Luận văn thạc sĩ kinh tế giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra, giám sát của ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn thành phố hồ chí minh

Trang 15 CHƯƠNG 2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 2.1 Khái quát chung về Ngân hàng Trung ương 2.1.1 Khái niệm Ngân hàng

GIỚI THIỆU CHUNG VỀ LUẬN VĂN

Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động ngân hàng đóng vai trò như hệ tuần hoàn vốn của nền kinh tế quốc gia và toàn cầu, đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế thị trường Rủi ro trong hệ thống ngân hàng có thể gây ra khủng hoảng lớn cho nền kinh tế Việt Nam, do đó, việc quản lý và can thiệp của Nhà nước, đặc biệt là hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, là cần thiết để nâng cao khả năng giám sát và kiểm soát hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Mặc dù hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát đã cải thiện, nhưng vẫn chưa đáp ứng yêu cầu, với phương pháp tuân thủ chủ yếu gặp nhiều hạn chế do thông tin bất cân xứng và những bất cập trong hệ thống pháp luật Để thực hiện chỉ thị số 02/CT-NHNN và Quyết định số 843/QĐ-TTg, mục tiêu quan trọng là cơ cấu hệ thống ngân hàng và giảm nợ xấu xuống dưới 3%.

Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, đặc biệt là Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh, cần tăng cường vai trò giám sát và cải thiện chất lượng thanh tra tại chỗ đối với các tổ chức tín dụng.

Mục tiêu nghiên cứu

Đề tài "Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM" nhằm đánh giá thực trạng thanh tra, giám sát các TCTD tại TP.HCM Bài viết phân tích các kết quả đạt được và chưa đạt trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng Trên cơ sở đó, đề tài sẽ đề xuất một số giải pháp chính sách phù hợp để nâng cao chất lượng thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn

- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

Phạm vi nội dung: Nghiên cứu hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

Phạm vi thời gian: Hoạt động Thanh tra, giám sát của NHNN trong giai đoạn 2010 – 2015.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu này tập trung vào thực trạng hoạt động giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ trong lĩnh vực ngân hàng Nó xem xét các chuẩn mực và nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả theo quy định của Ủy ban Basel và các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Nghiên cứu này dựa trên các bài viết của tác giả trong và ngoài nước, cùng với các quy định pháp luật Việt Nam liên quan đến hoạt động thanh tra và giám sát Bài viết chỉ ra những tồn tại và hạn chế trong quá trình thực hiện thanh tra, giám sát, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả của các hoạt động này.

Nghiên cứu thực tiễn về hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh TP.HCM (hiện nay là Cục thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM) trong giai đoạn 2010 – 2015, tập trung vào những thành tựu đạt được và các hạn chế còn tồn tại.

Câu hỏi nghiên cứu

Để có thể đạt được mục đích của nghiên cứu trên, đề tài này phải làm rõ được 02 câu hỏi nghiên cứu chính:

Trong giai đoạn 2010-2015, hoạt động thanh tra và giám sát của NHNN Chi nhánh TP.HCM đã có những bước tiến đáng kể, với việc nâng cao hiệu quả kiểm tra và giám sát các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế như thiếu nguồn lực và công nghệ hiện đại, dẫn đến việc phát hiện sai phạm chưa kịp thời Những thành tựu đạt được bao gồm cải thiện quy trình thanh tra và tăng cường đào tạo nhân lực, trong khi các thách thức cần khắc phục bao gồm tăng cường phối hợp giữa các đơn vị và hoàn thiện hệ thống pháp lý.

Để nâng cao hiệu quả quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) tại TP.HCM, cần xác định rõ những tồn tại trong công tác quản lý hiện tại NHNN nên triển khai các giải pháp đồng bộ, bao gồm việc cải tiến quy trình giám sát, tăng cường đào tạo nhân lực và áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý Đồng thời, việc thiết lập các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động của TCTD cũng là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự minh bạch và trách nhiệm trong hoạt động ngân hàng.

Phương pháp nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp và so sánh để đánh giá thực trạng hoạt động của các Tổ chức tín dụng (TCTD) tại TP.HCM Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng tập trung vào những vấn đề liên quan đến chất lượng hoạt động thanh tra và giám sát do Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM thực hiện đối với các TCTD trong khu vực.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

Bài viết này tổng quan về hoạt động của Cục Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh TP.HCM (Cục II), phân tích những thành công và hạn chế trong quản lý thanh tra, giám sát ngân hàng giai đoạn 2010-2015 Từ đó, bài viết đưa ra các biện pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD tại TP.HCM và toàn hệ thống NHNN.

Luận văn được xây dựng trên cơ sở 4 chương

Chương 1: Giới thiệu chung về luận văn

Chương 2: Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

Chương 3: Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

CHƯƠNG 2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM

2.1 Khái quát chung về Ngân hàng Trung ương

2.1.1 Khái niệm Ngân hàng Trung ương

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan ngang Bộ của Chính phủ, có trách nhiệm quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng và ngoại hối Cơ quan này thực hiện chức năng của Ngân hàng Trung ương, bao gồm phát hành tiền, hoạt động ngân hàng cho các tổ chức tín dụng và cung ứng dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cũng quản lý các dịch vụ công trong phạm vi của Ngân hàng Trung ương.

2.1.2 Vai trò của Ngân hàng Trung ương liên quan đến hoạt động ngân hàng

2.1.2.1 Thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng với ngân hàng thương mại

Ngân hàng Nhà nước (NHTW) không trực tiếp tham gia vào hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng với các chủ thể trong nền kinh tế, mà chỉ thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng với các Ngân hàng Thương mại (NHTM).

- Mở tài khoản và nhận tiền gửi của các NHTM dưới dạng tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanh toán

Ngân hàng Nhà nước (NHTW) cấp tín dụng cho các Ngân hàng Thương mại (NHTM) thông qua hình thức chiết khấu lại các chứng từ có giá ngắn hạn mà các ngân hàng trung gian nắm giữ Hoạt động này không chỉ dừng lại ở việc tái chiết khấu mà còn bao gồm các khoản cho vay ứng trước được đảm bảo bằng chứng khoán đủ tiêu chuẩn và các khoản tiền gửi bằng ngoại tệ tại NHTW.

Ngân hàng Trung ương (NHTW) đóng vai trò là trung tâm thanh toán bù trừ cho hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM), nơi các NHTM mở tài khoản và gửi các khoản dự trữ bắt buộc cũng như dự trữ vượt mức Điều này cho phép thực hiện thanh toán không dùng tiền giữa các NHTM thông qua NHTW, thay vì thanh toán trực tiếp với nhau, với NHTW hoạt động như một ngân hàng trung gian thanh toán giữa các ngân hàng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

2.1.2.2 Thanh tra, giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng

Ngân hàng Trung ương (NHTW) không chỉ cung cấp dịch vụ ngân hàng cho các ngân hàng thương mại (NHTM), mà còn thực hiện vai trò điều tiết và giám sát hoạt động của các NHTM để đảm bảo sự ổn định trong hệ thống ngân hàng Điều này giúp bảo vệ lợi ích của các chủ thể trong nền kinh tế, đặc biệt là quyền lợi của người gửi tiền trong mối quan hệ với ngân hàng.

2.2 Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

2.2.1 Khái niệm về thanh tra của NHNN

Thanh tra, xuất phát từ gốc La-tinh "in-spectare" có nghĩa là "nhìn vào bên trong", là quá trình kiểm tra và giám sát hoạt động của một đối tượng nhất định Đây là sự kiểm soát dựa trên quyền hạn và nghĩa vụ được giao, nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể Tính chất của thanh tra là thường xuyên và có tính quyền lực, do đó, hệ quả của thanh tra thường mang tính chất quan trọng và ảnh hưởng đến đối tượng bị thanh tra.

Thanh tra là hoạt động kiểm tra và xem xét của cơ quan nhà nước cấp trên đối với cơ quan cấp dưới, nhằm phát hiện và ngăn chặn những hành vi vi phạm quy định Hoạt động này mang tính chất trực thuộc và là một phần quan trọng của hoạt động hành pháp.

Theo Luật thanh tra số 56/2010/QH12, thanh tra được xác định là một phần quan trọng trong quy trình quản lý nhà nước, đóng vai trò là phương tiện phòng ngừa vi phạm pháp luật Đồng thời, thanh tra còn là phương pháp thúc đẩy dân chủ và bảo vệ lợi ích của nhà nước, cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của nhân dân và các tổ chức.

Giám sát, hay còn gọi là “supervision” trong tiếng Anh, là hoạt động xem xét toàn diện của một chủ thể bên ngoài đối với một khách thể thuộc hệ thống khác Điều này có nghĩa là cơ quan giám sát và cơ quan chịu sự giám sát không nằm trong cùng một hệ thống trực thuộc nhau Trong bộ máy nhà nước Việt Nam, giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả của các hoạt động nhà nước.

Thanh tra là một lĩnh vực quan trọng trong quản lý nhà nước, đóng vai trò thiết yếu trong việc kiểm tra và giám sát thực thi quyền lực nhà nước Mọi nhà nước đều cần hoạt động thanh tra để phát hiện và xử lý vi phạm pháp luật, cũng như nhận diện những sơ hở trong cơ chế quản lý và chính sách Hoạt động này không chỉ giúp bảo vệ lợi ích của Nhà nước mà còn bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức, cá nhân Thông qua thanh tra, các cơ quan nhà nước có thể đề xuất biện pháp khắc phục, nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong quản lý.

2.2.1.2 Khái niệm hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng

Thanh tra ngân hàng là hoạt động do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện nhằm kiểm tra các đối tượng thanh tra ngân hàng trong việc tuân thủ pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng, theo quy định tại khoản 11 Điều 6 của Luật NHNN 2010.

Giám sát ngân hàng là hoạt động của Trung tâm Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) nhằm thu thập, tổng hợp và phân tích thông tin liên quan đến đối tượng giám sát Qua việc sử dụng hệ thống thông tin, báo cáo và làm việc trực tiếp, hoạt động này giúp phòng ngừa, phát hiện và ngăn chặn kịp thời các rủi ro có thể gây mất an toàn cho hoạt động ngân hàng, cũng như vi phạm các quy định về an toàn ngân hàng và các quy định pháp luật liên quan.

