Môc lôc CHƯƠNG 1 SỰ CẦN THIẾT HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI 1 1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng liên doanh, Chi nhán[.]
CHƯƠNG SỰ CẦN THIẾT HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGỒI 1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh Ngân hàng nước 1.1.1 Sự phát triển hệ thống Ngân hàng hoạt động quản lý Nhà nước Ngân hàng thương mại Việt Nam Sự phát triển hệ thống Ngân hàng giới gắn liền với phát triển trình độ sản xuất tiến xã hội loài người Đến năm cuối kỷ 19 đầu kỷ 20, Ngân hàng thương mại giới Mỹ nước Tây Âu phát triển mạnh, giai đoạn lịch sử xuất ngân hàng phát hành - Ngân hàng Trung ương làm nhiệm vụ phát hành tiền, nhận tiền gửi cho vay Ngân hàng thương mại Đến thời kỳ này, hệ thống Ngân hàng hai cấp kinh tế thị trường xác lập phát triển thành hệ thống Ngân hàng đại Các Ngân hàng có bước phát triển hồn thiện, thể tính đa dạng phong phú thể chế; phân hoá thành ngân hàng lớn nhỏ cạnh tranh liệt chế thị trường; chất lượng hoạt động nghiệp vụ không ngừng nâng cao trở thành công nghệ ngân hàng đại ngày Sự mở rộng quy mô không ngừng nâng lên chất lượng Ngân hàng thương mại với phát triển hoạt động ngoại thương xu hướng tồn cầu hố hoạt động ngân hàng, làm cho hoạt động Ngân hàng thương mại không bị giới hạn quốc gia mà phát triển mở rộng sang nhiều nước khác Lúc này, chu chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu vượt phạm vi quốc gia mang tính quốc tế Luan van Mặt khác, mục tiêu Ngân hàng thương mại tìm kiếm lợi nhuận, tìm kiếm khơng nước mà cịn thực nước ngồi Khi Ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động nước ngồi khơng nhằm tìm kiếm nhiều lợi nhuận hơn, mà cịn đảm bảo cho tồn tại, phát triển bền vững cạnh tranh ngày gat gắt thị trường Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận nên Ngân hàng thương mại nhiều coi nhẹ việc tuân thủ luật pháp quy chế an tồn, có trường hợp không phục vụ cho định hướng phát triển kinh tế Nhà nước Mặt khác, kinh doanh tiền tệ loại kinh doanh gặp nhiều rủi ro loại kinh doanh Những rủi ro chủ yếu kinh doanh tiền tệ mà Ngân hàng thương mại thường gặp phải là: - Rủi ro lãi suất, - Rủi ro hối đoái tỷ giá, - Rủi ro hệ thống, - Rủi ro môi trường, - Rủi ro chế v.v Ở nước ta, thực đổi chế quản lý, Đảng ta yêu cầu "chuyển mạnh hoạt động Ngân hàng sang hạch toán kinh tế kinh doanh xã hội chủ nghĩa " [10] Theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1998 Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ), vào năm 1988 chuyển hệ thống ngân hàng cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thực chức kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ ngân hàng theo quy định pháp luật, mục tiêu Ngân hàng thương mại lợi nhuận thu từ hoạt động kinh doanh; phải tuân thủ nghiêm túc luật pháp quy chế Mặt khác, kinh doanh tiền tệ loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro phân tích Vì vậy, để hạn chế vi phạm Ngân hàng thương mại, giúp Luan van Ngân hàng thương mại tránh rủi ro địi hỏi phải có quản lý Nhà nước thơng qua quan chức năng, Ngân hàng Trung ương (ở nước ta Ngân hàng Nhà nước) thường giao chủ yếu cho Thanh tra Ngân hàng Điều quy định Luật Tổ chức tín dụng, là: "Các tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng phải chịu tra Thanh tra Ngân hàng theo quy định pháp luật " [5] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước ta, thực chức quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng, ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Thực chức quản lý Nhà nước Ngân hàng Nhà nước bao gồm: " - Tham gia xây dựng chiến lược kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội Nhà nước; - Xây dựng dự án sách tiền tệ quốc gia để Chính phủ xem xét trình Quốc hội định tổ chức thực sách này; xây dựng chiến lược phát triển hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam; - Xây dựng dự án luật, pháp lệnh dự án khác tiền tệ hoạt động ngân hàng; ban hành văn quy phạm pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng theo thẩm quyền; - Cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động tổ chức tín dụng, trừ trường hợp Thủ tướng Chính phủ định; cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức khác; định giải thể, chấp thuận chia, tách, hợp nhất, sát nhập tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật; - Kiểm tra, tra hoạt động ngân hàng; kiểm sốt tín dụng; xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng theo thẩm quyền; - Quản lý việc vay, trả nợ nước doanh nghiệp theo quy định Chính phủ; - Chủ trì lập theo dõi kết thực cán cân toán quốc tế; Luan van - Quản lý hoạt động ngoại hối quản lý hoạt động kinh doanh vàng; - Ký kết, tham gia điều ước quốc tế tiền tệ hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật; - Đại diện cho Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam tổ chức tiền tệ ngân hàng quốc tế trường hợp Chủ tịch nước, Chính phủ uỷ quyền; - Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng; nghiên cứu, ứng dụng khoa học công nghệ ngân hàng" [5] Trong chức trên, chức kiểm tra, tra giao chủ yếu cho Thanh tra Ngân hàng tổ chức, nhiệm vụ, quyền hạn Thanh tra Ngân hàng quy định cụ thể Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Tổ chức tín dụng Vào cuối thập niên 80, đầu thập niên 90, chủ trương "đổi mới" quản lý kinh tế Đảng Nhà nước, kinh tế nước kích thích phát triển thơng qua việc xố bỏ chế quan liêu bao cấp, Nhà nước thừa nhận vai trị kinh tế hàng hố với chủ trương "Phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa vận hành theo chế thị trường có quản lý Nhà nước" Cùng với việc đổi chế quản lý, Đảng Nhà nước ta thực "mở cửa" kinh tế nước ta với tất nước, tạo sở cho hoạt động đầu tư nước vào nước ta Theo đó, nhiều ngân hàng nước ngồi xin phép Nhà nước để đầu tư vào nước ta hình thức liên doanh (Ngân hàng liên doanh) thành lập chi nhánh 100% vốn nước (Chi nhánh ngân hàng nước ngoài) 1.1.2 Sự phát triển Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước nước ta Sự phát triển doanh nghiệp nước đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ làm cho nhu cầu vốn ngày tăng, nguồn vốn Luan van nước không đủ để đáp ứng Do đó, với việc hình thành ngân hàng hai cấp chủ trương "mở cửa" Đảng Nhà nước, ngân hàng nước ngồi dần có mặt hoạt động nước ta Ngay từ năm cuối thập niên 80, nhiều ngân hàng nước nước đến tìm hiểu thị trường Việt Nam đề đầu tư Năm 1989, ngân hàng nước Nhà nước ta cấp giấy phép đặt văn phòng đại diện Đến năm 1990, Ngân hàng nước cấp giấy phép hoạt động Việt Nam hình thức liên doanh theo Luật đầu tư nước Từ Ngân hàng nước cấp giấy phép hoạt động nước ta năm 1990, (tháng 12/2006) đất nước ta có Ngân hàng liên doanh, 37 Chi nhánh ngân hàng nước ngồi 60 văn phịng đại diện Tổ chức Tín dụng nước ngồi hoạt động với Tổ chức Tín dụng nước làm cho hoạt động tài - tiền tệ nước ta phong phú, đa dạng sôi động 1.1.3 Những đặc điểm chủ yếu Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước nước ta Theo Luật "Các Tổ chức Tín dụng" Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá XI, kỳ họp thứ hai thông qua ngày 15/6/2004, theo khoản 4, Điều 20 "Tổ chức Tín dụng nước ngồi tổ chức tín dụng thành lập theo luật pháp nước ngồi" Tại Chương VII, Luật "Tổ chức tín dụng nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam" quy định hình thức hoạt động Tổ chức tín dụng nước ngồi (Điều 105) gồm: - Tổ chức tín dụng liên doanh; - Tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngồi; - Chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam Luan van - Tổ chức tín dụng nước ngồi đặt văn phòng đại diện Việt Nam Văn phòng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi khơng thực hoạt động kinh doanh Việt Nam Với quy định Luật "Các tổ chức tín dụng" Luật "Đầu tư nước Việt Nam", đặc điểm Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam là: + Được thành lập theo luật pháp nước ngoài; + Đối với Chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà đầu tư nước ngoài, nhà đầu tư nước thành lập Việt Nam, tự quản lý tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh; Ngoài hai đặc điểm theo quy định Luật, Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi cịn số đặc điểm tác động đến hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước, là: + Tổng giám đốc Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước người mang quốc tịch nước ngồi, ngơn ngữ sử dụng giao tiếp với Ngân hàng Nhà nước thường tiếng Anh Chữ viết dùng tài liệu giao dịch Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước chủ yếu tiếng Anh, số tài liệu sử dụng chữ viết nước nguyên xứ + Có nhiều quy định giới hạn hoạt động Chi nhánh Ngân hàng nước nhằm hỗ trợ cho hoạt động Ngân hàng nước, như: Không huy động tiết kiệm từ dân cư; vốn huy động từ tổ chức cá nhân Việt Nam khơng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng khơng vượt 30% vốn tự có v.v + Chi nhánh Ngân hàng nước ngồi khơng quy định pháp nhân Việt Nam Luan van + Các Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam thường đặt trụ sở nơi có hoạt động "kinh tế thị trường" phát triển Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Vũng Tàu nhằm thu lợi nhuận cao, điều thể rõ qua biểu đồ 1.1 Biểu đồ 1.1: Sự phát triển số lượng Ngân hàng liên doanh Chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam từ năm 1990 – 2006 Đơn vị: Ngân hàng T Chỉ tiêu T 199 199 199 1997 1999 2001 2004 2006 Miền Bắc 13 14 16 20 21 Miền Nam 13 15 16 18 23 25 Luan van 25 20 15 MiỊn B¾c MiÒn Nam 10 (Nguồn: Báo cáo Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam từ năm 1990-2006) + Trong trình hoạt động Việt Nam, Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước vừa phải tuân thủ luật pháp, quy chế Việt Nam; đồng thời phải tuân thủ luật pháp nước nguyên xứ Như vậy, bị điều chỉnh hai hệ thống pháp luật + Hoạt động Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng giới hạn phạm vi lãnh thổ, mà hoạt động có quan hệ với nhiều nước (hiện quan hệ vay, gửi tiền toán; tương lai mở rộng hoạt động thị trường chứng khoán phát triển mở rộng) 1.2 Sự cần thiết hoạt động tra Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước Luan van a- Những ảnh hưởng từ hoạt động Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Như đánh giá, hoạt động Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước nước ta ngân hàng nước làm cho hoạt động thị trường tài tiền tệ nước ta phong phú, đa dạng Mặt khác, hoạt động Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi có ảnh hưởng lớn hoạt động kinh tế nói chung ngân hàng Việt Nam nói riêng, là: + Đối với hoạt động kinh tế Việt Nam: Với tổng tài sản gần 35 nghìn tỷ đồng, dư nợ cho vay 20 nghìn tỷ đồng năm 2006 (bảng số 2.2), hoạt động Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi góp phần đáng kể vào việc thúc đẩy hoạt động kinh tế nước ta, tạo động lực cho tăng trưởng kinh tế đất nước Tuy nhiên, khơng có quản lý Nhà nước hoạt động Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi việc đầu tư ngân hàng mục tiêu lợi nhuận mà xem nhẹ mục tiêu phát triển cân đối kinh tế + Đối với ngân hàng Việt Nam: có sức mạnh vốn, cơng nghệ điều kiện cạnh tranh hoạt động theo chế thị trường, Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi thường có nhiều lợi so với ngân hàng nước nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh thực dịch vụ v.v Do đó, khơng có quản lý tạo cạnh tranh không lành mạnh, chi nhánh ngân hàng nước chèn ép ngân hàng nước, làm cho hệ thống ngân hàng nước suy giảm không đủ sức để cạnh tranh Luan van b- Đối với thân Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước Ngoài số vốn cấp để hoạt động theo Luật định, Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam (gọi tắt ngân hàng nước ngồi) cịn hoạt động số vốn huy động từ tổ chức kinh tế, cá nhân nước Trong vốn cấp thường chiếm tỷ trọng 20% tổng tài sản ngân hàng để đảm bảo an toàn ổn định kinh doanh, Ngân hàng Nhà nước phải tổ chức quản lý thực giám sát hoạt động đầu tư ngân hàng nước ngồi nhằm mục đích để ngân hàng phải ln trạng thái an tồn Nó thể hiện: - Thứ nhất, đảm bảo chắn Ngân hàng nước ngồi phải có đủ khả chi trả thường xuyên cho người gửi tiền, kể khách hàng rút tiền ạt Đây việc đảm bảo niềm tin, tài sản vô quý giá ngân hàng nước chế thị trường Bởi niềm tin bị giảm sút, lực thu hút vốn ngân hàng nước ngồi bị giảm sút, gặp khó khăn kinh doanh, chí khả toán dẫn đến phá sản Biện pháp đảm bảo để thoả mãn vấn đề phải quản lý tài sản trạng thái động tổng số tiền dự trữ đơn vị, nghĩa để ngân hàng nước ngồi ln có lượng vốn đáp ứng khả chi trả cho người gửi tiền Yêu cầu việc quản lý cho ngân hàng nước ngồi ln ln đảm bảo khả chi trả, lại khơng để lãng phí vốn, nghĩa giảm thấp tối đa rủi ro sử dụng vốn vào kinh doanh Việc đảm bảo khả chi trả ngân hàng nước ngồi khơng đơn đề phòng việc rút tiền ạt khách hàng giữ niềm tin với người gửi tiền, mà cịn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tài chính, đến thu nhập dẫn đến thua lỗ, phá sản ngân hàng nước Luan van ... tiến hành tra chỗ Từ có Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, đối tượng giám sát, tra Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Thông... doanh, Chi nhánh ngân hàng nước Luan van a- Những ảnh hưởng từ hoạt động Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam Như đánh giá, hoạt động Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước. .. quản lý Nhà nước tổ chức này, Ngân hàng Nhà nước sử dụng nhiều quan chức mình, có Thanh tra Ngân hàng Đối với Thanh tra Ngân hàng, việc thực quản lý Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước