Tăng cường năng lực giám sát của ngân hàng nhà nước đối với các ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài tại việt nam

T R Ư Ờ N G Đ Ạ I H Ọ C K IN H TẾ QUỐC DÂN DẠ! H Ọ C KTQD TT THƠNG TIN THƯ VIỆN PHỊNG LUẬN ÁN-Tư LIỆU N G U Y ỄN THỊ TH ÚY TĂNG CƯỮNG NĂNG Lực GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ Nưức DỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG CÓ VỐN ĐẦU Tư NƯỚC NGOÀI TẠI VIỆT NAM Chuyên n gàn h : KinhtếthếgiớivàQuảntrị KTQT (Kinhtếđốingoại) LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ T ffS : PGS.TSNGUYỄNNHƯBÌNH N g i h n g dẫn kh oa h ọ c HàNội-2011 LỜI CAM ĐO AN Tôi xin cam đoan: Luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tôi, thực sở tìm hiểu lý thuyết, kiến thức thực tế hướng dẫn khoa học PGS.TS: Nguyễn Như Bình Các kết quả, số liệu, bảng biểu luận văn trung thực, lấy từ nguồn tài liệu có uy tín trích dẫn tài liệu tham khảo cuối r N g i v iê t c a m đ o a n Nguyễn Thị Thúy D A N H M Ụ C C H Ữ V IÉ T T Ắ T l.NHNN : Ngân hàng Nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng 3.NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương NH TMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần VCSH : Vốn chủ sở hữu TCKT : Tổ chức kinh tế 8.NH : Ngân hàng M ỤC LỤC TRANGPHỤBÌA DANHMỤCCHỮVIÉTTẮT DANHMỤCBẢNGBIỂU,sơĐỒ,HÌNHVẼ TĨMTẮTLUẬNVĂN MỞĐẦU CHƯƠNG1: LÝLUẬNCHUNGVÈNĂNGL ự c GIÁMSÁTCỦANGÂN HÀNGNHÀNƯỚCĐĨIVỚICÁCNGÂNHÀNGCĨVĨNĐÀUTưNƯỚC NGỒITẠIVIỆTNAM 1.1 HoạtđộnggiámsátcủaNgânhàngNhànướcđốivóicácngânhàngcó vốnđầutưnướcngồitạiViệtNam 1.1.1 K h i n iệm g iá m sát ngân h n g 1.1.2 S ự cần th iế t củ a g iá m sát ngăn h àn g đ ổ i v i ngăn h àn g có vốn đầu tư n c n g o i tạ i V iệt N a m 1.1.3 Q uy trìn h g iả m sát củ a N H N N đ ố i v i ngân h àn g cỏ vốn đầu tư n c n g o i tạ i V iệt N a m 1.2 Nội dung giám sát Ngân hàng Nhà nước vói Ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi 11 1.2.1 tìn h h ìn h thực tỷ lệ đảm bảo an toàn (khả to n ) 11 1.2.2 tà i sản C ó ngân h n g 12 1.2.3 m ức độ đủ vốn .15 1.2.4 thu nhập (khả sin h lờ i) 17 1.3 Năng lực giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi Việt N am 18 1.3.1 K h ả i niệm c h ỉ tiêu đánh g iá lự c giám sát 18 1.3.2 Đ iề u kiện để đảm bảo lự c giảm sát N H N N đổi vớ i ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi tạ i Việt N am 21 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG NĂNG L ự c GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG CĨ VĨN ĐẦU TƯ NƯỚC NGỒI TẠI VIỆT NAM 27 2.1 Hoạt động ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam 27 2.1.1 Tổng quan h ìn h thành p h t triển ngăn hàng có vốn đầu tư nước n goài tạ i Việt N am 27 2.1.2 Thực trạng hoạt động ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi Việt nam .3 2.2 Thực trạng lực giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng có vốn đầu tư nước Việt Nam 44 44 47 2.2.1 T ổ c h ứ c g iả m sát củ a N g â n h àn g N h n c V iệt n a m 2.2.2 T h ự c trạ n g g iả m sát củ a N H N N đ ổ i v i ngân h àn g có vốn đầu tư n c n g o i tạ i V iệt N a m 2.2.3 Thực trạng lực giám sát Ngân hàng Nhà nước đối vói ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam 56 2.3 Đánh giá kết lực giám sát Ngân hàng Nhà nước 61 2.4 Nguyên nhân .62 2.4.1 N g u yên n h â n c h ủ q u a n 63 67 2.4.2 N g u yên n h ă n kh ch q u a n CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG NÃNG L ự c GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VỚI CÁC NGÂN HÀNG CĨ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGỒI TẠI VIỆT NAM 69 3.1 Phưong hướng tăng cường lực giám sát NHNN ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi .69 3.2 Giải pháp tăng cường lực giám sát NHNN ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi Việt nam 72 3.2.1 N ă n g cao trìn h độ cán n g h iệp vụ chuyên m ôn tron g công tác 72 75 tra cũ n g n h g iả m sát ngân h n g 3.2.2 H o n th iệ n m ô i trư n g h àn h la n g p h p lý tron g hoạt động tra, g iả m sá t ngân h n g 3.2.3 T ận d ụ n g tốt lợ i tro n g q u trìn h h ộ i n hập để tăn g cư n g n ăng lự c g iả m s t n g â n h n g 77 C ầ n c ó s ự k ế t h ợ p tố t g iữ a th a n h tr a tạ i c h ỗ v g iá m s t t x a 78 Đ ổ i m i h ệ th ố n g c ô n g n g h ệ th ô n g tin tr o n g N H N N 80 C ó s ự liê n h ệ th n g x u y ê n v i B a n đ iề u h n h c ủ a n g â n h n g 81 3.3 M ột số kiến n g h ị 82 3 K iế n n g h ị v i C h ỉn h p h ủ 82 3 Đ ổ i v i c c C q u a n q u ả n lý n h n c k h c 84 3 Đ ố i v i c c n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u