Kết cấu luận văn

Luận văn được xây dựng trên cơ sở 4 chương

Chương 1: Giới thiệu chung về luận văn

Chương 2: Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

Chương 3: Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

CHƯƠNG 2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM

2.1 Khái quát chung về Ngân hàng Trung ương

2.1.1 Khái niệm Ngân hàng Trung ương

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan ngang Bộ của Chính phủ, chịu trách nhiệm quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng và ngoại hối Cơ quan này thực hiện chức năng của Ngân hàng Trung ương, bao gồm phát hành tiền, ngân hàng cho các tổ chức tín dụng và cung ứng dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước còn quản lý các dịch vụ công thuộc phạm vi quản lý của Ngân hàng Trung ương.

2.1.2 Vai trò của Ngân hàng Trung ương liên quan đến hoạt động ngân hàng

2.1.2.1 Thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng với ngân hàng thương mại

Ngân hàng Nhà nước (NHTW) không trực tiếp tham gia vào hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng với các đối tượng trong nền kinh tế Thay vào đó, NHTW chỉ thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng với các Ngân hàng Thương mại (NHTM).

- Mở tài khoản và nhận tiền gửi của các NHTM dưới dạng tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanh toán

Ngân hàng trung ương (NHTW) cấp tín dụng cho các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua hình thức chiết khấu lại các chứng từ có giá ngắn hạn mà các ngân hàng trung gian nắm giữ Hình thức cấp tín dụng này không chỉ giới hạn ở nghiệp vụ tái chiết khấu mà còn bao gồm các khoản cho vay ứng trước được đảm bảo bằng các chứng khoán đủ tiêu chuẩn và các khoản tiền gửi bằng ngoại tệ tại NHTW.

Ngân hàng Trung ương (NHTW) đóng vai trò là trung tâm thanh toán bù trừ cho hệ thống Ngân hàng Thương mại (NHTM), nơi các NHTM mở tài khoản và gửi các khoản dự trữ bắt buộc cũng như dự trữ vượt mức Điều này cho phép thực hiện thanh toán không dùng tiền giữa các NHTM thông qua NHTW, thay vì thanh toán trực tiếp với nhau, với NHTW hoạt động như ngân hàng trung gian thanh toán.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

2.1.2.2 Thanh tra, giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng

Ngân hàng Trung ương (NHTW) không chỉ cung cấp dịch vụ ngân hàng cho các ngân hàng thương mại (NHTM), mà còn thực hiện vai trò điều tiết và giám sát hoạt động của các NHTM Điều này nhằm đảm bảo sự ổn định trong hoạt động ngân hàng và bảo vệ lợi ích của các chủ thể trong nền kinh tế, đặc biệt là người gửi tiền trong mối quan hệ với ngân hàng.

2.2 Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

2.2.1 Khái niệm về thanh tra của NHNN

Thanh tra, xuất phát từ gốc La-tinh "in-spectare", có nghĩa là "nhìn vào bên trong", đề cập đến việc xem xét từ bên ngoài đối với hoạt động của một đối tượng cụ thể Đây là quá trình kiểm soát dựa trên thẩm quyền được giao, nhằm đạt được các mục tiêu nhất định Tính chất của thanh tra là thường xuyên và mang tính quyền lực, vì vậy hệ quả của nó thường rất quan trọng.

Thanh tra là hoạt động kiểm tra và xem xét của cơ quan nhà nước cấp trên đối với các cơ quan nhà nước cấp dưới, nhằm phát hiện và ngăn chặn những hành vi trái quy định Đây là một phần quan trọng trong hoạt động hành pháp, đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ pháp luật trong hệ thống nhà nước.

Theo Luật thanh tra số 56/2010/QH12, thanh tra được xác định là một phần quan trọng trong quy trình quản lý nhà nước, đóng vai trò là công cụ phòng ngừa vi phạm pháp luật Đồng thời, thanh tra cũng là phương pháp thúc đẩy dân chủ và bảo vệ lợi ích của nhà nước, cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của nhân dân và các tổ chức.

Giám sát, hay còn gọi là "supervision" trong tiếng Anh, là hoạt động xem xét tổng quát của một chủ thể bên ngoài đối với một hệ thống khác Hoạt động này diễn ra giữa cơ quan giám sát và cơ quan chịu sự giám sát, không thuộc cùng một hệ thống theo chiều dọc Trong bộ máy nhà nước, giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả của các hoạt động.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc thể hiện chức năng của các cơ quan quyền lực nhà nước đối với hoạt động của bộ máy nhà nước, Toà án nhân dân, và các tổ chức xã hội Nó nhằm đảm bảo sự tuân thủ pháp luật và kỷ luật trong quản lý nhà nước, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý và sự minh bạch trong các hoạt động công.

Thanh tra là một lĩnh vực quan trọng trong hoạt động quản lý nhà nước, đóng vai trò thiết yếu trong việc kiểm tra và giám sát việc thực thi quyền lực nhà nước Mục tiêu của hoạt động thanh tra là phòng ngừa, phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật, đồng thời phát hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý để đề xuất biện pháp khắc phục Hoạt động này không chỉ nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước mà còn bảo vệ lợi ích của Nhà nước, cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của các tổ chức và cá nhân.

2.2.1.2 Khái niệm hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng

Thanh tra ngân hàng là hoạt động của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm kiểm tra và giám sát các đối tượng thanh tra ngân hàng trong việc tuân thủ pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng, theo quy định tại khoản 11 Điều 6 Luật NHNN 2010.

Giám sát ngân hàng là hoạt động của Trung tâm Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) nhằm thu thập, tổng hợp và phân tích thông tin liên quan đến đối tượng giám sát Qua hệ thống thông tin, báo cáo và làm việc trực tiếp, hoạt động này giúp phòng ngừa, phát hiện và ngăn chặn kịp thời các rủi ro có thể gây mất an toàn trong hoạt động ngân hàng, cũng như xử lý các vi phạm liên quan đến quy định an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định pháp luật khác.

Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, cơ chế thị trường hoạt động theo các quy luật kinh tế khách quan như quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh và quy luật cung cầu, tạo ra động lực mạnh mẽ cho sự phát triển sản xuất kinh doanh và nền kinh tế Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm của nền kinh tế thị trường, cũng xuất hiện nhiều hạn chế, đòi hỏi cần có sự điều tiết và quản lý vĩ mô để đảm bảo sự phát triển bền vững.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế của Nhà nước nhằm khắc phục những thiếu sót do cơ chế thị trường gây ra, bao gồm các công cụ tài chính, công cụ tiền tệ, kế hoạch, pháp luật và các chế tài khác Do đó, thanh tra nhà nước, đặc biệt là thanh tra ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc giúp Nhà nước điều hành và kiểm soát vĩ mô nền kinh tế cũng như hệ thống Ngân hàng.

2.2.2 Sự cần thiết của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng

2.2.2.1 Thể hiện việc quản lý hành chính của Nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD

Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn

2.2.1 Khái niệm về thanh tra của NHNN

Thanh tra, xuất phát từ gốc La-tinh "in-spectare," có nghĩa là "nhìn vào bên trong," chỉ việc xem xét hoạt động của một đối tượng nhất định từ bên ngoài

Thanh tra là hoạt động kiểm tra và xem xét của cơ quan nhà nước cấp trên, hoặc theo sự ủy quyền của cơ quan cấp trên đối với các cơ quan cấp dưới, nhằm phát hiện và ngăn chặn những hành vi vi phạm quy định Hoạt động này đóng vai trò quan trọng trong hệ thống hành pháp, đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ pháp luật trong quản lý nhà nước.

Theo Luật thanh tra số 56/2010/QH12, thanh tra được xác định là một phần quan trọng trong quy trình quản lý nhà nước, đóng vai trò là công cụ phòng ngừa vi phạm pháp luật Ngoài ra, thanh tra còn góp phần phát huy dân chủ, bảo vệ lợi ích của nhà nước cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của nhân dân và các tổ chức.

Giám sát, hay còn gọi là "supervision" trong tiếng Anh, là hoạt động xem xét tổng quát của một chủ thể bên ngoài đối với một hệ thống khác Điều này có nghĩa là cơ quan giám sát và cơ quan chịu sự giám sát không thuộc cùng một hệ thống trực thuộc nhau Trong bối cảnh bộ máy nhà nước, giám sát đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm của các cơ quan chức năng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế giám sát phản ánh vai trò của các cơ quan quyền lực nhà nước trong việc quản lý bộ máy nhà nước, Toà án nhân dân, và các tổ chức xã hội Nó nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đảm bảo tuân thủ pháp luật và kỷ luật trong quản lý nhà nước nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các cơ quan này.

Thanh tra là một lĩnh vực quan trọng trong quản lý nhà nước, đóng vai trò thiết yếu trong việc kiểm tra và giám sát việc thực thi quyền lực nhà nước Mỗi quốc gia đều cần có hoạt động thanh tra nhằm phát hiện và xử lý vi phạm pháp luật, đồng thời nhận diện những thiếu sót trong cơ chế quản lý và chính sách Hoạt động này không chỉ giúp kiến nghị các biện pháp khắc phục cho cơ quan có thẩm quyền mà còn nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước, bảo vệ lợi ích của Nhà nước và quyền lợi hợp pháp của tổ chức, cá nhân.

2.2.1.2 Khái niệm hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng

Thanh tra ngân hàng là hoạt động do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện nhằm kiểm tra các đối tượng thanh tra ngân hàng trong việc tuân thủ pháp luật liên quan đến tiền tệ và ngân hàng, theo quy định tại khoản 11 Điều 6 của Luật NHNN 2010.

Giám sát ngân hàng là hoạt động của Trung tâm Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) trong việc thu thập, tổng hợp và phân tích thông tin về các đối tượng giám sát Qua hệ thống thông tin và báo cáo, cũng như làm việc trực tiếp, mục tiêu của giám sát ngân hàng là phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các rủi ro có thể gây mất an toàn trong hoạt động ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định an toàn và pháp luật liên quan.

Trong nền kinh tế sản xuất hàng hoá, cơ chế thị trường với các quy luật kinh tế khách quan như quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh và quy luật cung cầu đã tạo ra động lực lớn cho sự phát triển sản xuất và kinh doanh Điều này thúc đẩy nền kinh tế phát triển với những ưu điểm vốn có của một nền kinh tế thị trường Tuy nhiên, bên cạnh những lợi ích, nền kinh tế thị trường cũng bộc lộ nhiều hạn chế, đòi hỏi cần có sự điều tiết và quản lý vĩ mô hiệu quả.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế của Nhà nước nhằm khắc phục những thiếu sót của cơ chế thị trường, thông qua việc sử dụng các công cụ tài chính, tiền tệ, kế hoạch, pháp luật và các chế tài khác Do đó, thanh tra nhà nước, đặc biệt là thanh tra ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Nhà nước điều hành và kiểm soát vĩ mô nền kinh tế cũng như hệ thống ngân hàng.

