Thế chấp tài sản trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THẾ CHẤP TÀI SẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng Thương mại hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Vị trí, vai trò Ngân hàng thương mại kinh tế Như biết, Ngân hàng tổ chức quan trọng đặc biệt kinh tế quốc gia "Sự hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hố, đến lượt mình, phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy kinh tế"18 trang Trên thực tế, thuật ngữ "Ngân hàng" xuất từ sớm Song, quan niệm ngân hàng thay đổi qua thời kỳ, lẽ biến đổi phát triển không ngừng kinh tế quốc gia, phạm vi toàn cầu dẫn đến hoạt động nghiệp vụ ngân hàng ngày đa dạng, phức tạp Chúng ta định nghĩa ngân hàng dựa chức năng, dịch vụ vai trò ngân hàng kinh tế Cách tiếp cận thận trọng phổ biến xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp "Ngân hàng tổ chức Tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế "18" trang Dựa hoạt động nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng sau để phân biệt chúng với loại hình tổ chức tài phi ngân hàng như: - Nhận tiền gửi công chúng (cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp )có hồn trả - Cấp tín dụng hình thức cho vay (cho cá nhân, tổ chức, thành phần kinh tế ) - Làm trung gian toán đồng thời cung cấp dịch vụ, quản lý phương tiện tốn Ngồi ra, nhằm đa dạng hố loại hình dịch vụ, ngân hàng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ như: dịch vụ bất động sản, mơi giới chứng khốn tham gia hoạt động bảo hiểm, quỹ hỗ trợ đầu tư uỷ thác nhiều loại lĩnh vực dịch vụ khác Qua điểm trên, thấy ngân hàng tổ chức hoạt động lĩnh vực tiền tệ, có chức nhận tiền gửi cơng chứng, có hồn trả cho vay khách hàng có nhu cầu Và số tổ chức tín dụng Ngân hàng thương mại có vai trị trung tâm, chế định quan trọng tổ chức tín dụng Quan niệm Ngân hàng thương mại xem xét nước có cách hiểu khác nhau, song bao hàm nội dung hoạt động ngân hàng Ví dụ: Ở Mỹ, người ta thường nói Ngân hàng thương mại trung gian đơn vị thừa tiền đơn vị thiếu tiền; Đạo luật ngày 03/6/1942 Pháp có quy định "Được xem Ngân hàng xí nghiệp hay sở làm nghề thường xuyên nhận cơng chúng hình thức ký thác, hình thức khác khoản tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, nghiệp vụ tín dụng hay nghiệp vụ tài chính" "17" trang 21, qua ta thấy Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ Có mục tiêu lợi nhuận Tại Điều 20 điểm Luật tổ chức tín dụng Việt Nam sửa đổi 2004 ghi nhận "Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp dịch vụ cung ứng dịch vụ toán" Từ trên, ta thấy Ngân hàng thương mại có đặc điểm sau: - Thực toàn hoạt động ngân hàng Các hoạt động bao gồm: Nhận tiền gửi, huy động vốn nhàn rỗi cá nhân, tổ chức xã hội, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn Cùng với hoạt động có liên quan dịch vụ ngân hàng Đây điểm khác biệt Ngân hàng thương mại với tổ chức tín dụng phi ngân hàng thực số hoạt động ngân hàng VD: quỹ tài cơng ty tài doanh nghiệp, tổ chức tín dụng có chức huy động vốn trung dài hạn - Thực việc huy động vốn cấp tín dụng ngắn hạn chủ yếu, đồng thời bước chuyển dần sang nghiệp vụ huy động vốn cấp tín dụng dài hạn, đáp ứng quy mô mở rộng hoạt động kinh doanh khách hàng nhu cầu vốn kinh tế "Đặc trưng làm cho Ngân hàng thương mại khác với thị trường chứng khoán tạo mối quan hệ tương hỗ với thị trường chứng khốn hoạt động cung cầu vốn" "17"trang 50 - Khác với Ngân hàng sách xã hội quỹ hỗ trợ phát