùng cho lỵi Ých chung cđa qc gia HiƯn nay, kinh tÕ quốc doanh đóng góp khoảng 50% vào nguồn thu Từ góp phần giảm cân đối cán cân Ngân sách, phát huy vai trò quản lý vĩ mô Nhà nớc Thứ bảy, mục đích nhà doanh nghiệp thuộc khu vực kinh Khoá luận tốt nghiệp tế quốc doanh lợi ích kinh tế, nhiên hình thành phát triển đà tạo lợi ích xà hội tác động góp phần cho vào việc giải công ăn việc làm Việt Nam hàng năm có khoảng 1,6 triệu ngời đến độ tuổi lao động Ngoài ra, số lợng lớn ngời bán thất nghiệp nông thôn thành thị Đây nguồn lao động dồi mà quốc gia cha khai thác hết đợc Nếu thông qua doanh nghiệp quốc doanh không giải hết số lao động Thực tế năm qua cho thÊy, ë thêi ®iĨm cao nhÊt kinh tÕ qc doanh thu hút khoảng triệu lao động Trong đó, riêng khu vực kinh tế cá thể công nghiệp dịch vụ năm 1992 đà thu hút thêm đợc 1,2 triệu lao động Trong năm 1993, khu vực kinh tế công nghiệp dịch vụ qc doanh thu hót 2,8 triƯu lao ®éng, ®Õn lên tới triệu ngời 1.2 Bản chất hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.2.1 Là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển cđa nỊn kinh tÕ nãi chung vµ hƯ thèng tµi nói riêng, ngân hàng thơng mại thờng chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lợng ngân hàng Các ngân hàng thơng mại trung gian tài chính, cầu nối ngời có vốn ngời cần vốn, nh kênh chuyển tải vốn từ ngời tiết kiệm đến ngời có hội đầu t Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xà hội gửi tiền ngân hàng, ngân hàng đóng vai trò thủ quỹ cho toàn xà hội Thu nhập từ ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nớc Đối với doanh nghiệp ngân hàng thờng tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm thiết bị Khi doanh nghiệp ngời tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hoá, dịch vụ, họ thờng sư dơng sÐc, ủ nhiƯm chi, thỴ tÝn dơng hay Khoá luận tốt nghiệp tài khoản điện tử Và họ cần thông tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thờng đến ngân hàng để nhận đợc lời t vấn Các khoản tín dụng ngân hàng cho Chính phủ (thông qua mua chứng khoán Chính phủ) nguồn tài quan trọng để đầu t phát triển Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm ổn định kinh tế Nh vậy, ngân hàng thơng mại ngày thực chức năng: Chức uỷ thác, chức tín dụng, chức lập kế hoạch đầu t, chức toán, chức tiết kiệm, chức quản lý tiền mặt, chức ngân hàng đầu t bảo lÃnh, chức môi giới, chức bảo hiểm Thông qua chức này, ngân hàng phải trì vai trò kinh tế đặc biệt điều kiện kinh tế nhằm đảm bảo khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xà hội Đó vai trò trung gian, vai trò toán, vai trò ngời bảo lÃnh, vai trò đại lý vai trò thực sách Dựa vào chức năng, vai trò, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp ngời ta đa định nghĩa khác ngân hàng Ngân hàng đợc coi loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với mét tỉ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tÕ Hoặc theo luật tổ chức tín dụng nớc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam ghi: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên lµ nhËn tiỊn gưi vµ sư dơng sè tiỊn nµy để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.2.2 Các hoạt động ngân hàng thơng mại Sự thành công ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào lực việc xá định dịch vụ tài mà xà hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu cung cấp chúng cho khách hàng với mứ giá cạnh tranh Những dịch vụ mà ngân hàng ngày cung cấp nh sau: 1.2.2.1 Hoạt ®éng huy ®éng vèn Kho¸ ln tèt nghiƯp Cho vay đợc coi hoạt động sinh lời cao hoạt động chủ yếu ngân hàng nên ngân hàng đà tìm cách để huy động đợc nguồn vốn cho vay Một nguồn vốn quan trọng khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng khách hàng đợc nhận lÃi st Ngµy l·i xt tiỊn gưi lµ mét công cụ cạnh trạnh mạnh mẽ nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi xà hội 1.2.2.2 Hoạt ®éng sư dơng vèn Ho¹t ®éng sư dơng vèn bao gồm hoạt động sau: - Chiết khấu thơng phiếu cho vay thơng mại: Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng đà chiết khấu thơng phiếu mà thực tế cho vay doanh nhân, ngời bán khoản nợ (ngời chuyển khoản phải thu cho ngân hàng thu hồi nợ để lấy tiền trớc) Đó bớc chuyển tiếp từ chiết khấu thơng phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ xây dựng văn phòng thiết bị sản xt - Cho vay tiªu dïng: Cïng víi sù gia tăng ngày cao xà hội tiêu dùng với cạnh tranh ngày gay gắt tiền gửi loại hình cho vay khác ngân hàng lại hớng tới ngời tiêu dùng nh khách hàng tiềm ngày nay, ngời tiêu dùng nguồn cung cấp vốn chủ yếu ngân hàng đồng thời tạo số nguồn thu quan trọng ngân hàng - Cho vay tài trợ dự án: Bên cạnh cho vay cho vay ngắn hạn truyền thống, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc biệt ngành công nghệ cao Rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao nên lÃi lớn Một số ngân hàng cho vay để đầu t vào đất - Tài trợ cho hoạt động Chính phủ: Khả huy động vốn cho vay với khối lợng lớn ngân hàng đà trở thành trọng tâm đáng ý Chính phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn thờng cấp bách thu không đủ, Chính phủ nớc muốn tiếp cận khoản cho vay ngân hàng Chính phủ thờng dùng số đặc quyền trao đổi lấy khoản vay Khoá luận tốt nghiệp chuyên môn, có đầy đủ t cách đạo đức kiến thức xà hội phong phú Thực tế Ngân hàng Công thơng Đống Đa năm qua công tác cán tín dụng đà đợc Ngân hàng trọng Ngân hàng Công thơng Đống Đa đà cử nhiều cán học nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ đáp ứng đợc nhu cầu phát triển Ngân hàng chế thị trờng Tuy nhiên, để bắt kịp với phát triển kinh tế trình hội nhập đòi hỏi cán Ngân hàng phải động, nắm bắt thông tin thị trờng nh khách hàng cách nhanh nhất, đặc biệt phải hiểu sâu đặc điểm phát triển khu vực kinh tế quốc doanh Để thực điều Ngân hàng Công thơng Đống Đa phải trọng nâng cao chất lợng cán tín dụng thông qua công việc chủ yếu sau: Thông qua công tác tổ chức để nắm bắt đợc khả năng, trình độ cán từ bố trí công việc phù hợp, đồng thời tổ chức đào tạo bồi dỡng trình độ cán chủ chốt nghiệp vụ Đối với cán tín dụng cần phải giao trách nhiệm rõ ràng nhng phải quan tâm đến quyền lợi hợp pháp họ tạo điều kiện cho cán tín dụng có quyền trách nhiệm họ quan hệ tín dụng Cần chuyên môn hoá đội ngũ cán tín dụng để có khoảng tín dụng có chất lợng, yêu cầu cán tín dụng phải ngời am hiểu khách hàng, phân tích đợc tình hình tài chính, khả toán khách hàng, xác định đợc tiềm phát triển dự báo đợc biến động tơng lai, nắm rõ đợc t cách đạo đức khách hàng Hơn nữa, kinh tế thị trờng đòi hỏi cán tài phải am hiểu lĩnh vực mà đầu t Cán tín dụng hàng ngày phải xử lý nghiệp vụ có tính biến động liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh tế gặp gỡ trực tiếp với nhiều loại khách hàng khác đối mặt với nhiều cám dỗ, có nhiều hội để thực hành vi vụ lợi Vì công tác tuyển chọn cán tín dụng cần lựa chọn cán có đạo đức, tâm huyết với nghề nghiệp, có trình độ chuyên môn, phải đảm bảo số tiêu chuẩn định nh: + Có kiến thức trình độ nghiệp vụ Khoá luận tốt nghiệp + Có đạo đức trách nhiệm, nghỊ nghiƯp cao + Cã b¶n lÜnh, kinh nghiƯm nghỊ nghiệp + Có khả dự đoán tình hình kinh tÕ + Cã uy tÝn quan hÖ x· héi Thờng xuyên tổ chức lớp học nghiệp vụ nh họ học chế độ, phơng pháp kế toán mới, phơng pháp thẩm định dự án đầu t, phân tích hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao nghiệp vụ tín dụng 3.2.3 Phân tích đánh giá khách hàng kỹ lìng tríc cho vay: Cïng víi sù ph¸t triĨn kinh tế, thủ thuật lừa đảo khách hàng ngày trở nên tinh vi đặc biệt khách hàng thuộc khu vực kinh tế quốc doanh Do vậy, để hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần nghiên cứu quy trình đánh giá khách hàng phổ biÕn cho c¸c c¸n bé tÝn dơng C¸n bé tÝn dụng cần nghiêm túc tuân thủ nguyên tắc đánh giá khách hàng trớc tiến hành hoạt động cho vay Để đánh giá khách hàng vay vốn có hiệu Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần ý vấn đề sau: 3.2.3.1 Xác định lực pháp lý: Để tránh rủi ro, Ngân hàng Công thơng Đống Đa không lên thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng đủ lực pháp lý cầm tiền Ngân hàng tay họ sẵn sàng lừa gạt chiếm định vốn Ngân hàng Hơn nữa, lực pháp lý nên hoạt động sản xuất kinh doanh họ không đợc quan có thẩm quyền cho phép, không đợc công nhận pháp luật, nên thu nhập họ bấp bênh, không ổn định Do đó, để bảo đảm an toàn vốn, Ngân hàng quan hệ với khách hàng có đủ lực pháp lý, doanh nghiệp có đủ giấy phép kinh doanh định thành lập định bổ nhiệm ngời điều hành, Ngân hàng cho phép ngời có đủ thẩm quyền công ty đứng hợp đồng với Ngân hàng Đối với công ty cổ phần, công ty liên doanh Ngân hàng phải xem ngời đứng vay vốn có đủ t cách đại diện cho tập thể hay không? Việc Ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp lựa chọn quan hệ với khách hàng có đủ pháp lý tránh đợc tình trạng ngời nhận nợ trực tiếp nhận nợ không đủ t cách Ngân hàng thực trở thành chủ nợ đợc pháp luật đảm bảo quyền đòi nợ 3.2.3.2 Đánh giá nhận định khách hàng: Thứ nhất, Ngân hàng Công thơng Đống Đa phải phân tích đợc tình hình tài khách hàng Để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho thành phần kinh tế, đồng thời không ngừng nâng cao chất lợng hiệu sử dụng nguồn vốn có tổ chức tín dụng cho vay cần phải biết: Đối tợng đợc đầu t ai? thời gian thu đợc vốn vay Vì vậy, phân tích hoạt động kinh tế trọng tâm phân tích khả tài khách hàng cần thiết tín dụng Ngân hàng công tác tín dụng Ngân hàng Nó giúp nhân hàng nhìn nhận cách lôgic tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ nh tại, dự kiến xu hớng phát triển doanh nghiệp tơng lai Qua đó, đánh giá xác đối tợng đợc đầu t để có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu đồng vốn đầu t, đồng thời đánh giá đợc cấu chất lợng tín dụng khả thu lợi lập kế hoạch cung cấp tín dụng theo đối tợng cho vay nh theo lĩnh vực bỏ vốn Hầu hết khách hàng vay tiền phải gửi tới Ngân hàng báo cáo tài để chứng minh tình hình tài nh : bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết sản xuất kinh doanh, báo cáo tình hình thay đổi tài chínhĐối với doanh nghiệp cá nhân vay tiêu dùng báo cáo tài bảng kê khai tài sản, khoản khoản nợ, tiền lÃi, chi phí hoá đơn cha toán Cán tín dụng Ngân hàng vào để đánh giá cách tổng quát khả tài ngời vay từ có định cho vay đắn Thứ hai, đánh giá tính khả thi dự án đầu t Để có thêm thông tin khách hàng, Ngân hàng Công thơng Đống Đa phải đánh giá tính khả thi dự án kinh doanh Vì mục đích tín dụng đầu t, bổ xung vốn cho khách hàng, phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, nên quan hệ với Ngân hàng, khách hàng phải giải trình dự án kế hoạch sản xuất Khoá luận tốt nghiệp để xin vay vốn Đánh giá tính khả thi dự án việc làm thiếu đợc Ngân hàng trớc định đầu t Chất lợng đánh giá cao tính mạo hiểm cho vay giảm Những vấn đề cần phân tích đánh giá dự án sản xuất kinh doanh bao gồm: - Nghiên cứu hội đầu t - Tính khả thi dự án Căn vào chủ trơng, sách Đảng Nhà nớc nguồn tài nguyên thiên nhiên, khả khai thác chế biến vận chuyển chúng, điều kiện tự nhiên ảnh hởng tới sản xuất kinh doanh, khả cạnh tranh giá thị trờng Từ đó, nghiên cứu dự tính đợc doanh thu, chi phí lợi nhuận mà dự án mang lại Thứ ba, đánh giá thân khách hàng: Đánh giá khách hàng tìm hiểu uy tín trình độ ngời đứng đầu doanh nghiệp khách hàng Vì ngời có vai trò quan trọng chất lợng hiệu trình kinh doanh Một ngời có uy tín, có kiến thức kinh doanh, biết nhìn xa trông rộng biết lÃnh đạo