Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại ngân hàng thương mại Cổ phần Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội

Báo cáo thực tập: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại ngân hàng thương mại Cổ phần Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội

Lời nói đầu Bằng việc huy động khoản tiền nhàn rỗi kinh tế, hoạt động tổ chức tín dụng đà góp phần không nhỏ việc thu hút lợng vốn lớn doanh nghiệp vay thực tái đầu tt thúc đẩy kinh tế phát triển Đây hoạt động truyền thống, chủ yếu Ngân hàng Chính vậy, kết huy động vốn tổ chức tín dụng cao hay thấp, có ảnh hởng không doanh nghiệp tồn phát triển thân tổ chức tín dụng mà tác động trực tiếp đến kinh tế, đặc biệt kinh tÕ võa bíc khái c¬ chÕ bao cÊp khởi sắc bớc đầu đổi nh nớc ta Hoà với công việc đổi chung đất nớc, góp phần vào thành tựu đà đạt đợc thập niên qua, ngành ngân hàng đà phải vợt qua không khó khăn để phấn đấu cho mục tiêu phát triển đất nớc Vì mục tiêu này, không khác mà hệ thống ngân hàng phải trở thành bàn đạp vững cho kinh tế Tuy nhiên, 10 năm đổi cha phải nhiều, ngân hàng phải giải nhiều khó khăn trớc mắt mà mộtt vấn đề cộm hiệu công tác huy động vốn ngân hàng Là phận cấu thành guồng máy hệ thống ngân hàng Ngân hàng thơng mại cổ phần Hàng Hải Hà Nội đà góp phần không nhỏ vào phát triển nỊn kinh tÕ ViƯt Nam nãi chung vµ khu vùc Hà Nội nói riêng Song không tránh khỏi khó khăn chung Nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn để củng cố tồn phát triển ngân hàng, đà vấn đề đợc quan tâm ngân hàng thơng mại cổ phần Hàng Hải hệ thống ngân hàng Chính thời gian thực tập Ngân hàng thơng mại cổ phần Hàng Hải Hà Nội Em đà mạnh dạn sâu tìm hiểu viết đề tài: "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội" I Khái quát tình hình hoạt động chi nhánh Ngân hàng thơng mại cổ phần hàng hải Hà Nội Khái quát trình hình thành phát triển cấu tổ chức chi nhánh a Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Theo Điều 1, chơng điều lệ Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Hàng Hải năm 1999 Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Hàng Hải gọi tắt Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam Tên gọi tiÕng Anh: Vietnam Maritime Commecrial Stock Bank, gäi t¾t Maritime Bank, viết tắt MBS.MSB đăng ký hoạt động nớc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam, đợc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (Ngân hàng Nhà nớc) cấp giấy phép hoạt động số 01/NH - GP có hiệu lực kể từ ngày 08/6/1991 Theo quy định số 259/QĐ/NH5 với số vốn ban đầu 40 tỷ VNĐ Sau đó, Ngân hàng bắt đầu kinh doanh từ tháng năm 1991 với thời hạn 25 năm, thời hạn thay đổi có nghị Đại hội đồng cổ đông MSB đợc thành lập sở tự nguyện góp vốn cổ đông Vì vốn điều lệ cổ đông đóng góp, MSB tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh chịu trách nhiệm với khách hàng trớc pháp luật Các chi nhánh, văn phòng đại diện, Công ty trực thuộc pháp nhân có dấu riêng, làm nghĩa vụ Nhà nớc theo pháp luật quy định MSB có trụ sở chính: Hải Phòng: (trụ sở chính): Giấy phép hoạt động số 001/NH - GP ngày 08/6/1991 chi nhánh: + Chi nhánh Hà Nội: Giấy phép hoạt động số 001/NH - GP ngày 08/6/1991 + Chi nhánh thành phố Hå ChÝ Minh: GiÊy phÐp sè 001/NH - GP ngµy 08/6/1991 + Chi nhánh Quảng Ninh: Giấy phép số 0001/NH - GTC ngày 15/9/1992 + Chi nhánh Cần Thơ: Giấy phép số 0007/NH - GTC ngày 29/3/1993 + Chi nhánh Đà Nẵng: Giấy chập thuận số 0008/GTC ngày 10/5/1993 + Chi nhánh Vũng Tàu: định số 185/QĐ - NH5 ngày 12/7/1996 Là ngành thơng mại cổ phần, hoạt động theo luật Ngân hàng c¸c tỉ chøc ttÝn dơng, lt doanh nghiƯp, MSB tiÕn hành hoạt động nghiệp vụ huy động vốn loại nh: vốn ngắn, trung, dài hạn (tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm) VND ngoại tệ nớc nớc đề đầu t trực tiếp cho kinh tế Đối với hoạt động sử dụng vốn MSB cho vay ngắn hạn với tổ chức kinh tế cá nhân đợc phép hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ, thơng mại nhu cầu hợp pháp khác cho vay trung dài hạn tuỳ theo tính chất khả nguồn vốn mang lại hiệu kinh tế lợi nhuận, hoàn vốn hạn MSB thùc hiƯn c¸c nhiƯm