HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TỪ XA CỦA NGÂN HÀNG
NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG VÀ CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Trung ương
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) là cơ quan của Chính phủ và là ngân hàng trung ương của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam.
Ngân hàng Nhà nước là một pháp nhân, có vốn pháp định thuộc sở hữu nhà nước; có trụ sở chính tại Thủ đô Hà Nội.
1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Trung ương
- Thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng;
- Là ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng của các tổ chức tín dụng và ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ.
(1) Trong việc thực hiện chức năng quản lý nhà nước :
(i) Tham gia xây dựng chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước;
(ii) Xây dựng dự án chính sách tiền tệ quốc gia để Chính phủ xem xét trình Quốc hội quyết định và tổ chức thực hiện chính sách này; xây dựng chiến lược phát triển hệ thống ngân hàng và các tổ chức tín dụng Việt Nam;
(iii) Xây dựng các dự án luật, pháp lệnh và các dự án khác về tiền tệ và hoạt động ngân hàng; ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo thẩm quyền;
(iv) Cấp, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của các tổ chức tín dụng, trừ trường hợp do Thủ tướng Chính phủ quyết định; cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác; quyết định giải thể, chấp thuận chia, tách, hợp nhất, sáp nhập các tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật;
(v) Kiểm tra, thanh tra hoạt động ngân hàng; kiểm soát tín dụng; xử lý các vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo thẩm quyền;
(vi) Quản lý việc vay, trả nợ nước ngoài của các doanh nghiệp theo quy định của Chính phủ;
(vii) Chủ trì lập, theo dõi kết quả thực hiện cán cân thanh toán quốc tế (viii) Quản lý hoạt động ngoại hối và hoạt động kinh doanh vàng;
(ix) Ký kết, tham gia điều ước quốc tế về tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật;
(x) Đại diện cho Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam tại các tổ chức tiền tệ và ngân hàng quốc tế trong những trường hợp được Chủ tịch nước, Chính phủ uỷ quyền;
(xi) Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng; nghiên cứu, ứng dụng khoa học và công nghệ ngân hàng.
(2) Trong việc thực hiện chức năng ngân hàng trung ương :
(i) Tổ chức in, đúc, bảo quản, vận chuyển tiền; thực hiện nghiệp vụ phát hành, thu hồi, thay thế và tiêu huỷ tiền;
(ii) Thực hiện tái cấp vốn nhằm cung ứng tín dụng ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho nền kinh tế;
(iii) Điều hành thị trường tiền tệ; thực hiện nghiệp vụ thị trường mở;
(iv) Kiểm soát Dự trữ quốc tế; quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước;
(v) Tổ chức hệ thống thanh toán qua ngân hàng, làm dịch vụ thanh toán, quản lý việc cung ứng các phương tiện thanh toán;
(vi) Đại lý và thực hiện các dịch vụ ngân hàng cho Kho bạc Nhà nước; (vii) Tổ chức hệ thống thông tin và làm dịch vụ thông tin ngân hàng.
(3) Thực hiện các nhiệm vụ và quyền hạn khác theo quy định của pháp luật.
1.1.3 Thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Thanh tra với chức năng quản lý nhà nước
Thanh tra có vai trò quan trọng trong quản lý Nhà nước Ngay sau khi nước Việt Nam Dân chủ Cộng hoà ra đời, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký Sắc lệnh số 64/SL ngày 23/11/1945 thành lập Ban thanh tra đặc biệt Sắc lệnh nêu rõ: “Chính phủ sẽ lập ngay một Ban thanh tra đặc biệt, có trách nhiệm giám sát tất cả các công việc, các nhân viên của Uỷ ban hành chính và các cơ quan của Chính Phủ” Từ đây, quyền thanh tra được xác định và chính thức giao cho Chính Phủ Tại Điều 107 Hiến pháp năm 1980 quy định: “Hội đồng Bộ truởng có nhiệm vụ tổ chức và lãnh đạo công tác thanh tra, kiểm tra của nhà nước” Tại Điều 112 Hiến pháp 1992 còn quy định rõ hơn: “Chính Phủ có nhiệm vụ tổ chức và lãnh đạo công tác kiểm kê, thống kê của Nhà nước, công tác thanh tra, kiểm tra nhà nước, chống quan liêu, tham nhũng trong bộ máy nàh nước…” Pháp lệnh thanh tra năm 1990 xác định thanh tra, hoạt động của các tổ chức thanh tra là một chức năng thiết yếu của cơ quan quản lý Nhà nước Luật thanh tra nhận định: Thanh tra là một khâu trong chu trình quản lý Nhà nước, là yếu tố cấu thành hoạt động quản lý Nhà nước, là phương thức và nội dung quan trong để nâng cao hiệu quả quản lý Nhà nước, là phương tiện phòng ngừa vi phạm pháp luật Thanh tra còn là phương thức phát huy dân chủ, bảo vệ lợi ích nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của công dân, cơ quan, tổ chức.
Với tư cách là một chức năng, một giai đoạn của chu trình quản lý Nhà nước, thanh tra gắn liền với quản lý Nhà nước, “quản lý đồng thời phải có thanh tra, quản lý và thanh tra là một chức không phải là hai”
Trong mối quan hệ giữa quản lý và thanh tra thì quản lý nhà nước giữ vai trò chủ đạo, chi phối hoạt động của Thanh tra Quản lý là nhân tố có truớc, nó quyết định mục tiêu, yêu cầu, nội dung của hoạt động thanh tra Mỗi lĩnh vực quản lý nhất định, trong điều kiện một cơ chế quản lý Nhà nước nhất định đòi hỏi phải có một cơ chế tổ chức hoạt động thanh tra tương xứng và phù hợp Về phần mình, hoạt động thanh tra có tác động tích cực đối với quản lý. Quản lý sử dụng các kết quả các thông tin từ phía các cơ quan thanh tra Nếu hoạt động thanh tra có hiệu quả sẽ tác động thúc đẩy quá trình quản lý diễn ra đều đặn, liên tục, không bị ách tắc và đạt được mục tiêu định trước, góp phần hoàn thiện cơ chế quản lý nhà nước, cơ chế điều chỉnh của pháp luật Ngược lại, nếu hoạt động thanh tra xa rời mục tiêu quản lý, kém hiệu quả thì sẽ hạn chế kìm hãm hiệu quả quản lý Vấn đề đánh giá hiệu lực, hiệu quả hoạt động thanh tra không chỉ xem xét trên chính bản thân thanh tra mà vấn đề sâu xa của nó là phải xem xét trên hiệu lực, hiệu quả của quản lý nhà nước, trong đó thanh tra giữ vai trò là công cụ quản lý Trong mối quan hệ đó thì cơ chế quản lý nhà nước, cơ chế điều chỉnh pháp luật giữ vai trò quyết định Do đó, muốn xác định cơ chế tổ chức hoạt động thanh tra phải dựa trên cơ sở nghiên cứu đầy đủ cơ chế quản lý nàh nước, cơ chế điều chỉnh pháp luật trên cả hai phương diện lý luận và thực tiễn.
Quản lý nhà nước và thanh tra có đặc điểm chung là nhân danh quyền lực Nhà nước thực hiện sự tác động lên đối tượng bị quản lý Song, xem xét theo cơ cấu, chức năng của quản lý thì thanh tra chỉ là công cụ, phương tiện của quản lý Nhà nước.
Từ những phân tích trên cho thấy thanh tra là một chức năng thiết yếu của quản lý Nhà nước, là hoạt động kiểm tra xem xét việc làm của các cơ quan, tổ chức, cá nhân do cơ quan có thẩm quyền thực hiện theo một trình tự,thủ tục do pháp luật quy định nhằm phòng ngừa, phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật, góp phần hoàn thiện cơ chế quản lý, chính sách, pháp luật, bảo vệ lợi ích của Nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của cơ quan, tổ chức, cá nhân.
1.1.3.2 Đặc điểm của thanh tra a Hoạt động thanh tra gắn liền với hoạt động quản lý
Hoạt động quản lý gắn liền với các yếu tố hướng đích, điều chỉnh, hiệu quả Đó là hoạt động tổ chức, điều hành của hệ thống, giữa các bộ phận trong hệ thống, giữa các cá thể của hệ thống nhằm thực hiện mục đích của quản lý.
Do đó, quản lý Nhà nước là một bộ phận của quản lý xã hội và ở đâu có quản lý của Nhà nước thì ở đó có thanh tra.
