Giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra giám sát của ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng tại việt nam

I MỤC LỤC MỤC LỤC I DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VI DANH MỤC PHỤ LỤC VII LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 1.1 Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng Việt Nam 1.1.1 Sự cần thiết hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động Thanh tra, giám sát TCTD 1.1.1.2 Sự cần thiết hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng 1.1.2 Vai trò Thanh tra, giám sát TCTD 1.1.3 Mục đích hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng 1.1.4 Nhiệm vụ, quyền hạn Thanh tra ngân hàng .8 1.1.4.1 Nhiệm vụ Thanh tra, giám sát ngân hàng 1.1.4.2 Quyền hạn Thanh tra, giám sát ngân hàng 1.2 Các phương thức hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Việt Nam 1.2.1 Giám sát từ xa .9 II 1.2.2 Thanh tra chỗ 11 1.2.3 Kết hợp Thanh tra chỗ giám sát từ xa .12 1.3 Phương pháp Thanh tra .12 1.3.1 Thanh tra sở tuân thủ 12 1.3.1.1 Khái niệm 12 1.3.1.2 Đặc điểm 13 1.3.2 Thanh tra sở rủi ro 13 13.2.1 Khái niệm 13 1.3.2.2 Đặc điểm phương pháp Thanh tra sở rủi ro 14 1.3.2.3 Quy trình Thanh tra, giám sát sở rủi ro 14 1.4 Hiệu hoạt động Thanh tra nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước 15 1.4.1 Hiệu hoạt động Thanh tra 15 1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước 16 1.4.2.1 Nhân tố chủ quan 16 1.4.2.2 Nhân tố khách quan 17 1.5 Khung pháp lý hoạt động Thanh tra, giám sát 18 1.6 Một số mơ hình Thanh tra, giám sát quốc gia khác 20 1.6.1 Về hoạt động Thanh tra .20 1.6.2 Về hoạt động giám sát 20 1.6.3 Bài học Việt Nam 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG I .23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 24 2.1 Thực trạng TCTD Việt Nam .24 III 2.1.1 Thực trạng hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam .24 2.1.1.1 Thực trạng tổ chức hệ thống NHTM 24 2.1.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM 26 2.2 Khái quát tổ chức, máy thực chức Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước 30 2.2.1 Cơ cấu tổ chức, máy ,nhân Thanh tra, giám sát Ngân hàng 30 2.2.2 Tình hình nhân Thanh tra ngân hàng 34 2.3 Thực trạng hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN TCTD Việt Nam 34 2.3.1 Về đạo, điều hành công tác Thanh tra, giám sát ngân hàng 34 2.3.2 Hoạt động giám sát từ xa Ngân hàng nhà nước 37 2.3.3 Hoạt động Thanh tra chỗ việc phối hợp giám sát từ xa với Thanh tra chỗ 37 2.4 Đánh giá thực trạng hoạt động Thanh tra Ngân hàng nhà nước .39 2.4.1 Những sai phạm, tồn TCTD phát qua hoạt động Thanh tra, kiểm tra .39 2.4.1.1 Về quản trị điều hành 39 2.4.1.2 Về hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội TCTD 39 2.4.1.3 Ý thức tuân thủ TCTD 40 2.4.1.4 Chất lượng tín dụng 41 2.4.2 Kết đạt 41 2.4.3 Hạn chế hoạt động Thanh tra, giám sát TCTD Việt Nam 45 2.4.3.1 Hạn chế hoạt động Thanh tra chỗ 45 2.4.3.2 Hạn chế công tác giám sát từ xa: 47 2.4.4 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động Thanh tra, giám sát TCTD NHNN 48 IV KẾT LUẬN CHƯƠNG 51 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 52 3.1 Sự cần thiết cần thiết phải đổi hoạt động Thanh tra, giám sát TCTD Việt nam 52 3.1.1 Yêu cầu bảo đảm an toàn, lành mạnh hệ thống TCTD .52 3.1.2 Yêu cầu nâng cao lực, hiệu hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng 52 3.1.3 Yêu cầu thực thông lệ chuẩn mực quốc tế Thanh tra, giám sát ngân hàng .53 3.1.4 Yêu cầu gia nhập WTO Việt Nam nói chung hệ thống ngân hàng tài nói riêng 53 3.2 Phương hướng đổi hoạt động Thanh tra NHNN TCTD Việt Nam 54 3.2.1 Định hướng đổi hoạt động Thanh tra ngân hàng .54 3.2.2 Định hướng đổi hoạt động Giám sát ngân hàng 56 3.2.3 Định hướng sách 56 3.3 Giải pháp hoàn thiện hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN .58 3.3.1 Chú trọng nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán Thanh tra, giám sát ngân hàng 58 3.3.2 Đổi hoạt động tiêu chí giám sát 59 3.3.3 Tiếp tục hoàn thiện phương pháp giám sát từ xa phương pháp Thanh tra chỗ 63 3.3.4 Nâng cao chất lượng hoạt động Tổ chức tín dụng .66 3.3.5 Sử dụng hiệu chế tài xử phạt xử lý vi phạm Thanh tra 67 3.3.6 Tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau Thanh tra 68 V 3.3.7 Đẩy mạnh hợp tác Thanh tra, giám sát ngân hàng .69 3.4 Một số kiến nghị 71 3.4.1 Đối với Quốc hội Chính phủ 71 3.4.2 Đối với Ngân hành nhà nước .71 3.4.3 Đối với Tổ chức tín dụng 73 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 PHỤ LỤC .79 VI DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT HĐQT : Hội đồng quản trị IMF : Quỹ tiền tệ quốc tế IAS : Chuẩn mực kế toán quốc tế NHLD : Ngân hàng liên doanh NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN : Ngân hàng thương mại Nhà nước TCTC : Tổ chức tài TCTD : Tổ chức tín dụng QTDND : Quỹ tín dụng nhân dân ADB : Ngân hàng phát triển châu Á WB : Ngân hàng giới VII DANH MỤC PHỤ LỤC Sơ đồ 1: Quy trình Thanh tra, giám sát dựa sở rủi ro .14 Sơ đồ : Mơ hình tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng nhà nước 33 Bảng 1: Số lượng NHTM từ năm 2007 đến năm 2011 24 Bảng 2: Số lượng vụ Thanh tra kiểm tra (2009-2010) 44 Phụ lục 1: Kết tự đánh giá hệ thống Thanh tra ngân hàng theo 25 nguyên tắc Uỷ ban Basel 79 Phụ lục 2: Mơ hình Thanh tra, giám sát ngân hàng Malaysia 82 Phụ lục 3:Các tiêu chí giám sát theo CAMELS 83 LỜI MỞ ĐẦU Trong năm qua, ngành Ngân hàng Việt Nam có cải cách đáng kể theo xu hướng thị trường mở cửa khu vực dịch vụ tài - ngân hàng trước yêu cầu phát triển kinh tế xu hội nhập kinh tế quốc tế Ngành Ngân hàng, hệ thống TCTD có bước phát triển nhanh qui mô phạm vi hoạt động đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc xu hướng thâm nhập sâu rộng vào hoạt động thị trường phi ngân hàng (chứng khoán bảo hiểm) làm rủi ro TCTD trở nên đa dạng Sự phát triển mạnh mẽ dịch vụ ngân hàng đồng hành với loại tội phạm xuất lĩnh vực ngân hàng, rủi ro tác nghiệp công nghệ điều kiện hệ thống quản trị, điều hành kinh doanh TCTD yếu nỗi lo lớn nhà quản lý ngân hàng Trong bối cảnh đó, Ngân hàng nhà nước Việt Nam với chức quan quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng đứng trước yêu cầu phải đổi mạnh mẽ Quá trình đổi đặt trọng tâm vào việc hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước hệ thống TCTD Thanh tra, giám sát ngân hàng thật trụ cột để bảo đảm NHNN thực có hiệu chức quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, thực mục tiêu an toàn hệ thống tổ chức tín dụng Từ đó, tạo môi trường thuận lợi cho ổn định vĩ mô tăng trưởng kinh tế Sự an toàn, lành mạnh hệ thống tổ chức tín dụng góp phần tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động thương mại, đầu tư, tài phát triển thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nhanh Hiện nay, đối tượng hoạt động Thanh tra, giám sát tổ chức hoạt động TCTD biến động ngày, hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước không đổi kịp thời hướng, khó đạt mục tiêu đảm bảo ổn định, an toàn hệ thống TCTD Việt Nam Với đề tài: "Giải pháp hoàn thiện hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng Việt Nam", nhóm nghiên cứu mong muốn tìm giải pháp góp phần đổi nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước cho phù hợp với phát triển ngày mạnh mẽ tổ chức tín dụng Việt Nam, đồng thời đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng, tài nói riêng nhu phù hợp với chuẩn mực giám sát ngân hàng hiệu theo thông lệ quốc tế Mục tiêu nghiên cứu - Khái quát vấn đề hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN TCTD Những học kinh nghiệm quốc gia mơ hình quan Thanh tra, giám sát ngân hàng - Nghiên cứu thực trạng hoạt động TCTD Việt Nam điều hành kiểm soát NHNN - Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước TCTD Việt Nam Nghiên cứu định hướng phát triển hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN đề kiến nghị đổi nhằm nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước - Đề xuất giải pháp góp phần đổi hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước cho phù hợp với thực tiễn phát triển không ngừng TCTD Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN hoạt động TCTD Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Nhóm nghiên cứu tập trung chủ yếu vào hoạt động Thanh tra giám sát NHNN tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam, đặc biệt q trình hội nhập mạnh mẽ kinh tế Việt Nam nói chung lĩnh vực Tài - Ngân hàng nói riêng với kinh tế Quốc tế, đồng thời tập trung kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước TCTD Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu sử dụng nghiên cứu đề tài là: phép vật biện chứng, vật lịch sử, suy luận logic kết hợp với phương pháp tiếp cận hệ thống, phương pháp khảo nghiệm tổng kết thực tiễn, phân tích, tổng hợp, so sánh để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu Việc nghiên cứu theo phương pháp gắn với thực tiễn hoạt động quan Thanh tra, giám sát ngân hàng nhà nước Việt nam Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng số liệu, biểu đồ, nội dung đề tài thể 03 chương: Chương 1: Những vấn đề hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng nhà nước Tổ chức tín dụng Việt Nam Chương 2: Thực trạng hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng Việt Nam