vơ kh¸c nh chiÕt khÊu thơng phiếu, trái phiếu giấy tờ khác, hùn vốn liên doanh theo pháp luật hành hội đồng quản trị định, thực nhiệm vụ kinh doanh đối ngoại nhiệm vụ khác đợc ngân hàng Nhà nớc cho phép MSBHN chi nhánh MSB đời với đời MSB tiến hành hành hoạt động nghiệp vụ nh dới đạo MSB, chi nhánh MSBHN hoạt động 44 Nguyễn Du, chi nhánh hoạt động lớn hệ thống MSB b Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Cùng với phát triển chung đất nớc, ngành ngân hàng MSB, MSBHN đà có cách thức tổ chức quản lý phù hợp với đặc điểm ngành nghề, đáp ứng yêu cầu nhân lực chất lợng hoạt động Tại thời điểm 31/12/2001 tổng số cán công nhân viên chức đơn vị 77 lao động Số cán có trình độ đại học chiếm 70% tổ chức MSB HN đợc thực theo cấu trực tuyến chức Sơ đồ cấu tổ chức MSBHN Ban giám đốc Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Hành tín tài kiểm dịch dụng soát vụ Trong Tổng hoạt động phòng ban hệ mật kế toán nộicó quan khách hợp để thực mục tiêu chung ngân hàng nhau, hỗ trợ hàng Phòng xử lý rđi ro thiÕt kinh víi doanh Kh¸i qu¸t tình hình hoạt động kinh doanh MSB Bảng số 1: Huy động vốn theo ngành kinh tế Đơn vị tÝnh: TriƯu VND STT C¸c chØ tiêu Tổng vốn huy động Ngành Hàng Hải Ngành Giao thông Ngành bu Ngành khác Năm 2000 Tổng số 298.632 21.495 2.039 124.168 150.91 Tû träng % 100 7,19 0,68 41,58 50,5 Năm 2001 Tổng số 358.715 20.479 1000 276.337 60.899 Tû träng % 100 5,7 0,278 77 16,98 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2000) Nh vậy, tổng nguồn vốn huy động năm 2000 ngành Hàng Hải chiếm 7,19% năm 2001 giảm xuống 5,7%., Ngành Bu năm 2000 chiếm 41,58% năm 2001 tăng lên tới 77% Đặc biệt ngành Giao thông, năm 2001 huy động vốn Chi nhánh đà giảm mạnh (từ 68% xuống 27,8% tổng vốn huy động) Với tình hình khách hàng MSBHN nh trên, nhng Chi nhánh cha thực thu hút đợc khách hàng lớn, khách hàng mang lại nhiều lợi ích cho MSBHN Điều nói rằng: sách khách hàng MSBHN cha có tính cạnh tranh, chi nhánh cha có khả đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng lớn, ®ã nhiỊu doanh nghiƯp võa vµ nhá cã uy tÝn chi nhánh cha tiếp cận đợc Nguồn vốn MSBHN Theo Điều 14, chơng III Điều lệ MSB vốn hoạt động MSB gồm: vốn điều lệ, vèn huy ®éng, vèn tiÕp nhËn, vèn ®i vay, vèn tích luỹ vốn khác, nguồn vốn MSBHN gåm: - Ngn huy ®éng tõ tỉ chøc kinh tế cá nhân (gồm ngắn hạn dới 12 tháng trung hạn từ 12 tháng trở lên) - Nguồn huy động từ TCTTD khác hệ thống MSB (gồm ngắn hạn dới 12 tháng trung hạn từ 12 tháng trở lên chủ yếu VNĐ) - Nhận vèn kinh doanh tõ trơ së chÝnh b»ng ngo¹i tƯ nhằm thực điều chuyển vốn ngoại tệ toán ngắn hạn trung hạn - Vốn cấp từ trụ sở VNĐ dới hình thức tiền mặt tài sản Các nguồn vốn có tỷ trọng khác cụ thể qua thống kê hai năm (2000 - 2001) Bảng số 2: Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng Tỷ giá : 15.500VNĐ = 1USD Đơn vị tính: Triệu đồng 1000USD Năm 2000 TT 1.1 1.2 2.1 2.2 3.1 3.2 ChØ tiêu Tổng nguồn vốn Hoạt động TCKT$CN N.hạn dới 12 tháng Trung hạn 12 tháng Huy động TCTDMSB Ngắn hạn dới 12 tháng Trung hạn 12 tháng Nhận USDvốn từtrụsở Ngắn hạn dới 12 tháng Trung hạn 12 tháng Vốn huy động khác Vốn cấp từ trô së chÝnh VND 240.136 200.000 176.000 24.000 5.632 58 5.574 0 0 34.504 Quy ®ỉi USD 8,000 6,000 4,531 4,469 0 2,000 1,526 474 0 Giá trị 364.136 293.000 246.231 46.769.500 5.632 58 5.574 31.000 1.526 7.347 34.504 Năm 2001 Tỷ trọng 100 80.46 1,5 8,5 9,475 VND 336.515 298.000 220.400 77.600 015 15 8000 0 0 30.500 Quy ®ỉi USD Giá trị 12,371 3,400 1,850 1,551 0 8,971 5,971 3000 0 528.265 350.700 249.075 101.625 8,05 15 8000 139.050 92.552 46.500 30.500 Qua sè liÖu ta thấy, vốn huy động tổ chức nhân MSBHN chiếm tỷ trọng phần lớn chủ yếu, tổng nguồn vốn Chi nhánh đến 31/12/2001 đạt 528.265 triệu VNĐ tăng 45% so với kỳ năm 2000 Với nguồn vốn huy động đợc VND đạt nhánh kịp thời hỗ trợ vốn cho trụ sợ để cân đối vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu nguồn vốn kinh doanh toán chi nhánh Đồng thời chi nhánh tăng sè Tû träng 100 66 26 d tiền gửi có kỳ hạn chi nhánh Hội Sở từ 60.000 triệu VND (năm 2000) lên 130.000 triệu đồng (năm 2001) Nhìn chung, tổng nguồn vốn chi nhánh tăng chậm qua năm, chi nhánh đà huy động thêm đợc ngoại tệ, thu hút thêm đợc từ tổ chức kinh tế dân c nhng cha đáp ứng đợc nhu cầu kinh doanh ngoại tệ chi nhánh nhu cầu vốn dài hạn Công tác sử dụng vốn Phơng châm sử dụng vốn chi nhánh "an toàn hiệu quả" Vì vậy, hoạt động cho vay chi nhánh với pháp nhân, cá nhân hoạt động sản xt kinh doanh, vay tiỊn dïng cã nhu cÇu vay đợc thực theo quy chế cho vay Đồng thời, ngân hàng cân đối nguồn vốn sử dụng vốn nhằm đảm bảo cho chi nhánh đáp ứng nhu cầu rút tiền, gửi tiền ngân hàng theo chi nhánh đà thực cấu nguồn vèn theo híng gi¶m tû träng vèn dơng cho vay để tăng tỷ trọng cao nh kinh doanh ngoại tệ kinh doanh thị trờng liên ngân hàng Đặc biệt, phần vốn VNĐ không nhỏ đợc điều chuyển trụ sở để cân đối cho toàn hàng, cấu sử dụng vốn ngân hàng đợc thể qua bảng sau: Bảng số 3: Cơ cấu sử dụng vốn Tỷ giá : 15.500VNĐ = 1USD Đơn vị tính: Triệu đồng 1000USD Năm 2000 TT 1.1 2.1 2.1.1 2.2 2.2.1 3.1 3.2 ChØ tiêu Sử dụng vốn Dự trữ toán Tại MSB Cho vay Ngắn hạn Hợp vốn uỷ thác Trung dài hạn Hợp vốn uỷ thác Gửi vốn có kỳ hạn HO Dới 12 tháng Trên 12 tháng Nhà cửa TSCĐ Sử dụng khác VND USD 240.136 13.268 7.218 96.020 48.020 39.680 48.000 38.600 60.000 30.000 30.000 20.000 11.324 8,000 300 150 10.250 4.250 2.100 6.000 2.500 0 0 f0 Quy đổi Giá trị 364.136 17.917 9.543 254.896 113.895 72.230 141.000 77.350 60.000 30.000 30.000 20.000 11.324 Năm 2001 Tỷ trọng 100 4,9 70 16,47 5,49 3,1 VND 336.515 20.904 9.000 136.000 90.000 68.000 46.000 40.000 130.000 60.000 70.000 20.000 29.111 Quy ®ỉi USD Giá trị 12,371 500 200 11.871 4.581 2.100 7.290 2.000 0 0 528,265 28.645 12.100 320.000 161.006 100.550 158.995 71.000 130.000 60.000 70.000 20.500 29.111 (Nguån: B¸o cáo hoạt động kinh doanh năm 2001) Qua biểu đồ ta thấy: + Về dự trữ toán: vốn dùng toán năm 2000 đạt tỷ lệ 6% so với vốn huy động Năm 2001 chi nhánh đà tăng lên gần 8% + Về nghiệp vụ cho vay: doanh số cho vay năm 2001 320.000 triệu đồng, chiếm tû träng 61% tỉng vèn sư dơng gi¶m 9% so với năm 2000 với số lợng cho vay 254.895 triệu đồng Doanh số cho vay tăng chủ yếu tăng cho vay với số khách hàng lớn nh Công ty xuất nhập vật t đờng Tû träng 100 61 25 biÓn, tăng cho vay đồng tài trợ uỷ thác đầu t ngắn hạn từ 72.230 triệu VND năm 2000 lên 100.550 triệu VND năm 2001 + Về chất lợng tín dụng: hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng nhng hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro cho ngân hàng Hoạt động tín dơng chØ hiƯu qu¶ doanh sè cho vay lín, lÃi cho vay nhiều nợ hạn mức thấp Hiện nay, chi nhánh đà dần tăng vòng quay đồng vốn, đồng thời tỷ trọng d nợ có khả thu đợc lÃi tăng chi nhánh giảm đợc d nợ hạn (gần nh toàn nợ hạn chi nhánh không thu đợc lÃi phát sinh) Bảng số 4: Tình hình nợ hạn MSBHN Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2000 Năm 2001 Chỉ tiªu Sè tiỊn % Sè tiỊn % A Tỉng vèn huy động 298.632 358.715 B Tổng d nợ cho vay 254.895 85 320.000 89 C Tổng d nợ hạn 20.678 8,1 18.584 5,8 Nợ hạn theo thành 20.678 100 18.584 100 phần kinh tế - Nợ hạn kinh tế 14.681 71 14.310 77 quốc doanh - Nợ hạn kinh tế quốc 5997 29 4.274 23 doanh Nợ hạn theo thời hạn 20.678 100 18.584 100 - Ngắn hạn 16.749 81 15.425 83 - Trung dài hạn 3.929 19 3.159 17 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2001) Qua số liệu cho thấy: - Tổng d nợ cho vay năm 2001 tăng so với năm 2000 (tăng tỷ lệ 4%) - Tổng d nợ hạn giảm: năm 2000 tỷ lệ NQH 8,1% nhng đến năm 2001 tỷ lệ NQH 5,8% Và tỷ lệ NQH chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn, tài kế toán thuộc thành phần KTNQD Nguyên nhân tình hình NQH mặt hoạt động kinh doanh khách hàng thờng gặp rủi ro, khách hàng chày ỳ việc trả nợ Ngân hàng Các nghiệp vụ khác cđa MSBHN Cïng víi sù héi nhËp më cưa cđa kinh tế, hoạt động ngân hàng không bó hẹp hoạt động tiêu dùng, cho vay tổ chức kinh tế cá nhân Trong nớc mà theo đà phát triển ngành kinh tế khác nh ngành xuất nhập khẩu, giao thơng quốc tế Để hỗ trợ kinh doanh hoạt động xuất nhập khẩu, ngân hàng đà cung cấp dịch vụ bảo lÃnh cam kết tín dụng th xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lÃnh khác Đồng thời để đáp ứng nhu cầu toán ngoại tệ, ngân hàng tham gia cung cấp: mua bán, ngoại tệ cho đơn vị kinh tế tạo điều kiện cho đơn vị thực toán nhanh gọn, chi phí rẻ qua dịch vụ toán ngân hàng MSBHN cung cấp dịch vụ * Nghiệp vụ bảo lÃnh cam kết Hoạt động chi nhánh đợc mở rộng, nhiều tiến MSBHN Tình hình bảo lÃnh năm 2001 th tín dụng nhập bảo lÃnh khác tiếp tục tăng so với kỳ năm ngoái Năm 2000 số L/C mở 142 món, sang năm 2001 đạt 114% so với 162 Các bảo lÃnh khác phát sinh năm 2001 gần gấp hai lần năm 2000 với 109 Mặc dù số lợng tăng lên nhng tổng giá trị bảo lÃnh giảm, điều cho thấy biến ®ỉi tÝch cùc vỊ chÊt nghiƯp vơ b¶o l·nh phù hợp với tình hình thực tế khả ngân hàng * Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Với đổi việc quản lý hoạt động kinh doanh ngoại tệ nội ngân hàng thị trờng liên ngân hàng, MSBHN đà chủ động việc theo dõi, quản lý điều tiết ngoại tệ Bằng hoạt động kinh doanh ngoại tệ MSBHN việc chuẩn bị đà chuẩn bị tốt khách hàng xuất nhập khẩu, chi nhánh đà chuẩn bị tốt kỹ thuật kinh doanh ngoại tệ đón bắt đợc hội kinh doanh Chính doanh số lÃi kinh doanh năm gần đà tăng lên, điển hình năm 2001 tăng gấp đôi so với năm 2000 * Dịch vụ toán Trong điều kiện cha phát triển đợc sản phẩm dịch vụ nh toán chuyển tiền điện tử Trong năm 2000, 2001 MSBHN đà trọng cải thiện nâng cao chất lợng dịch vụ truyền thông, giảm thiểu thủ tục hành thay đổi phong cách phục vụ khách hàng Vì hai năm (2000 - 2001) nhìn chung dịch vụ toán chi nhánh có nhiều tiến triển tốt đẹp số lợng chất lợng, mang lại doanh thu năm 2000 1.024 triệu VND, năm 2001 đạt 145% (1.485 triệu VND) so với năm 2000 chiếm 19,8% tổng doanh thu nghiệp vụ toán ngân hàng chủ yếu thực nớc chiếm tới 98,81% năm 2001 Trong chun tiỊn ®i chiÕm 49,6% chun tiỊn ®Õn chiÕm 49,21% tỷ trọng nghiệp vụ toán nhỏ Nhng nguồn thu dịch vụ chủ yếu chi nhánh đợc ngân hàng đẩy mạnh Năm 2001 tăng so với năm 2000 toán nớc chiếm 81% Kết tài Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Thu nhập từ hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động kinh doanh Thu nhập Năm 2000 6.671 3.624 3.047 Năm 2001 7.512 3.940 3.572 Chênh lệch Tuyệt đối Tơng đối (%) +841 +12,6 +316 8,7 +525 +17 Từ bảng trên, ta thấy thu nhập từ hoạt động kinh doanh năm 2001 tăng so với năm 2000 12,6% (tăng số tuyệt đối 841 triệu đồng) Chi phí từ hoạt động kinh doanh năm 2001 tăng so với năm 2000 8,7% (số tuyệt đối 316 triệu đồng) Do vậy, thu nhập năm 2001 đạt 3.572 triệu đồng Tăng so với năm 2000 17% Đây tín hiệu khả quan nỗ lực lớn cán công nhân viên chi nhánh, nhờ quan tâm sâu sát Ban lÃnh đạo nh trung tâm MSB II tình hình thực tế công tác huy động vốn MSBHN Trên thực tế, vốn sở quan trọng định tới việc thành lập mở rộng hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng Đối với ngân hàng thơng mại vốn gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng suốt trình phát triển đặc biệt vốn huy ®éng viƯc më réng tÝn dơng Do ®ã, ®Ĩ cã thể tồn phát triển, ngân hàng thơng mại luôn phải quan tâm đến công tác huy động vốn Từ nhận thức sâu vị trí vai trò nguồn vốn huy động MSBHN đà huy động vốn từ loại khách hàng Từ khách hàng doanh nghiệp với loại tiền gửi: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi đảm bảo toán Từ khách hàng cá nhân: tiền gửi tiết kiệm với hình thức huy động vốn nh năm qua MSBHN đà huy động đợc khối lợng vốn lớn, biểu qua hai năm 2000 - 2001 Bảng số 5: Tình hình huy động vốn Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng huy động vốn Khách hàng doanh nghiệp 1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 1.3 Tiền gửi đảm bảo toán Tiền gưi tiÕt kiƯm vµ tiỊn gưi CHĐ NGHÜA Tõ TCTD Tài trợ uỷ thác đầu t Năm 2000 Năm 2001 298.632 236.919 150.132 84.473 2.314 52.702 358.715 270.557 190.159 100.306 19.908 70.158 17 8.994 58 17.942 So sánh 2001/2000 Số tơng đối Số tuyệt đối (%) 60.083 +20 +33.638 +14 +40.027 +26.6 +15.833 +18.8 +17.594 + 760 +17.458 + 33 + 41 + 8.949 + 240 + 99 (Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2001) Từ kết so sánh qua hai năm cho thấy, vốn huy động chi nhánh có chiều hớng không ngừng tăng