Hoạt động thanh tra tại chỗ của ngân hàng nhà nước việt nam đối với các ngân hàng thương mại nhà nước

ĐẠI HỌC QUÔC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ 0O0 CHU THỊ HOÀNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHÕ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VÀN THẠC sĩ TÀI CHÍNH NGÃN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH ĐINH HƯỚNG ỨNG DUNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HOC: TS NGUYỀN ANH THÁI Hà Nội - 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn: “Hoạt động chỗ Ngân hàng • • • o tra • o O Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại nhà nước" cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng tôi, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu người khác Các số liệu sử dụng phân tích luận án cỏ nguồn gốc rõ ràng, công bố theo quy định Các kết nghiên cứu luận án tơi tự tìm hiếu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan ♦ • Ngày tháng năm 2021 rp r _ _• Q Tác gia Chu Thị Hoàng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TÙ VIÉT TẤT DANH MỤC BANG ii DANH MUC Sơ ĐÒ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VÈ TÌNH HÌNH NGHIÊN cưu VÀ SỞ LÝ LUẬN VÈ CÔNG TÁC THANH TRA TẠI CHĨ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐƠI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiên cứu hoạt động tra NHNN .4 1.1.1 Các nghiên cứu nuớc .4 1.1.2 Các nghiên cứu nước: 1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu: 1.2 Những vấn đề chung hoạt động tra chỗ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.2.1 Khái niệm tra chỗ: 1.2.2 Mục tiêu hoạt động tra chỗ NHNN: 1.2.3 Nguyên tắc hoạt động tra chỗ NHNN 10 1.2.4 Đối tượng tra NHNN: 10 1.2.5 Phương pháp tra: 10 1.2.6 Quy trình tiến hành tra: 12 1.2.7 Nội dung tra: 14 1.2.8 Tiêu chí đánh giá hoạt động tra chỗ NHNN: 19 1.2.9 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra chỗ NHNN 23 1.3 Bài học kinh nghiệm hệ thống tra, giám sát số quốc gia giới 23 1.3.1 Kinh nghiệm số quốc gia hoạt động tra ngân hàng 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 31 KÉT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP VÀ QUY TRÌNH NGHIÊN cứu 35 2.1 Các phương pháp nghiên cứu luận văn 2.1.1 Phương pháp thu thập liệu 35 2.1.2 Phương pháp so sánh, phân tích tồng hợp 36 2.2 Quy trình nghiên cứu luận văn 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 CHƯƠNG 3: THựC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHÕ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐÓI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 41 3.1 Khái quát tố chức hoạt động Thanh tra ngân hàng nhà nước việt Nam tình hình hoạt động ngân hàng thương mại nhà nước 41 3.1.1 Tổ chức, hoạt động Thanh tra ngân hàng nhà nước Việt Nam 41 3.1.2 Tình hình hoạt động ngân hàng thương mại nhà nước 47 3.2 Thực trạng hoạt động tra chỗ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 51 3.2.1 Thực trạng triển khai quy trình tra chồ NHNN 51 3.2.2 Thực trạng nội dung hoạt động TTTC NHNN ngân hàng thương mại nhà nước 53 ĩ 3.2.3 Đánh giá hoạt động TTTC NHNN đôi với ngân hàng thương mại nhà nước 70 KÉT LUẬN CHƯƠNG 82 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỎ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐÓI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 83 4.1 Định hướng hoạt động tra chỗ Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại nhà nước 83 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra chồ Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại nhà nước 84 4.2.1 Giải pháp chế sách 84 4.2.2 Giải pháp đối phương pháp tra từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro 85 4.2.3 Giải pháp tổ chức máy nâng cao chất lượng nguồn nhân lực công tác tra 90 4.2.4 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng sở hỗ trợ cho công tác tra 98 4.3 Kiến nghị 99 4.3.1 Kiến nghị Chính Phủ, Thủ tướng Chính phủ 99 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 100 KÉT LUẬN CHƯƠNG .104 KÉT LUẬN 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 DANH MỤC CÁC TỪ’ V1ÉT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa HĐQT Hội đồng quản trị KSNB Kiểm soát nơi • bơ• NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương TCTD Tồ chức tín dụng TTGSNH Thanh tra giám sát ngân hàng TTNH Thanh tra ngân hàng TTTC Thanh tra tai • chỗ VAMC Công ty mua bán quản lý tài sản Việt Nam DANH MỤC BẢNG Trang STT Bảng Bảng 3.1 Tình hình biên chế Thanh tra Ngân hàng 48 Bảng 3.2 Một số tiêu (Tháng 12/2020) 50 Bảng 3.3 Tình hình cho vay huy động vốn 51 Bảng 3.4 Bảng tỷ lệ nợ xấu thời điểm 31/12/2020 51 Số lượng tra, kiểm tra Thanh tra 58 Bảng 3.5 Nội dung NHNN ngân hàng thương mại nhà nước Số lượng định xử phạt vi phạm hành Bảng 3.6 60 Thanh tra NHNN ngân hàng thương mại nước Những hạn chế, sai phạm phát trình Bảng 3.7 Bảng 3.8 62 tra chỗ giai đoạn 2018-2020 Số lượng kiến nghị Thanh tra NHNN ngân hàng thương mại nước 63 DANH MỤC Sơ ĐỒ STT So-đồ Nội dung Trang Sơ đồ 1.1 Cấu trúc quản lý hệ thống tài Singapore 29 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ cấu trúc quản lý hệ thống tài Trung quốc 31 Sơ đồ 1.3 Cấu trúc quản lỷ hệ thống tài úc 32 Sơ đồ 1.4 Hệ thống quản lý tài Việt Nam 33 Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu luận văn 41 Sơ đồ 3.1 Tổ chức máy Thanh tra Ngân hàng 45 Quy trình tra, giám sát dựa sở rủi 86 Sơ đồ 4.1 Sơ đồ 4.2 Sơ đồ 4.3 ro Quy trình quản trị rùi ro TCTD 89 Cơ chế phối hợp hoạt động trao đổi thông tin 100 Cơ quan TTGSNH với Cơ quan chức có liên quan LỜI MỞ ĐẦU Tính câp thiêt đê tài: Cùng với xu mở cửa hội nhập quốc tế kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam bước chuyển mình, đối theo phát triển chung đất nước nước giới Trong tiến trình đối kinh tế, ngành Ngân hàng, nâng cao hiệu hoạt động tra ngân hàng xác định nhiệm vụ trọng tâm nhằm đảm bảo trì hệ thống ngân hàng an toàn, lành mạnh Hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước ngày có bước phát triển bước đầu khẳng định vị trí hệ thống ngân hàng Thơng qua hoạt động tra, đánh giá đủng tình hình chấp hành sách, pháp luật, nhiệm vụ quan tổ chức, cá nhân, kịp thời phát hiện, ngăn chặn hành vi trái pháp luật, giúp cho quan quản lý đưa định đắn; phát sơ hở, bất cập, để kịp thời bổ sung sửa đổi chế, sách quản lý nhà nước Xây dựng hệ thống tra, giám sát ngân hàng đại hữu hiệu thể chế, phương pháp, mơ hình tổ chức sở đáp ứng nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế tra, giám sát nhằm phát huy vai trò cơng cụ để kiếm sốt bảo đảm an tồn, ổn định hệ thống tài Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, hoạt động tra số khuyết điểm: Thanh tra giải số vụ việc chậm, vụ việc tồn đọng lớn, tra nặng xử lý, kiến nghị chưa phù hợp thực tế Thời gian qua sở pháp lý quy định hoạt động tra, giám sát cùa NHNN hạn chế, quy định pháp luật tra, giám sát NHNN thiếu đồng Xuất phát từ thực tiễn trên, em chọn đề tài; “Hoạt động tra chỗ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại nhà nước" làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cún: - Làm sáng tỏ nhũng vấn đề lý luận hoạt động tra chỗ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra chỗ NHNN ngân hàng thương mại nhà nước - Đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tra chồ NHNN điều kiện Câu hỏi nghiên cứu: Đe thực mục tiêu đề tài, tác giả đề xuất câu hỏi nghiên cứu sau: Câu hỏi 1: Hoạt động tra chỗ NHNN phân tích dựa tiêu chí gì? Câu hỏi 2: Những nhân tố ảnh hưởng tới Hoạt động tra chồ NHNN? Câu hỏi 3: Trong giai đoạn 2018-2020, hoạt động tra chỗ NHNN ngân hàng thương mại nhà nước đạt thành tựu gì? hạn chế nguyên nhân? Các giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động tra chỗ NHNN ngân hàng thương mại nhà nước năm tới? Đối tưọng phạm vi nghiên cứu: 4.1 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tra chỗ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 4.2 Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi nội dung: Hoạt động tra chỗ NHNN ngân hàng thương mại - Phạm vi không gian: Các ngân hàng thương mại nhà nước - Phạm vi thời gian: năm, từ 1/01/2018 đến 31/12/2020 Kết cấu luận văn: Ngoài Phần mở đầu Kết luận, nội dung Luận văn chia thành bốn chương sau: Chương 1: Tổng quan tỉnh hỉnh nghiên cứu sở lý luận hoạt động tra chỗ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại 4.2.3.2 Tăng cường phôi hợp hoạt động tra NHNN với tra, giảm sát NHNN chi nhảnh tỉnh, thành phố tra NHNN với quan chức năng, phận kiêm soát nội TCTD (i) Tăng cường phoi họp quan tra, giám sát ngân hàng với tra, giám sát chi nhánh tinh, thành phố: Phối hợp để trao đổi thơng tin, rà sốt tránh chồng chéo trinh xây dựng kế hoạch, triển khai kế hoạch tra góp phần nâng cao hiệu tra ịii) Tăng cường phối hợp với Thanh tra Chinh phủ, tra tỉnh, thành phổ quan chức theo hướng: - Thanh tra NHNN gửi chương trình cơng tác tra năm cho Thanh tra Chính phủ, Kiểm tốn Nhà nước, Thanh tra tỉnh, thành phố chủ động phối hợp để hoạt động tra Thanh tra NHNN quan chức không bị chồng chéo - Quá trình tra, kiềm tra phát vi phạm có dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý quan, sở, ngành Thanh tra NHNN có trách nhiệm thơng báo cho tra quan, sở, ngành Ngược lại tổ chức tra quan, sở, ngành tra tỉnh, thành phố trình kiểm tra phát vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động NH có trách nhiệm báo cáo cho TTNH biết + Thanh tra NHNN phát dấu hiệu cấu thành tội phạm trình tra, kiểm tra cần chuyển hồ sơ sang quan điều tra có thẩm quyền Đồng thời phối họp chặt chẽ với quan điều tra suốt q trình điều tra vấn đề có liên quan đến hoạt động TCTD, đến lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng + Phối hợp với quan tra, giám sát tài nước Thanh tra chúng khoán, Thanh tra bảo hiểm, để trao đổi thông tin phối hợp hành động hữu hiệu việc phát hiện, phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro hoạt động TCTD + Phối hợp đơn vị kiểm toán độc lập thực kiểm toán TCTD với tra NHNN Điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 tổ chức 94 hoạt động tra, giám sát ngân hàng quy định Thanh tra, giám sát ngân hàng có quyền yêu cầu đối tượng tra ngân hàng, đối tượng giám sát ngân hàng phải thuê công ty kiêm toán độc lập kiêm toán một, số tất cá nội dung tổ chức, hoạt động, tài chỉnh khỉ xét thấy cần thiết trường họp “ [4, tr4] Tuy nhiên chưa có quy định cho phép tra NHNN có quyền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập thực kiểm toán TCTD phối hợp cung cấp thông tin TCTD (iii) Tăng cường phổi họp Thanh tra NHNN với đon vị có liền quan thuộc NHNN - Phối hợp với Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam (CIC) việc khai thác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tra thông tin về: tình hình dư nợ khách hàng vay, tài sản đảm bảo tiền vay, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng, xếp loại tín dụng doanh nghiệp nguồn thông tin bổ trợ nâng cao chất lượng cho hoạt động tra Thanh tra NHNN - Tăng cường phối hợp Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam tra NHNN trình giám sát TCTD xử lý vấn đề khó khăn, rùi ro TCTD Thanh tra cung cấp cho Bảo hiểm Tiền gửi danh mục xếp hạng TCTD hàng năm thông báo cho Bảo hiểm tiền gửi TCTD có nguy lâm vào tình trạng an tồn phát thơng qua tra Ngược lại, Bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm cung cấp thông tin định kỳ đột xuất theo đề nghị tra kết kiếm tra, giám sát xử lý tố chức tham gia bảo hiểm + Phối hợp với Công ty mua bán quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) việc xử lý giải nợ xấu TCTD đế đảm bảo hệ thống tài chính, ngân hàng lành mạnh, hoạt động hiệu (iv) Kết họp tốt công tác TTTC với phận KSNB TCTD: Công tác kiểm tra, KSNB TCTD có vai trị quan trọng việc phòng ngừa, phát giảm thiểu rủi ro xảy Tổ chức kiểm tra, kiểm sốt nội TCTD hoạt động tốt góp phần lớn việc giữ cho TCTD hoạt 95 động ơn định, an tồn hơn, phịng tun thứ nhât phịng ngừa rủi ro cho TCTD Các Đồn tra dựa kết kiểm tra, KSNB để giảm bớt hoạt động tra chỗ cần thiết Xác định rồ ràng mối quan hệ trách nhiệm tra NHNN kiểm tra, kiểm soát nội cùa TCTD Trách nhiệm phận KSNB TCTD thực việc báo cáo định kỳ cơng tác kiểm tra, kiếm sốt nội tra NHNN, báo cáo thường xuyên kịp thời vấn đề phát sinh nghiêm trọng như: khồn nợ xấu có dư nợ lớn tồn đọng kéo dài, khó khăn chi trả, rủi ro phạm vi lớn Thanh tra NHNN phải coi trọng tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội hệ thống tra, kiểm soát hoạt động TCTD Thanh tra NHNN cần tạo điều kiện mối quan hệ công tác trao đổi kỳ kiểm tra, tra với KSNB TCTD Khi có văn liên quan đến hoạt động ngân hàng ban hành có văn mà TCTD nhiều vướng mắc Thanh tra NHNN nên tổ chức buổi thảo luận với cán chuyên môn phận KSNB TCTD để phân tích, hiểu rõ vấn đề, từ đưa cách làm hiệu 4.2.3.3 Đấy mạnh công tác theo dôi, đôn đốc, kiêm tra, xử lý sau tra, giám sát đê bảo đảm TCTD thực nghiêm túc kết luận, kiến nghị định xử lỷ nhằm nâng cao hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát Trong thực tế hoạt động ngành tra, kết theo dõi, đôn đốc, kiểm tra sau tra có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, định hiệu lực hoạt động tra, xác định hoạt động tra có đạt kết đề hay khơng Chính vậy, Chính phủ, TTCP bộ, ngành ban hành nhiều văn quy phạm pháp luật quy định tổ chức máy, quy trinh, trỉnh tự thủ tục theo dõi, đôn đốc, xử lý sau tra Tuy nhiên, thực tế, việc giám sát, đơn đốc, xử lý sau tra cịn hạn chế, bất cập khó khăn nhiều cấp, ngành đơn vị Đáng ý, có nhũng kết luận tra chưa có tính khả thi cao, thiếu cứ; kiến nghị chung chung, chưa cụ thể tập thể, cá nhân vi phạm, chưa phù hợp thực tiễn gây khó khăn q trình triến khai thực việc xử lý sau tra Bên cạnh đó, thủ trưởng quan quản lý nhà nước số cấp từ bộ, ngành tới địa 96 phương chưa thật quan tâm việc lãnh đạo, chi đạo việc thực kiên nghị xử lý sau tra Cịn tình trạng số kết luận tra kiến nghị biện pháp xử lý chung chung, đề nghị kiểm điểm, rút kinh nghiệm không quy định thời hạn dẫn tới công tác đôn đốc, theo dõi xử lý bị động Một số quan quản lý nhà nước chậm thực kiến nghị kết luận tra liên quan trách nhiệm mình, có biểu đùn đấy, đối phó Ngồi ra, có trường hợp cố ý chây ỳ trốn tránh việc thực kết luận tra không phát xử lý kịp thời, nghiêm minh Sự thành cơng, tính hiệu cơng tác phịng, chống tham nhũng ln gắn bó chặt chẽ với hiệu giám sát, đôn đốc, kiếm tra việc thực kết luận tra Vi vậy, cần tăng cường công tác lãnh đạo, đạo cấp ủy, quyền, nâng cao vai trị trách nhiệm người đứng đầu quan, đơn vị công tác tra, tố chức thực kết luận tra Nâng cao nhận thức vai trò, tàm quan trọng việc theo dõi, đôn đốc, kiềm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý sau tra nhằm cải thiện hiệu quả, chất lượng hoạt động ngành tra Các quan chức cần tồ chức thực liệt, sát sau có kết luận, kiến nghị tra đạo xử lý sau tra cấp có thẩm quyền; định kiểm tra việc chấp hành việc thực kết luận, kiến nghị tra; có kể hoạch phối hợp quan liên quan lĩnh vực hoạt động cùa đối tượng tra để xử lý đối tượng có biểu trốn tránh, chây ỳ không chịu thực kiến nghị kết luận tra Bên cạnh đó, quan chức cần thường xuyên giám sát, đôn đốc việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý sau tra, nhiều hình thức, thí dụ: điện thoại nhắc nhở, ban hành văn thông báo làm việc trực tiếp với đối tượng tra để nắm bắt khó khăn, vướng mắc q trình thực kiến nghị; thơng báo cho quan quản lý, quan liên quan đến đối tượng tra đối tượng tra trốn tránh, chây ỳ thực kết luận tra Cần tiếp tục mở rộng việc thông tin, công khai, minh bạch kết luận tra, định xử lý sau tra kết thực kết luận, kiến nghị, 97 định xử lý sau tra đê quan thông tin đại chúng quan liên quan tham gia thực giám sát, theo dõi đơn đốc, qua tạo sức mạnh tống hợp, cụ thể để nâng cao hiệu công việc quan trọng 4.2.3.4 Hồn thiện mơ hình tổ chức tra, gỉám sát theo hướng hợp chức tra, giám sát lĩnh vực ngân hàng, chứng khoản, bảo hiểm thành quan Độ lớn thị trường tài mức độ phức tạp thị trường đòi hởi phải có quan giám sát hợp nhất; luật quan giám sát tài phải soạn thào, chỉnh sửa thông qua trước quan thành lập; nguồn nhân lực, sở vật chất để phục vụ công tác tra, giám sát; hệ thống máy tính để thu thập xử lý thông tin nhừng điều kiện quan trọng giúp cho quan giám sát tài hoạt động hiệu Mơ hình giám sát hợp có ưu điếm ngăn ngừa mâu thuẫn khoảng cách việc giám sát ngành thuộc lĩnh vực tài chính; tạo “sân chơi” thống cho ngành thuộc lĩnh vực tài chính; nâng cao hiệu hoạt động giám sát; tiết kiệm chi phí 4.2.4 Hồn thiện hệ thắng hạ tầng CO'sở hỗ trợ cho công tác tra Hiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin, chế độ báo cáo, thống kê TCTD, đảm bảo việc kết nối thông tin cập nhật đầy đủ, kịp thời TCTD với tra, giám sát ngân hàng, quan, đơn vị chức TTGSNH Việc đại hóa cần tập trung theo hướng đại hóa hệ thống giao dịch ngân hàng, tiếp tục nâng cấp mạng diện rộng hạ tầng công nghệ thông tin với giải pháp kỹ thuật phương thức truyền thơng phù hợp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam chuẩn mực, thông lệ quốc tế; tăng cường nâng cấp hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, dừ liệu an ninh mạng Trang bị phương tiện kỹ thuật làm việc đầy đủ cho cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng máy tính xách tay, máy tỉnh để bàn có cấu hình cao tương thích với chương trình giám sát từ xa cải tiến 98 4.3 Kiên nghị 4.3.1 Kiến nghị đối vói Chính Phủ, Thú tưóng Chính phủ (ỉ) Hồn thiện chế, chỉnh sách Một điều kiện tiên nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho hệ thống TCTD nói chung TCTD nói riêng việc quy định pháp luật lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng ban hành cách đầy đủ, theo nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Trước tốc độ phát triển TCTD quy mô hoạt động, công nghệ thông tin độ phức tạp ngày tăng sản phẩm dịch vụ lĩnh vực ngân hàng chế, sách, chế độ cũ ngày tỏ bất cập, khơng cịn phù hợp đáp ứng yêu cầu đặt cùa công tác quản lý, tra giám sát TCTD Vi vậy, hoàn thiện khuôn khổ thể chế TTGSNH vấn đề cấp thiết (ii) Hạn chế hình hỏa quan hệ kinh tế dãn nguyên tắc, vi phạm pháp luật phải xử lý nghiêm cần ưu tiên áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả, thu hồi tối đa tiền, tài sản cho Nhà nước, nhân dân ngân hàng - Cần có phối hợp chặt chẽ, đồng bộ, kịp thời quan chức việc truyền thơng, hoạch định, thực thi sách xử lý vi phạm pháp luật, bao gồm việc hỗ trợ ngân hàng thu giữ, hợp pháp hóa tài sản, xử lý tài sản, điều tra, xét xử thi hành án để thu hồi vốn cho ngân hàng Lĩnh vực ngân hàng có tính nhạy cảm cao, cần có phối hợp quan chức với NHNN trình thực thi chức năng, nhiệm vụ để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, ổn định tâm lý người gửi tiền, nhà đầu tư song đạt mục tiêu quản lý nhà nước quan (iii) Tạo chê phôi họp Cơ quan TTGSNH với quan chức r có liên quan việc cung câp, trao đôi thông tin hô trợ chéo lĩnh vực Tài - Ngân hàng 99 Cơ chế phối họp hoạt động trao đổi thông tin nên thực theo mơ sau: Chi sổ giâm sát bào híèni Clũ sơ giam sai chung Chi sỉ gbm Siìt ngã n hảng Chi si giám V.U chứng khoán Sơ đô 4.3 Cơ chê phôi hợp hoạt động trao đơi thơng tin Cơ quan TTGSNH vói Cơ quan chức có liên quan Theo quy định nay, NHNN tra TCTD, Bộ Tài tra thị trường chứng khoán, bảo hiểm, nhiên phối hợp NHNN Bộ Tài cịn nhiều hạn chế việc tra toàn thị trường tài chính, ngân hàng Để nâng cao hiệu tra chỗ NHNN TCTD, Chính phú nên thiết lập chế phối hợp hoạt động trao đồi thông tin hiệu quan: NHNN VN; Bộ Tài chính; Kiểm tốn Nhà nước; Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; úy ban chứng khốn Nhà nước úy ban giám sát tài quốc gia Cơ chế phối hợp giúp Cơ quan tra, giám sát Tài Ngân hàng không bị chồng chéo công việc, bảo đảm tốt việc quản lý Nhà nước tổ chức đa ngành Có xác định rõ chức năng, trách nhiệm đơn vị, quan việc cung cấp thông tin hỗ trợ mục đích chung an tồn hệ thống tài quốc gia 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (i) NHNN VN cần ban hành, hồn thiện quy trình, thù tục tra, quy chế an toàn quy định hoạt động tiền tệ, ngân hàng 100 Tiêp tục nghiên cứu sửa đôi văn hành, xây dựng văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý đầy đủ cho hoạt động TCTD; Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị nói chung quản lý rủi ro nói riêng áp dụng TCTD; Rà sốt hồn thiện quy định an tồn hoạt động ngân hàng phù hợp với thơng lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc quy định Một số quy trình, thủ tục, văn điển hình nên bổ sung, thay đổi như: NHNN Việt Nam nên tiếp tục đổi hoạt động tra NHNN Chi nhánh theo hướng kết hợp tra tuân thủ với tra sở rủi ro Đe kết hợp tốt tra tuân thủ với tra sở rủi ro, NHNN cần “Xây dựng khn khơ quy trình phương pháp tra - giám sát dựa sở rủi ro họp kết họp với tra - giám sát tuân thủ phù họp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Ưỷ han Giám sát ngân hàng (Basel) nhằm nâng cao lực cảnh báo sớm rủi ro hoạt động tiền tệ, ngân hàng” Cho đến nay, tiến độ triền khai đề án cịn chậm NHNN có khung giám sát từ xa theo CAMELS sổ tay tra sở rủi ro phiên Cơ quan TTGSNH bước áp dụng thí điểm tra sở rủi ro với số pháp nhân TCTD (ii) Tiếp tục mạnh cao vai trò lực hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng (CỈC) việc thu thập, xử lỷ cung cấp thông tin Thơng tin khách hàng vay TCTD góp phần quan trọng phục vụ quản lý, điều hành, tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Trung tâm thơng tin tín dụng cần xây dựng kho liệu phong phú, đa dạng chất lượng Cần tích cực ứng dụng cơng nghệ thơng tin đại đề nâng cao khả tốc độ xử lý thơng tin, trọng đến tính đầy đủ bổ sung loại thơng tin, chấm điểm tín dụng đủ sở tin cậy Cán tra NHNN Chi nhánh q trình làm việc truy cập thông tin khách hàng để phục vụ cho công tác TTTC (iii) Nâng cao vai trò, lực tài chỉnh hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam việc giám sát, hỗ trợ, xử lỷ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi 101 Chỉnh sửa phù hợp quy định, sách vê bảo hiêm tiên gửi theo hướng buộc TCTD có huy động tiền gửi theo quy định Luật TCTD phải tham gia bảo tiền gửi Tăng cường phối hợp bảo tiền gửi Việt Nam với Cơ quan TTGSNH trình giám sát TCTD xử lý vấn đề khó khăn Từng bước chuyển sang thực chế bảo hiểm tiền gửi dựa sở mức độ rủi ro tố chức tham gia bảo tiền gửi (ìv) Tạo thống hoạt động TTTC từ NHNN VN đến tất CN NHNN phạm vi nước Nội dung TTTC thống thể việc Cơ quan TTGSNH cần thống việc xây dựng cấu tổ chức hệ thống tra, giám sát đến việc xây dựng kế hoạch thống nội dung kết luận tra bảo đảm có quy chuẩn chung tất Đoàn tra áp dụng - cấu tổ chức, quản lý, điều hành: Do tra NHNN tra chuyên ngành ngân hàng thuộc máy cùa NHNN Bộ máy NHNN tố chức thành máy tập trung, thống từ TW xuống Chi nhánh tỉnh, thành phố Do vậy, tổ chức tra NHNN cần bố trí thống từ TW đến CN NHNN tỉnh, thành phố Hoạt động quản lý điều hành tra ngân hàng đảm bảo hoạt động thơng