Giải pháp nâng cao hiệu quả thanh toán vốn giữa các tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước tại ngân hàng nhà nước

1 Mở đầu Tính cấp thiết đề tài: Thanh toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc (sau gọi chung ngân hàng) phận hệ thống toán qua ngân hàng Tổ chức tốt toán vốn ngân hàng giúp ngân hàng thực chức tập trung toán kinh tế mà giúp doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xà hội khác hộ dân c tăng nhanh vòng quay vốn, sử dụng vốn tiết kiệm, có hiệu Đồng thời, tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nớc thực thi có hiệu qủa sách tiền tệ thông qua việc quản lý vốn khả dụng ngân hàng Tại Việt Nam, việc toán vốn ngân hàng đợc hình thành từ thành lập ngân hàng đến Tuy nhiên, cách thập kỷ hình thành phơng thức toán vốn qua ngân hàng thích ứng với đặc điểm hoạt động hệ thống ngân hàng hai cấp kinh tế thị trờng Thanh toán vốn ngân hàng nghiệp vụ toán qua lại ngân hàng với nhằm tiếp tục hoàn thành trình toán doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân với mà họ không mở tài khoản ngân hàng toán vốn nội hệ thống ngân hàng Trong năm qua, với trình đổi phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam, nghiệp vụ toán vốn ngân hàng đà bớc đợc cải tiến phát triển đa lại tác động tích cực đến lu thông tiền tệ kinh tế, hoạt động doanh nghiệp, dân c thân ngân hàng Tuy nhiên, khâu yếu hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thể việc toán chậm trễ, hiệu cha đáp ứng đợc yêu cầu kinh tế Mặt khác, với việc ứng dụng rộng rÃi thành tựu công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng dới sức ép trình hội nhập quốc tế đòi hỏi Ngân hàng Nhà nớc cần phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện hệ thống toán qua ngân hàng nói chung toán vốn ngân hàng nói riêng dựa tảng công nghệ thông tin xây dựng hệ thống ngân hàng đại, tạo công cụ quản lý vĩ mô Nhà nớc tham gia vào trình hội nhập quốc tế có hiệu Vì lý trên, đề tài luận văn "Giải pháp nâng cao hiệu toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc" đợc tác giả lựa chọn để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài : - Hệ thống hoá sở lý luận toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Phân tích làm rõ chủ thể tham gia toán vốn, sở pháp lý cần thiết phải hoàn thiện công tác toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc - Nghiên cứu mô hình toán liên ngân hàng mà số nớc áp dụng tham khảo áp dụng Việt Nam - Đánh giá trình phát triển thực trạng toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc nay, kết đạt đợc, tồn nguyên nhân - Đa giải pháp kiến nghị nâng cao hiệu toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc Đối tợng phạm vi nghiên cứu: Đối tợng nghiên cứu : Đề tài tập trung nghiên cứu tổ chức toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc, tham khảo kết hợp với toán TCTD với khách hàng Phơng pháp nghiên cứu: - Phơng pháp để tiến hành nghiên cứu phơng pháp luận vật biện chứng vật lịch sử kết hợp với phơng pháp khác nh phơng pháp điều tra, phân tích tài liệu, so sánh - Tham khảo tài liệu nớc kinh doanh tiền tệ - ngân hàng, toán qua ngân hàng để rút kinh nghiệm phù hợp vận dụng vào thực tiễn Việt Nam - Dùa vµo kinh nghiƯm rót tõ thùc tiƠn xây dựng phát triển toán vốn ngân hàng nớc ta để kế thừa đa giải pháp nâng cao hiệu toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc Tên kết cấu luận văn: Tên luận văn : "Giải pháp nâng cao hiệu toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc" Kết cấu luận văn : Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn đợc kết cấu thành chơng : Chơng : Những vấn đề toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc qua Ngân hàng Nhà nớc Chơng : Thực trạng toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc Chơng : Một số giải pháp nâng cao hiệu toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc Chơng Những vấn đề toán vốn tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc qua Ngân hàng Nhà nớc 1.1 Sự cần thiết vai trò toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc 1.1.1 Sự cần thiết Nghiên cứu đến phơng thức kỹ thuật sử dụng công cụ toán qua ngân hàng hay Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc (gọi chung ngân hàng) biết rằng, hai khách hàng có tài khoản ngân hàng việc trả tiền cho việc ngân hàng trích tài khoản bên trả tiền để chuyển vào tài khoản bên thụ hởng Điều tiếp tục đặt vấn đề rằng, liệu việc toán khách hàng có ảnh hởng đến vốn ngân hàng ngân hàng làm để kiểm soát chặt chẽ khoản toán để đảm bảo an toàn tài sản? Trong trờng hợp bên trả tiền bên thụ hởng mở tài khoản đơn vị ngân hàng (Chi nhánh, Sở giao dịch) đơng nhiên tác động việc kiểm soát không gặp phải khó khăn lớn, nhng bên trả tiền bên thụ hởng mở tài khoản hai đơn vị ngân hàng khác hệ thống khác hệ thống ngân hàng ngân hàng phục vụ bên trả tiền ngân hàng phục vụ bên thụ hởng thực việc toán tiền theo yêu cầu khách hàng mà phải toán vốn với đầy đủ, xác kịp thời, đồng thời phải có biện pháp thích hợp để kiểm soát tính xác thực khoản toán nhằm đảm bảo an toàn tài sản Bên cạnh đòi hỏi ngân hàng hay tổ chức trung gian toán, Trung tâm toán bù trừ, ngân hàng đợc uỷ nhiệm, hay Ngân hàng Trung ơng Ngân hàng Nhà nớc Chính vậy, việc nghiên cứu xác lập phơng thức, quan hệ toán ngân hàng cần thiết hoạt động ngân hàng Thanh toán vốn ngân hàng qua Ngân hàng Nhà nớc nghiệp vụ toán qua lại ngân hàng, tổ chức tín dụng, kho bạc Nhà nớc nhằm tiếp tục hoàn thành trình toán doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức khác, cá nhân với mà họ không mở tài khoản ngân hàng toán vốn nội hệ thống ngân hàng với vai trò trung gian Ngân hàng Nhà nớc Khi thực nghiệp vụ toán vốn ngân hàng qua Ngân hàng Nhà nớc, ngân hàng liên quan nh Ngân hàng Nhà nớc phải tiếp tục hoàn thành trình toán tiền cho khách hàng mà phải tiến hành toán vốn với cách đầy đủ kịp thời 1.1.2 Vai trò tổ chức toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc Thanh toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc qua Ngân hàng Nhà nớc có ý nghĩa to lớn: - Thể chức tập trung toán ngân hàng kinh tế quốc tế dân điều hoà vốn nội ngân hàng - Thực tốt nghiệp vụ toán ngân hàng thực đợc yêu cầu công tác toán không dùng tiền mặt: nhanh chóng, xác, an toàn tài sản, tăng nhanh vòng quay vốn - Giảm chi phí lu thông vận chuyển tiền mặt từ nơi đến nơi khác; Giảm chi phí kiểm đếm, giao nhận tiền; Tạo điều kiện để ngân hàng sử dụng vốn tiết kiệm, có hiệu - Tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nớc thực thi có hiệu sách tiền tệ thông qua việc tăng cờng quản lý vốn khả dụng làm cho giao dịch thị trờng liên ngân hàng diễn mạnh mẽ, sôi động Điều có đợc đại hoá hệ thống toán dẫn đến việc quản lý tập trung tài khoản thanh, toán Tổ chức tín dụng mở Trung ơng đẩy nhanh tốc độ xử lý toán Để làm tốt nghiệp vụ toán ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải cải tiến thể lệ, chế độ toán không dùng tiền mặt cho phù hợp với yêu cầu việc trao đổi toán tiền hàng hoá, dịch vụ toàn xà hội Tăng cờng trang thiết bị, kỹ thuật phục vụ toán nhanh chóng, xác, cải tiến việc điều hành quản lý vốn ngân hàng Chính mà làm cho hoạt động ngân hàng phát triển phong phú trình độ sở vật chất kỹ thuật 1.1.3 Điều kiện để tổ chức toán vốn Tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nớc qua Ngân hàng Nhà nớc 1.1.3.1 Điều kiện môi trờng pháp lý Thanh toán ngân hàng có liên quan đến việc chuyển giao quyền sở hữu vốn Tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nớc qua Ngân hàng Nhà nớc nên nghiệp vụ phải đợc điều chỉnh văn pháp quy Nhà nớc Ngân hàng Trung ơng, hay NHNN Theo đó, phải xây dựng hệ thống văn pháp quy đầy đủ chuyển tiền điện tử, toán bù trừ điện tử, chữ ký điện tử, sử dụng liệu vật mang tin truyền qua mạng máy tính hạch toán kế toán v.v để Tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nớc vận dơng viƯc tỉ chøc hƯ thèng to¸n cđa nh tham gia vào hệ thống toán liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc tổ chức 1.1.3.2 Điều kiện mô hình tổ chức hoạt động Trớc hết phải xây dựng đợc hệ thống toán phù hợp với mô hình tổ chức hoạt động Tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nớc Các hệ thống toán phải đáp ứng yêu cầu toán vốn điều kiện bớc đại hoá công nghệ ngân hàng, tiÕn tíi héi nhËp víi khu vùc vµ qc tÕ 1.1.3.3 Điều kiện kỹ thuật Các Tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nớc nh Ngân hàng Nhà nớc phải có đầy đủ phơng tiện, trang thiết bị kỹ thuật nh hệ thống máy vi tính thiết bị ngoại vi, chơng trình phần mềm tin học, đờng truyền, trụ sở để đảm bảo toán nhanh, xác, an toàn tài sản, tiết kiệm chi phí 1.1.3.4 Điều kiện vốn toán Các đơn vị tham gia toán phải có đầy đủ vốn để đảm bảo toán kịp thời, sòng phẳng khoản toán qua lại với Vốn để đảm bảo toán gồm: - Dự trữ khoản tiền mặt loại giấy tờ có giá, chứng khoán khác sẵn sàng hay nhanh chóng chuyển thành tiền mặt - Tiền gửi toán NHNN TCTD khác - Vay NHNN TCTD khác 1.1.3.5 Điều kiện cán Cán bộ, nhân viên Tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nớc nh Ngân hàng Nhà nớc làm nghiệp vụ toán vốn phải nắm văn quy phạm pháp luật vấn đề Đồng thời đội ngũ cán bộ, nhân viên phải nắm vững thành thạo kỹ thuật nghiệp vụ Một số ngời phải thông thạo ngoại ngữ, trực tiếp tiếng Anh để tham gia vận hành hệ thống toán Swift, toán với chi nhánh Ngân hàng nớc an toàn, có hiệu 1.1.4 Các chủ thể tham gia toán vốn Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nớc qua Ngân hàng Nhà nớc 1.1.4.1 Ngân hàng Trung ¬ng Ngân hàng Trung ương (NHTW) định chế công thực chức độc quyền phát hành tiền, ngân hàng ngân hàng, ngân hàng phủ chịu trách nhiệm việc quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng cho mục tiêu phát triển ổn định cộng đồng Với vai trò ngân hàng ngân hàng, NHTW cung ứng dịch vụ ngân hàng cho ngân hàng trung gian mở tài khoản, nhận tiền gửi ngân hàng trung gian; làm trung tâm tốn cấp tín dụng cho ngân hàng trung gian Tại điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan Chính phủ ngân hàng trung ương nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng Nhà nước thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng; ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chớnh ph. Ngân hàng Trung ơng có chức sau: a Ngân hàng Trung ơng ngân hàng phát hành