(Luận văn) hoạt động thanh tra, giám sát các quỹ tín dụng nhân dân của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh đồng tháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ KIM CƢƠNG lu an n va p ie gh tn to HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP d oa nl w va an lu ll u nf LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ KIM CƢƠNG lu an n va p ie gh tn to HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP oa nl w d LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG u nf va an lu ll Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng oi m z at nh Mã ngành: 60.34.02.01 z @ m co l gm Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: NGƢT., PGS., TS NGUYỄN THỊ LOAN an Lu n va TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 ac th si TĨM TẮT LUẬN VĂN Bài nghiên cứu xem xét, đánh giá kết quả, hạn chế, nguyên nhân hoạt động tra, giám sát NHNN VN chi nhánh tỉnh Đồng Tháp QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp, tác giả sử dụng phương pháp thống kê, phân tích phương pháp khảo sát thực tế công chức TTGSCN cán QTDND Kết nghiên cứu cho thấy giai đoạn 2012-2016, hoạt động tra, giám sát NHNN VN chi nhánh tỉnh Đồng Tháp kết đạt được, kịp thời chấn chỉnh, phòng ngừa, ngăn chặn hành vi dẫn đến vi phạm pháp lu an luật hoạt động QTDND, hoạt động tra, giám sát NHNN-ĐT n va hạn chế cần quan tâm chưa thực tốt việc tra, giám sát thực tốt bước theo quy trình tra chỗ; chưa sử dụng kết giám gh tn to QTDND theo phương pháp tra, giám sát rủi ro; công tác tra chỗ chưa p ie sát đề đề xuất nội dung tra; nhân tra thiếu số lượng, hạn chế kỹ năng, nghiệp vụ Có 04 nhóm ngun nhân tác động làm ảnh hưởng đến hoạt nl w động tra giám sát NHNN VN chi nhánh tỉnh Đồng Tháp QTDND d oa gồm nguyên nhân từ nhân lực tra, giám sát NHNN VN chi nhánh tỉnh an lu Đồng Tháp nguyên nhân liên quan: khung pháp lý liên quan đến hoạt động u nf va TTGSCN, QTDND; hệ thống công nghệ thông tin; thái độ tuân thủ QTDND Trên sở kết nghiên cứu, tác giả đưa số khuyến nghị nhằm góp ll oi m phần hồn thiện hoạt động tra, giám sát NHNN VN chi nhánh tỉnh Đồng z at nh Tháp QTDND địa bàn, góp phần hạn chế rủi ro xảy hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi tên: NGUYỄN THỊ KIM CƢƠNG Sinh ngày 02 tháng 11 năm 1989 – Tại: Đồng Tháp Quê quán: Đồng Tháp Hiện công tác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- chi nhánh tỉnh Đồng Tháp Là học viên cao học Khóa XVII Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Tơi cam đoan đề tài luận văn: “Hoạt động tra, giám sát quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng lu an Tháp” thực Trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh n va Người hướng dẫn khoa học: NGƢT., PGS.,TS Nguyễn Thị Loan tn to Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học nào, kết nghiên cứu trung gh p ie thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung do người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận minh bạch d oa nl w văn, số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, an lu Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự u nf va TP Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 12 năm 2017 Tác giả ll oi m z at nh Nguyễn Thị Kim Cƣơng z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CÁM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cám ơn đến tất q thầy giảng dạy chương trình Cao học Tài - Ngân hàng Trường đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, người truyền đạt cho tơi kiến thức hữu ích chun ngành, làm sở cho tơi để hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn cô Nguyễn Thị Loan tận tình hướng dẫn, giúp đỡ cho tơi thời gian thực luận văn Mặc dù q trình thực luận văn có giai đoạn khơng thuận lợi với nhiệt tình truyền đạt, hướng dẫn Cơ giúp tơi hồn thành luận văn thời gian theo kế hoạch lu Sau cùng, xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, an Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh tỉnh Đồng Tháp va n tạo điều kiện tốt cho tơi suốt q trình học thực luận văn to