suốt tồn hệ thống, mơ hình cần đồi tổ chức tra NHNN theo hướng bảo đảm nguyên tắc tập trung, thống đạo, phù hợp với xu hướng tập trung hóa quản trị, điều hành trụ sở TCTD Quy định đối tượng tra, nhiệm vụ, quyền hạn TTNH cần thay đồi theo hướng mở rộng hơn, phù hợp với khuôn khố pháp lý hành Luật NHNN Việt Nam; Luật Thanh tra; Luật Phòng, chống rửa tiền; Luật Bảo hiểm tiền gửi; Luật Xử lý vi phạm hành hướng tới thực thơng lệ, chuẩn mực quốc tế TTGS ngân hàng hiệu ủy ban Basel - chuyên môn: Đe tạo thống chung nâng cao hiệu chuyên mơn, TTNH cần xây dựng sổ tay tra, có khung chuẩn quy trình tra cụ thể để chuẩn hóa cơng việc tra viên Tạo chế hoạt 102 động thông nhât từ Cơ quan TTGSNH đên tra NHNN tât Chi nhánh tỉnh, thành phố kế hoạch nội dung TTTC, từ tạo quy chuẩn chung phạm vi nước (v) Tiếp tục đẩy mạnh cấu lại toàn diện tất TCTD Triển khai liệt, đồng có hiệu giải pháp cấu lại TCTD phù hợp với lộ trình đặt Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015” (vỉ) Tăng cường họp tác quốc tế hoạt động tra ngân hàng Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thoa thuận quốc tế an toàn hệ thống TCTD cần tranh thủ hỗ trợ cùa tổ chức quốc tế việc trao đồi thông tin, tiếp thu tư vấn công tác TTNH, công nghệ, đào tạo nâng cao lực tra viên nước (vii) Nâng cao hiệu hoạt động mạng lưới TCTD - Rà sốt tồn diện tô chức hoạt động cùa hệ thống mạng lưới, cho phép mở rộng mạng lưới TCTD có khả quản trị tốt, hoạt động có hiệu quả, chấp hành nghiêm chỉnh quy định pháp luật để vừa đảm bảo ổn định, an toàn vừa đáp ứng yêu cầu phát triển, tăng trường hệ thống TCTD - Tăng cường chất lượng hiệu giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố đơn vị mạng lưới hoạt động địa bàn, tập trung giám sát việc triển khai kế hoạch xếp, cấu lại hoạt động cùa hệ thống mạng lưới TCTD 103 KÉT LUẬN CHƯƠNG Trên sở định hướng nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN thời gian tới, luận văn đưa số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTGSNH NHNN TCTD Việt Nam nói chung ngân hàng thương mại nhà nước nói riêng, cụ thế: - Giải pháp chế sách - Giải pháp đổi phương pháp tra từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro - Giải pháp tố chức máy nâng cao chất lượng nguồn nhân lực công tác tra - Hoàn thiện hệ thống hạ tầng sở hỗ trợ cho cơng tác tra Có giải pháp mang tính rộng lớn, cần hỗ trợ tích cực từ nhiều quan, tơ chức, cá nhân liên quan cần có thời gian dài thực hiện, có giải pháp phạm vi nhỏ mà tra ngân hàng thực Đe thực tốt giải pháp cần hỗ trợ tích cực từ nhiều phía đề tài có đề xuất, kiến nghị với quan chức đơn vị có liên quan Thực tốt giải pháp nêu tạo thay đối lớn, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động tra NHNN Việt Nam 104 KÉT LUẬN Hoạt động Thanh tra NHNN đôi với TCTD nước lĩnh vực quan trọng quốc gia, cơng cụ sắc bén để thực quản lý Nhà nước Do vậy, Ngân hàng Nhà nước phải thường xuyên tăng cường hiệu hoạt động tra, giúp cho hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định, an tồn, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia góp phần ổn định xã hội Với vai trị vị trí quan trọng vậy, hoạt động tra NHNN cần phải bước hoàn thiện đế đáp ứng yêu cầu thời thách thức cần phải vượt qua Hoạt động tra phải luồn gắn với phương châm “ngăn ngừa chính”, phát xử lý kịp thời sai phạm, phân tích thiếu sót, vi phạm xảy để tổ chức tín dụng tiếp thu sửa chữa nhằm đưa hoạt động tiền tệ ngân hàng dần vào kỷ cương, tuân thủ nguyên tắc, luật lệ, chế độ Thông qua hoạt động tra, tra ngân hàng góp phần định vào việc xây dựng sách, thể lệ, chế độ lĩnh vực ngân hàng Song song với việc tra nhằm trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng, tra ngân hàng tổ chức tốt nhiệm vụ giải vụ khiếu nại, tố cáo liên quan đến cán TCTD liên quan đến quyền lợi ích tổ chức kinh