2.2.2 Sự cần thiết của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng

2.2.2.1 Thể hiện việc quản lý hành chính của Nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng

Thanh tra, giám sát ngân hàng (TTGSNH) đóng vai trò quan trọng trong quản lý hoạt động ngân hàng, là công cụ hỗ trợ lãnh đạo của Đảng và Nhà nước TTGSNH không chỉ gắn liền với quản lý ngân hàng mà còn là phương thức thúc đẩy dân chủ và tăng cường pháp chế Chức năng này giúp phát hiện và xử lý các biểu hiện tiêu cực như quan liêu, tham ô, lãng phí và các hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng.

2.2.2.2 Duy trì lòng tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD

Trong lĩnh vực ngân hàng, lòng tin là yếu tố then chốt quyết định sự tồn tại của hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) Để thu hút vốn cho hoạt động kinh tế, việc duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với TCTD là rất cần thiết Năng lực thu hút vốn của TCTD gắn liền với khả năng chi trả cho người gửi tiền; nếu một TCTD không thể chi trả, điều này sẽ làm giảm lòng tin của người gửi tiền, dẫn đến tình trạng rút tiền ồ ạt Hệ quả là các TCTD khác cũng bị ảnh hưởng do sự mất niềm tin trong hệ thống, gây ra nguy cơ mất khả năng thanh toán và thậm chí là phá sản, từ đó tác động tiêu cực đến hệ thống tài chính quốc gia.

Các tổ chức tín dụng (TCTD) cần được thanh tra, kiểm tra và giám sát thường xuyên nhằm giảm thiểu rủi ro cho khách hàng và đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tránh tình trạng TCTD mất khả năng thanh toán, không trả được nợ dẫn đến nguy cơ phá sản

2.2.2.3 Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD

2.2.2.4 Phòng ngừa, phát hiện và xử lý hành vi vi phạm pháp luật và hạn chế những sai phạm trong hoạt động của các TCTD

Thanh tra giám sát ngân hàng không chỉ phát hiện và xử lý các vi phạm pháp luật mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa hiệu quả các hành vi vi phạm Các phương thức kiểm tra và giám sát luôn thể hiện kỷ cương pháp luật, giúp hạn chế và răn đe các hành vi vi phạm của các tổ chức tín dụng Hơn nữa, các giải pháp từ hoạt động thanh tra, kiểm tra không chỉ nhằm xử lý vi phạm mà còn hướng tới việc nâng cao tính tuân thủ pháp luật trong ngành ngân hàng.

Đánh giá mức độ hoàn thiện trong hoạt động thanh tra, giám sát của NHTW đối với NHTM

Mức độ hoàn thiện trong hoạt động thanh tra giám sát (TTGS) của Ngân hàng Trung ương (NHTW) đối với Ngân hàng Thương mại (NHTM) được đánh giá qua các chỉ tiêu phản ánh kết quả thực hiện các mục tiêu đã đề ra trong hoạt động TTGS.

Tìm hiểu và đánh giá rủi ro của

Lập kế hoạch thanh tra

Thành lập đoàn thanh tra và công tác chuẩn bị đoàn

Hoạt động thanh tra tại chỗ

Bước 5: Báo cáo kết quả thanh tra và ban hành kết luận thanh tra

Giám sát liên tục đối với TCTD

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

2.3.1 Mục tiêu “Đảm bảo an toàn cho hoạt động của toàn hệ thống NHTM” được thể hiện bằng các chỉ tiêu phản ánh kết quả của hoạt động TTGS gồm:

Sự giám sát số lượng ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố quan trọng đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống Khi phát hiện những diễn biến bất thường ở các NHTM, Ngân hàng Nhà nước (NHTW) có thể thực hiện các biện pháp kịp thời để ngăn chặn hoặc xử lý vấn đề trước khi gây ra tác động tiêu cực Việc giám sát các NHTM cần được thực hiện thường xuyên, liên tục và tuân thủ các tiêu chuẩn về nội dung và tần suất giám sát.

Việc phát hiện số lượng vi phạm quy chế an toàn chính xác là rất quan trọng, bởi nếu các vi phạm chỉ xảy ra đơn lẻ tại một số ngân hàng thương mại (NHTM), việc xử lý sẽ chỉ giới hạn trong phạm vi đó và không ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, khi có nhiều vi phạm lớn liên quan đến quy chế an toàn về vốn, dự phòng, và giới hạn tín dụng xảy ra tại nhiều NHTM, điều này có thể dẫn đến nguy cơ mất an toàn hệ thống Do đó, việc giám sát và phát hiện các vi phạm quy chế an toàn cần phải chính xác để đảm bảo mục tiêu an toàn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.

Số lượng các ngân hàng thương mại (NHTM) được cảnh báo rủi ro cho thấy những NHTM này có sự khác biệt so với xu hướng chung của hệ thống ngân hàng Khi nhận được cảnh báo từ bộ phận giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHTW), các NHTM sẽ tiến hành rà soát để xác định nguyên nhân của sự khác biệt này Nếu phát hiện những biến động tiêu cực có khả năng gây rủi ro cho hoạt động ngân hàng, NHTW sẽ phối hợp với các NHTM để thực hiện các biện pháp điều chỉnh nhằm ngăn ngừa rủi ro tiềm ẩn Do đó, sự gia tăng số lượng NHTM bị cảnh báo có thể được xem là dấu hiệu ảnh hưởng đến an toàn của toàn hệ thống ngân hàng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

Sự gia tăng số lượng ngân hàng bị đổ vỡ, giải thể hoặc phá sản đang tạo ra mối nguy hiểm cho sự an toàn của hệ thống ngân hàng, đặc biệt khi những ngân hàng này chiếm thị phần lớn Tình trạng này có thể dẫn đến tâm lý không tin tưởng từ phía người gửi tiền, gây ra nguy cơ mất an toàn hệ thống do tâm lý rút tiền có thể lan rộng.

Chỉ tiêu an toàn vốn, hay hệ số CAR (Capital Adequacy Ratio), được tính bằng công thức (Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2) / Tổng tài sản đã điều chỉnh rủi ro Đây là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) và được áp dụng cho từng NHTM, nhóm NHTM cũng như toàn hệ thống NHTM Hệ số CAR cần đảm bảo mức yêu cầu tối thiểu là 9% theo quy định của Basel, nhằm đảm bảo sự ổn định và an toàn cho hệ thống tài chính.

2.3.2 Mục tiêu “Đảm bảo hệ thống ngân hàng là kênh dẫn vốn hiệu quả của nền kinh tế” được thể hiện bằng các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động giám sát ngân hàng, bao gồm:

Tốc độ tăng trưởng vốn huy động và tín dụng của hệ thống ngân hàng thường được tính theo năm để so sánh với năm trước Để có được con số chính xác, Ngân hàng Trung ương cần giám sát tốc độ tăng trưởng theo kỳ (tháng/quý) của từng ngân hàng thương mại hoặc nhóm ngân hàng Khi tốc độ tăng trưởng vốn huy động và tín dụng đồng biến với tốc độ tăng trưởng kinh tế, điều này cho thấy ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế, đồng thời khẳng định ngân hàng là kênh dẫn vốn hiệu quả trong nền kinh tế.

- Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tài sản: (Nợ xấu/Tổng dư nợ, Dự phòng /

Nợ xấu cần được xác định theo từng ngân hàng thương mại (NHTM), nhóm NHTM và toàn hệ thống NHTM Quy định ngưỡng giá trị thấp cho chỉ tiêu Nợ xấu/Tổng dư nợ là khoảng 3%, trong khi chỉ tiêu Dự phòng đạt giá trị cao khoảng 60%.

Nợ xấu, NHTW sẽ giám sát được chất lượng hoạt động cho vay, đầu tư của ngân hàng

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

Các chỉ tiêu phản ánh thanh khoản như Dư nợ/Huy động, Tài sản thanh khoản/Tổng tài sản, và Vay liên ngân hàng/Tổng nguồn vốn cho thấy ngân hàng duy trì khả năng chi trả và giữ vững niềm tin của người gửi tiền Điều này không chỉ đảm bảo khả năng huy động vốn cho nền kinh tế mà còn giúp Ngân hàng Trung ương (NHTW) đánh giá tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng Mỗi NHTW cần xác định ngưỡng giá trị cụ thể cho từng chỉ tiêu để có cơ sở so sánh giữa các nhóm ngân hàng.

Hoạt động giám sát của Ngân hàng Trung ương (NHTW) được coi là hoàn thiện khi NHTW tiến hành thanh tra mà không làm gián đoạn hoạt động của Ngân hàng Thương mại (NHTM), từ đó tạo điều kiện cho NHTM phát huy vai trò là kênh dẫn vốn cho nền kinh tế Điều này được thể hiện qua các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả giám sát.

Hoạt động giám sát của NHTW cần tập trung vào giám sát từ xa, chỉ thực hiện thanh tra trực tiếp khi thật sự cần thiết Số cuộc thanh tra tại chỗ giảm nhưng các mục tiêu giám sát vẫn được đảm bảo, cho thấy rằng hoạt động giám sát không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các NHTM.

Hoạt động giám sát của Ngân hàng Trung ương (NHTW) đối với Ngân hàng Thương mại (NHTM) được đánh giá là hoàn thiện khi tất cả các chỉ tiêu phản ánh mức độ hoàn thiện của hoạt động giám sát được xem xét một cách tổng thể Các chỉ tiêu này luôn có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, tạo thành một hệ thống đánh giá đồng bộ và hiệu quả.

Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN

2.4.1 Nhân tố chủ quan: Để hoạt động thanh tra, giám sát hiệu quả, nhân tố con người đóng vai trò then chốt, có mối quan hệ nguyên nhân – kết quả trong cả giám sát từ xa và thanh tra tại

Đội ngũ cán bộ thanh tra cần có năng lực và đạo đức nghề nghiệp vững vàng về cả số lượng lẫn chất lượng, điều này rất quan trọng cho việc quản lý và giám sát hệ thống các TCTD lớn tại TP.HCM Nếu lực lượng thanh tra mỏng và nghiệp vụ yếu, họ sẽ khó nắm bắt các loại hình rủi ro trong ngân hàng, dẫn đến việc giám sát từ xa không sâu sát và không đảm bảo chất lượng trong các cuộc thanh tra toàn diện.