trởng, vốn huy động năm 2001 tăng 10% so với vốn huy động năm 2000, tăng 60,080 triệu đồng Trong đó: Hoạt động từ khách hàng doanh nghiệp năm 2001 đạt 270,557 triệu đồng tăng so với năm 2000 14% (tăng số tuyệt đối 33,638 triệu đồng) Hoạt động từ TGTTK TGCN năm 2001 đạt 70,158 triệu đồng, tăng 33% so với năm 2000 (tăng số tuyệt đối 17,458 triệu đồng) Nhìn vào mức tăng trởng vốn huy động qua hai năm, nhìn nhận MSBHn điều đáng mừng trình thay đổi nâng cao chất lợng hoạt động Các hình thức huy động + Đối víi tỉ chøc kinh tÕ Huy ®éng vèn tõ tỉ chức kinh tế MSBHN thực dới hình thức; tài khoản tiền gửi toán, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, tài khoản chuyên chi, tài khoản giữ hộ chuyên dùng, tài khoản uỷ thác, tài khoản ký ngân, tài khoản tiền gửi chung + Tài khoản tiền gửi toán Đợc MSBHN mở cho khách hàng để phục vụ việc toán theo nhu cầu khách hàng Khách hàng rút tiền thực việc toán từ tài khoản thời điểm thời gian giao dịch MSBHN Thời gian giao dịch MSBHN từ 8h đến 11h30' sáng, từ 1h30 đến 4h30'chiều + Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Tài khoản tiền gửi có xác định kỳ hạn đợc mở theo nhu cầu khách hàng để hởng lÃi suất cao lÃi suất tiền gửi toán khách hàng đợc rút chuyển tiền sang tài khoản tiền gửi khác đến hạn (từ có thoả thuận với MSBHN) nhng không đợc thực toán cho bên thứ từ tài khoản + Tài khoản chuyên chi Tài khoản đợc mở cho khách hàng để chi trả cho nhu cầu toán không đợc sử dụng để thu tiền từ bên thứ ba Theo thoả thuận với khách hàng, MSBHN chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi khác khách hàng từ tài khoản quan cấp tới mức định theo thoả thuận Định kỳ theo lịch trình đà thoả thuận; chủ tài khoản tài khoản đợc ghi nợ có lệch chuyển tiền + Tài khoản giữ hộ chuyên dùng Tài khoản đợc mở để theo dõi tiền MSBHN giữ theo yêu cầu khách hàng nhằm phục vụ cho nhu cầu khác họ theo quy định pháp luật Nguyên tắc gửi tiền, rút tiền, sử dụng tất toán tài khoản phù hợp với luật pháp Tài khoản không đợc sử dụng để toán khác với mục đích đà thoả thuận ban đầu, trừ có quy định khác pháp luật số TK giữ hộ chuyên dùng định + Tài khoản uỷ thác Nó đợc mở cho khách để theo dõi khoản tiền mà khách hàng cho ngân hàng đem đầu t vào dự án + Tài khoản ký ngân Nó đợc mở khách hàng có yêu cầu thực toán qua ngân hàng nh toán L/C, Đại lý Hàng Hải + Đối với cá nhân Hiện MSBHN huy động vốn từ cá nhân dới hai hình thức - Huy động từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm - Huy động từ tài khoản tiền gửi toán + Tài khoản tiền gửi tiết kiệm tài khoản khách hàng mở ngân hàng với mục đích hởng lÃi suất cao Hiện Việt Nam, hình thức gửi tiền phổ biến đợc ngời dân a thích + Tài khoản tiền gửi toán Nó giống nh tài khoản tiỊn gưi to¸n cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ gửi ngân hàng Hiện tài khoản đợc gửi MSBHN chủ yếu cho cá nhân buôn bán kinh doanh 10 III Quy trình số hoạt động cụ thể Quy trình cho vay MSBHN Căn điều lệ Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam đà đợc thống đốc Ngân hàng Nhà nớc cho phép áp dụng định số 219/QĐ - NH5 ngày 10/7/1997 hớng dẫn số 148/QĐ - HĐQT ngày 10/4/1998 Chủ tịch Hội đồng Quản trị MSB thực quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành theo định số 324/1998/QĐ NHNN1 ngày 30/9/1998 thống đốc ngân hàng Nhà nớc Căn vào quy định số 161/QĐ - HĐQT ngày 20/11/1998 Chủ tịch Hội đồng Quản trị MSB hội đồng tín dụng cán tín dụng Ngày 22/12/1998 Tổng giám đốc MSB ®· híng dÉn vỊ nghiƯp vơ cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Cụ thể nh sau: Nghiệp vụ đợc phân làm ba giai đoạn - Giai đoạn trớc cho vay - Giai đoạn cho vay - Giai đoạn sau cho vay Và phát sinh nghiệp vụ liên quan đến vấn đề cho vay, thu nợ, thu lÃi phải tiến hành kịp thời xác dựa sở chứng từ hợp lý hợp lệ, tuân tthủ quy định chế độ kế toán hành 1.1 Giai đoạn trớc cho vay Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn MSB yêu cầu khách hàng gửi hồ sơ cần thiết quy định hồi sơ tuỳ thuộc vào đối tợng khách hàng Nh khách hàng tổ chức, doanh nghiệp hồ sơ gồm có: - Hồ sơ khách hàng - Hồ sơ cho vay Ví dụ: NH đồng ý cho Ông Minh vay 300 triệu với lÃi suất 0,85%/1tháng có tài sản chấp nhà trị giá 400 triệu * Hồ sơ khách hàng gồm có: - Quyết định giấy phép thành lập - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh giấy phép đầu t - Giấy phép hành nghề quan quản lý chuyên môn - Điều lệ hoạt động - Quyết định bổ nhiệm tổng giám đốc, kế toán trởng - Quy chế hoạt động tài (nếu có) - Danh sách thành viên hội đồng quản trị cổ động sở hữu lớn 10% vốn để góp (đối với doanh nghiệp Công ty TNHH, cổ phần) - Các văn giấy tờ khác liên quan (nÕu cã) * Hå s¬ vay vèn gåm cã: 11 - Giấy đề nghị vay vốn - Hồ sơ tài khách hàng - Hồ sơ đảm bảo tiền vay - Các văn giấy tờ khác có liên quan nhận đợc hồ sơ CBTD tiến hành kiểm tra hồ sơ kiểm tra thực tế khách hàng, MSB kiểm tra chỗ vấn khách hàng toàn phần nội dung Sau tiến hành lập báo cáo, thời gian hoàn thành lập báo cáo không hai ngày cho vay ngắn hạn ngày cho vay trung dài hạn Trờng hợp hồ sơ không đủ điều kiện để thẩm định vợt khả quản lý MSB thông báo văn hoàn trả hồ sơ cho khách hàng Sau MSB tiến hành nghiệp vụ thẩm định khoản vay khách hàng 1.2 Giai đoạn cho vay Ngay sau thẩm định xong, khoản cho vay MSB phải lập "Tờ trình đề nghị phê duyệt khoản vay" đơn vị nghiệp vụ cho vay có chức nhiệm vụ theo quy định MSB quy trình thời gian hoàn hành chuyển giao tờ trình phê duyệt khoản vay tuỳ thuộc vào khách hàng vay chất lợng báo cáo thẩm định nhng tối đa không ngày khoản vay ngắn hạn ngày khoản vay trung dài hạn Tiếp MSB tiến hành phê duyệt khoản vay tờ trình phê duyệt khoản vay phải đa đợc bốn định sau: - Đồng ý cho vay, không kèm theo điều kiện bổ sung - Đồng ý cho vay nguyên tắc, có kèm theo điều kiện bổ sung - Đồng ý cho vay trình cấp trực tiếp (có lý do) - Không đồng ý cho vay (có lý do) Thời gian phê duyệt không hai ngày cho vay ngắn hạn ngày cho vay trung - dài hạn (tại chi nhánh) Phê duyệt có kết MSB phải thực hông báo ngày văn cho khách hàng để triển khai thực Nếu đợc vay khách hàng ngân hàng phải đàm phán ký kết hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay (để đảm bảo tính pháp lý trớc quan pháp luật, hợp đồng tín dụng phải đợc ký văn đà đợc soạn thảo toàn máy ính theo mẫu quy định) Rồi thông báo cho quan quản lý tài sản đảm bảo tiền vay Sau ngân hàng mở hồ sơ khách hàng khách hàng vay đợc MSB quản lý việc mở "Một hồ sơ khách hàng vay" để cập nhậtt văn thông tin liên quan đến khách hàng vay Các khoản vay khách hàng vay đợc quản lý riêng biệt "Hồ sơ nghiệp vụ" nằm "Hồ sơ khách hàng vay" đợc 12 quản lý đồng thời văn tƯp tÝnh thêi gian thùc hiƯn kho¶n vay Sau hoàn thiện thủ tục cho vay vào yêu cầu khách hàng MSB thực giải ngân cho khách hàng nh sau: - MSB hớng dẫn khách hàng làm thủ tục rút tiền vay: Giấy vay tiền khách hàng phải lập liên theo quy định + Một liên cán tín dụng giữ + Một liên khách hàng giữ để theo dõi trả nợ + Một liên kế toán cho vay giữ ®Ĩ theo dâi viĐc thu håi nỵ - KiĨm tra mơc ®Ých sư dơng vèn vay: MSB thùc hiƯn kiĨm tra lại mục đích sử dụng vốn vay tiền chứng tõ rót tiỊn vay so víi mơc ®Ých vay ghi giấy đề nghị vay vốn hợp đồng tín dụng - Phê duyệt giải ngân: Cấp thẩm quyền cho vay MSB thực phê duyệt giải ngân đồng thời máy tính ký duyệt giấy phê duyệt giải ngân theo nội dung khoản vay đà đợc phê duyệt - Giải ngân khoản vay - Cập nhật hồ sơ giải ngân phân hệ "Quản lý cho vay" máy tính 1.3 Giai đoạn sau cho vay Sau khách hàng nhận đợc tiền vay, ngân hàng cần phải tiến hành kiểm tra khách hàng Vay định kỳ xem tiền vay có đợc sử dụng mục đích hay không, theo dõi tình hình sản xuất khả trả nợ, trả lÃi, khách hàng 1.4 Kiểm soát xử lý khoản vay cđa MSB - KiĨm tra kiĨm so¸t néi bộ: Định kỳ hay đột xuất, MSB thực kiểm tra việc cho vay theo quy định hành MSB vỊ kiĨm tra, kiĨm tra néi bé - Xử lý khoản cho vay Mỗi phát dinh trình quản lý khoản cho vay, MSB phải lập tờ trình xử lý khoản cho vay trình cấp có thẩm quyền để xử lý trờng hợp + Thu hồi phần toàn nợ vay trớc hạn + Gia thu nợ + Thay đổi tài sản bảo đảm tiền vay * Những trờng hợp khác nh dừng tính lÃi, giảm lÃi, miễn lÃi, xoá nợ, phát mại tài sản, đợc xử lý theo quy định hành MSB - Phê duyệt xử lý khoản