Nhà nước quản lý xã hội thông qua bộ máy của mình, trong đó biểu hiện tập trung thông qua hệ thống cơ quan hành chính các cấp Theo chức năng, nhiệm vụ, một cơ quan đơn vị đuợc trao quyền quản lý theo lãnh thổ, ngành, lĩnh vực nhất định Hoạt động đó cần phải được thường xuyên thanh tra, kiểm tra, xuất phát từ chính yêu cầu hoàn thành nhiệm vụ của cơ quan đơn vị, đảm bảo cho hoạt động quản lý của hệ thống diễn ra hiệu quả.
Thanh tra gắn với quản lý còn đuợc hiểu thanh tra là một công đoạn của quá trình quản lý Người ta đi đến thống nhất chung, hoạt động quản lý bao gồm các khâu cơ bản: ra quyết định, tổ chức thực hiện, thanh tra, kiểm tra đánh giá kết quả.
HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm, đặc điểm Ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán ngoài ra còn cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
1.2.1.2 Đặc điểm Ngân hàng thương mại
Tuy nhiên để hiểu rõ hơn khái niệm về ngân hàng thương mại chúng ta cần xem xét đặc điểm của ngân hàng thương mại Trước hết, hoạt động ngân hàng thương mại là hình thức kinh doanh kiếm lời, theo đuổi mục tiêu lợi nhuận là chủ yếu Ngân hàng thực hiện hai hình thức hoạt động là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Trong đó, hoạt động kinh doanh tiền tệ được biểu hiện ở nghiệp vụ huy động vốn dưới các hình thức khác nhau, để cấp tín dụng cho khách hàng có yêu cầu về vốn với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận. Ngân hàng thương mại là người “đi vay để cho vay” nhằm mục đích kiếm lời. Các hoạt động dịch vụ ngân hàng được biểu hiện thông qua các nghiệp cụ sẵn có về tiền tệ, thanh toán, ngoại hối, chứng khoán, để cam kết thực hiện công việc nhất định cho khách hàng trong một thời gian nhất định nhằm mục đích thu phí dịch vụ hoặc hoa hồng.
Hai là, hoạt động ngân hàng thương mại phải tuân thủ theo quy định của pháp luật, nghĩa là chỉ khi ngân hàng thương mại thoả mãn đầy đủ các điều kiện khắt khe do pháp luật qui định như điều kiện về vốn, phương án kinh doanh thì mới được phép hoạt động trên thị trường.
Ba là, hoạt động ngân hàng thương mại là hình thức kinh doanh có độ rủi ro cao hơn nhiều so với các hình thức kinh doanh khác và thường có ảnh hưởng sâu sắc tới các ngành khác và cả nền kinh tế Sở dĩ như vậy là do trong hoạt động ngân hàng đặc biệt là hoạt động kinh doanh tiền tệ do các ngân hàng tiến hành huy động vốn của người khác rồi đem vốn đó để cấp tín dụng cho khách hàng theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lãi trong một thời gian nhất định, nên đã tạo rủi ro cho các hoạt động ngân hàng thương mại Rủi ro đến từ phía ngân hàng, khách hàng vay tiền, rủi ro đến từ những yếu tố khách quan Bởi vậy, ngân hàng thương mại phải đối mặt với rủi ro cao, kéo theo là rủi ro đối với những người gửi tiền ở ngân hàng thương mại cũng như rủi ro đối với nền kinh tế Để tránh rủi ro đáng tiếc xảy ra, nhằm kiểm soát, làm giảm nhẹ những tổn hại do ngân hàng vỡ nợ gây ra, chính phủ các quốc gia dặt ra những đạo luật riêng, nhằm đẩm bảo cho hoạt động này được vận hành an toàn, hiệu quả trong nền kinh tế thị trường.
Các Ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởng dây chuyền với nhau.
1.2.2 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn của Ngân hàng thương mại Đây là nghiệp vụ cơ bản, đầu tiên quan trọng nhất của một Ngân hàng thương mại Vốn được Ngân hàng huy động dưới nhiều hình thức khác nhau và sử dụng (sau khi đảm bảo một tỷ lệ dự trữ bắt buộc) với trách nhiệm hoàn trả gốc và lăi Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại gồm vốn chủ sở hữu, vốn vay, vốn khác Ngân hàng sử dụng các nghiệp vụ huy động vốn sau:
Vốn chủ sở hữu của Ngân hàng: đây là nguồn vốn thuộc sở hữu của riêng các Ngân hàng thương mại Cấu thành vốn chủ sở hữu bao gồm: vốn cấp I (Vốn Điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, lợi nhuận không chia, quỹ đầu tư phát triển ngiệp vụ), vốn cấp II ( quỹ dự phòng tài chính, vốn khác) Ở mỗi quốc giá có những quy định khác nhau về vốn pháp định đối với các loại hình ngân hàng Ở Việt Nam, theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006, các ngân hàng thương mại cổ phần và ngân hàng thương mại nhà nước phải đảm bảo mức vốn pháp định là 3.000 tỷ, ngân hàng chính sách và ngân hàng phát triển đảm vốn pháp định là 5.000 tỷ, chi nhánh ngân hàng nước ngoài vốn pháp định là 15 triệu USD Trong thực tế nguồn vốn này không ngừng tăng lên từ kết quả hoạt động kinh doanh của bản thân Ngân hàng thương mại mang lại nó đóng góp một phần đáng kể vào hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại.
Vốn chủ sở hữu có vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng là tấm đệm để phát triển hoạt động và chống đỡ rủi ro Vì vậy vốn chủ sở hữu được áp dụng làm cơ sở tính toán các chỉ tiêu an toàn trong kinh doanh ngân hàng.
(2) Nghiệp vụ nhận tiền gửi
- Tiền gửi không kỳ hạn
Loại tiền gửi này hoàn toàn theo nguyên tắc khả dụng, nghĩa là người gửi tiền có quyền rút bất cứ lúc nào họ muốn Tiền gửi không kỳ hạn bao gồm:
+ Tiền gửi thanh toán là loại tiền gửi vào ngân hàng để thực hiện các khoản chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh và dịch vụ.
+ Tiền gửi không kỳ hạn dưới dạng tiết kiệm dân cư
- Tiền gửi có kỳ hạn
Là loại tiền gửi được gửi vào ngân hàng có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng và ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại có thể vay vốn từ ngân hàng trung ương, các ngân hàng thương mại hoặc các trung gian tài chính khác và vay từ công chúng, dưới nhiều hình thức khác nhau
(4) Nghiệp vụ huy động vốn khác
Ngân hàng thương mại có thể tạo vốn cho ḿình thông qua việc nhận làm đại lý hay ủy thác vốn cho các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước.
1.2.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn của Ngân hàng thương mại
Nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả tiền mặt, Ngân hàng thương mại phải duy trì tại cash một lượng tiền mặt, tiền kim loại bằng bản tệ và ngoại tệ Tiền mặt có khả năng thanh khoản cao nhưng không có khả năng sinh lời.
Thông thường Ngân hàng thương mại duy trì các loại tài khoản tiền gửi sau đây:
- Tiền gửi dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Trung ương (ở Việt Nam là Ngân hàng Nhà nước): Ở Việt Nam, dự trữ bắt buộc chỉ áp dụng đối với tiền gửi có kỳ hạn từ dưới 12 tháng với tỷ lệ thay đổi phù hợp với chính sách tiền tệ quốc gia Theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chỉ có ngân hàng mẹ chịu trách nhiệm duy trì tiền gửi dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước Các chi nhánh và đơn vị trực thuộc không phải duy trì tiền gửi dự trữ bắt buộc.
- Tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước và Kho bạc Nhà nước: Để thực hiện thanh toán giữa khách hàng, các khoản thanh toán khác Ngân hàng thương mại mở tài khoản thanh toán tại các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nói trên và duy trì số dư đảm bảo nhu cầu thanh toán hàng ngày. Theo mô hình tổ chức thanh toán hiện nay của Việt Nam ngân hàng mẹ và các Chi nhánh cấp I đều duy trì tài khoản thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước. Thông thường ngân hàng mẹ mở tài khoản tại Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước Trung ương; các chi nhánh trực thuộc mở tài khoản tại các Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tại các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương.
- Tài khoản tại các Tổ chức tín dụng khác: Tuỷ thuộc vào nhu cầu các ngân hàng mở tài khoản thanh toán và duy trì số dư trên tài khoản đó tại các
Tổ chức tín dụng khác để thực hiện thanh toán ngoài hệ thống, thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác; cũng như thanh toán song phương Tuỳ thuộc vào cơ chế quản trị của từng ngân hàng, các Chi nhánh trực thuộc có thể mở quan hệ thanh toán với các tổ chức tín dụng khác Một số ngân hàng thực hiện cơ chế quản lý tập trung đối với việc mở tài khoản thanh toán tại các Tổ chức tín dụng khác Theo mô hình quản lý hiện nay, mặc dù việc mở tài khoản tại các
Tổ chức tín dụng khác thực hiện phân tán, nhưng số dư được quản lý tập trung.
Nội dung giám sát từ xa của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động tín dụng và quản lý thanh khoản của Ngân hàng thương mại
Báo cáo giám sát CAMELS là một tài liệu rất quan trọng Các thanh tra viên sẽ tiến hành xếp hạng cho từng ngân hàng mỗi quý một lần dựa trên sự đánh giá của 6 cấu phần chính về năng lực và hoạt động của một ngân hàng.Việc xếp hạng sẽ phù hợp với quy mô và sự phức tạp của ngân hàng, đặc trưng trong hoạt động và việc quản lý rủi ro của ngân hàng Việc xếp hạng sẽ được sử dụng để đánh giá thực trạng của hệ thống ngân hàng, và đưa ra những hành động cần thiết cho hoạt động thanh tra tại chỗ Nội dung của toàn bộ hoạt động thanh tra tại chỗ sẽ dẫn đến những điều chỉnh cho việc xếp hạng tổng thể CAMELS, trong khi đó việc xếp hạng từng cấu phần có thể được điều chỉnh dựa trên việc lên kế hoạch và mục tiêu thanh tra Các cấu phần xếp hạng được đánh giá trên các khía cạnh sau:
A Chất lượng tài sản Có
M Chất lượng quản lý và hoạt động
S Độ nhạy với lãi suất Việc tổng hợp xếp hạng được đánh giá dựa trên thang điểm từ 1 đến 5 với mức độ tăng dần của mức độ cần giám sát Việc xếp hạng cho từng cấu phần được tiến hành độc lập nhưng cũng cần xem xét mối quan hệ với các cấu phần khác Mức xếp hạng quá cao hoặc quá thấp cho một cấu phần có thể dẫn đến điều chỉnh tăng hoặc giảm xếp hạng cho cấu phần khác.
Trong phạm vi của luận văn, chỉ tập trung nghiên cứu công tác giám sát từ xa của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại.
(a) Đối với hoạt động tín dụng
Chất lượng tín dụng được đánh giá dựa trên việc đánh giá những tiêu thức sau đây:
- Mức độ đảm bảo dự phòng cho mất nợ và các dự phòng tài sản khác
- Những rủi ro tín dụng có thể tăng hoặc giảm thông qua các hoạt động ngoại bảng như các cam kết nợ không được thực hiện, các cam kết tín dụng, các thư tín dụng thương mại hoặc bảo lãnh.
- Khả năng đa dạng hoá và chất lượng của các khoản nợ
- Tính hợp lý của các chính sách cho vay cũng như các thủ tục có liên quan.
- Khả năng quản lý trong việc xử lý các tài sản bao gồm cả việc phát hiện kịp thời và thu hồi được những khoản nợ có vấn đề.
- Năng lực kiểm soát nội bộ và hệ thống thông tin quản lý
- Số lượng và bản chất của những hồ sơ tín dụng đặc biệt.
Xem xét chất lượng tín dụng trong mối quan hệ với:
(1) Mức độ, sự phân bổ, xu hướng và mức độ nghiêm trọng của những nhóm nợ được phân loại xấu;
(2) Mức đảm bảo dự phòng (dự phòng chung và/ hoặc dự phòng cụ thể);
(3) Chất lượng của các tài sản ngoại bảng;
(4) Mức độ tập trung tín dụng;
(5) Mức độ và chất lượng của dư nợ cho vay đối với các đối tượng bên trong ngân hàng;
(6) Tính hiệu quả trong các chính sách cho vay và quy trình quản lý tín dụng;
(7) Khả năng của ban quản lý trong việc phát hiện, giám sát, kiểm soát, thu nợ đối với những khoản nợ có vấn đề. Đánh giá chính sách
Xem xét chính sách cho vay của ngân hàng có liên quan tới:
(1) Phân cấp thẩm quyền quyết định cho vay;
(2) Hạn mức tổng dư nợ và các chính sách xác định hạn mức
(3) Phân bổ theo danh mục nợ và sản phẩm;
(4) Hạn mức thấu chi và các chính sách xác định hạn mức;
(5) Các hình thức cho vay;
(6) Các yêu cầu về cấu trúc và tài sản thế chấp;
(7) Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị thị trường của tài sản thế chấp
(9) Quy định, hướng dẫn xác định mức lãi suất áp dụng;
(10) Tiêu chuẩn về hồ sơ tín dụng;
(11) Phương thức thu nợ và phí;
(13) Hạn mức và hướng dẫn cho hoạt động đồng tài trợ
(14) Các khoản mục ngoại bảng; và
Kiểm soát Đánh giá chung về chất lượng và sự đầy đủ của hồ sơ tín dụng, hệ thống sổ sách kế toán, hệ thống thông tin của ngân hàng liên quan đến quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng Nhận xét được đưa ra trên cơ sở nghiên cứu, quan sát những yếu tố:
(1) Công tác thẩm định tín dụng;
(2) Uỷ quyền ký kết hợp đồng tín dụng;
(4) Tài sản đảm bảo; Thứ tự ưu tiên đối với tài sản đảm bảo;
(5) Các báo cáo tài chính gần nhất;
(6) Tính hiệu quả trong việc theo dõi các khoản nợ, đặc biệt là mức độ chính xác của thông tin, mức độ sử dụng dễ dàng, và khả năng xác định tổng dư nợ tín dụng của một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có quyền lợi liên quan;
(7) Hệ thống thông tin quản lý liên quan đến các báo cáo quản lý cho các khoản tín dụng lớn và/ hoặc các khoản tín dụng có vấn đề.
(1) Xem xét sự đầy đủ và đúng mực của các chính sách, quy trình, các hoạt động và kiểm soát nội bộ đối với việc trích lập dự phòng tổn thất tín dụng (PALLL) Việc đánh giá này cũng cần xem xét đến kết quả của kiểm toán nội bộ/ hoặc bên ngoài, các vấn đề kiểm soát nội bộ khác, việc đảm bảo duy trì quản lý tuân theo đúng các chính sách và quy trình chính thức hoặc không chính thức, tính hiệu quả của kiểm soát nội bộ và của hệ thống thông tin quản lý.
(2) Xem xét việc quản lý, giám sát, trích lập quỹ dự phòng và các báo cáo được sử dụng để quản lý và giám sát quỹ dự phòng;
(3) Xem xét bất kỳ sự biến động nào liên quan đến hoạt động cho vay tính từ thời điểm lần kiểm tra trước mà có thể có những ảnh hưởng đến việc phân tích PALLL.
(b) Đối với hoạt động quản lý thanh khoản
Mức độ thanh khoản được đánh giá theo khả năng thanh toán nhanh chóng các khoản tiền gửi; tần suất và mức độ sử dụng nguồn vốn đi vay của ngân hàng; năng lực chuyên môn liên quan đến cơ cấu tài sản nợ; mức độ sẵn có của tài sản có có thể chuyển đổi thành tiền mặt và mức độ tiếp cận với thị trường tiền tệ hoặc những nguồn vốn khác Mức độ thanh khoản của một ngân hàng phải được đánh giá theo từng giai đoạn và từng thời điểm cụ thể. Cũng cần phải xem xét đến hiệu quả nói chung của chiến lược quản lý tài sản có - tài sản nợ của ngân hàng cũng như mức độ tuân thủ và mức độ đầy đủ của các chính sách về thanh khoản
Mức độ thanh khoản được đánh giá dựa trên việc đánh giá các nhân tố sau:
- Mức độ đầy đủ của nguồn vốn thanh khoản hiện tại và tương lai có thể đáp ứng nhu cầu về thanh khoản mà không ảnh hưởng đến tình hình hoạt động và tài chính của ngân hàng.
- Các tài sản Có có thể dễ dàng chuyển thành tiền mặt mà không gây ra những tổn thất lớn;
- Khả năng tiếp cận với thị trường tiền tệ và những nguồn vốn khác;
- Mức độ đa dạng hoá các nguồn vốn, bao gồm các nguồn trong và ngoài bảng tổng kết tài sản;
- Mức độ phụ thuộc vào các nguồn vốn ngắn hạn, các nguồn vốn dễ biến động, bao gồm các nguồn vốn vay, các khoản tiền gửi lớn nhạy cảm với lãi suất, để sử dụng cho các tài sản có kỳ hạn dài hơn;
- Xu hướng và tính ổn định của các khoản tiền gửi;
- Khả năng của ban lãnh đạo ngân hàng trong việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát tình hình thanh khoản của đơn vị mình, bao gồm cả mức độ hiệu quả của các chiến lược quản lý vốn, các chính sách về thanh khoản, hệ thống thông tin quản lý và kế hoạch dự phòng vốn.
