Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước đối với các ngân hàng thương mại cổ phần tại hà nội

1 Phần mở đầu Tính cấp thiết Đề tài Trong bối cảnh hội nhập chung kinh tế, Ngân hàng nhà nớc Việt Nam với chức quan quản lý Nhà nớc tiền tệ hoạt động ngân hàng đứng trớc yêu cầu phải đổi mạnh mẽ Trong tiến trình đổi Ngân hàng Nhà nớc, đổi nâng cao hiệu hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc đợc xác định nhiệm vụ trọng tâm nhằm xây dựng hệ thống tra giám sát ngân hàng đại sở đáp ứng nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế nhằm phát huy vai trò công cụ để kiểm soát bảo đảm an toàn, ổn định hệ thống ngân hàng thơng mại Trong năm gần đây, hoạt động Thanh tra ngân hàng nớc ta đà có nhiều đổi trình củng cố để phát triển Tuy nhiên, trớc thực trạng số lợng ngân hàng thơng mại, ngân hàng thơng mại cổ phần ngày tăng, hoạt động dịch vụ ngày phong phú đại hoạt động giám sát tra ngân hàng Nhà nớc nớc ta đà tỏ nhiều bất cập hiệu quả, cha đáp ứng kịp yêu cầu quản lý hệ thống ngân hàng đại Không hoạt động dịch vụ ngân hàng mà quan thẩm quyền cha thể quản lý giám sát cách hữu hiệu Một số thông lệ, chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng đà đợc áp dụng Việt Nam, song cha đồng không triệt để dẫn đến cách nhìn nhận, đánh giá hệ thống ngân hàng cha phản ánh đầy đủ thực trạng tình hình Mô hình tổ chức tra ngân hàng hệ thống pháp luật tra, giám sát ngân hàng bất cập so với thông lệ chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng, so với yêu cầu tra giám sát dựa sở rủi ro Trớc tình hình này, hoạt động tra NHNN không đợc đổi kịp thời hớng khó đạt đợc mục tiêu ổn định, an toàn cho NHTM Nhận thức đợc cần thiết đó, tác giả đà chọn đề tài: "Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại cổ phần Hà Nội" với mong muốn tìm đợc giải pháp góp phần đổi hoạt động tra NHNN nói chung hoạt động tra Chi nhánh NHNN Hà Nội nói riêng cho phù hợp với thực tiễn phát triển NHTMCP đồng thời đáp ứng đợc chuẩn mực giám sát ngân hàng theo thông lệ quốc tế 2 Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề lý luận hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc ngân hàng thơng mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra Ngân hàng nhà nớc ngân hàng thơng mại cổ phần - Đề xuất số giải pháp để hoàn thiện hoạt động tra ngân hàng hoạt động Ngân hàng thơng mại cổ phần Hà Nội Đối tợng phạm vi nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu: Hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại cổ phần Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại cổ phần Hà Nội (chủ yếu Hội sở chính) từ Luật Ngân hàng Nhà nớc Luật TCTD đợc ban hành có hiệu lực đến Phơng pháp nghiên cứu Luận văn đợc tiến hành nghiên cứu sở sử dụng phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử để xem xét, vận dụng phơng pháp Logic, so sánh , phân tích , đánh giá đối chiếu với thực tiễn Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm 03 chơng : Chơng : Những vấn đề hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại Chơng : Thực trạng tổ chức hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh Hà Nội các Ngân hàng thơng mại cổ phần Hà Nội Chơng : Một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại cổ phần Hà Nội Chơng Những vấn đề hoạt động tra Thanh tra ngân hàng Nhà nớc ngân hàng thơng mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) hoạt động ngân hàng thơng mại (NHTM) 1.1 Sự cần thiết hoạt động tra NHNN NHTM 1.1.1 Khái niệm tra ngân hàng Thanh tra chức thiết yếu quan quản lý Nhà nớc, ba yếu tố cấu thành nên lÃnh đạo, quản lý là: Ban hành định; tổ chức thực định tra kiểm tra việc thực định Có thể nói đâu có lÃnh đạo, quản lý có hoạt động tra, giám sát Hoạt động tra nhằm phòng ngừa, phát xử lý hành vi vi phạm pháp luật; phát sơ hở chế quản lý, sách, pháp luật để kiến nghị với quan nhà nớc có thẩm quyền biện pháp khắc phục; phát huy nhân tố tích cực; góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động quản lý nhà nớc; bảo vệ lợi ích Nhà nớc, quyền lợi ích hợp pháp quan, tổ chức, cá nhân Nh tra khái niệm bao trùm lên mặt kiểm tra, giám sát hoạt động kinh tế - xà hội nhằm đa hoạt động theo định hớng quy trình, quy phạm đà đợc xác định văn quản lý nhà nớc nghiệp vụ quản lý kinh tế Để thực tốt chức quản lý Nhà nớc lĩnh vực đợc giao, bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền, phơc vơ cho viƯc thùc hiƯn chÝnh s¸ch tiỊn tƯ quốc gia, Ngân hàng Trung ơng phải sử dụng nhiều công cụ để kiểm tra, kiểm soát, phân tích đánh giá nhiều lĩnh vực, phơng diện để tìm điểm bất hợp lý, sai phạm hoạt động nghiệp vụ, từ đề giải pháp, kiến nghị kịp thời nhằm phục vụ cho mục tiêu quản lý Trong tra ngân hàng công cụ có vị trí đặc biệt quan trọng Thanh tra ngân hàng việc tổ chức Thanh tra thực chức kiểm tra giám sát tổ chức tín dụng (TCTD) theo quy định pháp luật tra nhằm đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng 1.1.2 Sự cần thiết hoạt ®éng tra, gi¸m s¸t ®èi víi c¸c TCTD TCTD tổ chức kinh tế, tất nhiên tách rời quản lý Nhà nớc Điều có nghĩa hoạt động TCTD phải chịu kiểm tra, kiĨm so¸t cđa c¸c thiÕt chÕ tra Thanh tra, giám sát TCTD mục đích chủ yếu giúp đỡ tổ chức hoạt động pháp luật; phát sở hở sai lệch so với yêu cầu quản lý để sửa chữa, bổ sung hoàn thiện sở để chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện chế quản lý Trong kinh tế thị trờng hoạt động theo chế thị trờng, có nhiều loại hình TCTD tồn phát triển, nh hoạt động tiền tệ, to¸n, tÝn dơng cđa c¸c tỉ chøc kh¸c Do vËy, hoạt động tra không bảo đảm cho đối tợng đợc tra hoạt động lành mạnh, kinh doanh có hiệu quả, mà bảo đảm cho an toàn hệ thống, phục vụ lợi ích cộng đồng toàn xà hội Thông qua hoạt động tra giám sát, tạo điều kiện để Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) giám sát hoạt động thực thi sách tiền tệ quản lý nhà nớc vỊ tiỊn tƯ – tÝn dơng – to¸n cđa TCTD, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, hoạt động ngân hàng tổ chức khác đợc kịp thời, xác mục tiêu cuối bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng 1.2 Vai trò Thanh tra ngân hàng Trong kinh tế thị trờng hay kinh tế trình chuyển đổi theo chế thị trờng, hoạt động ngân hàng, dịch vụ tài có vị trí quan trọng hàng đầu, nữa, Nhà nớc ngày giảm can thiệp sâu vào hoạt động kinh doanh dịch vụ, thay vào quản lý pháp luật nên tra nói chung, tra ngân hàng nói riêng có vị trí quan trọng để Ngân hàng Nhà nớc thực thi có hiệu chức quản lý Có thể phân tích cụ thể vai trò tra ngân hàng mặt cụ thể sau đây: Thực chức quản lý nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc tiền tệ hoạt động ngân hàng góp phần thực sách tiền tệ quốc gia, thúc đẩy tăng trởng kinh tế, ổn định tiền tệ Đối với việc thực sách tiền tệ quốc gia sách kinh tế vĩ mô: Trong trình tra giám sát ngân hàng thơng mại; Ngân hàng Nhà nớc thực việc phân tích đánh giá khoản mục tài sả Nợ tài sản Có ngân hàng thơng mại toàn hệ thống TCTD Thông qua đó, Ngân hàng Nhà nớc phát đợc điểm cha phù hợp điều hành sách tiền tệ quốc gia (nh tỷ lệ dự trữ bắt buộc không hợp lý gây tình trạng căng thẳng cung cầu vốn TCTD, sách lÃi suất cao khiến TCTD gặp khó khăn để më réng cho vay ); tõ ®ã, cã sở để đa giải pháp điều chỉnh thích hợp việc điều