triển (tín dụng sách) Hoạt động Ngân hàng thương mại có mục tiêu hàng đầu lợi nhuận - Tính đa dạng hố hình thức sở hữu hệ thống Ngân hàng Việt Nam hành, nhằm phát huy tối đa khả nâng thành phần kinh tế Hiện tại, số liệu có cho thấy Việt Nam có: 05 Ngân hàng thương mại Nhà nước, VCB vừa thức cấp giấy phép chuyển sang mơ hình cổ phần, Ngân hàng sách xã hội, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, 06 ngân hàng liên doanh, 36 ngân hàng thương mại cổ phần, 44 chi nhánh ngân hàng nước - Nhằm đối phó với sóng ngân hàng 100% vốn nước đổ vào Việt Nam kể từ - -2007 (hiện Việt Nam có 05 ngân hàng có 100% vốn nước ngồi cấp phép- HSBC; SCB ) Một mặt Ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động theo định hướng đa năng, kinh doanh tổng hợp, đa dạng hoá loại hình dịch vụ, ngân hàng bán lẻ nhằm phục vụ nhu cầu khách hàng cá nhân ngày có nhu cầu cao mà lâu Ngân hàng thương mại Việt Nam bỏ ngỏ Từ nội dung phân tích thấy vai trò hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển kinh tế quốc gia Bản thân Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài có vị trí số hệ thống định chế tài nước Bởi vì, tổng số tài sản dư nợ Ngân hàng thương mại lớn tổng số tài sản nợ loại hình ngân hàng tổ chức tài phi ngân hàng khác "17" trang 22 1.1.2 Khái niệm đặc điểm hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại số chức mang lại nguồn thu chủ yếu (khoảng 70%) hàng năm Thông qua việc cho vay, ngân hàng thương mại thực việc điều hoà nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời (nguồn vốn mà ngân hàng có thơng qua việc huy động từ cơng chúng) để đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, cá nhân ,tổ chức tín dụng xã hội… Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại (với tư cách chủ nợ) người vay (khách hàng vay) hợp đồng tín dụng, ghi nhận thoả thuận ràng buộc người vay phải tuân thủ trước giao kết hợp đồng tín dụng: VD: Điều kiện tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay, tính khả thi dự án, phương án kinh doanh, mức độ tin tưởng lẫn khách hàng ngân hàng… Và để đảm bảo cho Ngân hàng thương mại tồn phát triển bền vững hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại phải ln tơn mục đích: An tồn lợi nhuận, tính cạnh tranh Việc cho vay tiến hành theo quy trình - Quy trình cho vay "Quy trình cho vay tổng hợp nguyên tắc, quy định ngân hàng việc cho vay Quy trình bao gồm nhiều khâu, theo trật tự định Có thể khái qt quy trình cho vay theo sơ đồ sau: SƠ ĐỒ QUY TRÌNH CHO VAY Sơ đồ quy trình cho vay: "19" 01 trang 48 (đính kèm) Khách hàng cung cấp tài Cán liệubộthơng tín dụng tin tiếp xúc khách hàng tư vấn, hướng dẫnHồ sơ xin vay Đơn xin hệ vaygiao dịch Như thấy rằng, cho vay quan Hồ sơ pháp lý 02 chủ thể (Ngân hàng thương mại người trongánđó bên Dựvay), án, phương kinh doanh (Ngân hàng thương mại) chuyển giao tiền tài sản cho bên (người vay) sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền (2) tài sản cam kết hoàn trả vốn (gốc lãi) cho bên vay điều kiện theo thời hạn thoả thuận "19" trang 24 .Thu thập thông tin Qua trao đổi, thuTại thậpQuyết mua, tựđịnh kiểm số tra 1627, ghi nhận: cho vay hình Thẩm địnhthức hồ sơcấp tín dụng, theo đó, tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản(3)tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Quyết định cho vay * Cập nhật thơng tin Bản chất cho vay hồn trả (Trong cho vay tiền mặt (4) trả Thị trường gốc Chính vàsách lãi vay) Đây tiêu chí để phân biệt