tn Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chưa nhiều nên ie gh luận văn cịn nhiều thiếu sót, mong nhận ý kiến góp ý q Thầy Cơ p anh chị nl w d oa Trân trọng! u nf va an lu ll Nguyễn Thị Kim Cƣơng oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC Trang lu an n va p ie gh tn to DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG , SƠ ĐỒ, PHỤ LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI TCTD HỢP TÁC…… 1.1 Khái quát Tổ chức tín dụng hợp tác 1.1.1 Khái niệm, nguyên tắc hoạt động TCTD hợp tác 1.1.2 Hoạt động TCTD hợp tác 1.2 Tổng quan hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Tổ chức tín dụng hợp tác 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Trung ương 1.2.1.1 Khái niệm hoạt động tra, giám sát ngân hàng 1.2.1.2 Mục tiêu hoạt động tra, giám sát ngân hàng 1.2.2 Nội dung hoạt động tra, giám sát ngân hàng 1.2.3 Phương pháp tra, giám sát ngân hàng 1.2.3.1 Phương pháp tra, giám sát tuân thủ 1.2.3.2 Phương pháp tra, giám sát rủi ro 1.3 Các nguyên tắc đánh giá hoạt động tra, giám sát ngân hàng theo Basel yếu tố ảnh hƣởng 1.3.1 Các nguyên tắc đánh giá hoạt động tra, giám sát ngân hàng theo Basel 1.3.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng 1 4 9 10 d oa nl w 11 12 19 lu 22 ll u nf va an CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG THÁP 2.1.Giới thiệu Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Đồng Tháp 2.1.1 Cơ cấu tổ chức tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp 2.1.3 Tổ chức kết hoạt động kinh doanh quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Đồng Tháp 2.2 Kinh nghiệm hoạt động tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân số chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc học rút cho Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp 2.2.1 Kinh nghiệm số chi nhánh Ngân hàng Nhà nước…………………………………………………………………………… oi m 22 z at nh 22 z m co l gm @ 25 28 33 an Lu n va 33 ac th si lu an n va gh tn to 2.2.2 Bài học rút cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp………………………………………………………… 2.3 Thực trạng hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn…………………………………………………………………… 2.3.1 Thực trạng kết hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp Quỹ tín dụng nhân dân……………………………………………………………………………… 2.3.2 Khảo sát thực tế hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp Quỹ tín dụng nhân dân 2.3.2.1 Xây dựng câu hỏi khảo sát, phương pháp chọn mẫu thu thập số liệu 2.3.2.2 Kết khảo sát công chức tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp…………… ………… 2.3.2.3 Kết qủa khảo sát Quỹ tín dụng nhân dân………………… 2.3.3 Đánh giá hạn chế hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp nguyên nhân 2.3.3.1 Những hạn chế hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đồng Tháp 2.3.3.2 Nguyên nhân 37 37 46 46 47 48 50 50 51 p ie CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐỒNG THÁP ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG THÁP 3.1 Phƣớng hƣớng chủ yếu hoàn thiện hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp QTDND giai đoạn 2017-2020 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp QTDND 3.2.1 Nhóm giải pháp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp 3.2.1.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy tra, kiện toàn đội ngũ công chức tra số lượng chất lượng 3.2.1.2 Thực đầy đủ quy trình tra, giám sát 3.2.1.3 Kết hợp chặt chẽ hoạt động tra giám sát 3.2.1.4 Thanh tra, giám sát sở rủi ro 3.2.1.5 Tăng cường phối hợp với quan chức liên quan khác hoạt động Thanh tra, giám sát QTDND 3.2.1.6 Tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra 3.2.1.7 Thanh tra, giám sát QTDND việc thực phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2017-2020 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.2.