Chỉ số Cho 4 quý cuối các năm
Chỉ số về yêu cầu tiền mặt dự trữ
Chỉ số về yêu cầu tài sản có tính thanh khoản cao
Dư nợ/ Tổng số tiền gửi
Nguồn vốn không ổn định/ Tổng tài sản
Tài sản có động/ Tổng tài sản
Quản lý thanh khoản và nguồn vốn được đánh giá trong mối quan hệ với tính hiệu quả chung trong quản lý tài sản nợ và tài sản có Vấn đề này được đặc biệt xem xét dựa trên:
(1) Cấu trúc và sự ổn định của nguồn tiền gửi;
(2) Xu hướng và mức độ phụ thuộc vào các khoản vay, bao gồm cả các khoản cho vay chiết khấu của NHTW;
(3) Quản lý danh mục tín dụng trong mối quan hệ với việc duy trì mức thanh khoản tối thiểu;
(4) Khả năng huy động thanh khoản một cách nhanh chóng thông qua việc hoán đổi tài sản hoặc tiếp cận với các công cụ tái cấp vốn khác;
(5) Bản chất, quy mô và việc sử dụng dự tính của các khoản cam kết, bao gồm cả các hợp đồng thấu chi chưa sử dụng;
(6) Việc đầy đủ và đúng mực, và sự tuân thủ các chính sách ngân quỹ và thanh khoản nội bộ;
(7) Có kế hoạch nguồn vốn dự phòng hay không? Đánh giá tính toàn diện của nguồn vốn sự phòng.
1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác giám sát từ xa của Ngân hàng Nhà nước
1.3.2.1 Các nhân tố thuộc về Ngân hàng Trung ương a Nhân tố con người
Nhân tố con người ảnh hưởng đến hoạt động Thanh tra ngân hàng nói chung và công tác giám sát từ xa nói riêng bao gồm cả yếu tố chất lượng và số lượng đội ngũ cán bộ thanh tra.
Hoạt động ngân hàng càng phát triển, công nghệ ngân hàng ngày càng đổi mới, điều đó đòi hỏi trình độ của các nhà quản lý, trong đó có đội ngũ cán bộ Thanh tra ngân hàng làm công tác giám sát từ xa phải được nâng cao Cán bộ làm công tác giám sát am hiểu sâu sắc về nghiệp vụ ngân hàng, thành thạo về phương pháp, nghiệp vụ giám sát từ xa thì khả năng phát hiện sai sót, tồn tại của các ngân hàng cũng như chất lượng cảnh bảo cho các NHTM, tham mưu cho Thống đốc Ngân hàng Nhà nước trong việc chỉ đạo, điều hành hoạt động NHTM sẽ tốt hơn.
MỘT SỐ MÔ HÌNH CƠ QUAN GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI
Một công trình nghiên cứu về bộ máy tổ chức GSNH được tiến hành bởi IMF (Tuya và Zamalloa, 1994) đã chỉ ra rằng: ở hầu hết các nước châu Á, Trung Đông, các nước thuộc Liên bang Xô Viết cũ, và châu Phi, thẩm quyền GSNH được trao cho NHTW; duy chỉ ở khu vực Tây bán cầu, thẩm quyền này được chia xấp xỉ ngang nhau giữa NHTW và cơ quan bên ngoài - hoặc là
Bộ Tài chính, hoặc là một cơ quan tách biệt Hầu hết các NHTW trong các nước thành viên ASEAN (trừ Brunei) đều chịu trách nhiệm GSNH Ở một số nước châu Âu như ý, Hà Lan, Bồ Đào Nha, Hylạp, Cộng hoà Séc, Tây Ban Nha, trách nhiệm điều hành hàng ngày hoạt động GSNH trực tiếp thuộc về NHTW Ở một số nước châu Âu khác như Áo, Na Uy, Bộ Tài chính chịu trách nhiệm về GSNH Tình hình dường như phức tạp hơn ở các nước như Bỉ, Pháp, Đức và Anh, nơi mà cơ quan chịu trách nhiệm GSNH là độc lập về vị thế, đôi chỗ còn có cả bộ máy nhân sự riêng Tuy nhiên, dù có vị trí pháp lý độc lập, các cơ quan này thường được liên kết chặt chẽ với: hoặc là NHTW, hoặc là Bộ Tài chính
Trong một công trình nghiên cứu mới đây của Revenda (2001), để chính xác đến mức có thể, ông phân mẫu các nước được phân tích thành 2 nhóm: (i) nhóm những nước mà NHTW đóng vai nhà độc quyền về GSNH; và (ii) nhóm các nước còn lại, nơi NHTW không có trách nhiệm hoặc không phải là cơ quan duy nhất chịu trách nhiệm về GSNH Kết quả nghiên cứu đã chỉ ra rằng: các nhân tố mang tính lịch sử, truyền thống, thể chế chính trị, đặc thù hệ thống tài chính - ngân hàng trong nước là những lý do chủ yếu dẫn tới mô hình nào được lựa chọn; và có một khuynh hướng mới xuất hiện là, ở hầu hết các nước có hệ thống tài chính phát triển, GSNH không phải hoặc không còn là trách nhiệm độc quyền của NHTW (các nước như Mỹ, Pháp, Anh, Nhật, Đức, Canada, Úc, v.v ,
Thực tế, chưa trường phái nào thắng thế trường phái nào trong việc bảo vệ cho: hoặc mô hình theo nhóm (i), hoặc mô hình theo nhóm (ii) Chính vì vậy mà mới đây, trong khi một số nước như Slovakia, Đài Loan, Hàn Quốc,Latvia, Estonia hay gần đây nhất là Indonesia, Trung Quốc chuyển chức năngGSNH ra ngoài NHTW, thì một số nước khác như Ireland, Netherlands,Chính phủ quyết định đưa Cơ quan GSNH vào trong NHTW và tăng cường củng cố vị thế, cũng như mở rộng phạm vi giám sát của chúng trong các bộ máy NHTW này
Rõ ràng, việc lựa chọn mô hình GSNH nào không còn là một câu hỏi mang tính chính thống mà có thể trả lời được dựa trên những chuẩn mực pháp lý có sẵn Mỗi quốc gia khác nhau có thể chế chính trị khác nhau, cư xử văn hoá hành chính khác nhau, và đặc biệt là có cấu trúc hệ thống tài chính - ngân hàng đặc thù của mình, dẫn tới mô hình GSNH được chọn lựa cũng khác nhau
Kết luận chương 1 Để có cơ sở nghiên cứu về hoạt động giám sát từ xa của Ngân hàngNhà nước đối với các Ngân hàng TMCP, trong chương này tác giả trình bày nội dung tổng quan vấn đề cơ bản về hoạt động giám sát từ xa của Ngân hàngNhà nước đối với các Ngân hàng thương mại nhằm khẳng định sự cần thiết phải có Thanh tra giám sát Ngân hàng, coi đó là một thiết chế quan trọng quản lý Nhà nước về lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng; đồng thời tham khảo kinh nghiệm tổ chức và hoạt động giám xát từ xa đối với các tổ chức tín dụng của một số nước trên thế giới, để qua đó so sánh, đối chiếu với thực trạng hoạt động giám sát từ xa của Ngân hàng Nhà nước đối với Ngân hàngTMCP.
THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI
Thực trạng công tác tổ chức, quản trị điều hành và hoạt động tại các Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Hà Nội
2.1.2.1 Thực trạng về tổ chức bộ máy quản trị điều hành tại các Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Hà Nội a Hội đồng quản trị
Theo Nghị định 59/2009/NĐ-CP, Hội đồng quản trị phải có tối thiểu 03 thành viên và không quá 11 thành viên, trong đó tối thiểu 02 thành viên độc lập Hiện tại, Hội đồng quản trị của 11 ngân hàng TMCP có Hội sở chính trên địa bàn Hà Nội đều đã đáp ứng được về số lượng theo tiêu chuẩn quy định. Qua quá trình thực hiện việc củng cố và điều chỉnh, Hội đồng quản trị của đa số các ngân hàng TMCP đã được tăng cường cả về số lượng cũng như trình độ chuyên môn và năng lực quản trị, bước đầu đã phát huy được chức năng của cơ quan quản trị ngân hàng hoạt động trong cơ chế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa.
Tuy nhiên, số ngân hàng thực sự xây dựng được Hội đồng quản trị có năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp chưa nhiều, hoạt động của Hội đồng quản trị đang bất cập trước yêu cầu phát triển, nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường Biểu hiện cụ thể trên một số mặt:
- Trình độ chuyên môn trong lĩnh vực ngân hàng tài chính còn yếu kém, sự hiểu biết về pháp luật, về kinh tế thị trường, năng lực và kinh nghiệm quản trị hoạt động ngân hàng còn hạn chế, bất cập.