hành sách tiền tệ, đảm bảo phù hợp với thực tế Cũng thông qua tra, giám sát, Ngân hàng trung ơng phát đợc bất hợp lý chế , sách Nhà nớc liên quan đến hoạt động ngân hàng, từ kiến nghị cấp có thẩm quyền thân Ngân hàng Nhà nớc tự bổ sung, sửa đổi tháo gỡ khó khăn cho hoạt động TCTD - Đối với hệ thống ngân hàng: bảo đảm phát triển ổn định, vững toàn hệ thống, hội nhập hoạt động ngân hàng nớc với khu vực quốc tế, phát triển thị trờng vốn, tăng cờng uy tín quốc tế mở rộng hợp tác quốc tế hoạt động ngân hàng - Đối với ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng hoạt động ngân hàng tổ chức khác, phát sớm vi phạm, lệch lạc, giúp cho ngời quản lý, điều hành đa định đắn, kịp thời, đảm bảo phát triển bền vững, ổn định, kinh doanh có hiệu - Đối với dân c, doanh nghiệp, bảo vệ quyền lợi đáng cho họ, an toàn tài sản, tiền gửi, vay vốn hay đợc hởng dịch vụ ngân hàng ngày có chất lợng cao 1.3 Mục đích hoạt động Thanh tra ngân hàng - Một đảm bảo cho TCTD hoạt động kỷ cơng pháp luật Nhà nớc Tất nớc giới có hoạt động ngân hàng, phải có hệ thống pháp luật để điều chỉnh hoạt động Đối với nớc khác phạm vi nh đối tợng mà luật pháp điều chỉnh hoạt động ngâ hàng khác Song, hệ thống pháp luật ngân hàng đợc hình thành theo thể loại sau: + Hạn chế việc tham gia vào hoạt động ngân hàng + Hạn chế cách lập chi nhánh hợp ngân hàng + Giới hạn quy mô, số lợng phần thành lập ngân hàng + Yêu cầu tỷ lệ dự trữ bắt buộc + Các yêu cầu liên quan đến vốn ngân hàng + Các yêu cầu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội + Các yêu cầu tối thiểu quản trị rủi ro ngân hàng Căn yêu cầu nhiệm vụ thời kỳ, đặc thù riêng ngân hàng mà tra ngân hàng sâu vào nội dung, nhng nói chung tất mặt nghiệp vụ phải đợc tra giám sát nhằm tăng cờng tuân thủ pháp luật TCTD Thông qua hoạt động tra, Ngân hàng trung ơng đà góp phần giữ cho TCTD hoạt động cách lành mạnh, khuôn khổ nhà nớc - Hai là, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngời gửi tiền Do yêu cầu thực tế đòi hỏi, thỏa mÃn nhu cầu gặp nên ngời gửi tiền có nơi gửi, ngân hàng, ngời nhận tiền gửi đợc phép sử dụng số tiền vay hay đầu t kiếm lời Trên nguyên tắc có vay có trả kèm theo thỏa thuận khác, song cã mét lý mang tÝnh chñ quan tõ phía ngân hàng dẫn đến ngời gửi tiền bị thiệt thòi, chí bị tớc đoạt hậu ngân hàn bị đổ vỡ, khả toán Lý suy cho quản lý yếu ngân hàng ngân hàng đà có dụng ý lừa đảo từ nhận tiền khách hàng cịng cã ngêi gưi tiỊn chÞu thua thiƯt nguyên nhân liên quan đến đạo đức nghề nghiệp chủ ngân hàng Ngân hàng sử dụng vốn để kinh doanh mang tính cờ bạc phiêu lu mạo hiểm nh»m thu lêi cao, ci cïng gỈp rđi ro, dÉn đến khả toán khó khăn Lúc đầu nhờ vào uy tín, ngân hàng lấy nguồn tiền gửi trả cho khoản tiền cũ đà đến hạn tiếp tục huy động vốn trả vốn cũ khoản tiền bất thả Cuối dẫn đến khả chi trả suy sụp hoàn toàn, ngân hàng đổ vỡ thiệt thòi tìm đến ngời gửi tiền Chỉ thiệt thòi nhỏ thoi đến với ngời gửi tiền lỗi chủ quan ngân hàng nhận tiền gây tác hại lớn vô ngân hàng khác hệ thống ngân hàng Đó là, gửi tiền vào ngân hàng không yên tâm, lợi nh cam kết ban đầu mà có nguy hết vốn Để bảo vệ quyền lợi cho ngời gửi tiền hợp pháp an toàn hệ thống ngân hàng biện pháp Ngân hàng trung ơng phải thờng xuyên tra TCTD hoạt động ngân hàng tổ chức khác theo nội dung: vốn; chất lợng tài sản có, thu nhập, chi phí; khả điều hành; khả sinhlời, khả toán quản lý rủi ro hoạt động Qua tra giám sát phát đợc sai lầm, vi phạm nguyên tắc thể lệ chế độ Nhà nớc, để từ ngăn chặn, kiến nghị, xử lý theo thẩm quyền; phát điểm bất hợp lý văn đạo với thực tế nảy sinh, qua giúp cho việc ban hành văn cấp phù hợp với thực