Cán bộ thanh tra ngân hàng cần có phẩm chất chính trị và ý thức trách nhiệm cao trong công việc, nhằm đảm bảo hoạt động thanh tra, giám sát giúp tổ chức tín dụng phát triển bền vững Họ có nhiệm vụ phòng ngừa rủi ro, xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ ngân hàng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng Quyền hạn và trách nhiệm của cán bộ thanh tra ngày càng được nâng cao, do đó, đạo đức nghề nghiệp trở nên quan trọng để đảm bảo các hoạt động và hành vi ứng xử của họ luôn khách quan và tuân thủ quy định pháp luật.

Tăng cường đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho Thanh tra viên, thanh tra viên chính, thanh tra viên cao cấp và công chức làm công tác thanh tra là cần thiết để nâng cao phẩm chất đạo đức và kỹ năng, từ đó hoàn thành tốt nhiệm vụ Hành động này không chỉ có ý nghĩa lâu dài trong việc củng cố và phát triển nguồn lực con người mà còn quyết định đến chất lượng và hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát.

Một là, Cơ sở pháp lý cho hoạt động thanh tra, giám sát

Hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng (TTGSNH) cần tuân thủ các trình tự và thủ tục pháp luật quy định, đồng thời phải dựa vào yêu cầu quản lý và các quy định pháp luật khác để đề xuất kiến nghị hoặc xử lý các hành vi vi phạm.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế trách nhiệm của cơ quan, tổ chức, cá nhân trong quá trình quản lý

Cơ sở pháp lý cho hoạt động thanh tra ngành ngân hàng và pháp luật nói chung đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng và hiệu quả của công tác thanh tra.

Hai là, Cơ sở hạ tầng, hệ thống công nghệ thông tin

Cơ sở vật chất và hệ thống công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả thanh tra, giám sát Việc khai thác thông tin nhanh chóng và chính xác từ các báo cáo của TCTD, CIC và các phương tiện truyền thông giúp tiết kiệm chi phí và nguồn nhân lực, từ đó gián tiếp nâng cao năng suất lao động của cán bộ thanh tra.

Ba là, Phương thức thanh tra, giám sát

Phương thức thanh tra, giám sát hiện nay chủ yếu được thực hiện theo hai hình thức: tuân thủ và rủi ro Thanh tra, giám sát trên cơ sở tuân thủ tập trung vào việc chấp hành các quy định pháp lý và biện pháp thận trọng của các tổ chức tín dụng (TCTD) Tuy nhiên, trong bối cảnh hội nhập sâu sắc, phương thức này không phân bổ nguồn lực giám sát một cách hợp lý, dẫn đến việc không đảm bảo an toàn, hiệu quả và ổn định cho hệ thống ngân hàng Do đó, việc áp dụng thanh tra trên cơ sở rủi ro trở thành một yêu cầu cần thiết để đáp ứng tình hình thực tế của ngành ngân hàng.

Bốn là, Chế độ thông tin báo cáo

Luận văn thạc sĩ Kinh tế lệch kết quả kinh doanh cũng làm hoạt động TTGSNH kém hiệu quả

Trong quá trình chuẩn bị thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra cần phối hợp với Người ra quyết định thanh tra để ban hành Kế hoạch thanh tra Trưởng đoàn có

Trong quá trình thanh tra, Đoàn thanh tra cần làm việc với các cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan để công bố quyết định thanh tra Nếu có đại diện từ các bên liên quan tham dự, họ phải phối hợp trong việc công bố Đối tượng thanh tra cần báo cáo trực tiếp với Đoàn thanh tra về nội dung thanh tra theo yêu cầu Quá trình thu thập, kiểm tra và xác minh thông tin yêu cầu sự nghiêm túc từ các cơ quan, tổ chức, cá nhân trong việc cung cấp tài liệu và thông tin cần thiết để làm rõ nội dung thanh tra.

Sau khi kết thúc thanh tra, Trưởng đoàn thanh tra phải thông báo bằng văn bản cho Thủ trưởng cơ quan, tổ chức hoặc cá nhân được thanh tra Dựa trên báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ của các thành viên trong Đoàn thanh tra, Trưởng đoàn có trách nhiệm xây dựng dự thảo Báo cáo kết quả thanh tra và tổ chức lấy ý kiến từ các thành viên Khi được giao nhiệm vụ xây dựng dự thảo Kết luận thanh tra, Trưởng đoàn sẽ căn cứ vào báo cáo kết quả để hoàn thiện tài liệu này.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế về thanh tra nhấn mạnh vai trò của Người ra quyết định thanh tra trong việc xây dựng dự thảo Kết luận thanh tra Đoàn thanh tra cần làm rõ các nội dung theo yêu cầu của Người ra quyết định, đồng thời đối tượng thanh tra có quyền giải trình các vấn đề mà họ cho là chưa đúng hoặc chưa hợp lý Ngoài ra, đối tượng thanh tra và các cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan có trách nhiệm phối hợp với cơ quan TTGSNH để công bố kết luận thanh tra và thực hiện nghiêm túc các kiến nghị, quyết định xử lý.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA

Khái quát chung về bộ máy thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

3.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng (trước đây là Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh TP.HCM)

Theo Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014, Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng là cơ quan thanh tra nhà nước, được tổ chức thành một hệ thống để thực hiện chức năng giám sát và thanh tra trong lĩnh vực ngân hàng.

- Cơ quan TTGSNH thuộc NHNN

Thanh tra và giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh được thành lập tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi không có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng.

Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) là đơn vị tương đương Tổng cục, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Cơ quan này thực hiện chức năng tham mưu và hỗ trợ Thống đốc NHNN trong việc quản lý nhà nước đối với các tổ chức tín dụng (TCTD).

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nại tập trung vào các vấn đề như tố cáo, phòng chống tham nhũng, phòng chống rửa tiền và bảo hiểm tiền gửi Nó đề cập đến việc thực hiện thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám sát ngân hàng trong các lĩnh vực quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) Bên cạnh đó, bài viết cũng nhấn mạnh việc thực hiện các biện pháp phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố theo quy định pháp luật và sự phân công của Thống đốc NHNN Theo Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 của Thủ tướng Chính phủ, Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) thuộc NHNN Việt Nam có 11 đơn vị với chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn được quy định rõ ràng.

- Vụ Thanh tra, giám sát các TCTD trong nước (gọi tắt là Vụ I);

- Vụ Thanh tra, giám sát các TCTD nước ngoài (gọi tắt là Vụ II);

- Vụ Thanh tra hành chính, giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng, chống tham nhũng (gọi tắt là Vụ III);

- Vụ Giám sát an toàn hệ thống ngân hàng (gọi tắt là Vụ IV);

- Vụ Chính sách an toàn hoạt động ngân hàng (gọi tắt là Vụ V);

- Vụ Quản lý cấp phép các TCTD và hoạt động ngân hàng (gọi tắt là Vụ VI);

- Vụ Tổ chức cán bộ (gọi tắt là Vụ VII);

- Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội (gọi tắt là Cục I);

- Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh (gọi tắt là Cục II);

- Cục Phòng, chống rửa tiền (gọi tắt là Cục III)

Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM được thành lập theo Quyết định số 2697/QĐ-NHNN ngày 19/12/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, dựa trên Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 của Thủ tướng Chính phủ Cơ quan này có chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức theo quy định của NHNN Việt Nam, bao gồm nhiều phòng ban khác nhau.

Phòng Thanh tra các chi nhánh ngân hàng thương mại do Nhà nước nắm giữ trên 50% vốn điều lệ, ngân hàng chính sách;

Phòng Thanh tra các ngân hàng thương mại cổ phần và tổ chức khác;

Phòng Thanh tra hành chính, giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng chống tham nhũng;

Phòng Quản lý cấp phép các TCTD và hoạt động ngân hàng;

Phòng Giám sát xử lý sau thanh tra;

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

3.2.2 Kinh nghiệm thanh tra, giám sát NHTW tại một số nước và mô hình Thanh tra, giám sát ngân hàng phù hợp với Việt Nam 4

Giám sát ngân hàng thường là trách nhiệm của NHNN, nhưng ở một số nước lại do

Bộ Tài chính hoặc tổ chức độc lập có thể tiến hành giám sát ngân hàng theo hình thức lưỡng tính, cho phép cơ quan giám sát ngân hàng hoạt động bán độc lập nhưng vẫn thuộc NHNN Việc thành lập Cục TTGSNH TP.HCM, trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, cho thấy sự kết hợp giữa giám sát độc lập và trách nhiệm phối hợp với NHNN trong quản lý hệ thống ngân hàng Điều này phản ánh kinh nghiệm và nghiên cứu từ các quốc gia khác, được áp dụng phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam hiện nay.

Một nghiên cứu của IMF (Tuya và Zamalloa, 1994) cho thấy rằng ở hầu hết các quốc gia châu Á, Trung Đông, các nước thuộc Liên bang Xô Viết cũ và châu Phi, quyền giám sát ngân hàng chủ yếu thuộc về Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Trong khi đó, ở khu vực Tây Bán cầu, quyền này được chia sẻ giữa NHNN và các cơ quan bên ngoài như Bộ Tài chính hoặc các cơ quan độc lập khác Tại các nước ASEAN, ngoại trừ Brunei, NHNN đều có trách nhiệm giám sát ngân hàng Ở một số nước châu Âu như Ý, Hà Lan, Bồ Đào Nha, Hy Lạp, Cộng hòa Séc và Tây Ban Nha, NHNN trực tiếp quản lý hoạt động giám sát ngân hàng hàng ngày, trong khi ở các nước như Áo và Na Uy, trách nhiệm này có sự phân chia khác.

Bộ Tài chính chịu trách nhiệm giám sát ngân hàng tại Việt Nam, trong khi ở các nước như Bỉ, Pháp, Đức và Anh, cơ quan giám sát ngân hàng có vị thế độc lập và thường sở hữu bộ máy nhân sự riêng Mặc dù có tính độc lập về pháp lý, các cơ quan này thường liên kết chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước hoặc Bộ Tài chính.

Trong nghiên cứu của Revenda (2001), tác giả phân chia các quốc gia thành hai nhóm dựa trên vai trò của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong giám sát ngân hàng: (i) nhóm các nước mà NHNN giữ vai trò độc quyền trong việc giám sát; và (ii) nhóm các nước còn lại, nơi NHNN không phải là cơ quan duy nhất chịu trách nhiệm về giám sát ngân hàng.