- Ý thức trách nhiệm của một số thành viên Hội đồng quản trị đối với hoạt động và sự phát triển của ngân hàng còn bất cập, nhiều mâu thuẫn, không gắn bó đoàn kết, thiếu sự nhất trí để hoạt động vì mục đích, quyền lợi chung của ngân hàng Ví dụ như Ngân hàng TMCP Xăng dầu, thành viên Hội đồng quản trị được bầu bổ sung tại Đại hội cổ đông thường niên năm 2012, đã có mâu thuẫn với các thành viên hội đồng quản trị khác, không thống nhất ý kiến và có những hành vi làm ảnh hưởng không tốt tới hoạt động của ngân hàng.
Biểu 2.1: Sự phát triển số lượng ngân hàng và chi nhánh Ngân hàng
Thương mại cổ phần tại Hà Nội
- Một số ngân hàng, thành viên Hội đồng quản trị là đại diện cho cổ đông pháp nhân, vì bận trong công việc quản lý và kinh doanh của đơn vị mình nên việc tham gia quản trị ngân hàng cũng bị hạn chế như NHTMCP Quân Đội và NHTMCP Hàng Hải Hoặc có thành viên làm ăn sinh sống tại nước ngoài do vậy không có điều kiện tham gia quản trị ngân hàng một cách thường xuyên như NHTMCP Quốc Tế, NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng.
- Trong một số trường hợp có người còn thiếu cả đạo đức nghề nghiệp,làm ăn không nghiêm túc, có hành vi thâu tóm ngân hàng trái pháp luật, điển hình là vụ 4 cựu thành viên HĐQT Ngân hàng TMCP Á Châu bị khởi tố về tội cố ý làm trái quy định của Nhà nước về quản lý kinh tế gây hậu quả nghiêm trọng. b Ban kiểm soát
Hầu hết các ngân hàng đã đánh giá đúng và thấy rõ tầm quan trọng của Ban kiểm soát trong công tác quản trị, điều hành hoạt động của ngân hàng, cho nên tất cả các ngân hàng TMCP đều đã thực hiện việc bầu và lựa chọn thành viên Ban kiểm soát theo các tiêu chuẩn quy định Hoạt động của các thành viên Ban kiểm soát nhìn chung đã có những bước cải tiến tích cực (có trách nhiệm và hiệu quả hơn nhiều so với trước đây) Cần nhận thức rõ vai trò của Ban kiểm soát là rất lớn và không thể thay thế trong việc giám sát hoạt động ngân hàng và hoạt động của Hội đồng quản trị.
Qua thực tế cho thấy, thông thường ở những ngân hàng mà thành viên Hội đồng quản trị, cổ đông là những người có kiến thức sâu rộng về ngân hàng, kinh nghiệm và tư duy quản lý tốt thì ở đó Ban kiểm soát được kiện toàn và hoạt động hiệu quả.
Tuy nhiên, tình trạng chung, diễn ra ở nhiều ngân hàng TMCP là hoạt động của Ban kiểm soát chưa được quan tâm đúng mức, có nơi còn hình thức, trình độ nghiệp vụ, chuyên môn, kiến thức pháp luật… của kiểm soát viên còn hạn chế nên không phát hiện kịp thời những mặt yếu kém, sai phạm, những vụ việc tiêu cực, làm trái pháp luật tại ngân hàng Có trường hợp ý thức trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp kém, nên mặc dù đã phát hiện ra sai phạm nhưng không xử lý hoặc xử lý thiếu kiên quyết, thậm chí đồng tình với những quyết định, hành vi sai trái của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) hoặc các bộ phận nhân viên trong ngân hàng. c Ban điều hành
Cùng với Hội đồng quản trị, cơ quan điều hành (Ban Tổng Giám đốc,Ban Giám đốc) của các ngân hàng TMCP thời gian qua đã được củng cố một bước đáng kể và ngày càng đáp ứng yêu cầu cao trên các phương diện Các ngân hàng đã tích cực lựa chọn người điều hành có đủ khả năng về chuyên môn, nghiệp vụ, hiểu biết về pháp luật, có đạo đức nghề nghiệp và tư duy kinh tế tốt Tuy nhiên, qua thực tế, chúng ta cũng có thể nhận thấy số ngân hàng có người điều hành giỏi, đáp ứng được các tiêu chuẩn trên, đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng an toàn, hiệu quả và phát triển tốt chưa phải là nhiều và thường cũng tập trung vào các ngân hàng mà ở đó có Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát đoàn kết, chuẩn mực, có tầm nhìn phát triển chiến lược và hoạt động có hiệu quả.
Những yếu kém của Ban điều hành các ngân hàng cũng thể hiện khá tương đồng với những yếu kém của Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Cụ thể:
- Một số trường hợp Tổng giám đốc (Giám đốc) yếu về trình độ, thiếu năng lực, kinh nghiệm trong điều hành hoạt động ngân hàng trong cơ chế mới Một số ngân hàng TMCP lựa chọn những người đã từng làm việc trongNgân hàng Nhà nước làm Tổng Giám đốc (Giám đốc) điều hành, nhưng hầu hết là thế hệ đã làm việc quá lâu năm trong cơ chế kế hoạch hoá, bao cấp,kiến thức và thời gian tiếp cận với hoạt động ngân hàng trong cơ chế thị trường chưa nhiều, chỉ quen với công tác quản lý nhà nước… nên khi đưa vào điều hành hoạt động của một ngân hàng TMCP trong cơ chế thị trường thì bỡ ngỡ, bất cập Tổng Giám đốc của một số ngân hàng chưa qua đào tạo về lý thuyết, thậm chí chưa có kinh nghiệm qua công tác thực tế trong lĩnh vực ngân hàng Năm 2012 là năm thị trường tài chính Việt Nam chứng kiến nhiều cuộc ra đi của lãnh đạo cao cấp tại các ngân hàng Từ tháng 1/2012 đến nay,các ngân hàng TMCP Hàng Hải, kỹ thương, Bảo Việt, Quốc Tế…đã có thông báo về việc thay đổi và bổ nhiệm vị trí Tổng giám đốc mới Việc thay đổi lãnh đạo cấp cao tại các ngân hàng TMCP trong thời gian qua là do theo quy định mới của NHNN, các ngân hàng phải cơ cấu đủ thành phần số lượng, cơ cấu, đảm bảo hệ số an toàn Bên cạnh đó cũng liên quan tới việc tái cơ cấu.Các ngân hàng thay đổi hình ảnh, mô hình tổ chức để có thể củng cố, nâng chất lượng , tạo vị thế cho họ Thay đổi một số lãnh đạo, đặc biệt là những người có vị trí quan trọng như là chủ tịch hội đồng quản trị, tổng giám đốc cũng là một trong những động tác nằm trong tái cơ cấu Những động thái trên của các ngân hàng đều nhằm tới mục đích để đảm bảo cho việc tái cơ cấu mang lại lợi thế hơn cho ngân hàng đó.
- Trước đây, một số ngân hàng trong một thời gian dài hoạt động không có đường hướng cụ thể, không có chiến lược lâu dài Hội đồng quản trị cũng không có các biện pháp ứng xử kịp thời Đến nay, tình trạng đó đã được các ngân hàng TMCP khắc phục và xử lý triệt để, nhằm đảm bảo tính nhất quán và an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Mối quan hệ giữa Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Tổng Giám đốc (Giám đốc) tại các ngân hàng TMCP.
Về nguyên tắc, hoạt động giữa cấp quản trị, kiểm soát và điều hành của ngân hàng TMCP luôn có sự độc lập tương đối trong mối quan hệ hữu cơ và thống nhất chặt chẽ với nhau Thực trạng mối quan hệ này tại các ngân hàng TMCP Việt Nam trong thời gian qua và hiện nay là chưa rõ ràng và chưa đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc cơ bản nói trên.