tể, cùa nhân dân Tổ chức tín dụng, giúp cho việc xử lý cấp lãnh đạo kịp thời, hạn chế vụ việc phát sinh, đưa hệ thống TCTD nước ta phát triển vững mạnh, nhanh chóng hội nhập với nước khu vực giới Tuy nhiên, đế nâng cao hiệu hoạt động tra NHNN TCTD Việt Nam điều kiện q trình khó khăn, phức tạp địi hỏi phải có thời gian Mồi số giải pháp đưa cần phải tiếp tục nghiên cứu cách cụ thể tồn diện hơn, đồng thời cần có nỗ lực tâm không cán tra, ban lãnh đạo Thanh tra ngân hàng, lãnh đạo NHNN, mà tâm kiên định Chính phủ đường đối chung kinh tế 105 Đây đê tài khó lại có tính thực tiên cao Tuy nhiên, thời gian, kinh nghiệm kiến thức hạn chế nên luận văn tránh khỏi hạn chế khiếm khuyết Vì vậy, với tinh thần cầu thị, học hỏi, em mong muốn nhận đóng góp ý kiến nhà khoa học, nhà quản lý, thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp đế luận văn hoàn thiện 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Mai Anh, 2016 Hoạt động tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Ngân hàng quốc doanh Luận vãn thạc sĩ Nguyễn Thanh Hà, 2015 Tăng cường công tác tra giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Hoàng Thanh Loan, 2015 Nghiên cứu vận dụng mơ hình cảnh báo sớm cảnh báo khủng hoảng tiền tệ Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Chính phủ , 2014 Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 tồ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chính phủ, 2011 Nghị định 86/2011/NĐ-CP ngày 22/9/2011 Quy định chi tiết hưởng dẫn hành sổ điều Luật Thanh tra Chính phú , 2012 Nghị định số 07/2012/NĐ-CP tra chuyên ngành Cục 1-Cơ quan TTGSNH, 2018 Báo cáo giám sát tình hình hoạt động TCTD năm 2018 Cục I-Cơ quan TTGSNH, 2019 Báo cáo giám sát tình hình hoạt động TCTD năm 2019 Cục I-Cơ quan TTGSNH, 2020 Báo cáo giám sát tình hình hoạt động TCTD quỷ ỈIỈ năm 2020 10 CQTTGSNH, 2018), Báo cáo tống kết công tác tra năm 2018; 11 CQTTGSNH (2019 Báo cáo tông kết công tác tra năm 2019 12 CQTTGSNH, 2020 Báo cáo tông kết công tác tra thảng năm 2020 13 CQTTGSNH, 2010 Sô tay Thanh tra sở rủi ro 14 Dmitry Artemenko, 2020, Legal Framework for Risk-based Banking Supervision in the Digital Age Tạp chí Luật Tài quổc tế 15 Masahiro Kawai and Peter J Morgan, 2012 Center banking for financial stability in Asia, Tạp chí tài điện tử ADBỈ 16 Quốc hội, 2010 Luật Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam 2010 107 17 Quôc hội, 2010 Luật Tơ chức tín dụng 2010 18 Quốc hội, 2010 Luật Thanh tra 2010 19.Sujoy Dhar, 2013, The Changing Role of RBỈ in Bank Supervision with the Introduction of Risk Based Parameters, Kỳ yếu Hiệp ước Quốc tế Đôi kỹ thuật quản lý 20 Thanh tra Chính phủ, 2014 Thơng tư số 05/2014/TT-TTCP ngày 16/10/2014 21 Thủ tướng Chính phủ, 2014 Quyết định số 20/2019/QĐ-TTg ngày 12/6/2019 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan TTGSNH 22 Lương Văn Thực, 2017.Thanh tra sở rủi ro nhu cầu cần thiết đê xây dựng khung tra giám sát từ xa hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHTW, Báo điện tử vnexpress.vn; 23 Hà Tâm, 2013 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu, Báo đầu tư điện tử 108 ... TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHÕ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐÓI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 41 3.1 Khái quát tố chức hoạt động Thanh tra ngân hàng nhà nước việt Nam tình... lý luận hoạt động tra chỗ Ngân hàng Nhà nước Thu thập dừ liệu Phân tích hoạt động tra chỗ cùa NHNN ngân hàng thương mại nhà nước Đánh giá hoạt động tra chỗ NHNN ngân hàng thương mại nhà nước Đề... NƯỚC VIỆT NAM ĐÓI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHÀ NƯỚC 83 4.1 Định hướng hoạt động tra chỗ Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại nhà nước 83 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động