4 Nguồn do tác giả tổng hợp và nghiên cứu trên trang web sbv.gov.vn

Luận văn thạc sĩ Kinh tế thống cho thấy rằng thể chế chính trị và đặc thù hệ thống tài chính - ngân hàng trong nước là những yếu tố chính ảnh hưởng đến lựa chọn mô hình giám sát ngân hàng Xu hướng mới đang nổi lên là tại hầu hết các quốc gia có hệ thống tài chính phát triển, trách nhiệm giám sát ngân hàng không còn là độc quyền của Ngân hàng Nhà nước Các nước như Mỹ, Pháp, Anh, Nhật, Đức, Canada, Úc, Phần Lan và Thụy Sỹ đã hoặc đang chuyển sang áp dụng mô hình giám sát theo nhóm.

Một số quốc gia như Slovakia, Đài Loan, Hàn Quốc, Latvia, Estonia, Indonesia và Trung Quốc đã chuyển chức năng thanh tra, giám sát ngân hàng ra ngoài Ngân hàng Nhà nước Ngược lại, Ireland và Hà Lan đã quyết định đưa Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng vào trong Ngân hàng Nhà nước, nhằm củng cố vị thế và mở rộng phạm vi giám sát trong hệ thống ngân hàng.

Theo Heller (1991), Goodhart và Schoenmaker (1995), cùng với Carmine Di Noia và Giorgio Di Giorgio (1999), mô hình Ngân hàng Nhà nước không có chức năng thanh tra, giám sát ngân hàng thường đạt được hiệu quả cao hơn trong việc kiềm chế lạm phát so với những ngân hàng có trách nhiệm giám sát Điều này là do các ngân hàng này có thể tập trung toàn bộ nguồn lực vào việc thực hiện chính sách tiền tệ, nhiệm vụ được coi là quan trọng nhất hiện nay Hơn nữa, họ cũng tránh được những xung đột giữa việc điều hành chính sách tiền tệ và thực thi chức năng giám sát.

Trên giác độ vi mô, có bốn cách sắp đặt bộ máy giám sát ngân hàng: (1) đặt trong Ngân hàng Nhà nước như một Vụ; (2) là một Vụ trong Bộ Tài chính; (3) thành lập một cơ quan độc lập (superintendency) như nhiều nước châu Mỹ Latin lựa chọn; và (4) pha trộn giữa các cách lựa chọn trên, chẳng hạn như nâng tầm Đơn vị thanh tra, giám sát ngân hàng lên thành bán độc lập và vẫn đặt trong Ngân hàng Nhà nước.

Mỗi mô hình ngân hàng đều có những ưu và nhược điểm nhất định, cả ở cấp độ vĩ mô và vi mô, trong ngắn hạn và dài hạn Để tận dụng tối đa lợi thế của từng mô hình và giảm thiểu nguy cơ xung đột, đồng thời tăng cường tính độc lập của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN VN), việc lựa chọn “Mô hình hỗn hợp - tổ chức giám sát ngân hàng trong NHNN với vị thế bán độc lập” được coi là giải pháp tối ưu Nhiều quốc gia, như Singapore với MAS và Hồng Kông với HKMA, đã áp dụng thành công mô hình này, mang lại nhiều lợi ích cho hệ thống ngân hàng.

Khi một ngân hàng thương mại (NHTM) gặp khó khăn về thanh khoản, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) sẽ thực hiện chức năng hỗ trợ Trong tình huống khẩn cấp, nếu NHNN không đảm nhận vai trò thanh tra và giám sát, việc xác định liệu NHTM đó chỉ gặp thiếu hụt thanh khoản tạm thời hay thực sự mất khả năng thanh toán sẽ gặp khó khăn Thiếu thông tin, NHNN có thể rơi vào tình trạng "tiến thoái lưỡng nan" và đối mặt với rủi ro đạo đức Do đó, NHNN chỉ có thể thực hiện tốt chức năng của mình khi có đầy đủ thông tin về hệ thống tài chính Việc thiết lập hệ thống thanh tra giám sát tại NHNN sẽ giúp giải quyết vấn đề này một cách hiệu quả.

Thực trạng hoạt động thanh tra giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD tại TP.HCM trong giai đoạn 2010 - 2015 đã đạt được nhiều thành tựu quan trọng, góp phần đảm bảo sự phát triển ổn định, an toàn và hiệu quả của hệ thống ngân hàng.

3.3.1 Đối với hoạt động giám sát từ xa

Công tác giám sát từ xa đối với các Tổ chức tín dụng (TCTD) được thực hiện định kỳ hàng tháng, trong đó các cán bộ Thanh tra có trách nhiệm theo dõi và cập nhật tình hình hoạt động như nợ xấu, thanh khoản và kết quả kinh doanh Họ cũng cần chú ý đến các biến động bất thường trong các chỉ tiêu có nguy cơ rủi ro cao, chẳng hạn như tài khoản tiền gửi và tài khoản đầu tư tài chính Quy trình giám sát này được thực hiện theo quy định tại Quyết định liên quan.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế mối nhận file từ NHNN chi nhánh TP.HCM bao gồm các file cân đối, báo cáo phân loại nợ và các báo cáo khác tùy theo từng TCTD Các chỉ tiêu phân tích được đánh giá dựa trên hệ thống CAMELS, nhằm đảm bảo các TCTD hoạt động theo các chuẩn mực quốc tế.

Báo cáo giám sát an toàn vi mô của các TCTD được thực hiện hàng tháng và hàng quý, dựa trên báo cáo tài sản nợ, tài sản có và hoạt động kinh doanh của các TCTD để theo dõi và lập báo cáo giám sát Cục II đã có các biện pháp xử lý và đưa ra khuyến cáo theo thẩm quyền nhằm đảm bảo hoạt động của TCTD tại TP.HCM an toàn và hiệu quả Để đảm bảo số liệu giám sát đầy đủ, các TCTD phải tuân thủ chế độ báo cáo thống kê và gửi báo cáo theo quy định tại Thông tư 31/2013/TT-NHNN Tuy nhiên, một số TCTD thường không báo cáo kịp thời và đầy đủ do nhiều nguyên nhân khác nhau, vì vậy Cục II đã có văn bản nhắc nhở và yêu cầu các TCTD thực hiện báo cáo đúng quy định.

Cục II giám sát tình hình nợ xấu và nợ quá hạn của các TCTD, đặc biệt khi có biến động tăng bất thường Nếu tỷ lệ nợ nhóm 2 vượt quá 7%, tỷ lệ nợ xấu trên 3% hoặc khi nợ xấu, nợ quá hạn tăng đột ngột, Cục II sẽ phát hành các văn bản khuyến cáo và cảnh báo.

Thanh tra, giám sát đã thực hiện quản lý chặt chẽ tình hình vốn điều lệ và vốn cổ phần của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) có Hội sở trên địa bàn Sự phối hợp hiệu quả giữa Cục II và Cơ quan TTGSNH đã giúp các NHTMCP tăng vốn điều lệ lên trên mức mong đợi vào cuối năm 2011.

5 10 Ngân hàng triển khai thí điểm quản trị vốn và rủi ro theo BASELS II (Vietinbank, Vietcombank, BIDV,

Techcombank, ACB, MB, VPBank, MSB, Sacombank và VIB)

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 và Nghị định 10/2011/NĐ-CP ngày 26/01/2011 của Chính phủ

Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh TP.HCM đã cảnh báo các TCTD về việc tăng trưởng tín dụng vượt chỉ tiêu do NHNN và Hội sở giao Các TCTD cần lưu ý rằng việc tăng trưởng tín dụng tập trung vào một lĩnh vực cụ thể, đặc biệt là cho vay tiêu dùng với lãi suất cao từ các TCTD phi ngân hàng, có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Trong giai đoạn 2010-2013, thị trường bất động sản và chứng khoán đã tác động mạnh mẽ đến các ngân hàng thương mại (NHTM), khiến họ tập trung cho vay vào các ngành liên quan đến bất động sản, dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt về lãi suất huy động Để kiểm soát tình hình này, Cục II đã phối hợp với Cơ quan TTGSNH ban hành nhiều văn bản giám sát nhằm ngăn chặn sự tăng trưởng nóng trong hoạt động huy động và cho vay, bảo đảm các NHTM không bỏ qua rủi ro, từ đó bảo vệ hoạt động của ngân hàng.

Cục II chú trọng giám sát hoạt động huy động và giữ hộ vàng, cùng với các hoạt động đầu tư tài chính và chuyển nhượng cổ phiếu ngân hàng Qua các báo cáo và giám sát, Cục II đã đưa ra định hướng và chỉ điểm nhằm xây dựng kế hoạch thanh tra, đảm bảo hoạt động ngân hàng tuân thủ chủ trương và chỉ đạo của Chính phủ.

3.3.2 Đối với hoạt động thanh tra tại chỗ

Từ năm 2010 đến 2015, Cục II đã tiến hành 335 cuộc kiểm tra và thanh tra, bao gồm cả các cuộc kiểm tra đột xuất và theo kế hoạch hàng năm được Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng phê duyệt.

Cục II đã tiếp nhận 800 kiến nghị, qua đó phát hiện nhiều sai phạm và cung cấp cảnh báo sớm cho các tổ chức tín dụng (TCTD) Những nỗ lực này đóng góp quan trọng vào việc tham mưu cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN), Chính phủ và Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) thực hiện những thay đổi kịp thời trong hệ thống văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến ngành ngân hàng.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

Số cuộc thanh tra, kiểm tra 48 103 27 108 14 35

Kiến nghị sau thanh tra 154 175 305 125 36 148

Kết quả chỉnh sửa sau thanh tra

Theo báo cáo của NHNN, bảng 3.3 cho thấy số lượng cuộc kiểm tra và thanh tra do Cục II thực hiện, phản ánh mức độ rủi ro và phức tạp trong hoạt động của các TCTD tại TP.HCM qua các năm Đặc biệt, năm 2013 ghi nhận nhiều cuộc thanh tra do tình hình các TCTD gặp nhiều vấn đề, như việc NHTM huy động vượt mức lãi suất cho phép để cho vay tràn lan vào lĩnh vực bất động sản, cho vay cho các dự án không khả thi, và nhận tài sản thế chấp là các dự án hình thành từ vốn vay nhưng thiếu tính pháp lý.