Qua các tài liệu nghiên cứu cũng như qua tiếp xúc, tìm hiểu và thực tế công tác tại các ngân hàng TMCP của tác giả trong thời gian qua, có thể thấy rõ:
THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC HÀ NỘI
Luật Ngân hàng Nhà nước được ban hành và có hiệu lực từ tháng 10 năm 1998 là cơ sở pháp lý quan trọng cho tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng Để Luật Ngân hàng thực sự được áp dụng trong cuộc sống, Chính phủ đã ban hành nhiều Nghị định quy định chi tiết và hướng dẫn thực hiện Luật Ngân hàng, trong đó có nghị định số 91/1999/NĐ-CP quy định về tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng là văn bản pháp lý quan trọng của Thanh tra NHNN đối với các NHTM Để tiếp tục hướng dẫn thực hiện các quy định trên về công tác thanh tra, Thống đốc NHNN cũng đã ban hành thông tư số 04/2000/NHNN ngày 28/3/2000 về tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng Những văn bản trên là cơ sở pháp lý để tiếp tục đổi mới về tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng Nhờ đó tổ chức và hoạt động của Thanh tra ngân hàng ngày càng được củng cố, vị thế của Thanh tra ngân hàng được nâng lên đáng kể Theo Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước, Thanh tra ngân hàng là tổ chức thanh tra bộ, nằm trong hệ thống Thanh tra Nhà nước, chưa có đầy đủ quyền năng để thực hiện sứ mệnh cao cả của mình; đến khi Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật thanh tra ra đời, Thanh tra ngân hàng là một bộ phận của hệ thống Thanh tra Nhà nước và là Thanh tra Nhà nước chuyên ngành về ngân hàng, được tổ chức thành hệ thống thuộc bộ máy Ngân hàng Nhà nước.
2.2.1 Thực trạng mô hình tổ chức của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh TP Hà Nội
Thanh tra ngân hàng được tổ chức theo hệ thống dọc, bao gồm Thanh tra ngân hàng Nhà nước Trung ương và Thanh tra ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Tổ chức và hoạt động củaThanh tra Chi nhánh mang tính chất song trùng lãnh đạo.
Thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc Chi nhánh, đồng thời chịu sự chỉ đạo hướng dẫn về công tác tổ chức và nghiệp vụ của Thanh tra NHNN Trung ương.
Tổ chức bộ máy của Thanh tra NHNN - Chi nhánh Hà Nội gồm: Chánh Thanh tra, các Phó Chánh thanh tra, các thanh tra viên và công chức thanh tra, được tổ chức thành các bộ phận chuyên môn được trình bày theo sơ đồ 2.2 sau:
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức thanh tra Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh
Chú thích Chỉ đạo điều hành
Hiện nay, Thanh tra NHNN - Chi nhánh Hà Nội có 4 phòng, gồm: 1- Thanh tra giám sát quản lý và cấp phép
2- Thanh tra Tổ chức tín dụng Nhà nước và giải quyết khiếu nại tố cáo 3- Thanh tra các NHTM cổ phần và tổ chức khác
CH NH THANH TRA ÁNH THANH TRA
Gián sát quản lý và cấp phép
Thanh tra tổ chức tín dụng Nhà nước và giải quyết khiếu nại tố cáo.
Thanh tra Ngân hàng Thương Mại
Cổ Phần và tổ chức khác
Thanh traQuỹ tín dụng nhân dân
4- Thanh tra Quỹ tín dụng nhân dân.
Về số lượng cán bộ: Trong những năm gần đây số lượng cán bộ Thanh tra NHNN - Chi nhánh Hà Nội đã tăng đáng kể, đến 31/12/2012 đã có 125 cán bộ Trình độ cán bộ thanh tra Chi nhánh trong thời gian này liên tục được cải thiện về trình độ nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức về công tác thanh tra, quản lý nhà nước, ngoại ngữ… (Sơ đồ về sự gia tăng số lượng và chất lượng cán bộ Thanh tra NHNN - Chi nhánh Hà Nội xin xem trang sau).
Sự phát triển đó đã tạo điều kiện thuận lợi cho Thanh tra NHNN - Chi nhánh Hà Nội thực hiện tốt hơn nhiệm vụ của mình vì sự an toàn của hệ thống các TCTD nói chung và các NHTM trên địa bàn nói riêng, qua đó góp phần đảm bảo quyền lợi chính đáng, hợp pháp của người gửi tiền và bảo đảm việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia một cách có hiệu quả.
Người Trình độ đại học
Biểu 2.2: Sự gia tăng về số lượng và chất lượng cán bộ Thanh tra Ngân hàng Nhà nước thành phố Hà Nội từ 2008 đến 2012
2.2.2 Thực trạng công tác giám sát từ xa đối với các Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Hà Nội của Ngân hàng Nhà nước Hà Nội
Hiện nay, công tác giám sát từ xa đối với các ngân hàng và Chi nhánh NHTMCP do tổ giám sát từ xa thực hiện, với biên chế hiện tại là 05 cán bộ, nhiệm vụ thực hiện công tác giám sát các chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước, Ngân hàng chính sách, ngân hàng và chi nhánh NHTMCP, quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại địa bàn Hà Nội. Đến thời điểm 31/12/2012 đối tượng thanh tra, giám sát các ngân hàng và chi nhánh NHTMCP của Thanh tra NHNN - Chi nhánh Hà Nội gồm: 11 NHTMCP có trụ sở chính tại Hà Nội và 64 Chi nhánh NHTMCP có trụ sở ngoài địa bàn Hà Nội
2.2.2.1 Nguồn thông tin phục vụ công tác giám sát từ xa
Thông tin có vai trò hết sức quan trọng trong công tác GSTX, trước đây thông tin phục vụ cho giám sát thực hiện theo Quyết định 516/2000/QĐ- NHNN1 ngày 18/12/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Các NHTM và Chi nhánh NHTM gửi NHNN - Chi nhánh tỉnh, thành phố gồm:
- Cân đối tài khoản kế toán bậc 3 (Quy đổi)
- Các chỉ tiêu thống kê
Theo sự phân công của Giám đốc, Thanh tra Chi nhánh chịu trách nhiệm đôn đốc, kiểm tra và khai thác Bảng cân đối kế toán, các chỉ tiêu thống kê (gồm 18 chỉ tiêu D): Báo cáo phân loại tín dụng; Báo cáo khách hàng có nợ trên 200 triệu đồng; Báo cáo nghĩa vụ tài chính theo điều 78 Luật các TCTD; Báo cáo dư nợ cho vay khách hàng chiếm trên 5% vốn tự có các TCTD; Báo cáo tình hình cổ đông, cổ phần; Báo cáo tình hình chuyển nhượng cổ phần ghi tên; Báo cáo TCTD góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp; Báo cáo dư nợ cho thuê tài chính; Báo cáo khoản phải thu phải trả trên 50 triệu đồng; Báo cáo dư nợ cho thuê tài chính; Báo cáo các khoản phải thu, phải trả trên 50 triệu đồng; Báo cáo tổng dư nợ cho vay có đảm bảo tài sản của khách hàng, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba; Báo cáo tài sản hình thành từ vốn vay; Báo cáo dư nợ cho vay không có tài sản đảm bảo; Báo cáo phân tích nợ quá hạn theo thời gian và khả năng thu hồi; Báo cáo thu hồi nợ bằng tài sản đã hạch toán giảm nợ; báo cáo thự hiện kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản; Báo cáo thống kê vụ án; Báo cáo kết quả thu nợ quá hạn; Điện báo tổng doanh số cho vay, bảo lãnh phát sinh đối với 01 khách hàng trong vòng 15 ngày của TCTD chiếm 5% vốn tự có trở lên.
Ngày 28/4/2004, Thống đốc NHNN ban hành chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc NHNN và các TCTD kèm theo quyết định 477/2004/QĐ-NHNN Theo đó:
- Thanh tra NHNN - Chi nhánh Hà Nội theo dõi đôn đốc, khai thác các chỉ tiêu báo cáo sau: Nhóm chỉ tiêu 1B.9 “Thu nợ quá hạn, nợ khó đòi”; Nhóm chỉ tiêu 7 “góp vốn mua cổ phần”; Nhóm chỉ tiêu 9A.4 “tình hình L/C trả chậm”; Nhóm chỉ tiêu 9A.5 “tín dụng cho các đối tượng được quy định tại Điều 78 Luật các TCTD”; Nhóm chỉ tiêu 9A.6 “Xử lý tài sản đảm bảo”.
- Thanh tra NHNN - Chi nhánh Hà Nội có quyền khai thác các chỉ tiêu sau từ mạng nội bộ NHNN:
+ Các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng theo ngành kinh tế bao gồm: tổng dư nợ tín dụng; có đảm bảo tài sản; doanh số cấp và thu nợ tín dung; nợ vay đã gia hạn; nợ quá hạn; các khoản chờ xử lý; nợ khoanh, nợ khó đòi; các chỉ tiêu hoạt động tín dụng theo loại hình kinh tế: tương tự như các chỉ tiêu trên và thêm một chỉ tiêu thụ nợ quá hạn, nợ khó đòi; các chỉ tiêu theo tính chất khoản vay: tổng dư nợ, nợ quá hạn, nợ khó đòi; chỉ tiêu về cho thuê tài chính;
+ Các chỉ tiêu về huy động vốn trong nước;
+ Các chỉ tiêu về hoạt động ngoại hối: mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, thu chi ngoại tệ tiền mặt; bán ngoại tệ ra nước ngoài cho công dân Việt nam; hoạt động mở và sử dụng tài khoản tiền gửi ở nước ngoài; thanh toán xuất nhập khẩu và hoạt động đổi tiền với các nước có chung biên giới.