công việc kinh doanh thành công, tránh đợc rủi ro Để làm tốt công tác Ngân hàng Công thơng Đống Đa đánh giá theo tiêu chuẩn sau: - Năng lực kinh doanh ngời đó, nhạy bén, ý trí tự tin, khả mạnh việc cạnh tranh chiếm lĩnh thị trờng - Phải có trình độ học vấn, đợc đào tạo trang bị kiến thức cần thiết - Phải xem xét phẩm chất đạo đức ngời đó, tránh tình trạng gian lận, lừa đảo, thất tín sử dụng khoản tín dụng lớn 3.2.3.3 Sử dụng thông tin từ bên ngoài: Để hiểu rõ khách hàng mà Ngân hàng định cho vay đặc biệt khách hàng thuộc khu vực kinh tế quốc doanh, công tác thu thập thông tin từ bên đóng vai trò quan trọng Trong năm qua, Ngân hàng Công thơng Đống Đa đà trọng sử dụng thông tin từ bên để đánh giá khách hàng Tuy nhiên, công tác thu thập thông tin từ khách hàng Khoá luận tốt nghiệp vay vốn, từ bên cha đạt hiệu cao Để việc sử dụng thông tin từ bên phát huy đợc tác dụng tối đa việc đánh giá khách hàng vay vốn, đặc biệt khách hàng thuộc khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần ý vấn đề sau: Một là, Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần tiến hành vấn ngời xin vay Qua vấn, Ngân hàng biết thêm nhiều thông tin ngời xin vay tiền Cụ thể là: biết rõ mục đích nhu cầu vay vốn, tính chân thật khả trả nợ ngời vay ( biết thêm sức tiêu thụ sản phẩm) Hai là, Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần thực mở sổ theo dõi khách hàng Ngân hàng Ngân hàng Công thơng Đống Đa phải lu trữ hồ sơ ngời gửi nh ngời vay tiền Nếu khách hàng cũ, sổ sách cho biết tình hình chi trả cho khách hàng trớc Nếu khách hàng mới, hồ sơ cần lu trữ thông tin cần thiết Ba là, Ngân hàng Công thơng Đống Đa nên sử dụng thông tin từ quan chuyên theo dõi doanh nghiệp nớc Chi nhánh phải thờng xuyên theo dõi thông tin đợc cung cÊp tõ hƯ thèng th«ng tin tÝn dơng cđa NH Việt Nam (gồm Trung tâm Thông tin Tín dụng NHNN thông tin tín dụng NHTM) Hệ thống thông tin đợc đánh giá đáng tin cậy Nhà nớc quản lý Tuy nhiên thành lập nên cha hoàn thiện đầy đủ chất lợng số lợng Chi nhánh cần lu ý nguồn thông tin đại chúng nguồn thông tin kết Cần có hợp tác trao đổi thờng xuyên với Tổ chức tín dụng khác, quan Ngoài Chi nhánh tham khảo, thu thập thông tin từ nguồn thu qua mạng máy nối với tổ chức tín dụng Tìm hiểu thông tin kinh tế qua mạng Internet Nó biện pháp quản lý sở thông tin phát triển lựa chọn khách hàng nâng cao chất lợng thẩm định hạn chế rủi ro Trớc nhu cầu đòi hỏi ngày cao nhằm giảm rủi ro tới mức thấp nhất, cách vài năm Ngân hàng Nhà nớc đà thành lập trung tâm rủi ro tín dụng để cung cấp thông tin hồ sơ khách hàng Khi Ngân hàng Thơng mại có khách hàng thông qua trung tâm rủi ro tín dụng biết đợc khách hàng rõ Nếu Khoá luận tốt nghiệp doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, có tình hình tài tiếp tục vay Ngân hàng đà quan hệ mà sang Ngân hàng khác qua trung tâm, Ngân hàng có hồ sơ họ Nh vậy, tránh đợc rủi ro cho Ngân hàng, lừa đảo đợc ngăn chặn kịp thời Bốn là, điều tra nơi hoạt động ngời vay Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần đôn đốc cán tín dụng nên thờng xuyên đến tham quan trụ sở kinh doanh ngời vay tiền Bởi vì, cán tín dụng có kinh nghiệm biết đợc phát triển trình độ quản lý doanh nghiệp qua tiện nghi, không khí làm việc doanh nghiệp, vẻ gọn gàng, trật tự thờng dấu hiệu lành mạnh cân Ngợc lại, số phận bận rộn, số lại rảnh rỗi sản xuất đình trệ, hàng hoá tồn kho mức chất lợng thông tin cần quan tâm Trên toàn vấn đề khách hàng mà Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần xem xét trớc cho vay Tuy nhiên, để nguồn vốn cho vay đợc thực có hiệu Ngân hàng Công thơng Đống Đa phải tiến hành kiểm tra sau trình cho vay mục đích sử dụng tiền vay, cách thức bỏ vốn kinh doanh khả thu hồi vốn cho vay Trong tr ờng hợp khách hµng cã biĨu hiƯn gian dèi viƯc thùc hiƯn cam kÕt tÝn dơng vµ sư dơng vèn sai mơc đích Ngân hàng cần phải kiên thu hồi vốn để tránh tình trạng phát sinh nợ hạn, nợ khó đòi 3.2.4 Chú trọng công tác bảo đảm tín dụng: Bảo đảm tín dụng việc thiết lập nguồn thu nợ thứ hai cho Ngân hàng Một đảm bảo có nguồn tiền khác dùng để hoàn trả nợ Ngân hàng bên vay vốn khả trả nợ Bảo đảm tín dụng khoản vay Ngân hàng trực tiếp ngời vay mang tài sản chấp đến Ngân hàng gián tiếp bên thứ ba chấp, bảo lÃnh cho nợ ngời vay Bảo đảm tín dụng cần có chuẩn mực định để cho Ngân hàng đợc phép chuyển nhợng cách dễ dàng, bảo chi tối đa cho số tiền vay khách hàng khả trả nợ Do đó, bảo đảm tín Khoá ln tèt nghiƯp dơng ph¶i: - Cã thc tÝnh chun nhợng, kèm theo chứng từ sở hữu đơn giản để chuyển nhợng, không bị ép giá, gây khó dễ - Vật dùng làm bảo đảm phải dễ xác định có tính ổn định thời gian dài, điều liên quan đến việc tính toán khoản dự phòng Các khoản tiền gửi an toàn đảm bảo giá trị đồng tiền không biến động, giá trị đợc gia tăng lÃi tích luỹ - Cần có thị trờng để bán đảm bảo tín dụng nhằm thu hồi nợ ngời vay khả trả nợ Cổ phiếu tài sản thông dụng có sẵn thị trờng để bán; bất động sản gắn liền với đất đai, tài sản cụ thể không dễ tìm ngời để bán Phải có chứng th sở hữu để Ngân hàng giữ, chứng th sở hữu điều kiện kèm theo gây khó khăn cho Ngân hàng, tạo chi phí không hợp lý Bảo đảm tín dụng nguyên tắc bắt buộc Ngân hàng tiến hành cho khách hàng vay vốn Tại Ngân hàng Công thơng Đống Đa bảo đảm tín dụng đợc quán triệt công tác tín dụng Tuy nhiên, năm qua công tác bảo đảm tín dụng cha đợc cán tín dụng thực nguyên tắc nên rủi ro cho vay xảy Ngân hàng Công thơng Đống Đa Bảo đảm tín dụng Ngân hàng Công thơng Đống Đa đợc thực thông qua hình thức sau: chấp, cầm cố, bảo lÃnh, tín chấp Thế chấp tài sản vốn vay Ngân hàng việc doanh nghiệp đảm bảo vật chất có đầy đủ sở pháp lý kinh tế để thực hợp đồng tín dụng Tài sản chấp động sản hay bất động sản phải hội tụ tiêu chuẩn sau: - Tài sản phải đầy đủ pháp lý chứng minh tài sản sở hữu hợp pháp ngời vay, tải sản không thuộc đối tợng mà luật pháp cấm mua bán chuyển nhợng hay tài sản có tranh chấp, đợc chấp vay vốn Ngân hàng khác Trờng hợp tài sản chấp thuộc đồng sở hữu nhiều ngời chấp phải có trí văn tất đồng sở hữu - Tài sản chấp phải có đủ tiêu chuẩn hàng hoá đợc thị trờng chấp Khoá luận tốt nghiệp nhận phát mại Việc chấp tài sản phải đợc lập thành văn (hợp đồng) theo mẫu thống Ngân hàng Trong ghi rõ chủng loại, số lợng, chất lợng, giá trị tài sản, thời gian phơng thức xử lý tài sản chấp Cầm cố tài sản việc bên vay đa tài sản cho Ngân hàng giữ để đảm bảo cho việc trả nợ Nếu đến hạn bên vay trả hết nợ Ngân hàng trả lại tài sản cầm cố Nếu bên vay không trả hết nợ gốc lÃi tài sản cầm cố đợc xử lý theo phơng thức hai bên thoả thuận Ngân hàng có quyền đề nghị quan Nhà nớc có thẩm quyền phát mại tài sản cầm cố để thu hồi nợ Giống nh chấp tài sản vay vốn, việc cầm cố tài sản vay vốn phải đợc lập thành văn ghi rõ chủng loại, số lợng, chất lợng, giá trị Khi cầm cố Ngân hàng phải có trách nhiệm bảo quản, không đợc sử dụng vào mục đích khác Đối với vật cầm cố kho hàng Ngân hàng bên vay quản lý Ngân hàng thờng xuyên kiểm tra hàng hoá kho chất lợng, số lợng, giá trị, cho phép bên vay đợc xuất kho để sử dụng hàng hoá tơng đơng với số tiền mà bên vay đà trả Bảo lÃnh lĩnh vực tín dụng Ngân hàng việc cam kết trả nợ thay cho ngời mắc nợ trờng hợp ngời mắc nợ khả toán Việc bảo lÃnh phải đợc thực văn hợp đồng bảo lÃnh hợp pháp chủ tài khoản đứng bảo lÃnh Bảo lÃnh hoạt động quan träng ®êi sèng kinh tÕ x· héi nãi chung kinh doanh tiền tệ nói riêng Thực bảo lÃnh tạo thêm khả thực giao dịch vay mợn, tăng cờng ổn định, giảm ®ỵc nhiỊu rđi ro quan hƯ vay mỵn υ Tín chấp: Đối với doanh nghiệp đà có quan hệ tín dụng thờng xuyên với Ngân hàng, vay trả sằng phẳng, có tài khoản tiền gửi Chi