t n c n g o i 85 K É T L U Ậ N 87 D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O DANH MỤC BẢNG BIẺU, s ĐỒ D a n h m ụ c bảng b iể u B ả n g : v ố n đ iề u lệ c ủ a c c n g â n h n g q u a c c n ă m 35 B ả n g 2 : T ổ n g tà i s ả n c ó c ủ a to n k h ố i q u a c c n ă m 36 B ả n g : C c ấ u d n ợ c h o v a y q u a c c th i k ỳ 37 B ả n g : N ợ x ấ u c ủ a c c n g â n h n g liê n d o a n h v 0 % v ố n n c n g o i .38 B ả n g : T ổ n g n g u n v ố n h u y đ ộ n g v v a y .39 B ả n g : D iễ n b iế n v ố n c h ủ s h ữ u q u a c c th i k ỳ 42 B ả n g : K ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a c c n g â n h n g q u a c c th i k ỳ 43 B ả n g : C c ấ u tà i s ả n c ủ a n g â n h n g liê n d o a n h v n g â n h n g 0 % v ố n n c n g o i q u a c c n ă m 50 B ả n g : T ỷ lệ V C S H /T ổ n g tà i s ả n c ó c ủ a c c n g â n h n g 54 B ả n g : T ỷ lệ V C S H /T ổ n g n g u n v ố n h u y đ ộ n g c ủ a c c n g â n h n g 55 B ả n g 1 : M ộ t s ố c h ỉ tiê u đ n h g iá k ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a n g â n h n g 56 B iể u đ : H u y đ n g T T v T T q u a c c th i k ỳ 40 B iể u đ 2 : H u y đ ộ n g v ố n T T c ủ a k h ố i n g â n h n g liê n d o a n h n ă m 41 B iể u đ : H u y đ ộ n g T T c ủ a k h ố i n g â n h n g n c n g o i n ă m .41 B iể u đ : C h o v a y p h â n th e o đ ố i tư ợ n g k h c h h n g 51 B iể u đ : N ợ x ấ u c ủ a n g â n h n g liê n d o a n h v n g â n h n g 0 % 52 v ố n n c n g o i q u a c c th i k ỳ 52 B iể u đ : C c ấ u n ợ x ấ u n ă m 53 D a n h m ụ c s đồ S đ : C c ấ u c c T ổ c h ứ c tín d ụ n g 28 S đ 2 : M h ìn h g iá m s t c ủ a N g â n h n g N h n c V iệ t N a m 45 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ THÚY TĂNG CƯỜNG NĂNG LỤC GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ Nước ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HẢNG Cớ VỐN ĐẦU Tư NƯỚC NGOÀI TẠI VIỆT NAM C h u y ê n n g n h ' T Ó M KỉnhtếthếgiớivàQuảntrị KTQT T Ắ T L U Ậ N V Ă N T H Ạ C S Ỹ K IN H T É : PGS.TSNGUYỄNNHƯBÌNH N g i h n g dẫn kh oa h ọ c HàNội-2011 TÓM TÁT LUẬN VĂN • N g â n h n g m ộ t tru n g g ia n tà i c h ín h n h ằ m c h u y ể n h o v ố n g iữ a n g i v a y v n g i c h o v a y T h e o đ ó , C q u a n T h a n h tra , g iá m s t n g â n h n g đ ó n g v a i trị q u a n tr ọ n g tr o n g v iệ c đ ả m b ả o a n to n c h o h ệ th ố n g n g â n h n g , b ả o v ệ lợ i íc h c ủ a n g i g i tiề n v g ó p p h ầ n p h t triể n k in h tế ổ n đ ịn h V ụ G iá m s t n g â n h n g m ộ t b ộ p h ầ n c ủ a C q u a n T h a n h tra , g iá m s t n g â n h n g đ ả m n h iệ m c h ứ c n ă n g g iá m sá t H iệ n n a y , g iá m s t n g â n h n g b ê n c n h n h ữ n g k ế t q u ả đ t đ ợ c c ò n tồ n tạ i rấ t n h iề u h n c h ế V ì v â y , đ ề tà i “ T ăng cư n g n ăn g lự c g iả m sát củ a N H N N đ ố i v i ngân h n g có vốn đầu tư n c n g o i tạ i V iệt N a m ” đ ợ c c h ọ n m đ ề tà i lu ậ n v ă n th c sỹ K ế t c ấ u c ủ a lu ậ n v ă n g m p h ầ n P h ầ n 1: L ý th u y ế t c h u n g v ề n ă n g lự c g iá m s t c ủ a N H N N đ ố i v i c c n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i S au đ ó , b i đ i v o x e m x é t th ự c trạ n g g iá m s t c ủ a N H N N đ ố i v i c c n g â n h n g c ó v ố n đ â u tư n c n g o i tạ i V iệ t N a m T đ ó , đ a p h n g h n g v g iả i p h p n h ằ m tă n g c n g n ă n g lự c g iá m s t c ủ a N H N N đ ố i v i c c n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i tạ i V iệ t N a m C h n g 1, b i lu ậ n v ă n tìm h iể u lý lu ậ n c h u n g v ề n ă n g lự c g iá m s t c ủ a N H N N đ ố i v i c c n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i Đ ầ u tiê n , c ầ n h iể u th ế n o g iá m s t đ ổ i v i n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i G iá m s t đ ố i v i c c n g â n h n g n c n g o i g iá m s t từ x a đ ổ i v i c c n g â n h n g liê n d o a n h v n g ầ n h n g 0 % v o n n c n g o i, tr o n g đ ó s d ụ n g p h n g p h p p h â n tíc h b ả n g c â n d ổ i tà i k h o ả n k ê to n v c c c h ỉ tiê u th ố n g k ê đ ịn h k ỳ c ủ a c c n g â n n g â n h n g đ ể g iú p c c n h q u ả n lý v ĩ m ô n a m m ộ t c c h th n g x u y ê n tìn h h ìn h ; m ặ t k h c b o đ ộ n g c h o c c n g â n h n g v k iế n n g h ị c c g i ả i p h p k h ắ c p h ụ c th íc h h ợ p v c h ỉ đ iể m c h o th a n h tr a tạ i c h ỗ n h ữ n g v ấ n đ ề tr ọ n g tâm , tr ọ n g đ iể m đ ể k iể m tra K ể từ k h i V iệ t N a m n h ậ p tổ c h ứ c th n g m i th ế g iớ i W T O th ì số lư ợ n g c c n g â n h n g n c n g o i x u ấ t h iệ n n g y c n g n h iề u D o đ ó , c ầ n q u a n tâ m g iá m s t đ ế n c c n g â n h n g n y V iệ c g iá m s t n y m ộ t p h ầ n n h ằ m tă n g c n g q u ả n lý N h n c v ề tiề n tệ n g â n h n g , đ n g th i p h ụ c v ụ c h ín h s c h tiề n tệ q u ố c g ia G iá m sá t n g â n h n g g ó p 11 p h ầ n đ ả m b ả o c h o c c n g â n h n g n c n g o i th ự c h iệ n đ ầ y đ ủ c c q u y đ ịn h p h p lu ậ t tr o n g lĩn h v ự c tiề n tệ , n g â n h n g đ ể c c n g â n h n g n y p h t triể n an to n , b ề n v ữ n g v ổ n đ ịn h C u ố i c ù n g , g iá m s t đ ố i v i c c n g â n h n g n c n g o i g ó p p h ầ n p h ò n g n g a v h n c h ế tiê u c ự c tr o n g h o t đ ộ n g n g â n h n g v ì k in h tế n g y c n g p h t tr iể n th ì h ệ th ố n g n g â n h n g n ó i c h u n g v n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i n ó i riê n g n g y c n g g ặ p n h iề u rủ i ro Đ ể x e m x é t v ề n ă n g lự c g iá m s t c ủ a N H N N c ầ n tìm h iể u q u y tr ìn h g iá m s t đ ố i v i c c n g â n h n g n c n g o i Q u y tr ìn h g iá m s t h iệ n n a y g m b c : B c th u th ậ p v x lý th ô n g tin Đ â y b c q u a n tr ọ n g tr o n g q u trìn h g iá m s t v ì th n g tin c h ín h x c v th u th ậ p h ợ p lý th ì v iệ c g iá m s t m i c ó h iệ u q u ả ; B c p h t h iệ n rủ i ro v đ a c ả n h b o C n b ộ g iá m s t c ă n c ứ v o b c đ ể đ a c ả n h b o Đ ể c ả n h b o đ ợ c c h ín h x c th ì đ ị i h ỏ i c n b ộ g iá m s t p h ả i c ó tr ìn h đ ộ c h u y ê n m ô n , n g h iệ p v ụ ; B c c ô n g tá c s a u g iá m sá t T r o n g b c n y , c n b ộ g iá m s t c ă n c ứ v o k ế t q u ả c ủ a T h a n h tr a tạ i c h ỗ đ ể k iể m tr a v iệ c th ự c h iệ n v k h ắ c p h ụ c n h ữ n g sai p h m c ũ n g n h tồ n tạ i tr o n g q u tr ìn h h o t đ ộ n g N ộ i d u n g g iá m s t c ủ a N H N N đ ố i v i c c n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i g m : g iá m s t tìn h h ìn h th ự c h iệ n c c tỷ lệ đ ả m b ả o a n to n ; tà i s ả n C ó ; m ứ c đ ộ đ ủ v ố n v c u ố i c ù n g v ề th u n h ậ p c ủ a c c n g â n hàng B i lu ậ n v ă n đ i s â u v o n g h iê n c ứ u n ă n g lự c g iá m s t c ủ a N H N N đ ố i v i c ác N g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i tạ i V iệ t N a m V ậ y th ế n o n ă n g lự c g iá m s t đ ố i v i c c n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i? " N ă n g lự c g iá m s t đ ổ i v i c c n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i k h ả n ă n g đ ả n h g iả v p h t h iệ n r a c c s a i p h m , c c r ủ i r o tiề m ẩ n tr o n g h o t đ ộ n g c ủ a c c n g â n h n g , từ đ ó đ a r a c c c ả n h b o s m v k ịp th i g i ú p đ ả m b ả o a n to n c h o h ệ th ố n g n g â n h n g , b ả o v ệ lợ i ích c ủ a n g i g i tiề n v g iú p ổ n đ ịn h n ề n k in h t ế ” Đ ổ đ n h g iá n ă n g lự c g iá m s t c ủ a N H N N đ ố i v i c c n g â n h n g c ó v ố n đ ầ u tư n c n g o i c ầ n x e m x é t c h ỉ tiê u : T h ứ n h ấ t, k h ả n ă n g p h t h iệ n đ ợ c c c lo i rủ i ro c h ín h c ó th ể ả n h h n g đ ế n v iệ c an to n c ủ a c c n g â n h n g R ủ i ro c ủ a c c n g â n h n g c ó rấ t n h iề u g m rủ i ro tín d ụ n g , rủ i ro th a n h k h o ả n , rủ i ro h o t đ ộ n g r t ó h a i, k h ả n ă n g p h t h iệ n c c sa i p h m 75 động tra, có khả phân tích tổng hợp kết luận Yấn đề phát sinh tra Có khả đấu tranh thích họp nhằm bảo vệ kết luận tra đưa biện pháp xử lý thích hợp sau tra Tổ chức khóa đạo tạo ngoại ngữ Vì nay, nhu cầu hội nhập nhu cầu ngoại ngữ cao Có ngoại ngữ, cán cán tiếp cận với tài liệu liên quan đến giám sát đặc biệt giám sát theo CAMELS nước bạn Ngoài ra, việc đưa cán có lực đỉ đào tạo nước ngồi cần thiết học hỏi kinh nghiệm nước đồng thời vào tình hình đất nước chọn lọc, học hỏi để áp dụng biện pháp giám sát phù hợp với xu hướng phát triển Cơ quan Thanh tra, giám sát giới Bên cạnh việc đào tạo cán có trình độ chun mơn giỏi cần phải có sách đãi ngộ hợp lý cho cán ngành tra giám sát ngân hàng nói riêng Nhiệm vụ cán tra, giám sát nặng nề địi hỏi trách nhiệm cao cần có chế độ đãi ngộ họp lý Hiện nay, lương cán tra, giám sát thấp chưa đáp ứng nhu cầu sống hàng ngay, chế độ đãi ngộ chưa phù họp, phương tiện thực thi nhiệm vụ yếu chưa đáp ứng nhu cầu thực tiễn lại gắn với trách nhiệm nặng nề tra, giám sát cán tra, giám sát chưa yên tâm, tận tụy hết mức với cơng việc, chưa tồn tâm tồn ý phục vụ cho công tác tra, giám sát ngân hàng Có chế độ khen thưởng hợp lý cho cán tra, giúp họ phát huy hết lực trình độ để phục vụ cho công tác tra Đồng thời cán tra vi phạm cần có biện pháp xử lý nhằm răn đe thích họp kịp thời tránh tái diễn vi phạm 3.2.2 Hồn thiện mơi trường hành lang pháp lý hoạt động tra, giám sát ngăn hàng Ngân hàng hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, lĩnh vực nhạy cảm đòi hỏi khắt khe môi trường pháp lý Chỉ cần thay đổi nhỏ sách tiền tệ ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng thương mại nói chung TCTD nói riêng Vì vậy, tạo mơi trường hành lang 76 pháp lý đủ sức điều chỉnh quan hệ tín dụng yêu cầu xúc đặt với ngành ngân hàng nói chung Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng Giám sát ngân hàng chịu chi phối số quy định Ngân hàng Nhà nước; Bộ tài chính; Thanh tra Chính phủ nhiên, số quy định chồng chéo không thống dẫn đến việc giám sát gặp khó khăn Ngồi ra, số văn quy phạm pháp luật xây dựng từ lâu chưa phù hợp với tình hình giám sát Hiện nay, giám sát ngân hàng hoạt động dựa số văn pháp luật như: Luật TCTD 2010; Luật Ngân hàng Nhà nước 2010; Luật Thanh tra ngân hàng 2010 nhiên, văn ban hành nên chưa có Thơng tư hướng dẫn cụ thể khiến việc giám sát hoạt động TCTD gặp nhiều khó khăn đặc biệt quy định đảm bảo an toàn hoạt động TCTD Do thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước nói chung Vụ Cục chức nói riêng làm việc sau đây: - Khẩn trương hoàn thành văn pháp luật thông tư, định hướng dẫn văn Luật để tạo thuận lợi cho trình giám sát hoạt động TCTD - Ban hành Thông tư; nghị định hướng dẫn Luật TCTD 2010; Luật Thanh tra 2010; Trước ban hành thơng tư nghị định hướng dẫn cần phải có giam gia góp ý ngân hàng ngân hàng đối tượng phải thực quy định này, lắng nghe vướng mắc, khó khăn ngân hàng để đưa quy định phù họp - Hoàn thành văn trình tự, quy trình thủ tục giám sát từ xa để việc giám sát tiến hành cách trình tự, hợp lý Hiện nay, Vụ Giám sát ngân hàng xây dựng quy trình thủ tục giám sát từ xa, dự tính đến hết năm 2011 hoàn thành - Ban hành quy định xử phạt vi phạm lĩnh vực tiền tệ ngân hàng cần xử lý nghiêm minh hành vi vi phạm chế độ thông tin báo cáo việc không gửi báo cáo theo quy định, thường xuyên gửi chậm, gửi sai 77 hành vi sai trái cán ngân hàng gây Đặc biệt cần có xử phạt thích đáng với cán lợi dụng chức danh nhiệm vụ để chuộc lợi cho thân ăn hối lộ tiết lộ thông tin mật thơng tin truyền bá rộng rã gây rủi ro cho ngân hàng, lĩnh vực hoạt động nhạy cảm Đặc biệt, có văn thay đồng thời có cơng văn hay văn khác hủy bỏ văn cũ, tránh tình trạng TCTD phải thực lúc nhiều báo cáo với nội dung nhiều Vụ, Cục Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, cần tạo hành lang pháp lý thuận lợi sân chơi bình đẳng với TCTD đặc biệt ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nước Điều mặt có lợi cho khách hàng có hội tiếp cận với nhiều loại dịch vụ hơn, mặt giúp tăng khả cạnh tranh cho ngân hàng nước Vì ngân hàng nước ngồi vào Việt nam họ có lợi cơng nghệ khả quản trị rủi ro, điều buộc ngân hàng nước phải có biện pháp cải thiện, tăng khả cạnh tranh để thu hút khách hàng 3.2.3 Tận dụng tốt lợi trình hội nhập để tăng cường lực giám sát ngân hàng Năm 2009 đánh giá bước ngoặt lớn Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, trở thành thành viên Tổ chức Thương mại giới WTO, Việt nam phải đổi mặt với khơng khó khăn cạnh tranh, nhiên bên cạnh đưa lại nhiều thuận lợi nhiều lĩnh vực khác có lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Các ngân hàng có hội đầu tư vào Việt nam nhiều hơn, điều làm tăng khả cạnh tranh ngân hàng nước, buộc họ phải đổi công nghệ, thiết bị trình độ nghiệp vụ Hơn nữa, việc hội nhập kinh tế quốc tế giúp Ngân hàng Nhà nước học hỏi nhiều kinh nghiệm từ nước bạn từ nghiên cứu, sàng lọc để ứng dụng tiến vào q trình điều hành quản lý Ngân hàng Nhà nước Do Thanh tra, giám sát ngân hàng đơn vị có liên quan thơng qua hoạt động xúc tiến thương mại để tận dụng trợ giúp Ngân hàng Trung ương nước bạn đặc biệt từ 78 chuyên gia có nhiều kinh nghiệm nước khác giới trình hoạt động để xây dựng dự án trợ giúp cho trình quản lý ngân hàng thuận lợi hiệu đặc biệt dự án xây dựng Ngân hàng Trung ương đại đến năm 2015 Đồng thời trình hội nhập kinh tế quốc tế cịn tranh thủ trợ giúp nước bạn kỹ thuật, công nghệ từ dự án ODA dự án khác ký kết với nước Do tra giám sát ngân hàng cần phải có kế hoạch chủ động lực lượng để sẵn sàng tiếp cận với trợ giúp tư vấn từ nước bên đồng thời nghiên cứu chuyển tải để phục vụ cho trình quản lý giám sát khơng để xảy tình trạng thờ ở, thụ động việc khiển trai vận dụng kiến thức, trợ giúp từ nước bạn Hiện nay, Ngân hàng Nhà nước xây dựng để đổi quy trình giám sát từ xa cho phù hợp với tình hình thơng lệ quốc tế, dự án trợ giúp nhiều từ Ngân hàng Trung ương Nhật, Bộ tài M ỹ 3.2.4 Cần có kết hợp tốt tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ giám sát từ xa hoạt động trọng tâm Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng đảm bảo CQTTGSNH quan thực đầy đủ chu trình gồm bốn khâu: Cấp phép; Ban hành quy chế; Thực giám sát (giám sát từ xa tra chỗ); Xử phạt thu hồi giấy phép Việc ban hành quy định cụ thể Vụ, Cục chức tạo thể thống quản lý TCTD, đảm bảo quán nâng cao hiệu quản lý cán bộ, đào tạo nhân lực, đáp ứng yêu cầu đổi không ngừng công tác giám sát từ xa TCTD Tuy Vụ, Cục chức phân tách trách nhiệm chưa có kết nối chặt chẽ Vụ, Cục đặc biệt Thanh tra chỗ giám sát từ xa khiến cho việc tra, giám sát ngân hàng nhiều cịn khó khăn Thanh tra chỗ giám sát từ xa hai trình bổ sung, hỗ trợ cho Hoạt động tra chỗ vào kết giám sát từ xa đồng thời giám sát từ xa phải dựa kết Thanh tra chỗ 79 Trước hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước chủ yếu tra chỗ, việc tra chỗ tiến hành không thường xuyên Tuy nhiên rủi ro xảy việc tra không tiến hành thường xuyên tới TCTD Việc phát rủi ro cịn chậm khơng kịp thời dẫn đến ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng Do đó, cần phải tiến hành giám sát từ xa Hiện nay, Vụ Giám sát ngân hàng thuộc quan Thanh tra, giám sát ngân hàng vào hoạt động ngày hoàn thiện Việc giám sát ngân hàng dựa số liệu mà TCTD gửi đến định kỳ ngày, tuần, tháng, quý, năm mang tính chất thường xuyên Căn số liệu mà Vụ giám sát thu thập tiến hành phân tích tình hình, xu biến động tài sản, nguồn vốn có chất lượng khoản tín dụng, khoản đầu tư TCTD, từ đánh giá rủi ro có biện pháp khắc phục kịp thời làm giảm thiểu rủi ro xảy TCTD Hoạt động giám sát từ xa góp phần khơng nhỏ vào củng cố chất lượng hoạt động tra chỗ Từ kết giám sát từ xa, tra định kỳ đột xuất lên kế hoạch nhằm kiểm tra tình hình cụ thể thực tế TCTD phát sai sót q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng từ có biện pháp chấn chỉnh kịp thời Vì vậy, để hoạt động tra có hiệu cần có kết hợp chặt chẽ tra chỗ giám sát từ xa Cụ thể: - Giám sát ngân hàng tiến hành điểm cho tra chỗ thông qua báo cáo giám sát định kỳ gửi tới Vụ Thanh tra TCTD nước nước Báo cáo giám sát từ xa kiến nghị nội dung mà tra chỗ cần tập trung làm rõ, giúp cho việc tra chỗ tiến hành tập trung triệt để tránh lan man, dàn trải, thời gian gây lãng phí khơng cần thiết, từ nhanh chóng phát sai phạm tiến hành biện pháp xử lý triệt để tránh ảnh hường mang tính hệ thống đến TCTD khác - Thanh tra chỗ tiến hành đến tận nơi ngân hàng đặt hội sở chi nhánh để tiến hành tra hoạt động ngân hàng, 80 tra tồn diện tập trung tra nội dung hoạt động ngân hàng Kết tra chồ báo cáo Kết luận tra - Báo cáo kết luận tra phải gửi tới Vụ Giám sát ngân hàng để theo dõi, giám sát tiếp trình khắc phục rủi ro ngân hàng Trong thời gian qua, hoạt động tra chỗ giám sát từ xa có thành tựu đáng kể việc phát rủi ro, sai phạm yếu tài chính, quản trị rủi ro từ hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại từ đưa biện pháp xử lý khắc phục kịp thời, giúp an toàn lành mạnh hệ thống ngân hàng Sự kết hợp tra chỗ giám sát từ xa bước đầu dấu hiệu phát triển hoạt động giám sát Ngân hàng nhà nước Việt nam theo nguyên tắc giám sát thông lệ quốc tế (Basel 1) 3.2.5 Đ ổi m ới hệ thống công nghệ thơng tin Ngân hàng nhà nước Lồi người trải qua nhiều cách mạng cơng nghệ Nó làm thay đổi sống người từ chỗ sử dụng công cụ thủ công suất thấp đến việc sử dụng công nghệ đại mang lại suất cao như: công nghệ điện tử, công nghệ sinh học Nhờ làm chất lượng sống người ngày nâng cao Ngân hàng lĩnh vực ứng dụng nhiều tiện tích công nghệ tin học Hiện nay, hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng cũ lạc hậu, hệ thống xây dựng từ năm 1991, đến khơng cịn phù hợp, thơng tin đầu vào đầu không đáp ứng nhu cầu Đặc biệt dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng, để giám sát ngân hàng cách hiệu bước phải xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng nhu cầu phát triển ngày đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Do để đổi hệ thống cơng nghệ thông tin cần phải tiến hành biện pháp sau: - Đầu tư nâng cấp, đại hóa trang thiết bị phục vụ cho hoạt động giám sát từ Trung ương chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố 81 - Xây dựng chương trình giám sát từ xa có hiệu Thơng qua việc xử lý liệu thu thập cán giám