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động tra, giám sát 36 d oa nl w 53 53 ll u nf va an lu 54 54 oi m z at nh 54 z m co l gm @ 55 56 57 57 58 an Lu 59 n va 59 59 ac th si ngân hàng QTDND 3.2.2.2 Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hỗ trợ cho hoạt động 61 tra, giám sát ngân hàng 3.2.3 Kiến nghị Cơ quan tra, giám sát ngân hàng 61 3.2.4 Kiến nghị Uỷ ban Nhân dân tỉnh Đồng Tháp 62 KẾT LUẬN:………………………………………………………………… TÀI LIỆU THAM KHẢO…………………………………………………… Phụ lục 01 Phụ lục 02 Phụ lục 03 Phụ lục 04 64 65 67 73 78 80 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa : Ngân hàng Nhà nước NHNN lu NHNN VN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN-ĐT : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Tháp TCTD : Tổ chức tín dụng HTX : Hợp tác xã NH HTX : Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam TTGSNH : Thanh tra, giám sát Ngân hàng TTGSCN : Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi an nhánh tỉnh Đồng Tháp n va : Quỹ tín dụng nhân dân HĐQT : Hội đồng quản trị BKS : Ban kiểm soát p ie gh tn to QTDND d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Trang Danh mục bảng: Bảng 1.1: Các nguyên tắc HTX lu an n va 25 Bảng 2.2: Bảng tổng hợp tiêu chí đánh giá hoạt động tra, giám sát NHNN-ĐT 27 Bảng 2.3: Trình độ nhân làm việc QTDND 28 Bảng 2.4: Số lượng QTDND địa bàn tỉnh Đồng Tháp năm 2016 29 Bảng 2.5: Địa bàn hoạt động QTDND năm 2016 30 Bảng 2.6: Một số tiêu hoạt động QTDND 31 Bảng 2.7: Bảng tổng hợp hoạt động TTGSCN thực QTDND giai đoạn 2012—2016 37 ie gh tn to Bảng 2.1: Nhân Thanh tra, giám sát NHNN-ĐT p Bảng 2.8: Thống kê tra, kiểm tra QTDND giai đoạn 2012-2016 nl w 41 Bảng 2.9: Tổng hợp hạn chế, vi phạm QTDND d oa 42 lu Bảng 2.10: Bảng tổng hợp số kiến nghị đoàn tra, kiểm tra kết chấp hành QTDND u nf va an 45 Bảng 2.11: Tổng hợp kết khảo sát kiến nghị QTDND hoạt động TTGSCN 49 ll oi m Bảng 2.12: Tổng hợp kết khảo sát nguyên nhân hạn chế hoạt động tra, giám sát NHNN-ĐT QTDND z at nh 51 23 l 24 m co an Lu Danh mục biểu đồ: gm Sơ đồ 2.2: Bộ máy tổ chức NHNN-ĐT @ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu trúc hệ thống TTGSNH z Danh mục sơ đồ: Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng huy động tiền gửi, dư nợ cho vay 32 n va ac th si Phụ lục 01 Quy trình tiến hành tra chỗ NHNN VN chi nhánh tỉnh Đồng Tháp QTDND địa bàn TTGSCN áp dụng trình tự, thủ tục tiến hành tra theo Thông tư 05/2014/TT- TTCP ngày 16/10/2014 (kể từ ngày 18/02/2017 thực theo quy định Thông tư số 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng) Quy trình TTTC QTDND TTGSCN thực sau: Bƣớc thứ nhất: Chuẩn bị tra: - Công tác chuẩn bị để ban hành định tra: lu an + Thu thập thông tin, tài liệu, nắm tình hình để định chọn đề xuất n va nội dung tra: Căn vào Kế hoạch công tác hàng quý TTGSCN tn to Giám đốc NHNN-ĐT phê duyệt, kết hợp với kết theo dõi, giám sát, công chức gh phân cơng chun quản QTDND khai thác, phân tích số liệu hoạt động p ie QTDND thông qua chế độ báo cáo thống kê báo cáo có liên quan do QTDND gửi đến NHNN-ĐT; qua công tác giải khiếu nại, tố cáo; qua kết nl w thực kiến nghị sau tra … để xác định lập báo cáo cụ thể kết an lu định tra d oa thu thập thơng tin, tài liệu trình Lãnh đạo TTGSCN xem xét để làm sở ký va + Ra định tra: công chức, tra viên dự kiến trưởng u nf đồn phó đồn tra soạn thảo Quyết định tra trình Người có thẩm ll quyền (Chánh tra Giám đốc, sau gọi Người ký định) ký ban m oi hành Quyết định tra Sau định tra ký ban hành, trưởng z at nh đoàn tra đề nghị cấp sổ tra mở ghi chép nhật ký đoàn tra z - Xây dựng, phê duyệt phổ kế hoạch tiến hành tra: @ gm Trưởng đoàn tra vào nội dung tra nêu định l tra xây dựng kế hoạch tiến hành tra trình Người ký định xem xét phê m co duyệt Thời gian xây dựng phê duyệt kế hoạch tiến hành tra, kiểm tra không 02 ngày làm việc kể từ ngày ký định tra, kiểm tra Căn an Lu vào nội dung kế hoạch tiến hành tra, Trưởng đồn tra lập kế hoạch n va phân cơng tổ chức họp đồn tra để phân cơng nhiệm vụ cho thành viên; ac th si thảo luận vấn đề có liên quan, họp thường có Lãnh đạo TTGS dự họp.sau họp đoàn tra, thành viên đoàn tiến hành xây dựng kế hoạch thực nhiệm vụ phân công gửi kế hoạch cho Trưởng đoàn tra trước tiến hành tra Thời gian gửi Kế hoạch đến Trưởng đoàn không ngày làm việc kể từ nhận nhiệm vụ phân cơng Trưởng đồn Phó đồn tham mưu Trưởng đoàn