Các Tổ chức tín dụng (TCTD) được thanh tra dựa trên kết quả giám sát từ xa, như nợ xấu cao, chất lượng tín dụng kém, và lỗ trong hoạt động kinh doanh Ngoài ra, một số TCTD được chọn thanh tra do dấu hiệu bất thường trong hoạt động, đơn thư tố cáo, khiếu nại, hoặc thời gian dài chưa được thanh tra Các sai phạm trong công tác thanh tra rất đa dạng và phức tạp, thường biến tướng dưới nhiều hình thức Tuy nhiên, một số sai phạm thường gặp đã được Cục II phát hiện kịp thời và có biện pháp chấn chỉnh, ảnh hưởng lớn đến tình hình hoạt động của ngân hàng.

- Sai phạm về việc cấp tín dụng:

Cục II đã phát hiện nhiều sai phạm trong hoạt động cho vay tại TP.HCM, bao gồm việc cho vay không đủ điều kiện, thế chấp tài sản không đúng quy định, và khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích Nguyên nhân chủ yếu là do các tổ chức tín dụng (TCTD) không thực hiện đúng quyền và nghĩa vụ trong việc kiểm tra, giám sát vốn vay của khách hàng Ngoài ra, TCTD cũng chưa tuân thủ các quy định tại Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN và Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN liên quan đến quy chế cho vay.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế dụng thường gặp những sai phạm phổ biến như thẩm định phương án bảo lãnh không đầy đủ, thiếu kiểm tra và giám sát tiến độ thực hiện dự án bảo lãnh, không theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, phát hành bảo lãnh mà không có hồ sơ đầy đủ, và chưa thực hiện hạch toán ngoại bảng trên Bảng cân đối kế toán Những vi phạm này không tuân thủ quy định tại Quy chế cấp bảo lãnh của Thống đốc NHNN ban hành kèm theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006.

nguyên tắc giám sát của Basel

Mô hình tổ chức hoạt động cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng

Hiện nay, hoạt động thanh tra, giám sát được tổ chức theo mô hình phân tán và chia thành hai cấp, gồm Cơ quan Thanh tra Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các TTGSNH chi nhánh tại tỉnh, thành phố Cơ quan TTGSNH thực hiện thanh tra, giám sát các hội sở của các tổ chức tín dụng như ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân trung ương, công ty tài chính và cho thuê tài chính, trong khi các TTGSNH chi nhánh chỉ phụ trách thanh tra, giám sát các chi nhánh tổ chức tín dụng trên địa bàn, bao gồm ngân hàng cổ phần và quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.

Bộ máy thanh tra và giám sát hoạt động ngân hàng hiện nay gặp nhiều khó khăn do được tổ chức theo địa giới hành chính mà không tính đến số lượng các TCTD và yêu cầu giám sát Điều này dẫn đến sự cồng kềnh, chức năng chồng chéo và thiếu hiệu quả trong hoạt động Hơn nữa, việc phân cấp và ủy quyền giám sát không có cơ chế phối hợp và chia sẻ thông tin giữa các đơn vị đã gây ra bất cập trong việc thanh tra, giám sát toàn diện hệ thống TCTD Do đó, việc triển khai giám sát dựa trên rủi ro gặp nhiều thách thức, đặc biệt khi các hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro chỉ được tập trung tại hội sở chính.

Cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin

Giám sát từ xa là một phương thức thanh tra hiện đại, yêu cầu ứng dụng công nghệ cao và tiện ích Tuy nhiên, quy trình hiện tại còn nhiều hạn chế, với hệ thống máy móc chưa đầy đủ và nhân lực giám sát không đảm bảo về số lượng lẫn chất lượng Điều này ảnh hưởng lớn đến việc phân tích và xử lý thông tin, trong khi hạ tầng thông tin và kế toán thống kê vẫn còn bất cập, chưa đạt chuẩn mực quốc tế Hệ quả là hiệu quả và hiệu lực của hoạt động thanh tra, giám sát bị giảm sút, gây khó khăn trong việc đánh giá các chỉ số như vốn, dự phòng và tỷ lệ an toàn theo chuẩn mực giám sát ngân hàng hiệu quả.

Quy định pháp lý về hoạt động thanh tra, giám sát

Trong luật, Thanh tra Giám sát Ngân hàng (TTGSNH) là tổ chức thanh tra chuyên ngành thuộc Ngân hàng Nhà nước (NHNN), nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền Tuy nhiên, vì là cơ quan thanh tra Bộ, TTGSNH chịu sự điều chỉnh của cả Luật NHNN và Luật Thanh tra, dẫn đến vị thế và thẩm quyền của TTGSNH chưa được nâng cao trong việc giám sát lĩnh vực ngân hàng, một lĩnh vực quan trọng của nền kinh tế Hiện tại, hoạt động của TTGSNH vẫn nằm dưới sự điều chỉnh của Luật NHNN, Luật TCTD và Luật Thanh tra, mà chưa có luật riêng cho hoạt động giám sát ngân hàng, mặc dù lĩnh vực này có nhiều đặc điểm riêng biệt Do đó, TTGSNH có vị trí pháp lý tương đương với cơ quan thanh tra hành chính chuyên ngành của một Bộ.

Luận văn thạc sĩ về Kinh tế năng thanh tra hành chính tập trung vào việc giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng chống tham nhũng trong lĩnh vực ngân hàng, cho thấy hoạt động này tiêu tốn nhiều nguồn lực và gây khó khăn cho việc giám sát hệ thống ngân hàng Nhiều thanh tra viên phải dành thời gian giải quyết khiếu nại thay vì thanh tra các vấn đề ngân hàng Để đối phó với tình trạng này, Cơ quan TTGSNH đã thành lập Vụ thanh tra hành chính, giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng chống tham nhũng với 59 nhân viên (tính đến tháng 12/2015) nhằm chuyên trách các vấn đề thanh tra hành chính Tuy nhiên, do phải tuân theo Luật thanh tra, hoạt động thanh tra ngân hàng gặp khó khăn về tính độc lập và linh hoạt, hạn chế hiệu quả giám sát.

Hệ thống pháp luật hiện tại chưa đảm bảo quyền lợi vật chất và tinh thần cho đội ngũ thanh tra giám sát ngân hàng, dẫn đến khó khăn trong việc thu hút nhân tài và tạo sự gắn bó lâu dài Các chế tài xử phạt và quy trách nhiệm chưa rõ ràng, không đủ sức răn đe, khiến cho thanh tra viên dễ dàng bao che và ngại va chạm trong công việc Mặc dù đã có thanh tra nhưng rủi ro và tổn thất lớn trong đầu tư và tín dụng vẫn xảy ra, trong khi những cá nhân liên quan chưa được xử lý công khai và minh bạch Thêm vào đó, quy định hiện hành không có chế độ phụ cấp cho trưởng đoàn thanh tra, mặc dù họ gánh vác trách nhiệm pháp lý và chuyên môn lớn, điều này không khuyến khích họ làm việc tích cực và ngăn ngừa tham nhũng hiệu quả.

Sự thiếu hụt và không đồng bộ trong các quy định pháp lý liên quan đến hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) đã gây ra sự lúng túng và không thống nhất trong quá trình thanh tra và xử lý vi phạm Điều này làm giảm hiệu lực của hoạt động thanh tra, giám sát, đặc biệt khi chưa có quy định rõ ràng về cho vay đảo nợ Hơn nữa, nhiều thông tư và quyết định về kinh doanh ngoại tệ cũng như đăng ký vay trả nợ nước ngoài đã hết hiệu lực mà vẫn chưa có văn bản thay thế, dẫn đến sự thiếu sót trong quản lý.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

NHNN vẫn chưa rõ ràng

Hoạt động giám sát từ xa của TTGSNH gặp nhiều hạn chế do một số nguyên nhân chính, bao gồm phương thức giám sát chưa phù hợp, thông tin giám sát không đầy đủ và bất cân xứng, chương trình giám sát từ xa và quy trình vận hành còn bất cập, cùng với yêu cầu về hệ thống giám sát nội bộ của các NHTM chưa được đáp ứng hiệu quả Những yếu tố này đã dẫn đến sự kém hiệu quả trong hoạt động giám sát từ xa của TTGSNH.

Chế độ thông tin báo cáo và nguồn cơ sở dữ liệu

Bộ phận giám sát từ xa sử dụng thông tin khai thác từ Cục công nghệ ngân hàng để cập nhật và phân tích, tuy nhiên, tính kịp thời và chính xác của nguồn thông tin này chưa được đảm bảo, ảnh hưởng đến công tác thanh tra giám sát.

Hiệu quả giám sát từ xa phụ thuộc vào chất lượng dữ liệu thu thập Nhiều TCTD vẫn chưa cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời cho Cơ quan TTGSNH, điều này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến báo cáo giám sát từ xa và gián tiếp tác động đến kế hoạch thanh tra tại chỗ.

Trách nhiệm của Cục II và của Cơ quan Thanh tra, giám sát

Trong giai đoạn 2010-2015, các TCTD đạt được nhiều thành tựu như tăng trưởng ổn định trên 10% và nợ xấu bình quân dưới 3% tính đến 31/12/2015 Tuy nhiên, ngành ngân hàng cũng đối mặt với những "Đại án" gây thất thoát hàng nghìn tỷ đồng, làm giảm lòng tin của người dân vào quản lý nhà nước Trách nhiệm của cán bộ thanh tra được quy định rõ trong Luật Thanh tra số 56/2010/QH12, và mọi sai phạm của TCTD đều được xem xét kỹ lưỡng, bao gồm cả trách nhiệm của các tổ chức liên quan như TTGSNH.

Trong quá trình công tác, trách nhiệm của tập thể và cá nhân các cán bộ công chức làm công tác thanh tra cần được chú trọng Điều này không chỉ là kim chỉ nam giúp cán bộ thanh tra tận tâm với công việc mà còn thể hiện rõ quyền hạn và nghĩa vụ của họ trong việc thanh tra và giám sát.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế khẳng định vai trò quan trọng của người làm công tác thanh tra trong việc đảm bảo trách nhiệm, minh bạch và rõ ràng trong hoạt động thanh tra, giám sát Điều này không chỉ giúp củng cố niềm tin của cộng đồng mà còn góp phần vào việc thực thi các hoạt động thanh tra một cách khách quan và hiệu quả.

3.4 Khảo sát các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

Tác giả thực hiện khảo sát thông qua phỏng vấn các chuyên viên, thanh tra viên và chuyên gia trong lĩnh vực tài chính ngân hàng tại NHNN để xác định các yếu tố chủ quan và khách quan ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra giám sát (TTGS) Đồng thời, tác giả cũng xem xét một số tồn tại và hạn chế liên quan Dựa trên những phát hiện này, tác giả đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động TTGS của NHNN đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) tại TP.HCM trong chương tiếp theo.