sát nắm tồn q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tranh thủ giúp đỡ chun gia nước ngồi cơng nghệ - Đổi đường truyền giúp tăng tốc độ truyền tải liệu Với lượng liệu lớn gồm nhiều tiêu mà chi nhánh, ngân hàng gửi lên Cục Công nghệ Ngân hàng Nhà nước địi hỏi phải có hệ thống đường truyền liệu đủ lớn để cập nhật kịp thời thơng tin mà ngân hàng gửi tới Ngồi NHNN cần phải củng cố phát triển hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng, đảm bảo cấu gồm: Trung tâm thơng tin tín dụng (tại Ngân hàng Nhà nước trung ương); phận thông tin chi nhánh NHNN; Các trung tâm thơng tin tín dụng, phận thông tin khách hàng TCTD Tuy hệ thống trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) thành lập nhiều năm chưa thực phát huy hiệu quả, việc thu thập liệu khách hàng, TCTD chưa nhanh nhạy, kịp thời xác Do vậy, Vụ Giám sát ngân hàng chưa khai thác tốt hệ thống thông tin Vi cần phải thực tốt Quy chế Thơng tin tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 1117/2004/QĐ-NHNN ngày 8/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có liên quan đến hoạt động ngân hàng thương mại góp phần nâng cao chất lượng tín dụng theo hướng hiệu quả, an tồn bền vững, nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng mở rộng kho thông tin liệu Trung tâm thông tin tín dụng góp phần quan trọng việc giám sát ngân hàng Các thơng tin cần cập nhật cách sớm để giúp cán giám sát biết thơng tin quan trọng chi nhánh đặc biệt: nợ xấu chi nhánh; kết hoạt động kinh doanh chi nhánh, khách hàng có dư nợ lớn ngân hàng Điều giúp cho cán giám sát đưa cảnh báo kịp thời xác 3.2.6 Có liên hệ thường xun với Ban điều hành ngân hàng 82 Các ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi đối tượng giám sát chịu giám sát Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Mục tiêu Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng, giúp hệ thống hoạt động ổn định, an tồn qua bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, từ góp phần phát triển kinh tế, chống lạm phát Việc nắm rõ đối tượng quản lý giúp cho trình quản lý hiệu hơn, đồng thời tiến hành trao đổi nghiệp vụ ngân hàng giải đáp thắc mắc việc hướng dẫn thực văn pháp luật tiền tệ ngân hàng Việc giúp cho cán TCTD nắm rõ quy định NHNN cán tra, giám sát hiểu nắm rõ thực tế việc thực quy định NHNN TCTD Cán giám sát liên hệ với Ban Điều hành TCTD quản lý thơng qua nhiều hình thức: - Có thể trao đổi qua điện thoại, email fax - Tiến hành hội thảo, hội nghị mà thành viên tham gia cán ngân hàng cán giám sát Thơng qua đó, họ trao đổi nghiệp vụ kinh nghiệm, thắc mắc trình thực quy định tiền tệ ngân hàng Đặc biệt cần thiết Cơ quan Thanh tra giám sát làm cơng văn u cầu Ban lãnh đạo ngân hàng quản lý cung cấp số thơng tin tình hình hoạt động ngân hàng chấn chỉnh việc vi phạm quy định ngân hàng để Ban quản lý biết kịp thời khắc phục, sửa chữa 3 M ộ t số k iế n n g h ị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Ngồi giải pháp nêu trên, để nâng cao lực giám sát NHNN ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nước ngồi nói riêng TCTD nói chung, cần có quan tâm mức Chính phủ Cụ thể: 83 hợp C h ín h p h ủ c ầ n q u a n tâ m x â y d ự n g m ộ t h ệ th ố n g h n h l a n g p h p lý p h ù với hệ thống ngân hàng ngày phù hợp với tình hình hoạt động TCTD, đảm bảo cho TCTD hoạt động an toàn hiệu Hiện nay, NHNN Việt Nam ngân hàng trực thuộc Chính phủ, việc hoạch định thực thi sách tiền tệ cịn phụ thuộc nhiều vào Chính phủ Cơ quan quản lý Chính phủ Bộ tài chính; Bộ kế hoạch đầu tư Bộ thương mại - C h ín h p h ủ x â y d ự n g m ộ t c h ín h s c h v ĩ m ô ổ n đ ịn h Bất kỳ ngành kinh tế để phát triển ổn định bền vững cần phải có mơi trường kinh tế ổn định, ngân hàng Bất kỳ biến động sách Chính phủ có ảnh hưởng lớn tới kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng Chẳng hạn,khi kinh tế lạm phát người dân có xu hướng chuyển tiền thành vàng để găm giữ, điều làm cho nguồn tiền vào ngân hàng hơn, đồng thời khiến lãi suất cho vay cao hơn, doanh nghiệp khó tiếp cần với ngân hàng Bất kỳ biến động nhỏ sách vĩ mơ buộc TCTD phải thay đổi, xem xét lại quy trình hoạt động để phù hợp Điều tốn chi phí nhiều thời gian Do đó, việc Chính phủ cần thực biện pháp phù hợp giúp cho kinh tế ổn định - C h ín h p h ủ c ũ n g c ầ n tra o q u y ề n c h o C q u a n T h a n h tra, g iá m s t n g â n h n g tr ự c th u ộ c N g â n h n g N h n c , có trách nhiệm tra TCTD theo ngành dọc, phạm vi tra cho toàn khu vực, thành lập cụm tra, giám sát ngân hàng theo khu vực không trực thuộc tỉnh để hoạt động tra có hiệu đáp ứng với phát triển kinh tế xã hội Xét dài hạn, sở đánh giá hoàn thiện thị trường tài chính, Chính phủ cần đạo thành lập Cơ quan Thanh tra, giám sát họp để thực tra, giám sát định chế tài khác như; thị trường chứng khốn, bảo hiểm, quỹ đầu tư Hiện nay, Cơ quan Thanh tra, giám sát hầu giới tiến hành tra, giám sát họp 84 3.3.2 Đ ối với Cơ quan quản lỷ nhà nước khác 3.3.2.1 Đối với Thanh tra Chính phủ - T h a n h tr a C h ín h p h ủ c ầ n x â y d ự n g c h ế đ ộ đ ã i n g ộ p h ù h ợ p c h o c n b ộ th a n h tr a Hiện nay, quy định chế độ cán tra, giám sát ngân hàng chịu chi phối tra Chính phủ Vì vậy, Thanh tra Chính phủ cần xây dựng chế độ đãi ngộ phù hợp cho cán làm cơng tác tra nói chung tra, giám sát ngân hàng nói riêng để thu hút cán giỏi, có trình độ chun mơn cao, có nhiều kinh nghiệm giúp họ n tâm công tác tân tụy với nghề, tránh tượng chảy máu chất xám Đặc biệt việc tra chỗ có đặc tính thường xun phải cơng tác xa dài ngày Hơn việc giám sát ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc phát rủi ro ngân hàng từ đề xuất cho tra chỗ tiến hành tra TCTD để phát sai phạm tồn TCTD hàng T h a n h tr a C h ỉn h p h ủ c ũ n g th n g x u y ê n k ế t h ợ p c ũ n g th a n h tr a n g â n việc kiểm tra, giám sát tình hình hoạt động TCTD nói chung khối ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước nói riêng để quy mơ tra, giám sát ngân hàng ngày lớn mạnh hiệu quả, từ đó, góp phần đảm bảo cho TCTD hoạt động an toàn lành mạnh 3.3.2.2 Đối với Bộ Tài - B a n h n h q u y đ ịn h v ề c h ế đ ộ k ế to n p h ù h ợ p đ ể c c T C T D c ũ n g n h th a n h tr a n g â n h n g d ễ d n g th ự c h iệ n Hiện nay, định 479/2004/QĐ- NHNN 29/2006/QĐ-NHNN hệ thống tài khoản kế tốn khơng cịn cập nhật, nhiều hoạt động ngân hàng phát sinh mà chưa có hệ thống tài khoản khiến cho TCTD thực gặp khơng khó khăn Vì vậy, trước mắt Bộ tài cần rà sốt lại quy định, từ sửa đổi bổ sung cho phù hợp Việc ban hành quy định chế độ kế toán phù hợp để TCTD tra ngân hàng dễ dàng trình hoạt động Tạo điều kiện cho tra ngân hàng tra tài phối kết hợp trình hoạt động thực thi nhiệm vụ chuyên môn 85 - u tiê n n h ữ n g h ỗ tr ợ k ỹ th u ậ t c ủ a tỏ c h ứ c q u ố c t ế c h o c q u a n th a n h tr a , g i ả m s t n g â n h n g để góp phần làm cho hoạt động tra, giám sát ngân hàng ngày hiệu 3.3.2.3 Đối với Kiểm toán Nhà nước K i ể m to n n h n c c ầ n p h ố i h ợ p v i th a n h tra, g iá m s t n g â n h n g Kiểm toán Nhà nước thực việc kiểm tra ché độ chấp hành quy định hạch toán kế toán TCTD, nội dung mà Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng quan tâm Do đó, Kiểm tốn nhà nước cần phối hợp với tra, giám sát ngân hàng việc trao đổi thông tin liên quan đến hoạt động TCTD, hỗ trợ TCTD việc giám sát TCTD nói chung ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nước ngồi nói riêng Kiểm tốn Nhà nước cần phối hợp với Cơ quan tra, giám sát ngân hàng nhà nước việc lên kế hoạch, chương trình kiểm tốn chơ đơi với TCTD, tránh gây khó khăn cho TCTD, tạo điều kiện cho tra giám sát ngân hàng sử dụng khai thác số liệu kiêm toán cách hiệu Tổ chức buổi tọa đàm kiểm toán nhà nước quan Thanh tra, giám sát ngân hàng giúp trau dồi nghiệp vụ thông tin hai quan đê phôi hợp giám sát TCTD 3.3.3 Đ ổi với ngân hàng có vốn đầu tư nước Đây đối tượng giám sát chịu giám sát Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Do đó, để tăng cường lực giám sát đơi với ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam ngân hàng cần tuân thủ biện pháp sau: - Báo cáo định kỳ đầy đủ, trung thực thông tin mà Ngân hàng Nhà nước yêu cầu - Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đủ để đáp ứng nhu câu hoạt động đội ngũ cán đặc biệt phận kiểm tốn, kiêm sốt nội có lực 86 - Có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu quả: điều thực quan trọng hoạt động TCTD có ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nước Hệ thống quản trị rủi ro tốt giúp TCTD hoạt động có hiệu hơn, tránh rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh khác ngân hàng - Các TCTD xây dựng đội ngũ nhà quản lý có lực có khả quản lý tốt hoạt động đơn vị 87 K É T L U Ậ• N Hội nhập kinh tế quốc tế mở cho ngành kinh tế nhiều khó khăn, hội thách thức có ngành ngân hàng Hiện nay, hệ thống TCTD Việt nam đa dạng không gồm TCTD nước mà cịn có TCTD nước ngồi như: ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng 100% vốn nước ngồi, cơng ty tài nước ngồi Vì để quản lý hệ thống TCTD an tồn, trì ổn định hệ thống ngân hàng, bảo vệ quyền lợi ích người gửi tiền đồng thời góp phần vào việc thực sách tiền tệ quốc gia Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng có vị trí quan trọng Đặc biệt việc giám sát TCTD Đề tài vào nghiên cứu lý luận chung giám sát, quy trình nội dung giám sát làm rõ chức vai trò giám sát ngân hàng việc đảm bảo an toàn hệ thống TCTD Nghiên cứu thực trạng giám sát NHNN ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nước thấy điểm mạnh, điểm yếu đồng thời đề xuất giải pháp giúp nâng cao lực giám sát NHNN đặc biệt Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Qua đề xuất số kiến nghị với quan có thẩm quyền để tạo điều kiện thuận lợi để phần nâng cao lực giám sát NHNN ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi Việt Nam Với thời gian kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế chắn đề tài khơng tránh khỏi sai sót, mong quan tâm đóng góp ý kiến thầy, giáo để tìm giải pháp tối ưu có tính hữu dụng cao nhằm nâng cao lực giám sát Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giúp cho hệ thống TCTD nói chung ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngồi nói riêng hoạt động an toàn bền vững D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O Trịnh Bá Cửu, Nguyên Chánh tra, giám sát ngân hàng (1997), M ộ t s ổ g iả i p h p tiế p tụ c đ ổ i m i tổ c h ứ c h ệ th ố n g C q u a n T h a n h tra, g iá m s t n g â n h n g N h n c tr o n g n ề n k in h tế th ị tr n g Việt nam An Hạ 31/7/2009 Thành lập Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Việt Nam Địa chỉ: http://dantri.com.vn/c76/s76-340677/Thành lập Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng.htm (truy cập: 31/7/2009) Nguyễn Mạnh Hưng, thạc sỹ (2010), N h ữ n g g iả i p h p n h ằ m n â n g c a o h iệ u quả, v a i tr c ủ a T h a n h tra n g â n h n g tro n g c ô n g tá c th a n h tra, g iá m s t c c h o t đ ộ n g c ủ a tơ c h ứ c tín dụng Nguyễn Thị Mùi (2006), N g h iệ p vụ N H T W , NXB Tài Chính, Hà nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Năm 2008, 2009), B o c o th n g n iên N g â n h n g N h n c V iệt N a m 08, 2009 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Tháng 11/201Ọ9, L u ậ t T ổ c h ứ c tín d ụ n g 2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Tháng 8/2010), L u ậ t N g â n h n g N h n c năm 2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (20/4/2007), N g h ị đ ịn h 0 V/Q Đ -N H N N , Q u y đ ịn h v ề n h đ ầ u tư n c n g o i đ ợ c m u a c ổ p h ầ n tạ i n g â n h n g th n g m i Việt N am Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Năm 1990), P h p lệ n h th a n h tra n ă m 1990 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Ngày 22/12/1999), Q u y ế t đ ịn h /1 9 /N H N N v ề Q u y c h ế g iá m s t từ x a đ ổ i v i c c T C T D h o t đ ộ n g tạ i V iệt N a m 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (24/5/1997), Q u y ế t đ ịn h s ổ /Q Đ Q u y c h ế g iả m s t từ xa 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (27/5/2005), Q u y ế t đ ịn h /2 0 /Q Đ -T T g Q u y đ ịn h v ề n h iệ m vụ v q u y ề n h n c ủ a th a n h tra, g iả m s t n g â n hàng 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (14/7/2009), Q u y ế t đ ịn h /Q Đ -N H N N , Q u y đ ịn h v ề c h ứ c năng, n h iệ m v ụ q u y ề n h n v c c ấ u tổ c h ứ c c ủ a Vụ G iá m s t n g â n hàng 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (22/4/2005), Q u y ế t đ ịn h /2 0 /Q Đ -N H N N , Q u y đ ịn h v ề p h â n lo i n ợ v tríc h lậ p d ự p h ò n g x lý r ủ i ro tín dụng 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (22/11/2006), N g h ị đ ịn h s ố /2 0 /N Đ -C P , Q u y đ ịn h v ề v ố n p h p định 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), s ổ ta y th a n h tra, g iá m s t n g â n hàng 17 Fredric.S.Minskin(năm 1994), T iền tệ, n g â n h n g th ị tr n g tà i c h ín h , Nhà xuất khoa học kỹ thuật Hà nội 18 Hoàng Xuân Quế (Tháng 11/2003), N g h iệ p v ụ N g â n h n g T ru n g ng, Nhà xuất Thống kê, Nhà in Khoa học Công nghệ 19 Nguyễn Đình Tự (năm 1999), N h ữ n g v ấ n đ ề c b ả n v ề T h a n h tra n g â n hàng, tậ p b i g iả n g n h ữ n g v ấ n đ ề c b ả n v ề n g h iệ p v ụ th a n h tra n g â n h n g V iệt N a m 20 Trần Minh Tuấn, Phó Thống đốc NHNN.2007.Tăng cường tra, giám sát ngân hàng tình hình Địa chỉ: http://www.sbv.gov.vn/home/tinn ghiencuu.ịsp?tin=766 (truy cập 23/12/2009) 21 Vụ Giám sát ngân hàng (Năm 2008, 2009, 2010), B ả o c ả o g iả m s t th n g n iên n ă m 20 , 0 v 2010