tế Chỉ có nh quyền lợi hợp pháp ngời gửi tiền đảm bảo, ngời gửi tiền thực an tâm gửi tiền vào ngân hàng mà họ muốn - Ba là, phối hợp việc bảo hiểm tiền gửi Rất nhiều nớc giới, Chính phủ có quỹ bảo hiểm tiền gửi ngân hàng Nếu ngân hàng bị thua lỗ, dẫn đến phá sản không trả đợc nợ cho khách hàng Chính phủ phải dùng quỹ bảo hiểm tiền gửi biện pháp khác để bồi hoàn thiệt hại cho khách hàng Trớc thực biện pháp phải tiến hành tra để xác định lại thực tài ngân hàng, xác định nợ với khách hàng, lý tài sản ngân hàng Ngời gửi tiền đợc bồi thờng thiệt hại từ số tài sản đợc lý quỹ bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Luật TCTD quy định: TCTD có trách nhiệm: tham gia tổ chức bảo toàn bảo hiểm tiền gửi; mức bảo toàn bảo hiểm Chính phủ quy định, nhng vai trò tra Ngân hàng Trung ơng TCTD không nh mà đợc thực từ ngân hàng hoạt động cách mạnh khỏe Công tác tra mang tính phòng ngừa có điều kiện để kết hợp chặt chẽ nhằm mục đích phát ngăn chặn vấn đề xảy trớc phát sinh hậu nghiêm trọng - Bốn là, phòng ngừa hoảng loạn ngân hàng Hoảng loạn ngân hàng, tợng kinh tế đặc biệt đáng quan tâm, phản ánh vỡ nợ số ngân hàng xảy lúc hay khoản thời gian ngắn Một tợng có ảnh hởng xấu đến kinh tế Khởi đầu đổ vỡ hay khả toán ngân hàng riêng lẻ, làm lan truyền toàn hệ thống ngân hàng Ngời gửi tiền lý (có sở) nghi ngờ việc chi trả tiền gửi cho mình, họ rút tiền họ Khi ngân hàng khoản tiền dự trữ chí tổn thất Những ngời gửi tiền khác thấy tợng họ lại rút tiền ngân hàng tiền dự trữ tổn thất ổ vỡ xảy Để cứu vÃn ngân hàng đến nhờ trợ giúp ngân hàng khác ngời gửi tiền ngân hàng thứ hai lại nghi ngờ đổ vỡ ngân hàng mình, lại đổ xô đến rút tiền Nh gây nên rút tiền cách thái quá, dòng ngời, dòng tiền Do vậy, đẩy hàng loạt ngân hàng vào tình trạng cân đối nghiêm trọng Toàn trình nhân lên tới có vụ hoảng loạn ngân hàng hàng trọn vẹn, số lớn ngân hàng vỡ nợ 1.4 Chức Thanh tra ngân hàng Theo Luật Ngân hàng Nhà nớc Luật Thanh tra, tra ngân hàng tra chuyên ngành ngân hàng, thực chức tra hành tra chuyên ngành ngân hàng Thanh tra hành ngân hàng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc theo cấp hành viƯc thùc hiƯn chÝnh s¸ch, ph¸p lt, nhiƯm vơ cđa quan, tổ chức, cá nhân thuộc quyền quản lý trực tiếp Ngân hàng Nhà nớc Thanh tra chuyên ngành hoạt động ngân hàng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nớc quan, tổ chức cá nhân việc chấp hành pháp luật, qui định chuyên môn, quy tắc quản lý ngành ngân hàng Nh vậy, tra hành ngân hàng gắn liền với quan hệ hành chÝnh, chđ u tËp trung vµo kû lt hµnh chÝnh, trách nhiệm tổ chức cá nhân quan hệ chấp hành , điều hành Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Trong đó, tra chuyên ngành ngân hàng chủ yếu tập trung vào việc chấp hành qui định chuyên môn ngành ngân hàng Phạm vi đối tợng tra chuyên ngành ngân hàng rộng đối tợng tra hành ngân hàng 1.5 Nhiệm vụ, quyền hạn Thanh tra ngân hàng 1.5.1 Nhiệm vụ Thanh tra ngân hàng 10 - Giám sát tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng đối tợng quy định theo quy định pháp luật tra - Thẩm tra, xác minh, kết luận, kiến nghị việc giải khiếu nại, tố cáo theo quy định Luật khiếu nại, tố cáo liên quan đến tổ chức hoạt động ngân hàng; tham mu giúp Thống đốc NHNN đạo công tác phòng ngừa đấu tranh chống tham nhũng ngành ngân hàng - Phát hiện, ngăn ngừa xử phạt vi phạm hành theo thẩm quyền; kiến nghị quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng - Kiến nghị Thống đốc NHNN, Giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố quan, tổ chức có thẩm quyền khác thực biện pháp bảo đảm thi hành pháp luạt tiền tệ hoạt động ngân hàng