xây dựng Nội quy làm việc Đoàn tra, nội quy tập trung vào chế độ kỷ luật công tác bảo mật, phát ngôn, ứng xử hoạt động đoàn tra, kiểm tra; trách nhiệm trước pháp luật thu thập, xác minh chứng cứ; chế độ báo cáo; nêu rõ hành vi bị nghiêm cấm hoạt động đoàn tra, kiểm tra, điều kỷ luật cán bộ, công chức tra - Xây dựng đề cương yêu cầu đối tượng tra báo cáo: lu Trưởng đồn Phó đồn tra theo phân cơng có trách nhiệm chủ an n va trì thành viên Đoàn tra xây dựng đề cương yêu cầu đối tượng phải gửi cho đối tượng tra ngày trước cơng bố định gh tn to tra báo cáo gửi Công văn yêu cầu đối tượng tra báo cáo Công văn p ie tra Công văn yêu cầu báo cáo phải gợi điểm thật sát với nội dung tra, kiểm tra (bám sát kế hoạch tiến hành tra) Qua báo cáo đối nl w tượng, nắm bắt tổng quát đặc điểm, tình hình, bối cảnh lịch sử cụ thể, từ d oa phân tích ngun nhân khách quan, chủ quan việc Đó an lu quan trọng cho Kết luận tra không bị sai lệch, phiến diện va -Thông báo việc công bố định tra: ll u nf Trước công bố định tra, Trưởng đồn tra thơng báo oi m văn đến đối tượng tra thành phần tham dự khác việc công bố định tra Trong thông báo nêu rõ thời gian, địa điểm, thành phần z at nh tham dự buổi công bố định tra có báo cáo người định z tra trước thông báo gm @ Bƣớc thứ hai: tiến hành tra, kiểm tra: l Bước tính từ ngày cơng bố định tra đơn vị tra) Các bước trực tiếp tra bao gồm: an Lu - Công bố định tra, kiểm tra m co tra kết thúc việc tra đơn vị (bao gồm thời gian gia hạn n va Chậm 15 ngày làm việc kể từ ngày ký định tra, Trưởng ac th si đồn có trách nhiệm cơng bố định tra với đối tượng tra Khi cơng bố định tra, Trưởng đồn phải nêu rõ nhiệm vụ, quyền hạn Đoàn tra, thời hạn tra, quyền trách nhiệm đối tượng tra, dự kiến kế hoạch làm việc Đoàn tra với đối tượng tra nội dung khác liên quan đến hoạt động Đoàn tra Trưởng đoàn yêu cầu Thủ trưởng QTDND báo cáo nội dung theo đề cương yêu cầu Việc công bố định tra lập thành biên Biên có chữ ký Trưởng đồn Thủ trưởng QTDND - Thực nhiệm vụ phân công: Sau công bố định tra hoàn tất, thành viên Đoàn tra tiến hành phương pháp tra để thực nhiệm vụ phân công Một số lu công việc chủ yếu: thu thập thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung tra an va Trưởng đoàn tra yêu cầu đối tượng tra cung cấp hồ sơ, tài liệu có liên n quan đến nội dung tra, cụ thể: to gh tn + Hoạt động quản trị, điều hành: sổ họp, sổ nghị quyết, điều lệ, giấy phép, p ie giấy đăng ký kinh doanh, quy chế hoạt động QTDND, hồ sơ xét kết nạp thành viên, cho khỏi thành viên, sổ theo dõi vốn góp nl w + Hoạt động Ban kiểm soát: quy chế hoạt động, báo cáo sổ họp d oa Ban kiểm soát; an lu + Hoạt động huy động vốn: biểu lãi suất huy động, kê tiền gửi tiết kiệm, u nf va tiền gửi tổ chức tín dụng khác; bảng kê tính lãi dự chi tiền gửi; số sổ tiền gửi (thẻ tiết kiệm) chọn mẫu; ll oi m + Hoạt động cho vay: cân đối tài khoản, kê tiền vay, bảng kê tính lãi dự z at nh thu cho vay; báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, số hồ sơ tín dụng chọn mẫu (thơng thường 30% dư nợ); z + Cơng tác kế tốn- tài chính: cân đối tài khoản, hồ sơ tài sản cố định, gm @ chứng từ thu, chi chọn mẫu; m co l + Việc đảm bảo tiêu an toàn hoạt động QTDND: quy định nội văn hướng dẫn QTDND tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, khả an Lu chi trả, nguồn vốn ngắn hạn sử dung vay trung dài hạn; báo cáo kê chi tiết khoản mục, số liệu cứ, sở để tính tốn xác n va định tỷ lệ an toàn hoạt động ac th si + Cơng tác an tồn kho quỹ: sổ quỹ, sổ vào quỹ Khi đối tượng tra cung cấp hồ sơ, tài liệu, thành viên đoàn tra tiến hành thực công việc theo phân công - Báo cáo tiến độ kết thực nhiệm vụ tra, kiểm tra Theo kế hoạch tiến hành tra phê duyệt, cuối ngày, thành viên có trách nhiệm báo cáo sơ kết thực nhiệm vụ phân cơng, khó khăn, vướng mắc để Trưởng đồn Phó đồn (theo phân cơng) biết đề biện pháp xử lý Căn vào thời hạn gửi báo cáo tiến độ đề Kế hoạch tiến hành tra, kế hoạch phân cơng nhiệm vụ, thành viên Đồn tra, kiểm tra có trách nhiệm báo cáo tiến độ thực nhiệm vụ phân lu cơng cho Trưởng đồn để tổng hợp Trưởng đồn