nhánh mà số d tài khoản tiền gửi thờng xuyên đủ khả trả nợ lÃi kỳ hạn, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có lÃi Ngân hàng cho vay theo phơng thøc tÝn chÊp Khi thùc hiƯn ph¬ng thøc cho vay Khoá luận tốt nghiệp thời hạn cho vay không nên quy định dài, tối đa chu kỳ luân chuyển vốn đối tợng xin vay.Trong năm qua, hoạt động bảo đảm tín dụng Ngân hàng Công thơng Đống Đa số bất cập nh: Việc định giá tài sản chấp khó khăn, hoạt động tín chấp cha đợc sử dụng phổ biến, phát mÃi tài sản bảo đảm chậm khó khăn Tuy nhiên, Ngân hàng Công thơng Đống Đa coi bảo đảm tín dụng công cụ hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro cho vay Để hoạt động bảo đảm tín dụng đạt hiệu cao, công cụ hữu hiệu việc hạn chế rủi ro, Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần đề giải pháp nhằm phát huy đợc tối đa công dụng bảo đảm tín dụng việc hạn chế rủi ro cho vay đặc biệt khu vực kinh tế quốc doanh Cụ thể Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần ý vấn đề sau: - Cần nghiêm túc thực nguyên tắc bảo đảm tín dụng mà Ngân hàng Nhà nớc đề - Phải xác định giá trị tài sản chấp Kiểm tra thờng xuyên việc áp dụng bảo đảm tín dụng với khoản vay Ngân hàng, đặc biệt khoản vay kinh tế quốc doanh - Cần phát triển hình thức tín chất phù hợp với phát triển hội nhập kinh tế, phát triển hình thức bảo đảm chứng từ có giá Trong điều kiện thị trờng chứng khoán loại giấy tờ có giá có tính ổn định cao chứa đựng rủi ro trái phiếu Chính phủ, Chi nhánh nên mở rộng hình thức đảm bảo loại tài sản Trên số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Đây giải pháp mang tính chất vi mô mà Ngân hàng Công thơng Đống Đa cần thực Để giải pháp phát huy tác dụng cần có biện pháp vĩ mô từ phía Nhà nớc ban ngành có liên quan nhằm tạo môi trờng hoạt động cho Ngân hàng Thơng mại Khoá luận tốt nghiệp 3.2.5 Kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng Là trình phức tạp quan trọng quản lý rủi ro tín dụng Nếu làm tốt công tác hạn chế đợc nhiều rủi ro tín dụng Kiểm tra, giám sát đợc thực nhiều khâu không nên xem nhẹ khâu Có thể tiến hành thông qua bớc sau: - KiĨm tra tríc cho vay: C¸n bé tÝn dơng phải kiểm tra điều khoản Hợp đồng Tín dụng có đợc thực không, tính khả thi dự án đầu t, thẩm định dự án công trình nhằm loại trừ chi phí bất hợp lý, không thuộc đối tợng cho vay NH, kiểm tra đảm bảo tín dụng - Kiểm tra cho vay: Muốn thực đợc bớc công việc NH cần khẩn trơng nhanh chóng thu thập thông tin tài liệu có liên quan đến khoản vay Khách hàng nh: Biên nghiệm thu bàn giao công trình, hoá đơn mua bán vật t, kiểm tra tiến độ thực dự án để từ nắm bắt chặt chẽ kế hoạch sử dụng vốn khách hàng - Kiểm tra sau cho vay: Sau phát tiền vay Ngân hàng phải tiÕp tơc kiĨm tra viƯc sư dơng vèn cã ®óng mục đích phát huy đợc hiệu không ? đồng thời kiểm tra tình hình thực kế hoạch trả nợ khách hàng Khoá luận tốt nghiệp 3.2.6 Xây dựng chiến lợc khách hàng đắn: Sự phát triển khách hàng phát triển NH tơng lai, ngợc lại rủi ro khách hàng ảnh hởng không nhỏ đến NH.Do đó, NH thiết phải xây dựng cho chiến lợc khách hàng đắn Xây dựng chiến lợc khách hàng hiệu giúp NH thu hút đợc nhiều khách hàng hơn, từ lựa chọn đợc khách hàng tốt làm ăn có hiệu quả, ổn định đợc đầu cho NH mà giúp NH hạn chế đợc nhiều rủi ro tín dụng Để chiến lợc khách hàng phát huy tối đa hiệu công tác lựa chọn phân loại khách hàng việc quan trọng khách hàng khác nhau, NH cần có sách đối xử, lôi kéo, thu hút khác Để phân loại khách hàng NH phải dựa vào nhiều tiêu nh: thực trạng hoạt động tài chính, vòng quay vốn, khả toán, tiềm lực tài chính, mức lợi nhuận, tình hình công nợ Ngoài NH nghiên cứu vị sản phẩm khách hàng thị trờng, ổn định thị trờng đầu vào đầu ra, yếu tố công nghệ nhân lực Nhìn chung, NH phân chia khách hàng thành loại nh sau: Loại A: Là doanh nghiệp mạnh có uy tín sức mạnh thị trờng, có tình hình tài ổn định, khả toán cao doanh nghiệp lớn có uy tín NH cần đặt biện pháp sách nhằm tiếp cận, thu hút, lôi kéo khách hàng thông qua dịch vụ tiện ích hay u đÃi, lÃi suất thấp mức quy định độ rủi ro khoản vay thấp hầu nh Loại B: Là doanh nghiệp có tình hình tài tơng đối ổn định, thị trờng tiêu thụ sản phẩm tốt có nhiều triển vọng hứa hẹn có tiềm phát triển tơng lai Đây nhóm đối tợng quan trọng để NH đầu t, đặt trì mối quan hệ Điều không đơn quan hệ vay mợn mà bạn hàng lớn trung thành, quan hệ làm ăn lớn, lâu dài, ổn định tơng lai Khoá luận tốt nghiệp Do NH mạnh dạn đầu t đổi công nghệ, đầu t vốn tạo điều kiện giúp khách hàng phát triển Loại khách hàng đợc xem xét giảm lÃi suất Loại C: Là khách hàng tình trạng căng thẳng tình hình tài chính, bất ổn sản phẩm tiêu thụ nh sản phẩm đà bÃo hoà hay khả cạnh tranh Đối với khách hàng NH cần thận trọng tiến hành thẩm định kỹ cµng tríc cho vay vµ nÕu cho vay NH cần chấp nhận mức độ rủi ro định nên phải thờng xuyên giám sát kiểm tra chặt chẽ Loại D: Là khách hàng đứng bên bờ vực thẳm phá sản, doanh nghiệp không phơng hớng phát triển Đối với doanh nghiệp không nên cho vay Nếu d nợ tìm biện pháp tích cực thu hồi nợ xử lý tài sản đảm bảo hạn chế rủi ro Trên sở phân loại nh trên, NH lập chiến lợc với sách khách hàng đầy đủ cụ thể đề sách khách hàng 3.2.7 Sử dụng công cụ tài nh hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng giao ngay, hợp đồng tơng lai để phòng ngừa rủi ro tín dụng mang tính hệ thống - Hợp đồng kỳ hạn: Sự thảo thuận ngời mua ngời bán thời điểm t = r»ng ngêi mua sÏ to¸n cho ngời bán theo giá kỳ hạn đà đợc thoả thuận thời điểm t=0 ngời bán giao tài sản cho ngời mua thời điểm xác định tơng lai - Hợp đông giao ngay: Là thoả thuận ngời mua ngời bán thời điểm t=0 ngời bán đồng ý giao tàI sản cho ngời mua ngời mua đồng ý toán cho ngời bán vong ngày làm việc kể từ hợp đồng đợc ký kết - Hợp đồng tơng lai: Sự thoả thuận ngời mua ngời bán thời điểm t=0 rằng, việc toán giao nhận tài sản đợc tiến hành thời Khoá luận tốt nghiệp điểm xác định tơng lai Hợp đồng tơng lai giống nh hợp đồng kỳ hạn nhng có điểm khác biệt sau: + Hợp đồng tơng lai hợp đồng đà đợc chuẩn hoá (về giá trị thời hạn) đợc giao dịch cách có tổ chức sở giao dịch +Giá hợp đồng tơng lai đợc điều chỉnh hàng ngày theo điều kiện thị trờng để phản ánh thay đổi lực lợng cung cầu thị trờng Do đó, hàng ngày ngời mua ngời bán phải toán với thay đổi giá trị hợp đồng Chẳng hạn, giá trị hợp đồng giảm, ngời mua phảI toán cho ngời bán hợp đồng phần chênh lệch giảm ngợc lại 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nớc: NỊn kinh tÕ níc ta míi chun tõ c¬ chÕ tập trung bao cấp sang chế thị trờng, đà có thành tựu định song nhiều vấn đề, nhiều mặt cần tiếp tục củng cố vµ hoµn thiƯn Víi sù hiƯn diƯn cđa nhiỊu thµnh phần kinh tế song song tồn tại, hoạt động bình đẳng cạnh tranh mạnh mẽ đà tạo nên thị trờng sôi động, đồng thời tiềm ẩn nhiều nguy Trong môi trờng đó, việc xây dựng hành lang pháp lý an toàn, thuận lợi việc đa sách quản lý vĩ mô phù hợp Nhà nớc có tính chất định tới thành công hay thất bại Ngân hàng Thơng mại việc quản lý rủi ro tín dụng việc phát triển hoạt động Ngân hàng Để tạo điều kiện cho Ngân hàng Thơng mại nói chung Ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng thực tốt công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đề nghị Nhà nớc xem xét giải số vấn đề sau: - Thứ nhất, Nhà nớc cần bảo đảm môi trờng kinh doanh ổn định phát triển: Nhà nớc cần có sách, biện pháp đảm bảo môi trờng kinh doanh ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có Ngân hàng tổ chức tín dụng khác, Nhà nớc nên có bớc đệm Khoá luận tốt nghiệp giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Mặt khác, Nhà nớc cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nớc, điều chỉnh tăng cờng hiệu lực pháp lý sách bảo trợ sản xuất nớc, sách ngăn chặn hàng nhập lậu - Thứ hai, Nhà nớc cần ban hành biện pháp quản lý chặt chẽ doanh nghiệp: + Nhà nớc cần quy định rõ ràng có quan Nhà nớc có đủ lực khả năng, thẩm quyền cấp giấy phép đăng ký kinh doanh cho doanh nghiệp Cơ quan cấp giấy phép phải chịu trách nhiệm t cách pháp nhân, vốn tự có thực tế, lực thùc tÕ cđa c¸c doanh nghiƯp + GiÊy phÐp kinh doanh quy mô, loại hình hoạt động phải phù hợp với vốn sở hữu lực, trình độ kỹ thuật quản lý thực tế doanh nghiệp + Nhà nớc cần nhanh chóng hoàn thiện chế độ kế toán thống kê thực hoạt động kiểm toán bắt buộc hàng quý, hàng năm doanh nghiệp quốc doanh + Nhà nớc cần có thái độ rõ ràng, dứt khoát doanh nghiệp yếu kém, làm ăn thua lỗ Vì đa phần rủi ro tín dụng bắt nguồn từ tình trạng làm ăn hiệu doanh nghiệp Nhà nớc cần thực tổng rà soát doanh nghiệp, xét thấy doanh nghiệp có khả tồn phát triển đợc cần có biện pháp hỗ trợ nh có u đÃi giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, cho vay u đÃi bổ sung thêm vốn Đối với doanh nghiệp xét thấy đủ khả phục hồi phát triển cần nhanh chóng cho giải thể s¸p nhËp víi c¸c doanh nghiƯp kh¸c - Thø ba, Nhà nớc cần đẩy nhanh tiến đô trình tái cấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam Nên có đánh giá kết đà làm đợc nh mặt hạn chế để có kế hoạch xử lý kịp thời góp phần nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Thơng mại Việt Nam Khoá luận tốt nghiệp - Thứ t,Nhà nớc cần sớm xây dựng, ban hành triển khai chơng trình kiểm soát Ngân hàng từ phía Nhà nớc Hàng năm phải đánh giá lại chất lợng tín dụng, đánh giá khoản vay nhóm khách hàng đánh giá tổng hợp khoản vay lại Chính phủ cần tăng cờng kiểm soát thờng xuyên toàn hệ thống Ngân hàng, thiết lập hệ thống cảnh báo nguy xảy hệ thống giải pháp cần tháo gỡ Hệ thống Ngân hàng cần đầu việc công khai hoá tài có chế độ báo cáo định kỳ, tuyệt đối không để tình trạng mập mờ làm giảm lòng tin công chúng vào hệ thống Ngân hàng khó nắm bắt tồn yếu để tìm giai pháp phù hợp Bên cạnh đó, Nhà nớc cần kiên đặt Ngân hàng Thơng mại vào vị trí, chức Các Ngân hàng Thơng mại phải đợc giữ vững quyền tự chủ nghiệp vụ, chủ động nâng cao chất lợng khoản tín dụng, khoản tín dụng phải đợc Ngân hàng thẩm định tự định cho vay chịu sức ép phi kinh tế Ngoài ra, Nhà nớc cần tăng cờng vốn tự có cho Ngân hàng Thơng mại Nhà nớc nhằm nâng cao tiềm lực tài khả cạnh tranh, sức đề kháng Ngân hàng trớc biến động thị trờng Víi sè vèn tù cã Ýt nh hiƯn nay, Ngân hàng Thơng mại khó khăn lúng túng, không việc quản lý, giải nợ hạn khổng lồ, mà trì tồn phát triển thời gian tới Hơn nữa, tiÕn tr×nh héi nhËp kinh tÕ diƠn rÊt nhanh, yêu cầu hệ thống Ngân hàng nớc ta phải tăng cờng mặt lợng mặt chất không muốn bị nhấn chìm Trớc mắt cần tiến hành phân loại Ngân hàng để làm sở xây dựng chơng trình bổ sung vốn tự có, đặc biệt sát nhập thành Ngân hàng tầm cỡ - Thứ năm, Nhà nớc cần hoàn chỉnh văn pháp luật hớng dẫn việc nhận xử lý tài sản bảo đảm giúp đỡ Ngân hàng giải nợ hạn, giải toả khoản nợ đóng băng Một nguyên nhân dẫn đến việc xử lý thu hồi nợ hạn Ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng Ngân hàng Thơng mại ... khu vực kinh tế quốc doanh Chơng : Thực trạng rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa Chơng : Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh. .. trạng rủi ro tín dụng cho vay khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Công thơng Đống Đa 2.2.1 Tình hình nợ hạn khu vực kinh tế quốc doanh 2.2.1.1 Tình hình biến động d nợ cho vay kinh tÕ ngoµi qc doanh. .. Nợ hạn tiêu để phản ánh rủi ro tín dụng mà Ngân hàng phải đối mặt Nợ hạn rủi ro tín dụng mà Ngân hàng khó tránh khỏi, Ngân hàng Công thơng Đống Đa phát sinh chủ yếu khoản vay ngắn hạn khu vực kinh