cho vay a Căn phê duyệt - Tờ trình xử lý khoản vay 13 - Các báo cáo tình hình thực khoản vay - Các quy định hành MSB, Nhà nớc thông tin khác b Phê dut: CÊp thÈm qun cho vay phª dut trªn "Tờ trình xử lý khoản vay" khoản cho vay không thông qua Hội đồng tín dụng; Hội đồng tín dụng nghị phê duyệtt văn Đối với khoản cho vay Hội đồng tín dụng quản lý phê duyệt, trừ trờng hợp khẩn cấp phải xử lý để đảm bảo an toàn vốn cho MSB - Thông báo triển khai thực hiện: Sau có kết phê duyệt xử lý khoản vay cấp thẩm quyền Hội đồng tín dụng, MSB phải tthh thông báo văn cho khách hàng cho chi nhánh MSB để triển khai thực - Cập nhật vào hồ sơ nghiệp vụ (bằng văn phân hệ "Quản lý cho vay" máy tính) văn phát sinh thông tin đà đợc phê duyệt Quy trình kế toán * Các thể thức toán UNC lệnh viết chủ tài khoản yêu cầu Ngân hàng phục vụ trích số tiền định từ tài khoản chuyển vào tài khoản đợc hởng, để toán tiền mau bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ UNC đợc áp dụng để toán cho ngời đợc hởng có tài khoản ngân hàng, khác hệ hống ngân hàng, khác tỉnh Ví dụ: Đơn vị Bình Minh có TKTG Ngân hàng Hàng Hải, phát hành UNC toán cho đơn vị Hoa Ban có TKTG Ngân hàng Hàng Hải số tiền 100 triệu đồng Quy trình: Đơn vị Bình Minh mang liên UNC Ngân hàng, Ngân hàng nhận đợc UNC khách hàng đối chiếu chữ ký, dấu, số tài khoản, đà đăng ký với Ngân hàng đà xác cha, kiểm tra số d có đủ số tiền để toán không, kiểm tra tất điều kiện mà đạt đợc yêu cầu kế toán ngân hàng tiến hành toán Ngân hàng ghi Nợ TK gửi Ngân hàng Bình Minh 100 triệu Có TK gửi Ngân hàng Hoa Ban 100 triệu Ngân hàng dùng liên hạch toán lu chứng từ ngân hàng liên báo Nợ cho đơn vị Bình Minh liên báo Có cho đơn vị Hoa Ban * UNC lệnh viết mẫu in sẵn, đơn vị bán lập, nhờ ngân hàng phục vụ thu hộ tiền sau đà hoàn thành cung ứng hàng hoá, cung cấp dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng thoả thuận Ví dụ: Đơn vị Minh Thu có TK Ngân hàng Công thơng phát hành UNT đổi tiền đơn vị Hoà Phát có tiền Ngân hàng Hàng Hải 5.000 triệu 14 Quy trình: Nhận đợc UNT qua toán bù trừ, Ngân hàng Hàng Hải tiến hành kiểm tra UNT, tên đơn vị mua hàng, số tài khoản, số d thấy đầy đủ điều kiện hì Ngân hàng tiến hành toán cho đơn vị Hoà Phát Ngân hàng Hàng Hải liên ghi Nợ cho TK đơn vị Hoà Phát 5.000 triệu Có cho TK liên quan 5.000 triệu Dùng liên cho UNT báo Nợ cho khách hàng liên giao cho Ngân hàng Công thơng Ngân hàng Công thơng nhận đợc hai liên ghi: Nợ cho TK liên quan 5.000 triệu Có cho TK khách hàng 5.000 triệu liên ghi có liên báo có * Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản, đợc lập theo mẫu ngân hàng quy định, yêu cầu đơn vị oán (Ngân hàng, kho bạc) trích số tiền từ tài khoản để trả cho ngời thụ hởng Ví dụ: Đơn vị Lan Anh có tài khoản Ngân hàng Hàng Hải phát hành séc toán cho đơn vị thu tiền có TK ại Ngân hàng Đầu t số tiền 10.000T Đơn vị Thu Hiền lập bảng kê nộp séc kèm theo séc nộp cho Ngân hàng Đầu t Ngân hàng Đầu t giao cho Ngân hàng Hàng Hải nhận đợc tờ séc ngân hàng kiểm tra yếu tố tờ séc, yêu cầu trả cho, số CMT, Địa chỉ, số tài khoản, kiểm tra số d tài khoản khách hàng có đủ tiền không thấy đầy đủ hợp lệ yếu tố Ngân hàng tiến hành toán Nợ TK Lan Anh 10.000T Có TK liên quan 10.000T Dùng séc để hạch toán lu chứng từ liên bảng kê báo nợ cho khách hàng liên giao cho khách hàng bên nhận đợc liên ghi có liên báo có Nợ cho TK liên quan 10.000T Có cho TK khách hàng 10.000T Nhận xét: * Ưu điểm: Chi nhánh MSBHN đà hoàn thành kế hoạch huy động vốn trung tâm giao năm gần (2000-2001) Đặc biệt hai năm này, cấu nguồn vốn chi nhánh có thay đổi lớn, từ chỗ chi nhánh huy động tiền gửi ngắn hạn tổ chức kinh tế, chi nhánh đà khai thác đợc nguồn vốn trung hạn tổ chức kinh tế, đạt 46.769,5 triệu VND năm 2000, tăng lên 101,625 VNĐ năm 2001 Đồng thời chi nhánh tăng đợc nguồn vốn huy động từ ngoại tệ lên 15 Mặt khác, chi nhánh đà bắt đầu có thêm đợc nguồn uỷ thác đầu t nguồn huy động từ tổ chức tín dụng khác Từ đồng vốn huy động đợc VNĐ đạt khá, nhánh kịp thời hỗ trợ vốn cho trụ sở để cân đối vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu nguồn vốn kinh doanh toán chi