Quy trình khảo sát

Nghiên cứu này được thực hiện thông qua các bước như sau:

Bước đầu tiên trong quá trình nghiên cứu là lập bảng câu hỏi nhằm xác định các nhân tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra giám sát (TTGS) của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) tại TP.HCM Bảng câu hỏi này được xây dựng dựa trên các báo cáo định kỳ về công tác thanh tra và tham khảo ý kiến từ các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính ngân hàng cùng lãnh đạo thanh tra, giám sát ngân hàng Nếu phát hiện bất kỳ điểm nào không hợp lý, tác giả sẽ tiến hành điều chỉnh để hoàn thiện bảng câu hỏi cuối cùng.

Trong cuộc thảo luận với các chuyên gia về các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra giám sát (TTGS) của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) tại TP.HCM, hầu hết các chuyên gia đồng thuận với bảng câu hỏi của tác giả TP.HCM, là trung tâm kinh tế lớn của Việt Nam, chiếm gần 50% tổng số TCTD cả nước, đã chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của các TCTD từ năm 2010 đến 2015, với sự gia tăng về số lượng, quy mô và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Do đó, việc nâng cao chất lượng hoạt động TTGS của NHNN đối với các TCTD tại địa bàn này là rất cần thiết.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

+ Tần suất thanh tra đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

Tác giả đã điều chỉnh bảng câu hỏi dựa trên ý kiến của các chuyên gia và đưa ra bảng câu hỏi chính thức cuối cùng (Phụ lục…) Trong nghiên cứu này, bảng khảo sát chính thức áp dụng thang đo Likert 5 điểm với các lựa chọn trả lời từ hoàn toàn không đồng ý đến hoàn toàn đồng ý.

Bước 2: Chọn mẫu gồm 100 chuyên viên, thanh tra viên, chuyên gia trong hệ thống NHNN để khảo sát

Vào tháng 6/2016, chúng tôi đã gửi 90 bảng câu hỏi trực tiếp đến các đồng nghiệp đang làm việc tại Cục thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM, NHNN Chi nhánh TP.HCM, NHNN, cùng với 10 phiếu gửi cho các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.

Thông tin về khảo sát

Mục tiêu của khảo sát là xác định các yếu tố chính ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng (TTGSNH) nhằm đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động TTGSNH của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với các tổ chức tín dụng (TCTD) tại TP.HCM.

Thời gian khảo sát diễn ra từ tháng 2 đến tháng 6 năm 2016 tại Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM, thuộc Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh TP.HCM Đối tượng khảo sát bao gồm các chuyên viên, thanh tra viên và chuyên gia trong hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Phương pháp phỏng vấn: Phỏng vấn cá nhân dựa theo bảng câu hỏi

Trong một khảo sát, 100 phiếu được phát ra và 95 phiếu đã được thu về, đạt tỷ lệ phản hồi 95% Tất cả các phiếu trả lời đều hợp lệ, cho phép tiến hành thống kê dữ liệu một cách chính xác.

Kết quả khảo sát

- Tác giả tiến hành thống kê trên 95 phiếu hợp lệ Chi tiết:

Trong cuộc khảo sát, 20 phiếu (chiếm 21,05%) được thu thập từ các chuyên gia, trong khi 75 phiếu (chiếm 78,95%) được lấy từ chuyên viên và thanh tra viên của Cục II và Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh TP.HCM.

+ 36 mẫu (tỷ lệ 37,89%) làm trên 05 năm, 23 mẫu (tỷ lệ 24,21%) làm trên 02 năm,

16 mẫu (tỷ lệ 16,84%) làm dưới 02 năm

+ 65 mẫu (tỷ lệ 68,42%) hiện là chuyên viên và thanh tra viên, 07 mẫu (tỷ lệ 7,37%)

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

Bảng 3.5: Kết quả khảo sát

Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra, giám sát của

NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

1 Lực lượng nhân sự thanh tra 0 0 1 26 68 99%

2 Phẩm chất chính trị, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thanh tra 0 0 4 32 59 96%

3 Nghiệp vụ chuyên môn của cán bộ thanh tra 0 0 5 25 65 95%

Nhận thức của cán bộ thanh tra về vị trí, vai trò của hoạt động thanh tra, giám sát

5 Nhận thức của TCTD trong việc phối hợp với TTGSNH 0 0 9 38 48 91%

Mô hình tổ chức hoạt động cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng

Cơ sở hạ tầng, hệ thống công nghệ thông tin của cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng

8 Quy định pháp lý về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng 0 0 46 44 5 52%

Phương thức thanh tra, giám sát

(thanh tra, giám sát trên cơ sở tuân thủ và thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro)

Luận văn thạc sĩ Kinh tế giám sát

11 Tần suất thanh tra đối với các

TCTD trên địa bàn TP.HCM 11 15 29 21 19 42%

12 Sự phối hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ 0 0 19 34 42 80%

13 Dữ liệu báo cáo từ các TCTD 0 0 26 39 30 73%

14 Số lượng TCTD trên địa bàn

15 Quy mô hoạt động kinh doanh của các TCTD trên địa bàn TP.HCM 0 0 37 31 27 61%

16 Bộ chỉ tiêu giám sát từ xa 15 10 24 26 20 48%

Công tác phối hợp giữa các Phòng ban trong nội bộ cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng

Cơ chế quản lý điều hành của cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng

Sự phối hợp của các đơn vị, cơ quan chức năng có liên quan trong việc trao đổi, cung cấp thông tin

(cơ quan cảnh sát điều tra, công ty kiểm toán …)

Vai trò của bộ phận kiểm soát, kiểm toán nội bộ tại các TCTD đối với hoạt động TTGSNH

Nguồn: Tổng hợp từ dữ liệu khảo sát

Bình luận về kết quả khảo sát

Kết quả khảo sát tại Mục A cho thấy các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các tổ chức tín dụng tại TP.HCM bao gồm lực lượng nhân sự thanh tra, phẩm chất chính trị và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thanh tra, nghiệp vụ chuyên môn của họ, cùng với nhận thức về vị trí công việc của cán bộ thanh tra.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

TCTD và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài được đánh giá có tác động mạnh mẽ đến hoạt động thanh tra giám sát, với tỷ lệ đồng ý và hoàn toàn đồng ý vượt quá 90%.

Lực lượng nhân sự thanh tra được đánh giá là yếu tố quan trọng nhất trong hệ thống, với 99% người tham gia đồng ý và hoàn toàn đồng ý về vai trò thiết yếu của họ.

Lực lượng nhân sự đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng thanh tra ngân hàng, với 68 người hoàn toàn đồng ý và 26 người đồng ý cho thấy sự đồng thuận cao Tuy nhiên, thực trạng hoạt động thanh tra của NHNN tại TP.HCM cho thấy lực lượng nhân sự hiện tại còn mỏng và không tương xứng với quy mô các TCTD, dẫn đến hạn chế trong việc thực hiện các cuộc thanh tra toàn diện và giám sát an toàn hoạt động.

Phẩm chất chính trị và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thanh tra đóng vai trò quan trọng, với 96% ý kiến đồng thuận từ khảo sát (32 người đồng ý).

Theo khảo sát, 95% người tham gia đồng ý rằng nghiệp vụ chuyên môn của cán bộ thanh tra đóng vai trò quan trọng trong quá trình giám sát Tuy nhiên, phẩm chất đạo đức và kinh nghiệm của các cán bộ thanh tra còn hạn chế, ảnh hưởng đến khả năng nhận diện và cảnh báo rủi ro Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong công tác thanh tra chưa được hệ thống hóa, dẫn đến sự thiếu sót trong báo cáo giám sát từ xa và chất lượng thanh tra toàn diện Mặc dù phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro đã được bắt đầu áp dụng, nhưng vẫn cần được phổ cập hơn nữa.

Trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, yếu tố con người đóng vai trò quyết định đến chất lượng của quá trình này Đội ngũ cán bộ làm công tác thanh tra, giám sát mang lại nhiều thuận lợi, nhưng vẫn còn nhiều bất cập và hạn chế cần được chú trọng khắc phục.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế tập trung vào sự phát triển của các TCTD lớn tại TP.HCM, đặc biệt trong bối cảnh gia tăng số lượng và quy mô hoạt động của các TCTD cùng với xu hướng hội nhập kinh tế toàn cầu Tác giả sẽ trình bày các giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ TTGS, đồng thời đề xuất NHNN tăng cường đào tạo nguồn nhân lực cho TTGSNH trong toàn hệ thống.

Các nhân tố khách quan có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng, đặc biệt là sự phối hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, với tỷ lệ đồng ý và đồng ý hoàn toàn lên đến 80%.

Hoạt động giám sát từ xa hiện nay gặp hạn chế do khả năng phân tích của cán bộ giám sát chưa sâu và tính chỉ điểm cho thanh tra tại chỗ còn thấp Điều này dẫn đến việc giám sát từ xa không hiệu quả, không chỉ rõ được vấn đề trọng tâm cần thanh tra, đặc biệt khi thanh tra đang chuyển từ hình thức tuân thủ sang dựa trên cơ sở rủi ro Vì vậy, việc cải tiến và nâng cao hiệu quả giám sát từ xa là rất quan trọng, nhằm nâng cao chất lượng giám sát và cung cấp thông tin cần thiết để thanh tra tại chỗ diễn ra nhanh chóng và thuận lợi hơn.

Dữ liệu báo cáo từ các TCTD đóng vai trò quan trọng trong hoạt động giám sát từ xa, với 73% người tham gia đồng ý về tầm quan trọng này Tuy nhiên, hiện tại, sự thiếu hợp tác trong việc cung cấp số liệu cho thanh tra ngân hàng đang hạn chế hiệu quả giám sát Nếu các số liệu không chính xác và trung thực, cán bộ thanh tra sẽ gặp khó khăn trong việc đánh giá thực trạng của TCTD, dẫn đến việc không thể đưa ra cảnh báo kịp thời nhằm ngăn ngừa rủi ro Do đó, tác giả sẽ kiến nghị các NHTMCP thực hiện chế độ báo cáo đúng quy định, đồng thời nhận thức rõ vai trò của TTGSNH trong việc duy trì sự ổn định.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nhấn mạnh vai trò quan trọng của công tác báo cáo cho TTGSNH Đề xuất Hội đồng quản trị NHTMCP cần chú trọng đến việc kiểm soát và kiểm toán nội bộ, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ phận kiểm toán nội bộ, hỗ trợ TTGSNH trong việc giám sát hoạt động của TCTD.

Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra giám sát được đánh giá ở mức độ trung bình, với khoảng 40%-60% số người đồng ý Trong số đó, nhân tố “nội dung, đề cương thanh tra giám sát” có mức ảnh hưởng thấp nhất, chỉ đạt 23% sự đồng thuận do nhiều ý kiến trái chiều Một số khảo sát cho rằng đề cương thanh tra quá rộng và chưa trọng tâm, không phù hợp với điều kiện từng cuộc thanh tra Ngược lại, cũng có ý kiến cho rằng đề cương cần có tính bao quát và toàn diện để phát hiện các sai phạm mang tính hệ thống, có rủi ro cao, ảnh hưởng đến an toàn hoạt động của TCTD.

Việc thành lập Cục II đã đóng góp quan trọng vào việc khắc phục những hạn chế của mô hình Thanh tra, giám sát tại các chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, như sự chia cắt trong tổ chức thực hiện nhiệm vụ và tình trạng lãnh đạo song trùng Điều này giúp nâng cao hiệu lực và hiệu quả công tác quản lý, thanh tra, giám sát ngân hàng Tuy nhiên, quá trình thành lập các Cục TTGSNH cần được cân nhắc một cách thận trọng và có lộ trình hợp lý.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH

Các giải pháp tăng cường công tác thanh tra giám sát của NHNN đối với các

4.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng TP.HCM giai đoạn từ năm 2015-2020

Sau hơn 20 năm đổi mới, khu vực ngân hàng TP.HCM đã đạt được những thành tựu nhất định, nhưng cần nâng cao năng lực tài chính và chất lượng hoạt động để đuổi kịp các ngân hàng phát triển trong khu vực Đến năm 2020, các ngân hàng tại TP.HCM phải xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh, cạnh tranh và năng động, đồng thời phát triển nền tảng công nghệ ngân hàng để đối phó với thách thức của tự do hóa và toàn cầu hóa Tuy nhiên, sự phát triển này cũng đi kèm với các rủi ro như nợ xấu và thanh khoản, đòi hỏi hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng cần được hoàn thiện và mở rộng hợp tác với các cơ quan liên quan Năng lực thanh tra giám sát của NHNN cần được nâng cao để đảm bảo ổn định và an toàn trong bối cảnh hội nhập quốc tế, tuân thủ các quy định và chuẩn mực quốc tế, đồng thời ứng dụng mô hình cảnh báo sớm nhằm ngăn chặn bất ổn có thể xảy ra.

4.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra giám sát của NHNN đối với các TCTD trên địa bàn TP.HCM

4.2.1 Tiếp tục hoàn thiện mô hình cơ cấu tổ chức và hoạt động của Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM

Việc thành lập Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng tại Hà Nội và TP.HCM đánh dấu một bước tiến quan trọng trong quản lý hệ thống các tổ chức tín dụng, chủ yếu tập trung ở hai thành phố lớn của đất nước Mục tiêu chính của sự thay đổi này là nâng cao vai trò và hiệu quả trong công tác thanh tra, giám sát ngân hàng.

Hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực ngân hàng tại TP.HCM vẫn còn mới mẻ và cần sự phối hợp chặt chẽ với NHNN TP.HCM để quản lý hiệu quả các chức năng như quản lý vàng, ngoại hối và kho quỹ Việc xây dựng quy trình rõ ràng và phân định trách nhiệm giữa các cơ quan, phòng ban là cần thiết nhằm tránh lãng phí thời gian và đáp ứng nhanh chóng các yêu cầu quản lý của các TCTD Mạng lưới hoạt động rộng lớn của các TCTD tạo ra thách thức trong công tác giám sát, do hầu hết hoạt động đều bị quản lý bởi Hội sở Do đó, việc hoàn thiện quy định về trao đổi thông tin và phối hợp thanh tra giữa các đơn vị thuộc Cơ quan TTGSNH và NHNN tỉnh sẽ giúp tối ưu hóa nguồn lực và áp dụng phương thức thanh tra dựa trên rủi ro hiệu quả hơn.

4.2.2 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin

Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM cần nâng cao chất lượng và phát triển hệ thống công nghệ thông tin để đáp ứng yêu cầu thanh tra, giám sát dựa trên rủi ro Việc hiện đại hóa hệ thống tin học, đường truyền dữ liệu và phần mềm giám sát từ xa sẽ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động giám sát hiệu quả Đồng thời, cần xây dựng các chuẩn mực cụ thể cho các thanh tra, giám sát viên thông qua việc ban hành sổ tay thanh tra và giám sát dựa trên cơ sở rủi ro, cùng quy trình đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản lý và thực trạng tài chính, nhằm tạo ra cẩm nang hướng dẫn cho đội ngũ thanh tra, giám sát ngân hàng.

4.2.3 Tăng cường, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát

Cần đổi mới tổ chức cán bộ để củng cố mô hình hiện tại, tập trung vào việc tăng cường cán bộ có trình độ chuyên môn giỏi, kinh nghiệm ngân hàng và phẩm chất đạo đức Để nâng cao số lượng và chất lượng đội ngũ thanh tra, việc đào tạo và đào tạo lại nguồn nhân lực là rất cần thiết Điều này sẽ giúp nâng cao năng lực của đội ngũ thanh tra viên ngân hàng thông qua các hoạt động như tuyển dụng, sắp xếp cán bộ và chính sách đãi ngộ.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế năng đề cập đến nghiệp vụ và phương pháp thanh tra giám sát ngân hàng mới theo tiêu chuẩn quốc tế Hiện nay, công tác đào tạo và bồi dưỡng cán bộ thanh tra của Cục II cần tập trung vào một số nhiệm vụ quan trọng nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng công tác thanh tra.

Mời các chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực thanh tra từ các Ngân hàng Trung ương và các định chế tài chính lớn tham gia đào tạo nâng cao và chia sẻ kinh nghiệm.

Thường xuyên tổ chức hội thảo và tọa đàm về nghiệp vụ thanh tra giúp thanh tra viên có cơ hội trao đổi và học hỏi kinh nghiệm.

Gửi cán bộ thanh tra tham gia đào tạo thực tập tại các cơ quan thanh tra quốc tế nhằm nâng cao kỹ năng và kiến thức Đồng thời, tổ chức chương trình đào tạo lại về quy trình thanh tra tại chỗ cho cán bộ và thanh tra viên để cải thiện hiệu quả công việc.

Đào tạo phương pháp và kỹ năng phân tích giám sát từ xa cho cán bộ, thanh tra viên là cần thiết trong bối cảnh nâng cao quyền hạn và trách nhiệm của họ Đạo đức nghề nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo các hoạt động và hành vi ứng xử của cán bộ thanh tra ngân hàng diễn ra công tâm, không thiên vị và tuân thủ pháp luật Do đó, việc xây dựng bộ quy tắc về đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ thanh tra ngân hàng là điều cần thiết.

Việc nâng cao năng lực trình độ của thanh tra viên là rất cần thiết, đặc biệt khi chuyển từ phương pháp thanh tra dựa trên tuân thủ sang phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro Phương pháp mới này yêu cầu cán bộ thanh tra phải có nghiệp vụ cao hơn để có thể phân tích và đánh giá chính xác các rủi ro tiềm ẩn mà các tổ chức tín dụng (TCTD) đang đối mặt Do đó, quá trình chuyển đổi phương pháp thanh tra cần phải gắn liền với việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và thanh tra ngân hàng.

4.2.4 Tăng cường kiểm tra việc thực hiện kết luận, kiến nghị sau thanh tra

Việc thực hiện các kết luận và kiến nghị thanh tra gặp nhiều khó khăn do phụ thuộc vào Ban Điều hành TCTD và ý thức chấp hành của đối tượng thanh tra Để nâng cao chất lượng thực hiện các kết luận này, cần tổ chức tuyên truyền và giáo dục rộng rãi về các quy định pháp luật cho các đối tượng liên quan Điều này giúp họ hiểu rõ phạm vi, quyền hạn, lợi ích và trách nhiệm của mình khi thực hiện các kết luận thanh tra.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế nêu rõ những vướng mắc pháp luật mà các TCTD gặp phải trong hoạt động ngân hàng, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tăng cường kiểm tra và theo dõi việc thực hiện các kết luận, kiến nghị từ thanh tra Để đảm bảo tuân thủ pháp luật, cần nâng cao nhận thức và trách nhiệm của các đối tượng liên quan trong việc thực hiện các kết luận thanh tra, từ đó cải thiện hiệu quả quản lý và xử lý các hành vi vi phạm.

4.2.5 Tăng cường nhận thức về vị trí, vai trò của công tác thanh tra trong hàng ngũ cán bộ công chức làm công tác thanh tra

Để nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra, giám sát trong thời gian tới, cần cải thiện nhận thức về vai trò của cán bộ, công chức trong công tác thanh tra, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng Thanh tra không chỉ là một chức năng thiết yếu của quản lý nhà nước mà còn là công cụ quan trọng giúp nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý trong ngành ngân hàng, đồng thời bảo đảm pháp chế xã hội chủ nghĩa Hoạt động thanh tra ngân hàng hiện nay cần nhấn mạnh mục đích không chỉ phát hiện và xử lý vi phạm mà còn phát huy các yếu tố tích cực, hỗ trợ các tổ chức, cá nhân thực hiện đúng các chính sách và pháp luật của Đảng và Nhà nước, góp phần hoàn thiện cơ chế, chính sách, pháp luật trong lĩnh vực này.

4.2.6 Tăng cường mối quan hệ phối hợp giữa Cục II với các bộ phận có liên quan khác và bộ phận kiểm soát nội bộ của các TCTD

Tăng cường sự phối hợp giữa Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam và Cục II trong giám sát các TCTD nhằm xử lý hiệu quả các vấn đề khó khăn và rủi ro Cần xây dựng cơ chế trao đổi thông tin tập trung, tránh chồng chéo và lãng phí nguồn lực trong thanh tra Thanh tra sẽ cung cấp danh mục xếp hạng các TCTD hàng năm và thông báo về những TCTD có nguy cơ mất an toàn Đồng thời, Bảo hiểm Tiền gửi cũng cần thông báo về các rủi ro phát hiện qua thanh tra để kịp thời có biện pháp xử lý.

Luận văn thạc sĩ Kinh tế kiểm tra, giám sát và xử lý các tổ chức tham gia bảo hiểm

- Phối hợp giữa các đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán các TCTD với cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng