NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng
Theo điều 361 Luật dân sự Việt Nam, có định nghĩa về bảo lãnh như sau : “Bảo lãnh là việc bên thứ ba (sau đây gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau đây gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau đây gọi là bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ. Các bên cũng có thể thỏa thuận về việc bên bảo lãnh chỉ phải thực hiện nghĩa vụ khi bên được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình”. Theo khoản 1 điều 2 quy chế bảo lãnh ngân hàng kèm theo quyết định số 26/2006/QĐ – NHNN, định nghĩa về bảo lãnh như sau: “Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh ) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh ) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay”.
1.1.2 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng
1.1.2.1 Bão lãnh ngân hàng là mối quan hệ nhiều bên, phụ thuộc lẫn nhau
Khi đồng ý bảo lãnh, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh Thư bảo lãnh là một hợp đồng giữa 2 bên, thường là giữa ngân hàng và người nhận bảo lãnh.Hợp đồng này là độc lập trong mối quan hệ với hợp đồng cơ sở Tuy nhiên để hiểu cơ chế của công cụ này cần thiết phải hiểu rằng, bảo lãnh không chỉ là mối quan hệ giữa 2 bên mà là một quan hệ tạo thành trong mối quan hệ nhiều bên.
Ngân hàng Người được bảo lãnh 1 Người nhận bảo lãnh
Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh
1: Hợp đồng cung cấp hàng hóa dịch vụ
( 1 ) Quan hệ hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh : Đây là mối quan hệ gốc làm cơ sở phát sinh nhu cầu bảo lãnh Nó được thể hiện bằng hợp đồng gốc ràng buộc hai bên như: hợp đồng mua bán, thi công, đấu thầu…
( 2 ) Quan hệ giữa Ngân hàng và người được bảo lãnh : Thông qua hợp đồng bảo lãnh Đây là quan hệ giữa ngân hàng cấp tín dụng và khách hàng hưởng tín dụng Bảo lãnh ngân hàng được coi là một trong các hình thức cấp tín dụng gián tiếp.
( 3 ) Quan hệ giữa ngân hàng với người nhận bảo lãnh : Được thực hiện thông qua cam kết bảo lãnh Khi người có nghĩa vụ vi phạm hợp đồng gốc thì ngân hàng đứng ra thực hiện trả thay cho khách hàng của mình (người được bảo lãnh).
Như vây : Ba mối quan hệ trên có quan hệ chặt chẽ, ảnh hưởng ràng buộc lẫn nhau và tác động trực tiếp tới quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan.
1.1.2.2 Bảo lãnh ngân hàng có tính độc lập
Một đặc tính hết sức quan trọng của bảo lãnh ngân hàng là tính độc lập với hợp đồng, theo đó việc thanh toán một bảo lãnh chỉ căn cứ vào các điều kiện và điều khoản quy định trong hợp đồng bảo lãnh Nếu trong cam kết bảo lãnh có tham chiếu tới hợp đồng gốc thì việc tham chiếu này cũng chỉ mang tính hình thức và xem xét bề mặt bên ngoài
Tính độc lập của bảo lãnh phụ thuộc vào chính các điều kiện bảo lãnh, nó là loại bảo lãnh vô điều kiện hay có điều kiện Nếu là bảo lãnh vô điều kiện, tức là bảo lãnh quy định việc thanh toán theo văn bản yêu cầu của người nhận bảo lãnh, theo đó người nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu thanh toán mà không cần một điều kiện nào ngoài việc lập văn bản yêu cầu, do đó tính độc lập của bảo lãnh được đảm bảo Ngược lại, nếu là bảo lãnh có điều kiện hay bảo lãnh có kèm theo chứng từ, như : phán quyết của tòa án, quyết định của trọng tài… thì người nhận bảo lãnh phải mang đầy đủ bộ chứng từ theo quy định đến ngân hàng phát hành thì mới nhận được khoản thanh toán, trong trường hợp này tính độc lập của bảo lãnh ít nhiều bị giảm sút.Tuy nhiên, trong cả hai trường hợp trên Ngân hàng không cần căn cứ và xem xét lại nội dung của hợp đồng chính.
1.1.2.3 Bảo lãnh ngân hàng được thực hiện dựa trên cơ sở uy tín và khả năng tài chính của các TCTD
Luật các TCTD quy định: Các TCTD bảo lãnh bằng uy tín và khả năng tài chính của mình Do các TCTD có chức năng chủ yếu là đi vay để cho vay, vốn tự có của TCTD rất nhỏ so với tổng tài sản có, nên việc tạo lập uy tín trong hoạt động kinh doanh của TCTD là hết sức quan trọng trong hoạt động ngân hàng nói chung và bảo lãnh nói riêng Tổng số tiền bảo lãnh của TCTD có thể lớn gấp nhiều lần vốn tự có của TCTD.
1.1.2.4 Bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động ngoại bảng
Bảo lãnh ngân hàng là một cam kết có điều kiện của ngân hàng và người được bảo lãnh, ngân hàng bị ràng buộc với trách nhiệm thanh toán cho người nhận nhận bảo lãnh Do vậy, ngân hàng sẽ theo dõi khoản bảo lãnh này ở ngoại bảng và không làm thay đổi bảng cân đối tài sản của ngân hàng.
1.1.2.5 Bảo lãnh ngân hàng có tính hoàn toàn phù hợp
Khi đến hạn bảo lãnh mà người được bảo lãnh không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng, người nhận bảo lãnh có quyền xuất trình các chứng từ yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh thanh toán cho mình Lúc này, ngân hàng phát hành phải có trách nhiệm kiểm tra chứng từ đó, xem các chứng từ có phù hợp và đầy đủ với những điều kiện và điều khoản của văn bản bảo lãnh không Một khi chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong bảo lãnh, đồng thời không có dấu hiệu lừa đảo thì ngân hàng phải thanh toán cho người nhận bảo lãnh.
Khi kiểm tra, nếu phát hiện chứng từ không hợp lệ, hay những điều kiện, điều khoản của bảo lãnh không được đáp ứng thì ngân hàng có quyền từ chối thanh toán Trường hợp thấy có những điểm không rõ ràng, ngân hàng cần tiến hành xác minh lại
1.1.3 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng
1.1.3.1 Chức năng là công cụ đảm bảo Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh Bằng việc cam kết chi trả bồi thường khi xảy ra các biến cố vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh, các ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho người nhận bảo lãnh Chính sự tin tưởng này tạo điều kiện cho hợp đồng được ký kết một cách suôn sẻ, thuận lợi.
Trên thực tế, người nhận bảo lãnh hoàn toàn không mong đợi bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng để được bồi hoàn từ bên bảo lãnh vì điều này ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh, cơ hội kinh doanh… của họ Mà, họ chỉ coi bảo lãnh là một công cụ có tính chất đảm bảo an toàn cho mình khi có vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh
1.1.3.2 Chức năng là công cụ tài trợ
Phát hành bảo lãnh là một phương thức tài trợ của ngân hàng cho người yêu cầu bảo lãnh để tham gia thực hiện dự án Trong rất nhiều trường hợp như: vay vốn, công trình xây dựng,… thông qua bảo lãnh, khách hàng (người được bảo lãnh) không phải xuất quỹ,được vay nợ hoặc được ứng trước, được kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ… Vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhưng với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng đã giúp cho khách hàng của họ được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được cho vay thực sự.
1.1.3.3 Chức năng là một công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng
NỘI DUNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
1.2.1 Các yếu tố trong văn bản bảo lãnh
Khi đồng ý bảo lãnh cho khách hàng thì ngân hàng phải phát hành văn bản bảo lãnh dười hình thức một thư bảo lãnh cho người thụ hưởng.Văn bản bảo lãnh này không có mẫu thống nhất cho các ngân hàng và cho các loại bảo lãnh Tuy nhiên, nội dung của văn bản bảo lãnh phải chứa đựng các yếu tố cơ bản sau:
Các bên tham gia: Bên được bảo lãnh, ngân hàng phát hành, ngân hàng chỉ thị, ngân hàng thông báo (nếu có) và đặc biệt là bên nhận bảo lãnh phải được đề cập rõ ràng.
Mục đích của bảo lãnh: Mỗi loại bảo lãnh nhằm vào một mục đích khác nhau và do bản chất giao dịch trong hợp đồng gốc quyết định. Thông thường tên gọi của văn bản bảo lãnh luôn thống nhất với mục đích của bảo lãnh Hơn nữa, do bảo lãnh được thiết lập trong khuôn khổ một hành vi hợp đồng cụ thể nên nội dung văn bản bảo lãnh phải có phần tham chiếu đến số hiệu hợp đồng gốc.
Số tiền bảo lãnh: Là giới hạn mức thanh toán của ngân hàng bảo lãnh với người nhận bảo lãnh nên khi xảy ra biến cố vi phạm của người được bảo lãnh, người nhận bảo lãnh không có quyền đòi bồi thường nhiều hơn số tiền này cho dù giá trị thiệt hại thực tế lớn hơn Số tiền bảo lãnh thường được quy định theo mức tối đa và xác định dựa trên bản chất của giao dịch cũng như giá trị hợp đồng gốc
Phí bảo lãnh: Là số tiền mà người yêu cầu bảo lãnh phải thanh toán cho ngân hàng, đó là chi phí mà ngân hàng được hưởng cho việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh Phí bảo lãnh phải đảm bảo bù đắp chi phí cho nghiệp vụ bảo lãnh cộng với rủi ro dự kiến Phí bảo lãnh thường do sự thỏa thuận của ngân hàng và khách hàng, có thể tính bằng số tuyệt đối hay tính trên cơ sở tỷ lệ %, có thể áp dụng riêng hoặc chung cho từng loại khách hàng với mức độ đảm bảo khác nhau.
Các điều kiện thanh toán: Quy định các chứng từ cần thiết phải xuất trình, làm cơ sở cho việc thực hiện cam kết thanh toán của ngân hàng bảo lãnh.
Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh: Đây là khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành đóng vai trò là người đảm bảo và sẽ phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng trong trường hợp có biến cố vi phạm hợp đồng của người yêu cầu bảo lãnh.Thông thường bảo lãnh bắt đầu có hiệu lực ngay sau khi được phát hành còn ngày hết hiệu lực thì tùy thuộc vào mục đích của các loại bảo lãnh khác nhau mà có ngày hết hiệu lực khác nhau.
Các trường hợp miễn trừ bảo lãnh của ngân hàng bảo lãnh: Đây là nội dung riêng của văn bản bảo lãnh đồng nghĩa vụ, trong đó quy định những trường hợp ngân hàng được giải phóng khỏi trách nhiệm của mình do một số thay đổi có liên quan đến nghĩa vụ của người được bảo lãnh trong hợp đồng gốc.
Tham chiếu luật áp dụng: Nội dung này cho biết các cơ sở để phát hành và giải quyết tranh chấp trong quan hệ bảo lãnh.
1.2.2 Phân loại nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng
1.2.2.1 Phân loại dựa trên bản chất của bảo lãnh
Bảo lãnh đồng nghĩa vụ ( hay còn gọi là bảo lãnh bổ xung ) Đây là loại bảo lãnh mang tính truyền thống xét theo nguồn gốc ra đời của nó Đặc trưng của loại bảo lãnh này là nghĩa vụ của ngân hàng phát hành bị chi phối bởi quy tắc đồng phạm vi, hay nói cách khác là ngân hàng và người được bảo lãnh được xem là cùng nghĩa vụ.Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên, còn nghĩa vụ của ngân hàng là bổ sung. Nghĩa vụ bổ sung được thực hiện khi và chỉ khi có bằng cớ xác nhận là nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm.
Bảo lãnh đồng nghĩa vụ đòi hỏi ngân hàng phát hành phải can thiệp khá sâu vào giao dịch hợp đồng giữa người được bảo lãnh và người nhận bảo lãnh.
Bảo lãnh độc lập Đây được coi là một dạng bảo lãnh ngân hàng hiện đại, được sáng tạo từ yêu cầu đòi hỏi trong thực tiễn Cơ chế hoạt động của nó dựa trên hai quy tắc cơ bản là : độc lập và hoàn toàn phù hợp Theo đó, nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ của người được bảo lãnh (theo hợp đồng gốc) và việc thực hiện thanh toán chỉ căn cứ vào những điều kiện và điều khoản quy định trong văn bản bảo lãnh được thỏa mãn Tuy nhiên tính độc lập của loại bảo lãnh này không hoàn toàn tuyệt đối mà phụ thuộc vào các điều kiện thanh toán đã được quy định trong văn bản bảo lãnh giữa ngân hàng và người thụ hưởng.
Bảo lãnh độc lập đem lại sự thuận lợi lớn cho người nhận bảo lãnh và cả ngân hàng phát hành Do vậy nó được sử dụng khá phổ biến trong thương mại quốc tế Hiện nay hầu hết các quy định về bảo lãnh trong lĩnh vực quốc tế đều chỉ quan tâm đến loại bảo lãnh này.
1.2.2.2 Phân loại dựa trên mục đích của bảo lãnh
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Là cam kết của ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hợp đồng, chẳng hạn như: Giao hàng chậm trễ, không đúng số lượng, chất lượng… mà không nộp hoặc không nộp đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh thì ngân hàng bảo lãnh trả thay trong phạm vi số tiền và thời hạn bảo lãnh.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng được sử dụng để thay thế cho yêu cầu ký quỹ mà người đặt hàng đề nghị đối với người cung ứng để bảo đảm bồi thường vi phạm hợp đồng Do vậy, giá trị tối đa của bảo lãnh tương đương với mức bồi thường (tính tỷ lệ % trên giá trị của hợp đồng, dao động ở mức 10% -15%) Trong trường hợp đặc biệt, mức bảo lãnh có thể yêu cầu trên 15% nhưng phải được người có thẩm quyền quyết định đầu tư chấp nhận Số tiền bảo lãnh có thể giảm dần theo tiến độ thực hiện hợp đồng.
Thời hạn trong thư bảo lãnh được kéo dài đến khi hoàn thành hợp đồng như: hàng hóa đã giao xong, máy móc thiết bị đã được vận hành…
Bảo lãnh thanh toán ( Hay bảo lãnh trả chậm)
Bảo lãnh thanh toán là cam kết của ngân hàng về việc thanh toán theo đúng hợp đồng thanh toán cho người nhận bảo lãnh nếu khách hàng của ngân hàng (người được bảo lãnh) không thanh toán đủ.
RỦI RO THƯỜNG GẶP KHI THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH
1.3.1 Rủi ro đối với người được bảo lãnh
Rủi ro xảy ra đối với người được bảo lãnh thường là rủi ro do hoạt động kinh doanh thương mại Người được bảo lãnh có thể gặp rủi ro từ các nguyên nhân sau:
Nguyên nhân bất khả kháng như: thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh, khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lạm phát,hay biến động chính trị trong và ngoài nước…
Nguyên nhân từ người nhận bảo lãnh: Người được bảo lãnh có thể gặp rủi ro về chứng từ khi người nhận bảo lãnh có ý đồ lừa đảo nên đã lập và xuất trình bộ chứng từ giả mạo chứng minh được sự vi phạm của người được bảo lãnh Ngoài ra cũng có trường hợp người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng do sự cản trở hoặc không thiện chí từ người nhận bảo lãnh Do vậy, ngân hàng vẫn phải có trách nhiệm bồi thường cho người nhận bảo lãnh.
Nguyên nhân từ chính người được bảo lãnh:
Nguyên nhân này xuất phát từ sự thiếu kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, cập nhật thông tin không kịp thời, độ chính xác không cao, hay đánh giá sai lệch về thị trường Trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt của thị trường thì chưa thích ứng kịp, chưa đối phó kịp thời với những biến động của thị trường từ đó có thể gặp phải các rủi ro như : Các L/C bị cấm thanh toán, ký các hợp đồng hàng hóa bị cấm nhập khẩu,…
1.3.2 Rủi ro đối với người nhận bảo lãnh
Bảo lãnh ngân hàng thực sự là một hình thức đảm bảo cho người thụ hưởng trong các giao dịch kinh tế thương mại Tuy nhiên không phải người thụ hưởng không hề gặp phải những rủi ro trong quá trình thực hiện.
Trước hết là rủi ro khi đối tác không thực hiện được nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng gốc Khi đó người thụ hưởng mặc dù được ngân hàng phát hành bảo lãnh bồi hoàn, nhưng tổn thất đối với người thụ hưởng cũng không nhỏ khi mất đi cơ hội kinh doanh, kế hoạch về nguồn vốn bị thay đổi gây ảnh hưởng lan truyền cho toàn bộ hoạt động kinh doanh.
Người nhận bảo lãnh còn phải đối mặt với rủi ro khi hợp đồng kinh tế thay đổi mà vì lý do nào đó không thông báo cho ngân hàng phát hành bảo lãnh hoặc thông báo không đầy đủ thì khi có sự cố xảy ra, ngân hàng hoàn toàn có thể từ chối thanh toán bảo lãnh cho người nhận bảo lãnh.
Người nhận bảo lãnh cũng có thể gặp rủi ro khi thời gian thực hiện hợp đồng kinh tế kéo dài hơn thời gian bảo lãnh dự tính ban đầu, mà doanh nghiệp lại không thể yêu cầu ngân hàng kéo dài thời gian bảo lãnh, lúc này người nhận bảo lãnh có thể gặp rủi ro khi hợp đồng kinh tế vi phạm.
1.3.3 Rủi ro đối với ngân hàng phát hành bảo lãnh
Khi đồng ý phát hành thư bảo lãnh, ngân hàng hoàn toàn có thể gặp các rủi ro sau:
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng thanh toán nghĩa vụ bảo lãnh cho người nhận bảo lãnh và tiến hành truy đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh, nhưng vì lý do khách quan hay chủ quan mà bên được bảo lãnh không hoàn trả số tiền bảo lãnh cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng cũng xảy ra khi người nhận bảo lãnh xuất trình chứng từ giả để yêu cầu ngân hàng thanh toán, do tính chất độc lập của bảo lãnh, ngân hàng sẽ phải thanh toán ngay lập tức khi giấy tờ xuất trình và nếu ngân hàng không phát hiện được các chứng từ là giả mạo mà thanh toán ngay thì ngân hàng phải chịu rủi ro do không đòi được bồi hoàn từ người được bảo lãnh.
Trong nền kinh tế thị trường lãi suất huy động vốn luôn biến động trong khi mức phí bảo lãnh đã được xác định cố định trong suốt thời gian hiệu lực của bảo lãnh dẫn đến ngân hàng có khả năng rủi ro lãi suất.
Loại rủi ro này thường xảy ra khi ngân hàng phát hành bảo lãnh vay vốn, bởi: theo quyết định 60/2009 tại điểm2, Điều 11 quy định: “ Bên bảo lãnh trả nợ thay khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh với lãi suất bằng 150% lãi suất cho vay tại thời điểm nhận nợ” Quy định như vậy ngân hàng sẽ phải gánh chịu mọi rủi ro khi có biến động lãi suất, vì đối với dự án đầu tư, hợp đồng tín dụng NHTM ký với khách hàng thường để lãi suất thả nổi, căn cứ vào mức lãi suất cơ bản và lãi suất thị trường từng thời kỳ, ngân hàng sẽ điều chỉnh lại lãi suất hợp đồng tín dụng cho phù hợp với tình hình Do đó, quy định lãi suất bằng 150% lãi suất cho vay tại thời điểm nhận nợ sẽ rất cứng nhắc Trường hợp khi lãi suất thị trường thấp hơn lãi suất trong hợp đồng gốc thì ngân hàng sẽ phải cam kết thanh toán với lãi suất cao trong khi khách hàng chỉ nhận nợ với lãi suất thấp hơn, do đó ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất.
Rủi ro mất khả năng thanh toán
Căn cứ vào tỷ lệ trích quỹ bảo lãnh là 5% giá trị bảo lãnh, nếu rủi ro thực tế lớn hơn 5% giá trị bảo lãnh thì khả năng thanh toán trong nghiệp vụ bảo lãnh sẽ không đảm bảo, gây tác động xấu đối với khả năng thanh toán chung của ngân hàng Ngược lại khi khả năng thanh toán chung của ngân hàng không đảm bảo thì khả năng thanh toán trong bảo lãnh cũng bị ảnh hưởng.
Tỷ giá hối đoái là quan hệ về giá trị giữa hai đồng tiền, hay nó là giá cả của đơn vị tiền tệ được thể hiện bằng một số đơn vị tiền tệ khác Tỷ giá luôn biến động, nên ngoài các rủi ro thông thường, bảo lãnh bằng ngoại tệ còn có rủi ro hối đoái.
Rủi ro từ chính bản thân ngân hàng phát hành bảo lãnh
Bảo lãnh ngân hàng là một tập quán thương mại quốc tế, trong các hợp đồng thương mại quốc tế phải chịu sự điều chỉnh của luật thương mại quốc tế về các điều kiện giao hàng và thanh toán quốc tế như : Incoterm 2000, UCP 500… Vì vậy rủi ro sẽ xảy ra nếu cán bộ ngân hàng không nắm rõ các quy tắc và luật thương mại quốc tế.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH 27 1 Nhân tố khách quan
Môi trường chính trị - xã hội Đây là các yếu tố không thể lường trước hết được, như : khủng hoảng chính trị, chiến tranh… các yếu tố này đều tác động đến hệ thống NHTM nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng.
Một đất nước có môi trường chính trị - xã hội ổn định thì sẽ tạo điều kiện thu hút nguồn vốn đầu tư nước ngoài, thúc đẩy hợp tác kinh tế giữa các quốc gia, do đó tạo điều kiện đẩy mạnh phát triển đất nước Trong hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là các hợp đồng bảo lãnh có sự tham gia của đối tác nước ngoài thì sự ổn định này rất quan trọng.
Môi trường kinh tế Đối với một quốc gia có bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế vĩ mô như : Thay đổi chương trình đầu tư, chính sách xuất nhập khẩu, phương thức quản lý tỷ giá, lãi suất,… cũng đều làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của người yêu cầu bảo lãnh, và có thể là nguyên nhân khiến người yêu cầu bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết với người nhận bảo lãnh cũng như ngân hàng bảo lãnh.
Môi trường pháp lý không đồng bộ, thiếu chặt chẽ, hay thay đổi cũng là nhân tố gây cản trở rất lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp dẫn đến khả năng doanh nghiệp không thực hiện được các nghĩa vụ đã cam kết.
Về phía người yêu cầu bảo lãnh
Nếu khách hàng xin bảo lãnh có tình hình tài chính tốt, phương án kinh doanh có tính khả thi, năng lực quản lý tốt Đồng thời thực hiện tốt các yêu cầu của ngân hàng như cung cấp đầy đủ thông tin và có trách nhiệm trong việc thực hiện những cam kết đã thỏa thuận với bên thụ hưởng thì sẽ giúp ngân hàng rất nhiều khi tiến hành bảo lãnh…
Tuy nhiên, thực tế ở nước ta số lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm khá lớn, trình độ quản lý thấp, quy mô sản xuất nhỏ là yếu tố khiến cho quá trình hạch toán kế toán ở hầu hết các doanh nghiệp này còn yếu kém, do đó điều kiện để thể hiện báo cáo tài chính không rõ ràng Vì vậy việc các báo cáo tài chính của các Doanh nghiệp thường đã bị điều chỉnh, không phản ánh đúng thực trạng kinh doanh là khá phổ biến, đây là một rào cản khá lớn cho ngân hàng khi tiến hành thẩm định doanh nghiệp.
Về phía người nhận bảo lãnh
Sự trung thực của người nhận bảo lãnh trong việc yêu cầu thanh toán bảo lãnh cũng gây ảnh hưởng tới chất lượng bảo lãnh Như việc người thụ hưởng có thể xuất trình giấy tờ giả mạo chứng từ đòi thanh toán cho ngân hàng để nhận khoản tiền thanh toán bảo lãnh Trong trường hợp không phát hiện ra sự giả mạo này thì ngân hàng có khả năng gặp rủi ro khi không đòi được tiền bồi hoàn từ phía người yêu cầu bảo lãnh.
- Chính sách tín dụng: Đây là yếu tố quan trọng quyết định một phần rất lớn tới hoạt động của ngân hàng Chính sách tín dụng của ngân hàng thể hiện qua : hạn mức bảo lãnh, mức phí bảo lãnh, đối tượng khách hàng, phạm vi bảo lãnh… Tùy điều kiện mà ngân hàng có thể thực hiện chính sách tín dụng thắt chặt hay mở rộng sẽ ảnh hưởng tới doanh số bảo lãnh, đối tượng bảo lãnh.
- Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tiếp nhận và xử lý yêu cầu bảo lãnh Đội ngũ cán bộ của ngân hàng là những người trực tiếp tiếp nhận và xử lý yêu cầu bảo lãnh, do đó nếu cán bộ ngân hàng có sự hiểu biết về chuyên môn, có kinh nghiệm khi thực hiện nghiệp vụ sẽ đánh giá một cách chính xác khách hàng của mình, từ đó nâng cao chất lượng bảo lãnh cho ngân hàng, thu được lợi nhuận và tránh rủi ro cho ngân hàng.
- Việc sử dụng công nghệ tiên tiến của ngân hàng cũng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng trong quá trình thu thập thông tin về khách hàng nhanh chóng, kịp thời.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ TÂY
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ TÂY
2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ TÂY
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
NHCT chi nhánh Hà Tây là đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc trong hệ thống NHCTVN, được thành lập theo Nghị định số 53 NĐ-HĐBT (nay là Chính phủ) Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động từ tháng 7/1988 gọi là NHCT tỉnh
Hà Sơn Bình, có trụ sở chính ở thị xã Hà Đông tỉnh Hà Tây và một chi nhánh NHCT trực thuộc tại thị xã Hòa Bình.
Ngày 9/10/1991, tỉnh Hà Tây được Quốc hội quyết định tách ra thành hai tỉnh Hà Tây và Hòa Bình Vì vậy, thống đốc NHNNVN có quyết định số 127 QĐ-NHNN về việc giải thể NHCT tỉnh Hà Sơn Bình và thành lập chi nhánh NHCT tỉnh Hà Tây ngày 30/8/1991 và chi nhánh NHCT tại thị xã Hòa Bình chuyển sang thuộc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, quyết định chuyển giao có hiệu lực từ ngày 1/10/1991 Ngày đầu thành lập NHCT tỉnh Hà Tây vẫn còn nhỏ cả về nhân sự lẫn nguồn vốn, nhưng do sự phát triển của nền kinh tế nói chung và ngân hàng nói riêng, đến tháng 4/1993 NHCT tỉnh Hà Tây đã có các phòng nghiệp vụ, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm.
Tháng 12/2001, Hội đồng quản trị NHCTVN quyết định sát nhập hai phòng giao dịch số 2 và số 3, nâng cấp thành chi nhánh cấp II là Ngân hàng công thương Sông Nhuệ Như vậy, tại thời điểm này NHCT tỉnh Hà Tây có 7 phòng nghiệp vụ tại hội sở chính, 1 chi nhánh trực thuộc, 4 phòng giao dịch,
16 quỹ tiết kiệm và phòng giao dịch Xuân Mai.
Tháng 12/2004, HĐQT NHCTVN quyết đính sát nhập hai phòng giao dịch số 1 và số 4, nâng cấp thành Ngân hàng chi nhánh cấpII Quang Trung. Đồng thời nâng cấp phòng giao dịch số 5 thành Ngân hàng chi nhánh cấp II Nguyễn Trãi.
Ngân hàng công thương tỉnh Hà Tây tham gia chương trình hiện đại hoá ngân hàng theo chủ trương của NHCTVN Vì vậy, HĐQT NHCTVN quyết định chuyển mới mô hình tổ chức của Ngân hàng công thương tỉnh Hà Tây và các chi nhánh trực thuộc Như vậy mô hình tổ chức của NHCT tỉnh Hà Tây bao gồm 8 phòng nghiệp vụ tại hội sở chính, 3 chi nhánh cấp II trực thuộc, 1 phòng giao dịch Xuân Mai và 13 quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch.
Ngày1/7/2006, ba chi nhánh cấp II là chi nhánh Quang Trung, Sông Nhuệ, Nguyễn Trãi trong đó có các quỹ tiết kiệm của ba chi nhánh này được nâng cấp thành chi nhánh Ngân hàng công thương thuộc NHCTVN.
Ngày 29/11/2006 chi nhánh NHCT tỉnh Hà Tây đã khai trương điểm giao dịch số 01 tại làng nghề La Phù, nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn, nhu cầu thanh toán của các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh và cung cấp các sản phẩm dịch vụ tốt nhất cho sự phát triển làng nghề La Phù, Dương Nội và các vùng lân cận.
Ngày 29/1/2007 phòng giao dịch Xuân Mai tách khỏi Ngân hàng công thương tỉnh Hà Tây và trở thành một chi nhánh thuộc NHCTVN.
Tháng 7/2009 NHCTVN được cổ phần hóa theo Quyết định của Chính phủ và chuyển thành Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ( sau đây xin viết tắt là NHCTVN) và chi nhánh NHCT tỉnh Hà Tây cũng được hội đồng quản trị NHCTVN chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hà tây ( sau đây viết tắt là NHCT chi nhánh Hà Tây).
Tính đến thời điểm này NHCT chi nhánh Hà Tây gồm 8 phòng nghiệp vụ tại hội sở chính, điểm giao dị̣ch số 12 tại hội sở chính, điểm giao dịch số
01 tại làng nghề La Phù, điểm giao dịch số 2 tại cụm công nghiệp Phú Mỹ – Chương Mỹ mới được thành lập tháng 5/2008
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động của NHCT chi nhánh HàTây
GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
Phòng giao dịch số 1, số
Phòng kế toán giao dịch
Phòng tài trợ thương mại
Phòng khách hàng doanh nghiệp
Phòng tiền tệ kho quỹ
Phòng thông tin điện toán
Phòng tổng hợp tiếp thị
Hiện nay Bộ máy tổ chức của NHCT chi nhánh Hà Tây được áp dụng theo phương pháp quản lý trực tuyến Ban Giám Đốc quản lý các phòng ban tại Hội Sở và Phòng giao dịch Ban lãnh đạo gồm: 1 Giám đốc và 3 Phó Giám đốc Ban giám đốc trực tiếp ra các quyết định, hướng dẫn thi hành và quản lý hoạt động của tất cả các phòng ban trong phạm vi quyền hạn của mình.
Sơ đồ 2.1: Mô hình cơ cấu tổ chức của NHCT chi nhánh Hà Tây
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT chi nhánh Hà Tây
2.1.3.1 Tình hình huy động vốn
NHCT chi nhánh Hà Tây là một đơn vị kinh tế với chức năng chính là đảm bảo vốn hoạt động kinh doanh đối với các thành phần kinh tế và dân cư trên địa bàn Hà Tây và một số quận, huyện của Hà nội như: Quận Thanh
Phòng tổ chức hành chính xuân, huyện Thanh Trì, huyện Từ Liêm…Chính điều này đã giúp cho ngân hàng thu hút được một lượng vốn huy động lớn từ các tổ chức kinh tế đến dân cư, không chỉ giới hạn trong địa bàn thành phố mà cả địa bàn Hà Tây và vùng lân cận của thành phố Hà Nội.
Nguồn vốn huy động của NHCT chi nhánh Hà Tây chủ yếu hình thành từ hai nguồn chính là : Tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi dân cư.
Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn tại NHCT chi nhánh Hà Tây Đơn vị: Triệu đồng
VNĐ Ngoại tệ VNĐ Ngoại tệ VNĐ Ngoại tệ
Tiền gửi TCKT 218.358 52.358 234.477 62.451 308.342 8.935 Tiền gửi tiết kiệm 350.975 211.639 353.231 256.894 476.245 250.378
Phát hành công cụ nợ 24.035 35.890 35.757 8.782
( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh_ Phòng tổng hợp tiếp thị)
Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Trong thời gian qua, thị trường tài chính trong nước sôi động nguyên nhân là do nguồn vốn VND khan hiếm, lãi suất huy động vốn trên thị trường liên tục tăng cao Vì vậy, NHCT chi nhánh Hà Tây đã quan tâm nâng cao chất lượng nghiệp vụ huy động vốn: thường xuyên chỉ đạo, hướng dẫn cán bộ nhân viên thực hiện tốt quy chế, tác phong làm việc - đặc biệt là từng bước xây dựng văn hoá giao dịch với khách hàng; các Quỹ tiết kiệm và điểm giao dịch được trang bị công nghệ hiện đại khi giao dịch với khách hàng; áp dụng các biện pháp Marketing linh hoạt như có chính sách chăm sóc khách hàng truyền thống, khách hàng tiềm năng, tặng quà khuyến mãi, đa dang hoá các hình thức và lãi suất huy động vốn, thực hiện thu - chi tiền lưu động
Việc áp dụng những biện pháp nêu trên đã giúp hoạt động huy động vốn tại chi nhánh trong thời gian qua tăng đáng kể, thể hiện ở biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn Đặc biệt tổng nguồn vốn huy động tại chi nhánh đến 31/12/2009 đạt 1.088.439 triệu đồng tăng 15,4% so với cùng kỳ năm 2008, vượt 8,8% so với kế hoạch NHCTVN giao Trong đó: Nguồn vốn huy động VNĐ tăng 31,6%; nguồn vốn ngoại tệ giảm 16% ; Tiền gửi TCKT tăng 6,9%; Tiền gửi tiết kiệm tăng 19,1%.
2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn
Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn tại NHCT chi nhánh Hà Tây Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dư nợ cho vay ngày
( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh_ Phòng tổng hợp tiếp thị)
Biểu đồ 2.2: Tình hình hoạt động sử dụng vốn
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI
3.1 ĐỊNH HƯỚNG KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA NHCT CHI NHÁNH HÀ TÂY TRONG NHỮNG NĂM TỚI
1 Tổng vốn huy động tăng 13%
2 Dư nợ cho vay đến năm 2010 tăng 20% Trong đó:
Đầu tư cho DNQD tối đa 42% tổng dư nợ cho vay
Đầu tư không có đảm bảo tối đa 30% tổng dư nợ cho vay
3 Nợ nhóm 2: Phấn đấu thấp hơn kế hoạch NHCTVN giao (1,57 tỷ đồng)
4 Nợ xấu phấn đấu thấp hơn kế hoạch NHCTVN giao (4 tỷ đồng)
5 Thu hồi nợ xử lý rủi ro ngoại bảng đạt kế hoạch NHCTVN giao
6 Đẩy mạnh phát triển dịch vụ thẻ và các dịch vụ khác phấn đấu thu dịch vụ tăng 35% so với năm 2009
7 Thực hiện lợi nhuận hạch toán vượt kế hoạch được giao
8 Thu nhập cán bộ công nhân viên tăng 25% so với năm 2009.
3.1.2 Các định hướng mà NHCTchi nhánh Hà tây đặt ra Để thực hiện thắng lợi các chỉ tiêu như trên, NHCT chi nhánh Hà Tây đã đề ra các giải pháp trọng tâm như sau:
Thứ nhất: Tập trung mọi nguồn lực đẩy mạnh công tác huy động vốn theo hướng Giữ vững và tăng cường thế ổn định của nguồn vốn huy động từ dân cư, nghiên cứu mở rộng mạng lưới, thành lập thêm ít nhất 1 điểm giao dịch Đẩy mạnh khai thác tiền gửi của tổ chức kinh tế, đặc biệt là nguồn vốn VNĐ.
Thứ hai : Phát triển kinh doanh đa năng, chuyển dịch vụ mạnh, cơ cấu kinh doanh theo thị trường, khai thác tốt nhất những lợi thế của NHCTVN.
Mở rộng và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ, dịch vụ phi tín dụng Xây dựng chính sách chọn lọc, phân loại khác hàng để áp dụng phí dịch vụ linh hoạt, mềm dẻo trên cơ sở đảm bảo lợi ích của ngân hàng và khách hàng.
Thứ ba : Đảm bảo cung ứng hiệu quả mọi nhu cầu của khách hàng về ngoại tệ, thanh toán, chuyển tiền quốc tế, cung ứng đầy đủ kịp thời mọi nhu cầu tiền mặt của khách hàng.Tăng cường thực hiện dịch vụ tư vấn cho khách hàng.
Thứ tư : Xây dựng phong cách văn hóa kinh doanh và chuẩn hóa từng quy trình tác nghiệp cụ thể Đặc biệt coi trọng công tác cán bộ và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, nâng cao chất lượng cán bộ trực tiếp giao dịch với khách hàng.
Thứ năm : Đẩy mạnh công tác đào tào và đào tạo lại cán bộ, ưu tiên cán bộ trong quy hoạch đi học nghiên cứu sinh, ngoại ngữ, tổ chức tốt học tập từng nghiệp vụ Sắp xếp lại bộ máy nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của các nghiệp vụ, đặc biệt là lĩnh vực tín dụng, sản phẩm ngân hàng quốc tế, giảm tối đa lao động gián tiếp.
Thứ sáu : Tiết kiệm triệt để các khoản chi phí; tăng cường quản lý và bảo vệ tài sản nhằm sử dụng có hiệu quả nhất các tài sản trong hoạt động kinh doanh.
Thứ bảy : Tăng cường công tác quảng cáo, tiếp thị, thực hiện cơ chế động lực đối với cán bộ tiếp thị được khách hàng đem lại hiệu quả cao cho chi nhánh, thực hiện chính sách chi hoa hồng môi giới.
Thứ tám : Tăng cường sự lãnh đạo và chỉ đạo của Đảng, phát huy vai trò của tổ chức chính trị - xã hội, đoàn kết giữ vững kỷ cương nhằm tạo sức mạnh tổng hợp hoàn thành xuất sắc các mục tiêu kinh doanh năm 2010.
3.1.3 Định hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh
Sau một thời gian thực hiện, hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh đã đạt được những kết quả tốt đẹp, doanh thu từ hoạt động bảo lãnh liên tục tăng.
Trên cơ sở những định hướng chung và thực trạng phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh trong thời gian qua, NHCT chi nhánh Hà Tây đã xác định được những định hướng riêng cho hoạt động bảo lãnh trong thời gian tới để tiếp tục mở rộng hoạt động bảo lãnh đáp ứng kịp thời nhu cầu của doanh nghiệp và nâng cao cạnh tranh Cụ thể:
- Tiếp tục phát triển các loại hình bảo lãnh như: Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh ứng trước, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành, các bảo lãnh khác, đảm bảo đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, góp phần thực hiện định hướng quy hoạch và phát triển kinh tế - xã hội
- Tăng doanh số bảo lãnh và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh so với thu nhập từ các dịch vụ ngân hàng trung gian, nâng vị thế hoạt động bảo lãnh so với các dịch vụ ngân hàng trung gian;
- Tăng số lượng các hợp đồng bảo lãnh, không để xảy ra tình trạng khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng đề nghị ngân hàng khác phát hành bảo lãnh;
- Hiện đại hóa hoạt động bảo lãnh ngân hàng theo hướng đơn giản và thuận tiện cho khách hàng, nâng cao trình độ nghiệp vụ của nhân viên để giảm bớt chi phí nghiệp vụ, tạo tính cạnh tranh về mức phí bảo lãnh;