+ Các chỉ tiêu góp vốn mua cổ phần
+ Giám sát bảo đảm an toàn trong hoạt động của các TCTD: các chỉ tiêu liên quan đến việc thực hiện một số tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD; các chỉ tiêu về phân loại tài sản có; các chỉ tiêu về trích lập và sử dụng dự phòng trong hoạt động ngân hàng; tín dụng cho đối tượng theo quy định tại Điêề 78 Luật các TCTD; xử lý tài sản đảm bảo.
+ Chỉ tiêu về vay và trả nợ nước ngoai: vay và trả nợ nước ngoài ngắn hạn, nợ nước ngoài dưới hình thức L/C trả chậm.
2.2.2.2 Quy trình thực hiện giám sát
- Tiếp nhận và kiểm tra tính chính xác của thông tin: Hàng tháng Thanh tra viên tiếp nhận cân đối bậc III quy đổi (cả bằng file và văn bản), các chỉ tiêu thống kê (file) của các ngân hàng và chi nhánh NHTMCP gửi đến qua mạng nội bộ NHNN Chi nhánh Hà Nội, kiểm tra tính chính xác của đầu vào, chủ yếu kiểm tra đối chiếu giữa báo cáo cân đối kế toán bằng văn bản và file, kiểm tra số dư cuối tháng trước với số đầu tháng này có phù hợp không, kiểm tra các tài khoản lạ (mã số tài khoản không đúng quy định của NHNN) Nếu phát hiện sai sót phải tiến hành tra soát với NHTM và yêu cầu NHTM sửa ngay để đảm bảo nguồn dữ liệu chính xác khi thực hiện giám sát.
ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI HÀ NỘI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC HÀ NỘI
2.3.1 Những kết quả đạt được
Trong bối cảnh cơ chế quản lý của ngành Ngân hàng chưa hoàn chỉnh, hoạt động của ngành Ngân hàng cũng như nhiều lĩnh vực khác của nền kinh tế chưa hội nhập theo tiêu chuẩn quốc tế, giám sát từ xa còn là mới mẻ đối với Thanh tra ngân hàng Mặc dù vậy, công tác giám sát từ xa đến nay có nhiều tiến bộ, khẳng định là một bộ phận không thể thiếu của Thanh tra ngân hàng.
Trước hết, Thanh tra NHNN - Chi nhánh Hà Nội đã có kinh nghiệm trong quy trình tiếp cận và xử lý thông tin, cung cấp và lưu giữ thông tin có nề nếp, cung cấp tương đối kịp thời số liệu cho thanh tra tại chỗ.
Qua phương thức giám sát từ xa đã giúp Ban giám đốc và lãnh đạo Thanh tra Chi nhánh Hà Nội nắm được một số chỉ tiêu cơ bản về tình hình hoạt động của các NHTMCP trên địa bàn, như: tốc độ tăng trưởng về nguồn vốn, sử dụng vốn; về tình hình cổ đông, cổ phần; về chất lượng tín dụng; về kết quả kinh doanh; về chấp hành một số chỉ tiêu an toàn trong hoạt động kinh doanh Qua kết quả phân tích GSTX hàng tháng, hàng quý đã giúp cho Ban giám đốc NHNN Chi nhánh Hà Nội có những quyết định quản lý kịp thời, góp phần nâng cao hiệu quả công tác quản lý đối với các NHTMCP trên địa bàn Hà Nội Việc phân tích đánh giá định kỳ trở thành nguồn tư liệu không thể thiếu đối với công tác thanh tra tại chỗ.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
- Công tác giám sát từ xa đối với NHTMCP trên địa bàn Hà Nội chưa toàn diện, chưa giám sát đầy đủ theo CAMELS, chủ yếu tập trung vào các yếu tố vốn (C), chất lượng tài sản Có (A), khả năng sinh lời (E) và khả năng thanh toán (L), chưa tập trung nhiều vào giám sát các chỉ tiêu về năng lực quản trị, điều hành của bộ máy lãnh đạo ngân hàng (M) và chưa phân tích sự nhạy cảm của ngân hàng đối với rủi ro thị trường (S)
- Nội dung báo cáo còn đơn điệu, mới tập trung phân tích diễn biến nguồn vốn, diễn biến tài sản, tình hình tăng giám nợ xấu, tình hình thu nhập chi phí, việc thực hiện một số chỉ tiêu an toàn trong hoạt động ngân hàng. Chưa phân tích tính ổn định của nguồn thu nhập và những lĩnh vực đầu tư của ngân hàng để chỉ ra hoạt động kinh doanh sở trường của ngân hàng, chưa thực hiện trả lời các câu hỏi định tính để hiểu rõ tình hình của các NHTMCP và nguyên nhân của các diễn biến Vì vậy, báo cáo phân tích, giám sát chỉ đề cập đến tình hình tăng trưởng của các NHTM Khả năng phát hiện sai phạm của công tác giám sát còn hạn chế, tính dự báo thấp, hầu như không phát huy được vai trò phát hiện, cảnh báo sớm đối với các NHTM.
Chính vì những hạn chế trên, công tác giám sát chưa phát huy được vai trò thực sự của mình, chưa có tác dụng ngăn ngừa, răn đe Khả năng dự báo, cảnh báo của công tác giám sát còn hạn chế Kết quả giám sát hiện nay chưa đủ độ tin cậy để đánh giá chính xác hoạt động các NHTMCP trên địa bàn.
Sự phối kết hợp giữa GSTX và thanh tra tại chỗ còn yếu Một trong những nhiệm vụ quan trọng của GSTX là phân tích, phát hiện những vấn đề của NHTM để chỉ điểm cho thanh tra tại chỗ và, ngược lại, những vi phạm phát hiện qua thanh tra tại chỗ giúp GSTX nắm rõ được tình hình hoạt động của các NHTM để từ đó có đánh giá, phân tích sâu sắc và chính xác hơn. Nhưng thực tế hai hoạt động này phối hợp với nhau chưa hiệu quả, GSTX chưa phát huy tốt vai trò “chỉ điểm” cho thanh tra tại chỗ.
- Việc tổ chức giám sát đối với Chi nhánh các NHTMCP là chưa phù hợp do Chi nhánh các NHTMCP là đơn vị hạch toán phụ thuộc, các giới hạn trong hoạt động kinh doanh không áp dụng đối với các chi nhánh Mặt khác, hoạt động của Chi nhánh do Hội sở quản lý và kết quả hoạt động ở các chi nhánh do Hội sở chịu trách nhiệm.
- Nội dung giám sát chưa có hệ thống chỉ tiêu đánh giá xếp loại theo CAMELS, tác dụng phòng ngừa, cảnh báo sớm rất hạn chế.
- Phần mềm giám sát đang sử dụng được xây dựng trên hệ quản trị cơ sở dữ liệu FOXPRO, chạy trên hệ điều hành DOS đã quá lạc hậu, thiết kế hệ thống làm việc theo máy đơn, không đáp ứng được yêu cầu trao đổi thông tin 2 chiều giữa bộ phận GSTX và thanh tra tại chỗ và yêu cầu xử lý, liên kết số liệu. Dẫn đến hạn chế không ít trong việc đánh giá, phân tích; có những dữ liệu cán bộ giám sát phải xử lý thủ công hoặc thông qua hỗ trợ của tin học văn phòng.
- Hệ thống tài khoản kế toán làm nền tảng cho cơ sở dữ liệu của hệ thống thông tin báo cáo còn nhiều bất cập và chưa phù hợp với chuẩn mực quốc tế.
- Quy định làm nền tảng cho hoạt động giám sát như các quy định về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động của các NHTMCP; quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro; quy định về chế độ thông tin báo cáo chưa được hoàn thiện.
- Hoạt động của các NHTMCP được điều chỉnh bởi nhiều văn bản luật và các văn bản dưới luật Tuy nhiên, những văn bản này có nhiều trường hợp chưa rõ ràng, thiếu đồng bộ làm cho việc áp dụng của các NHTMCP chưa thống nhất; vì vậy, căn cứ để Thanh tra ngân hàng kết luận vi phạm của ngân hàng không đầy đủ, chặt chẽ, làm cho hiệu lực thanh tra bị hạn chế.