tra có trách nhiệm xem xét, an có ý kiến đạo cụ thể, trực tiếp báo cáo tiến độ kết thực nhiệm va n vụ, xử lý kịp thời kiến nghị thành viên Đoàn tra; trường hợp vượt tn to thẩm quyền báo cáo người định tra xem xét, định.Trưởng gh đồn có trách nhiệm báo cáo với người định tra tiến độ kết p ie thực nhiệm vụ tra Đoàn tra theo kế hoạch tiến hành tra w phê duyệt theo yêu cầu đột xuất người định tra oa nl Báo cáo tiến độ thực nhiệm vụ tra thể văn bản, gồm d nội dung: tiến độ thực nhiệm vụ tra đến ngày báo cáo so với kế hoạch lu an tiến hành tra phê duyệt; nội dung tra hoàn thành, kết thời gian tới ll u nf va phần việc tra, nội dung tra tiến hành; dự kiến công việc thực oi m - Kết thúc việc tiến hành tra: z at nh Ít ngày trước kết thúc tra đơn vị, Trưởng đoàn tra báo cáo với Người định dự kiến kết thúc việc tra nơi z tra; Trưởng đoàn tra, tổ chức họp Đoàn tra thống nội @ gm dung công việc cần thực ngày kết thúc tra; thành viên m co chứng sai sót, sai phạm phát sinh đơn vị l vào nhiệm vụ phân công tự rà sốt, hồn chỉnh số liệu, củng cố sở, an Lu Trưởng đồn tra thơng báo văn thời gian kết thúc tra nơi tra gửi cho Chủ tịch Hội đồng quản trị QTDND đối tượng n va tra biết cần thiết tổ chức buổi làm việc với đối tượng tra ac th si để thông báo việc kết thúc tra nơi tra; buổi làm việc lập thành biên ký Chủ tịch Hội đồng quản trị QTDND đối tượng tra với Trưởng đoàn Bƣớc thứ ba: Kết thúc tra: - Báo cáo kết thực nhiệm vụ thành viên Đồn tra Từng thành viên Đồn tra có trách nhiệm báo cáo văn với Trưởng đoàn kết thực nhiệm vụ giao phải chịu trách nhiệm tính xác, trung thực báo cáo Trường hợp nhận thấy nội dung báo cáo chưa rõ, chưa đủ Trưởng đồn u cầu thành viên Đoàn tra bổ sung, làm rõ thêm Thời gian không ngày làm việc (hoặc ngày làm việc trường hợp phát sinh vụ việc phức tạp), Trưởng đồn trình biên tra đến Người lu an định n va - Báo cáo kết tra tn to + Lập báo cáo kết tra: Chậm 15 ngày, kể từ ngày kết thúc gh việc tra, Trưởng đoàn tra báo cáo kết tra trình với Người p ie định tra, kèm theo báo cáo ý kiến khác thành viên w Đoàn tra báo cáo kết tra oa nl + Xem xét báo cáo kết tra: Người định trực tiếp nghiên d cứu xem xét nội dung báo cáo kết tra Trường hợp cần phải làm lu an rõ cần phải bổ sung thêm nội dung báo cáo kết tra, Người u nf va định tổ chức họp Đoàn tra để nghe Đoàn tra báo cáo trực tiếp có ý kiến đạo văn yêu cầu Trưởng đoàn thành viên ll oi m Đoàn tra báo cáo cụ thể z at nh - Kết luận tra + Xây dựng Dự thảo Kết luận tra: Trưởng đoàn tra xây dựng dự z @ thảo Kết luận tra trình Người định tra Thời gian không l gm ngày kể từ báo cáo kết tra Người định phê duyệt (hoặc không ngày trường hợp phức tạp) kể từ ngày báo cáo kết tra m co Người định phê duyệt an Lu Kết luận tra có nội dung sau: Khái quát đối tượng tra; Tình va hình tài đối tượng tra; chi tiết kết kiểm tra, xác minh thực tế n nội dung tra, nêu rõ quy định pháp luật làm để xác định hành ac th si vi vi phạm pháp luật, tính chất, mức độ vi phạm (nếu có); Kết luận việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ, quyền hạn đối tượng tra thuộc nội dung tra; đánh giá, nhận xét việc vi phạm đối tượng có liên quan; xác định rõ tính chất, mức độ vi phạm quy định pháp luật, hậu quả, nguyên nhân, trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân vi phạm (nếu có); Kiến nghị biện pháp xử lý vi phạm phát qua tra (nếu có) + Ký ban hành kết luận tra: Chậm 15 ngày, kể từ ngày nhận báo cáo kết tra, Người định tra ký văn kết luận tra + Công bố, công khai Kết luận tra: Người định có trách nhiệm tổ chức việc công bố kết luận tra gửi kết luận tra cho đối lu an tượng tra công khai Kết luận tra Thời gian công khai kết luận n va tra: thời hạn 10 ngày, kể từ ngày ký kết luận tra tn to + Họp đoàn tra kiểm điểm, rút kinh nghiệm: Sau có kết luận gh tra Trưởng đồn có trách nhiệm tổ chức họp Đoàn tra để tổng kết, rút kinh p ie nghiệm hoạt động Đoàn tra w + Bàn giao hồ sơ tra: Trưởng đoàn có trách nhiệm lập bàn giao hồ d oa nl sơ tra cho công chức phụ trách công tác văn thư TTGSCN ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục 02 PHIẾU KHẢO SÁT (Đối với công chức tra, giám sát NHNN-ĐT cán QTDND) Xin chào nh/chị, tên Nguyễn Thị Kim Cương, học viên cao học ngành Tài chính- Ngân hàng, trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Tơi làm luận văn nghiên cứu về: ―Hoạt động tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đồng Tháp‖, nhằm có nhìn khách quan kết đạt được, hạn chế, nguyên nhân hoạt động tra, giám sát QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Đồng Tháp thời gian qua, từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTGSCN, góp phần hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động QTDND địa bàn lu an tỉnh Đồng Tháp thời gian tới n va Rất mong anh/ chị dành chút thời gian giúp Tôi trả lời số câu hỏi cứu Tơi, vây Tơi mong nhận hợp tác Anh/chị để Tơi gh tn to Tất quan điểm Anh/ chị giúp ích cho chương trình nghiên p ie hồn thành tốt nghiên cứu Tôi xin chân thành cảm ơn! Họ tên, chức vụ (có thể khơng cung cấp):………………………………… nl w ……………………………………………………………………………… d oa Anh/chị vui lòng cho biết ý kiến (Đánh dấu X vào  mà anh/ an lu chị chọn trả lời câu hỏi đây: va A PHIẾU KHẢO SÁT ĐỐI VỚI CÔNG CHỨC u nf THANH TRA, GIÁM SÁT NHNN-ĐT ll Phần I Khảo sát hạn chế hoạt động tra, giám sát NHNN- oi m ĐT QTDND z at nh Theo anh/ chị hoạt động tra giám sát NHNN-ĐT hạn z chế nào? Mức độ đồng ý hạn chế đó? Nội dung hạn chế ý đồng ý Cao Mức độ đồng ý Thấp Trung an Lu bình Cao n va Cơng tác giám sát hoạt động Đồng Không m co STT Trung bình l Mức độ đánh giá cụ thể sau: Thấp gm @ ứng với hạn chế mức độ đồng ý nh/ chị đánh dấu vào ô tương ac th si QTDND chưa kịp thời, chưa đánh giá tồn diện hoạt động QTDND, chương trình giám sát từ xa chưa hoàn thiện Chưa thực tốt bước theo quy trình tra chỗ Nội dung tra dàn trải, a chưa đề xuất nội dung tra trọng tâm Hạn chế việc thực b quy trình tra, bước lu an chuẩn bị tra va n c Chưa phát hết tồn tại, tn to sai phạm QTDND gh Chứng kết luận sai phạm p ie đ chưa đảm bảo, thiếu sở thuyết phục oa nl w e Khác……………………………………………………………………… Hạn chế phối hợp d tra với giám sát an lu va Chưa sử dụng kết giám sát để xác định nội dung tra ll u nf a oi m Công tác kiểm tra, đôn đốc thực z at nh kiến nghị sau tra b thông qua báo cáo z QTDND @ Nhân tra giám sát thiếu số lượng, hạn chế kỹ năng, n va an Lu đạo khắc phục m co hạn chế, chủ yếu nhắc nhở, l Áp dụng xử phạt vi phạm gm c Khác………………………………………………………………………… ac th si nghiệp vụ Hạn chế khác………… Phần II Khảo sát nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động tra, giám sát QTDND NHNN-ĐT Sau xác định hạn chế cụ thể hoạt động tra, giám sát QTDND NHNN-ĐT, anh/ chị cho biết nguyên nhân dẫn đến hạn chế gì? nh/ chị đánh dấu vào tương ứng với nguyên nhân gợi ý Đồng thời anh/ chị đưa ý kiến riêng nguyên nhân khác xảy Nguyên nhân từ nhân lực TTGSCN lu an  Nhân lực TTGSCN thiếu số lượng, tra viên n va  Nhân lực TTGSCN hạn chế nghiệp vụ: Hạn chế nghiên cứu, nắm tn to bắt văn nghiệp vụ; khả cập nhật, khai thác sở liệu, phân tích, đánh giá số liệu, tình hình QTDND cịn hạn chế nên ảnh hưởng đến kết giám sát, gh p ie tra; Việc áp dụng biện pháp xử lý thuộc thẩm quyền đề xuất biện pháp xử lý QTDND hạn chế nl w  Cơ cấu nhân TTGSCN chưa thực phù hợp: nữ chiếm 58,33% d oa giai đoạn mang thai, nuôi nhỏ an lu  Khác……………………………………………………………………… ll u nf giám sát; QTDND va Nguyên nhân từ khung pháp lý liên quan đến hoạt động tra oi m  Mơ hình tổ chức TTGSNH cịn bất cập: TTGSCN vừa chịu đạo mặt nghiệp vụ Cơ quan TTGSNH, đồng thời chịu đạo điều hành trực z at nh tiếp Giám đốc NHNN-ĐT Nhân TTGSCN Giám đốc NHNN-ĐT z định (trừ Chánh TTGSCN) gm @  Hệ thống văn pháp luật liên quan đến hoạt động TTGSNH chưa đồng l đầy đủ (chưa ban hành sổ tay tra ngân hàng; chưa có văn bản, tài liệu m co hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể TTGSCN QTDND; )  Phương pháp tra áp dụng chủ yếu tra tuân an Lu thủ n va  Văn quy định hoạt động QTDND bất cập chưa ban hành ac th si yêu cầu tối thiểu quản trị rủi ro QTDND  Khác……………………………………… Nguyên nhân từ hệ thống công nghệ thông tin  Hệ thống phần mềm giám sát lỗi thời (từ năm 1997 đến chưa thay đổi)  Chưa xây dựng chương trình kết nối thơng tin từ QTDND đến NHNN chi nhánh (thông tin số liệu hàng ngày hoạt động QTDND)  Chưa xây dựng chương trình chiết xuất số liệu hệ thống tiêu đo lường rủi ro theo Sổ tay giám sát ngân hàng  Khác……………………………………………………………………… Nguyên nhân từ thái độ tuân thủ QTDND lu an  Năng lực quản trị, điều hành, kiểm sốt QTDND cịn hạn chế n va  Thiếu trung thực việc cung cấp thông tin, số liệu hoạt động QTDND ý kiến đạo NHNN-ĐT, Đồn gh tn to  Cố ý khơng thực nghiêm túc văn quy định an toàn p ie tra  Chất lượng kiểm sốt nội cịn nhiều yếu d oa nl w  Cơ sở hạ tầng, hệ thống công nghệ thông tin hạn chế an lu B PHIẾU KHẢO SÁT CÁN BỘ QTDND va TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG THÁP ll u nf Phần I Hoạt động tra, giám sát NHNN-ĐT hỗ trợ cho QTDND T TTGS NHNN-ĐT giúp cán bộ, đồng ý Cao m co an Lu định mà cơng tác kiểm sốt nội bình l trình thực văn quy Trung Thấp gm Giúp QTDND nhận hạn chế n va QTDND chưa nhận thấy ý Mức độ đồng ý @ nhân viên QTDND hiểu rõ quy định Ngành Không z Đồng z at nh Nội dung oi T m S ac th si Đã kịp thời hướng dẫn, đạo QTDND, góp phần hạn chế, giảm thiểu rủi ro hoạt động QTDND Khác……………………………………………………………………………… Phần II Khảo sát kiến nghị hoạt động TTGSCN Hỗ trợ công nghệ thông tin  Phần mềm báo cáo thống kê (bảng cân đối kế toán, tỷ lệ an tồn, ) đơi gặp lỗi hệ thống, NHNN-ĐT sớm đề nghị NHNN Việt Nam xử lý, hỗ trợ  Phân công công chức trực tiếp hỗ trợ QTDND xử lý vấn đề truyền mạng, lập báo cáo điện tử lu  Khác……………………………………………………………………… an Hỗ trợ nghiệp vụ va  Phối hợp với đơn vị chủ quản mở khóa nghiệp vụ QTDND ngắn n tn to hạn, bổ sung kiến thức cho cán QTDND Tỉnh gh  Triển khai chủ trương, văn Ngành nên triển khai tập p ie trung để QTDND kịp nhận ý kiến đạo nghiên cứu có vướng w mắc oa nl  Tạo nhiều sân chơi cho QTDND tham gia trao đổi, chia sẻ, học tập d kinh nghiệm lẫn nhau, như: thi nghiệp vụ tín dụng, kế tốn,…(ngồi hoạt an lu động thể dục thể thao truyền thống) u nf va  Khác……………………………………………………………………… Hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến hoạt động QTDND ll oi m  TTGSCN đề nghị NHNN VN sửa đổi, bổ sung quy định hoạt động z at nh QTDND phù hợp với thực tế (Thông tư 04/2015/TT-NHNN quy định QTDND; Thông tư 42/2016/TT-NHNN quy định xếp hạng QTDND) y ban nhân dân Tỉnh đạo Sở, Ban, Ngành phối z  TTGSCN đề nghị @ l chế tiền lương QTDND‖ địa bàn gm hợp xây dựng ―Quy chế quản lý sử dụng cán QTDND‖ ―Cơ m co  Khác……………………………………………………………………… an Lu Những kiến nghị khác…………………………………………………… n va ac th si PHỤ LỤC 03 Kết qủa khảo sát Công chức TTGSCN hạn chế, nguyên nhân hoạt động tra, giám sát QTDND Thành phần khảo sát công chức TTGSCN: 12/12 người (trong có 02 tra viên, 01 Phó Chánh TTGSCN) Phần I Kết khảo sát hạn chế hoạt động tra, giám sát NHNN-ĐT QTDND Câu hỏi: theo anh/ chị hoạt động tra giám sát NHNN-ĐT hạn chế nào? Mức độ đồng ý hạn chế đó? nh/ chị đánh dấu vào ô tương ứng với hạn chế mức độ đồng ý lu Mức độ đánh giá cụ thể sau: Thấp an Đồng ý va Không đồng ý Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Cao Số lượng Tỷ trọng gh tn to Số lượng Cao Mức độ đồng ý Trung bình Thấp n Hạn chế hoạt động TTGSCN QTDND Trung bình p ie Cơng tác giám sát hoạt động QTDND chưa kịp thời, chưa đánh giá toàn diện hoạt động QTDND, chương trình giám sát từ xa chưa hoàn thiện 100% 0,00% 0,00% 8,33% 11 91,67% 11 91,67% 8,33% 0,00% 27,27% 10,00% 70,00% 20,00% 0,00% 8,33% 11 91,67% 0,00% 0,00% 12 d 73% an lu Chưa tốt bước theo quy trình tra chỗ oa nl w 12 10 83,33% Áp dụng xử phạt vi phạm hạn chế, chủ yếu nhắc nhở, đạo khắc phục 12 100% Nhân tra giám sát thiếu số lượng, hạn chế kỹ năng, nghiệp vụ 12 100% 16,67% ll u nf va Hạn chế phối hợp tra với giám sát oi m 0,00% z at nh z 0,00% 100% l gm @ m co Phần II Kết khảo sát nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động tra, giám sát QTDND NHNN-ĐT an Lu Ý kiến đồng tình Tỷ trọng n va Nội dung đƣợc khảo sát ac th si lu Nguyên nhân từ nhân lực TTGSCN Nhân lực TTGSCN thiếu số lượng, tra viên 12 100,00% Nhân lực TTGSCN hạn chế nghiệp vụ: Hạn chế nghiên cứu, nắm bắt văn nghiệp vụ; khả cập nhật, khai thác sở liệu, phân tích, đánh giá số liệu, tình hình QTDND cịn hạn chế nên ảnh hưởng đến kết 10 83,33% giám sát, tra; Việc áp dụng biện pháp xử lý thuộc thẩm quyền đề xuất biện pháp xử lý QTDND hạn chế Cơ cấu nhân TTGSCN chưa thực phù hợp: nữ chiếm 58,33% 50,00% giai đoạn mang thai, nuôi nhỏ Nguyên nhân từ khung pháp lý liên quan đến hoạt động tra giám sát; QTDND Mơ hình tổ chức TTGSNH bất cập: TTGSCN vừa chịu đạo mặt nghiệp vụ Cơ quan TTGSNH, đồng thời chịu đạo điều hành 11 91,67% trực tiếp Giám đốc NHNN-ĐT Nhân TTGSCN Giám đốc NHNNĐT định (trừ Chánh TTGSCN) Hệ thống văn pháp luật liên quan đến hoạt động TTGSNH chưa đồng đầy đủ (chưa ban hành sổ tay tra ngân hàng; chưa có văn bản, tài 12 100,00% liệu hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể TTGSCN QTDND; ) an Phương pháp tra áp dụng chủ yếu tra tuân thủ 12 100,00% n va Văn quy định hoạt động QTDND bất cập chưa ban hành yêu cầu tối thiểu quản trị rủi ro QTDND 58,33% to tn Nguyên nhân từ hệ thống công nghệ thông tin gh Hệ thống phần mềm giám sát lỗi thời (từ năm 1997 đến chưa thay đổi) p ie 12 100,00% 50,00% Chưa xây dựng chương trình chiết xuất số liệu hệ thống tiêu đo lường rủi ro theo Sổ tay giám sát ngân hàng 10 83,33% d oa nl w Chưa xây dựng chương trình kết nối thơng tin từ QTDND đến NHNN chi nhánh (thông tin số liệu hàng ngày hoạt động QTDND) an lu Nguyên nhân từ thái độ tuân thủ QTDND 12 100,00% Thiếu trung thực việc cung cấp thông tin, số liệu Cố ý không thực nghiêm túc văn quy định an toàn hoạt động QTDND ý kiến đạo NHNN-ĐT, Đoàn tra Chất lượng kiểm sốt nội cịn nhiều yếu Cơ sở hạ tầng, hệ thống công nghệ thông tin hạn chế 10 0,83% 50,00% 11 91,67% 75,00% ll u nf va Năng lực quản trị, điều hành, kiểm sốt QTDND cịn hạn chế oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si Phụ lục 04 Kết khảo sát QTDND hoạt động TTGS NHNN-ĐT hỗ trợ cho QTDND kiến nghị QTDND hoạt động TTGSCN Thành phần khảo sát 34 người 17 QTDND (17 chủ tịch HĐQT, 17 nhân viên) Phần I Kết khảo sát hoạt động tra, giám sát NHNNĐT hỗ trợ cho QTDND Khơng đồng ý Đồng ý Hoạt động TTGS NHNN-ĐT hỗ trợ cho QTDND lu an Số lượng Tỷ trọng 33 Thấp Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng Số lượng 97,06% 2,94% 0,00% 32 94, 12% 5,88% 0,00% 34 100% 0,00% 10% Tỷ trọng Cao Số lượng 0,00% Tỷ trọng 33 97,06% n va TTGS NHNN-ĐT giúp cán bộ, nhân viên QTDND hiểu rõ quy định Ngành Giúp QTDND nhận hạn chế trình thực văn quy định mà cơng tác kiểm sốt nội QTDND chưa nhận thấy Đã kịp thời hướng dẫn, đạo QTDND, góp phần hạn chế, giảm thiểu rủi ro hoạt động QTDND Số lượng Mức độ đồng ý Trung bình 6,25% p ie gh tn to 30 93,75% 2,94% 33 97,06% d oa nl w lu ll u nf va động TTGSCN an Phần II Kết khảo sát kiến nghị QTDND hoạt m Số đồng tình oi Nội dung đƣợc khảo sát Tỷ trọng z at nh z Hỗ trợ công nghệ thông tin Phần mềm báo cáo thống kê (bảng cân đối kế toán, tỷ lệ an tồn, ) đơi gặp lỗi hệ thống, NHNN-ĐT sớm đề nghị NHNN Việt Nam xử lý, hỗ trợ Phân công công chức trực tiếp hỗ trợ QTDND xử lý vấn đề truyền mạng, lập báo cáo điện tử Hỗ trợ nghiệp vụ cho QTDND Phối hợp với đơn vị chủ quản mở khóa nghiệp vụ QTDND ngắn hạn, bổ sung kiến thức cho cán QTDND Tỉnh 88,24% 20 58,82% 32 94,12% m co l gm @ 30 an Lu n va ac th si Triển khai chủ trương, văn Ngành nên triển khai tập trung để QTDND kịp nhận ý kiến đạo nghiên cứu có vướng mắc 25 Tạo nhiều sân chơi cho QTDND tham gia trao đổi, chia sẻ, học tập kinh nghiệm lẫn nhau, như: thi nghiệp vụ tín dụng, kế tốn,…(ngồi hoạt động thể dục thể thao truyền thống) Hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến hoạt động QTDND TTGSCN đề nghị NHNN VN sửa đổi, bổ sung quy định hoạt động QTDND phù hợp với thực tế (Thông tư 04/2015/TT-NHNN quy định QTDND; Thông tư 42/2016/TT-NHNN quy định xếp hạng QTDND) TTGSCN đề nghị y ban nhân dân Tỉnh đạo Sở, Ban, Ngành phối hợp xây dựng ―Quy chế quản lý sử dụng cán QTDND‖ ―Cơ chế tiền lương QTDND‖ địa bàn Khác 73,53% 34 100,00% 34 100,00% 33 97,06% lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si