nhánh, đồng thời chi nhánh tăng số d tiền gửi có kỳ hạn chi nhánh Hội sở từ 60.000 triệu USD (năm 2000) lên 130.000 triệu đồng (năm 2001) Bên cạnh đó, chi nhánh đơn vị thử nghiệm, cải tiến áp dụng thức E-Bank toàn ngành Với hệ thống này, hoạt động kế toán máy phận nhân viên dịch vụ tài khoản đà góp phần thúc đẩy hoạt động huy động vốn chi nhánh hiệu * Nhợc điểm: Với u điểm kết đạt đợc nh đà phân tích MSBHN tồn nhợc điểm cần phải khắc phục mặt hoạt động kế toán huy ®éng vèn Thø nhÊt: VỊ h×nh thøc huy ®éng vèn: hoạt động huy động vốn MSBHN qua phân tích chủ yếu huy động từ tiền gửi dân c tiền gửi tổ chức kinh tế Các hình thức huy động từ dân c cha phong phó (chđ u lµ vÉn lµ tµi khoản tiền gửi tiết kiệm) Do vậy, lợng vốn huy ®éng tõ d©n c chiÕm tû träng nhá Dêng nh MSBHN việc huy động tài khoản tiền gửi dân c chủ yếu cán lao động Ngân hàng cha thực trọng đến công tác huy động vốn Đây điểm yếu Ngân hàng Bởi xét địa bàn hoạt động, MSBHN nằm hai quận Quận Hoàn Kiếm quận Hai Bà Trng Đây quận lớn Hà Nội mặt kinh tế lẫn dân số Quận Hoàn Kiếm nơi tụ hội ngời dân buôn bán lớn chợ: chợ Hôm, Chợ Đồng Xuân phân tích ra, l phân tích ra, l ợng khách tiềm mà Ngân hàng cần có biện pháp để thu hút Bởi việc họ gửi tiền tiết kiệm họ có nhu cầu mở tài khoản tiền gửi toán Yêu cầu họ vấn đề nh: Đợc phục vụ nhanh với dịch vụ thuận tiện với mức lÃi suất cao, chi phí thấp Thứ hai: Là cấu sử dụng vốn chi nhánh; Vốn huy động dài hạn chi nhánh chiếm tỷ nhỏ, không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay dài hạn, phải sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn Dẫn đến việc chi nhánh không đảm bảo đợc tiêu chuyển hoàn vốn NHNN Thứ ba: Là dịch vụ toán: Để phục vụ việc sử dụng tài khoản chi nhánh cung cấp cho khách hàng phơng thức chuyển tiền, chuyển tiền nớc đợc thực thông qua mạng SWIFT chuyển tiền nớc đợc chi nhánh chuyển qua hệ thống liên Ngân hàng Tuy hoạt động 16 chuyển tiền chi nhánh thu đợc kết nh nhng hoạt động cha thực đáp ứng nhu cầu khách hàng thể Mạng lới phục vụ khách hàng: Tại Hà Nội, chi nhánh hoạt động 44 Nguyễn Du phòng giao dịch khác Chính muốn giao dịch toán chuyển tiền, khách hàng phải đến 44 Nguyễn Du, khách hàng thấy bất tiện, điều làm giảm số lợng khách hàng đến với Ngân hàng + Phơng thức phục vụ, phơng châm Ngân hàng phục vụ khách hàng tận tình: Khi khách hàng có nhu cầu toán bất ký đâu thời điểm phân tích ra, l Ngân hàng thực cho khách hàng Mà chi nhánh áp dụng dịch vụ toán sở khách hàng cho khách hàng quen, có uy tín với Ngân hàng Vì vậy, thời gian tới chi nhánh nên mở rộng hình thức toán Nh với u nhợc điểm nh trên, chi nhánh cần phải tìm biện pháp để trì điểm mạnh, khắc phục điểm yếu Ngân hàng 17 Kết luận Trong lĩnh vực hoạt động Ngân hàng Thơng mại, nguồn vốn giữ vai trò quan trọng, vốn huy động đợc ngân hàng quan tâm hàng đầu khách hàng, nguồn tiền gửi vốn để sinh tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng Để phát huy vai trò, cung ứng vốn cho nỊn kinh tÕ vµ hoµn thµnh tèt nhiƯm vơ, huy động vốn mà Đảng Nhà nớc tin tởng giao cho Chi nhánh MSBHN Ngân hàng Thơng mại khác phải phấn đấu, tìm tòi đổi phơng thức huy động vốn, trọng tâm cần đổi công tác huy động vốn Ngân hàng Việc đổi thực vấn đề xúc cần thiết thực tế Tuy nhiên điều phụ thuộc nhiều vào thời gian, đòi hỏi có nghiên cứu kỹ lỡng mặt xây dựng chế độ, khảo sát thực tế tuỳ theo điều kiện vận dụng ngân hàng có giải pháp thiết thực 18 19 ... chi nhánh Ngân hàng thơng mại cổ phần hàng hải Hà Nội Khái quát trình hình thành phát triển cấu tổ chức chi nhánh a Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Theo Điều 1, chơng điều lệ Ngân hàng. .. Chi nhánh Theo Điều 1, chơng điều lệ Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Hàng Hải năm 1999 Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Hàng Hải gọi tắt Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam Tên gọi tiếng Anh: Vietnam Maritime Commecrial... yêu cầu kế toán ngân hàng tiến hành toán Ngân hàng ghi Nợ TK gửi Ngân hàng Bình Minh 100 triệu Có TK gửi Ngân hàng Hoa Ban 100 triệu Ngân hàng dùng liên hạch toán lu chứng từ ngân hàng liên báo