Hiện tại, lực lượng cán bộ thanh tra làm công tác giám sát phân tích đối với các NHTM nói chung và NHTMCP nói riêng vừa thiếu về số lượng, lại bất cập về trình độ nghiệp vụ Việc đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát chưa được tiến hành một cách có hệ thống, chưa chú trọng đào tạo chuyên sâu về ngoại ngữ, tin học, nhận biết và đánh giá rủi ro đối với những sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, hiện đại.
Chính sách, chế độ đối với cán bộ thanh tra cũng chưa được quan tâm đầy đủ, nhiều cán bộ thanh tra chưa yên tâm với nghề nghiệp, chưa toàn tâm toàn ý với công việc thanh tra, giám sát.
Bản thân các NHTMCP chưa thực hiện hoặc thực hiện chưa nghiêm túc các quy định về chế độ thông tin báo cáo gửi Thanh tra ngân hàng Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ yếu, không đảm đương được nhiệm vụ kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh, cũng như không có khả năng đánh giá cơ chế kiểm soát trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng, có nợ bị phụ thuộc vào người điều hành, chưa phát huy được tác dụng… Do đó, việc phát hiện, xử lý, khắc phục vi phạm chậm và thiếu kiên quyết.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ
ĐỊNH HƯỚNG CỦNG CỐ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI 64 3.2 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN
Hội nhập của ngân hàng Việt Nam vào hệ thống tài chính ngân hàng thế giới là nhu cầu khách quan vì sự nghiệp phát triển kinh tế, xã hội của đất nước. Thực tế, quá trình hội nhập đã và đang diễn ra nhanh chóng Năm 1995, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã tiếp quản vị trí cổ đông và là thành việc của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), sau đó trở thanh thành viên của Ngân hàng thế giới (WB) và Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB), Câu lạc bộ Paris (Paris Club)… đồng thời từng bước mở rộng quan hệ hợp tác với gần 200 ngân hàng Trung ương của các nước trên thế giới Năm 2001, Hiệp định thương mại Việt Nam - Hoa
Kỳ được ký kết và thông qua là cơ sở pháp lý quan trọng cho các ngân hàng Hoa Kỳ từng bước thiết lập, mở rộng kinh doanh ở nước ta Hiện nay, nước ta đang trong quá trình đàm phán để tiến tới gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Như vậy trong tương lai, sẽ có nhiều ngân hàng nước ngoài được thực hiện đầy đủ các hoạt động tín dụng và dịch vụ ngân hàng ở nước ta và điều đó cũng có nghĩa là môi trường cạnh tranh trong việc cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng sẽ rất gay gắt Đó là nhân tố khách quan đòi hỏi phải đổi mới hoạt động, tăng cường sức cạnh tranh của các NHTM nước ta nói chung và các NHTMCP trên địa bàn Hà Nội nói riêng Định hướng hoạt động của các NHTMCP trên địa bàn Hà Nội trong thờì gian tới là:
- Kiện toàn về tổ chức và hoạt động của các NHTMCP nhằm tăng năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh để các ngân hàng phát triển bền vững, đủ sức vươn lên hội nhập với khu vực và thế giới.
- Kiện toàn về tổ chức và nhân sự Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành, lựa chọn những người có đủ năng lực chuyên môn, năng lực lãnh đạo và đạo đức nghề nghiệp; tăng cường vai trò trách nhiệm của các cơ quan này trong quản trị, điều hành hoạt động ngân hàng.
- Xây dựng mối quan hệ công tác tốt giữa Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban điều hành trên cả hai phương diện: có cơ chế, quy chế hoạt động rõ ràng đối với từng bộ phận, tránh trùng lắp, chồng chéo.
- Sắp xếp lại tổ chức các phòng ban, phân loại các chi nhánh, trong từng hệ thống để thực hiện đúng quy định của NHNN, đảm bảo có thể kiểm soát được mọi rủi ro trong hoạt động;
- Ban hành quy trình quản lý rủi ro về tín dụng, thị trường, thanh khoản và hoạt động nhằm nhận biết, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro trọng yếu trong kinh doanh.
- Tăng vốn điều lệ để đủ năng lực tài chính;
- Nhanh chóng áp dụng công nghệ hiện đại, mở rộng sản phẩm dịch vụ ngân hàng.
Xu hướng hội nhập và yêu cầu đổi mới hoạt động của hệ thống NHTM nói chung và NHTMCP nói riêng đang gây áp lực rất lớn đối với hoạt động Thanh tra ngân hàng Yêu cầu đặt ra là, Thanh tra ngân hàng phải là công cụ sắc bén, giúp NHNN thực hiện tốt chức năng quản lý Nhà nước về ngân hàng và thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia.
3.2 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TP HÀ NỘI
Một là, công tác giám sát từ xa phải được thực hiện theo hướng tập trung về một đầu mối là Thanh tra Trung ương Thanh tra Trung ương phải là nơi thực hiện phân tích, giám sát các TCTD Trước mắt, Thanh tra Trung ương thực hiện giám sát các TCTD có trụ sở chính đóng tại địa bàn Hà Nội và thành phố Hồ Chi Minh; các TCTD có trụ sở chính đóng tại các địa phương khác do Thanh tra Chi nhánh thực hiện (hay sau này theo mô hình khu vực sẽ do Thanh tra Khu vực thực hiện) Tại Thanh tra Chi nhánh (sau này Khu vực), không thực hiện giám sát từ xa đối với các Chi nhánh cấp I của các TCTD. Bãi bỏ việc Thanh tra Chi nhánh lập và gửi báo cáo giám sát cho Thanh tra Trung ương như từ trước đến nay vẫn làm, vì việc báo cáo chỉ mang tính hình thức, thậm chí còn mang tính đối phó, vừa mất thời gian vừa không mang lại hiệu quả thiết thực.
Hai là, về cơ sở vật chất, phải được trang bị đầy đủ và thực hiện nối mạng trực tiếp giữa Thanh tra Trung ương và Thanh tra Chi nhánh (hay Khu vực) Có như vậy mới thực hiện được trao đổi thông tin hai chiều giữa Thanh tra Trung ương và Thanh tra Chi nhánh một cách nhanh chóng, tiện lợi, bảo đảm yêu cầu của việc tiếp nhận thông tin và xử lý thông tin giữa Thanh tra Trung ương với Chi nhánh và ngược lại Có như vậy mới làm cho hoạt động giám sát bảo đảm tính kịp thời, có hiệu quả.
Ba là, phần mềm giám sát phải nhanh chóng được viết lại bằng ngôn ngữ lập trình tiến bộ, phù hợp với ngôn ngữ của các chương trình khác trong toàn hệ thống Ngân hàng như: Chương trình báo cáo thống kê, Chương trình thông tin tín dụng và chương trình giao dịch của các TCTD Có như vậy mới có tác dụng khai thác hết lợi thế của việc áp dụng công nghệ thông tin tiên tiến vào trong lĩnh vực Ngân hàng Phần mềm mới phải được viết theo hướng dễ cập nhật và sửa đổi mỗi khi hệ thống tài khoản, các chỉ tiêu, chuẩn mực giám sát thay đổi Nhờ đó, mới đáp ứng kịp yêu cầu của sự đổi mới và phát triển không ngừng của hệ thống Ngân hàng Mặt khác, chương trình giám sát mới phải in được thông báo tóm tắt các chỉ số hoạt động để gửi cho các TCTD, công tác giám sát mới có tác dụng thiết thực.
Bốn là, về con người, mà trước hết là những Thanh tra viên trực tiếp thực hiện công tác giám sát, phải được đào tạo và đào tạo lại; phải thường xuyên trang bị thêm trình độ và kỹ năng giám sát ngân hàng; trình độ tin học, khả năng vận hành và khai thác phần mềm giám sát; phải tổ chức tập huấn mỗi khi có sự thay đổi chương trình giám sát hay thay đổi các chuẩn mực giám sát.
Có như vậy về mặt con người mới đáp ứng được yêu cầu và nhiệm vụ đặt ra.
Năm là, phải thay đổi cách nghĩ, phải nhận thức đúng tầm quan trọng của công tác giám sát, đặc biệt đối với những người trực tiếp thực hiện chức năng giám sát Giám sát không phải để báo cáo gửi lên cấp trên mà chủ yếu thông qua giám sát để đưa ra nhận xét, phán đoán có tính chất cảnh báo về tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình thực hiện các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động; phát hiện và ngăn chặn kịp thời các vi phạm pháp luật Từ đó có tác dụng ngăn ngừa và hạn chế rủi ro có thể xảy ra, bảo đảm an toàn cho TCTD nói riêng và toàn hệ thống nói chung, đây mới là điều quan trọng.
3.3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC GIÁM SÁT TỪ XA ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN HÀ NỘI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TP HÀ NỘI