cho vay với cấp phát ngân sách Pháp lý Thực định cho vay Nhà nước .Khách hàng Cho vay có đặc điểm khác với hoạt động chiết khấu; cho thuê (5)tài chính; hoạt động bảo lãnh chỗ : cụThơng thể báo : Cho vay Ký hợp Từ chối Lý do2004 Khác với cho Điều 57 luật Tổ chức tín+dụng vay,đồng hoạt động Thơng báo khác tín dụng cấp tín dụng hình thức chiết khấu chứng từ có giá tổ chức tín (6) dụng hình thức tín dụng hợp đồng, dựa thoả thuận tổ chức tín Giải ngân dụng người thụ hưởng việc tổ chức tín dụng mua thương phiếu (7) giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán "Nét đặc trưng việc chiết khấu tổ chức tín dụng khấu trừ lãi Tổ chức giám sát khách hàng xuất chiết khấu cấp cho khách hàng phần tiền lại, phần lãi xuất chiết khấu khoản hoa hồng khác liên quan phần lãi (8) tổ Xửchức lý rủi ro tín dụng"."10", Trang 243 (9a) Thu nợ (9b) (12) nợ đáo nợ ợ Trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng, theo Điều 58- Luật cácGia tổ hạn chức (10b) Thu đủ Khơng thu đủ tín dụng quy định :"Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng (11a) (11b) lýtài sản khởi kiện hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài Xử thay cho Thanh lý hợp đồng (10c) (11b) khách hàng ngân hàng khách hàng không thực cam kết" (18) trang 107 Khác với cho vay, ngân hàng xuất tiền, hoạt động bảo lãnh ngân hàng hình thức tài trợ thơng qua uy tín Ngân hàng thực bảo lãnh hình thức như: phát hành thư bảo lãnh, mở tín dụng thư, ký hối phiếu nhận nợ - Đối với hoạt động cho thuê tài (quy định Đ61 - Luật Tổ chức tín dụng - 2004) Đây hình thức cấp tín dụng trung dài hạn tổ chức tín dụng Hiện nay, số Ngân hàng thương mại lập phòng cho thuê cơng ty cho th tài để thực quản lý hoạt động cho thuê Điểm khác biệt với hoạt động cho vay là: bên thuê không đơn phương hủy bỏ hợp đồng thuê , hết thời hạn thuê, bên thuê quyền ưu tiên mua thuê lại tài sản theo điều kiện thoả thuận - Khơng có chuyển đổi quyền sở hữu tài sản bên cho thuê cho bên thuê So với hình thức cấp tín dụng kể hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại chiếm tỷ lệ cao (xấp xỉ 70% doanh số lợi nhuận) Hoạt động cho vay diễn dựa sở: Hợp đồng tín dụng, quy trình, nghiệp vụ cho vay… Quy trình nghiệp vụ cho vay cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng kết thúc kế toán viên tất toán - lý hợp đồng tín dụng, tiến hành theo 03 bước sau: - Thẩm định trước cho vay - Kiểm tra, giám sát cho vay - Kiểm tra, giám sát, tổ chức thu hồi nợ sau cho vay Quy trình cho vay khái quát sơ đồ "19"trang 48; định số (20) - 1627 Cùng với cam kết khác nội dung hoạt động tín dụng: - Mục đích sử dụng vốn vay - Thời hạn toán - Cách thức xử lý tài sản bảo đảm khách hàng vay không trả nợ thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng…tất ghi nhận đầy đủ hợp đồng tín dụng trước NHTM định giải ngân cho khách hàng vay 1.1.2.2 Phân loại khoản cho vay Dựa vào nội dung, mục đích sử dụng vốn vay hợp đồng tín dụng, khoản vay phân thành loại sau: + Thời hạn cho vay: - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn Cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn ≤ 12 tháng Mục đích cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống khách hàng "19"trang 51 - Cho vay trung dài hạn khoản cho vay có thời hạn 01 năm Ở Việt Nam nay,theo thơng lệ NHTM khoản cho vay có thời hạn từ đến năm coi cho vay trung hạn, 05 năm gọi cho vay dài hạn Các sản phẩm cho vay theo DADT; cho thuê tài (CTTC) "19" trang 94 +Cho vay tài sản Ví dụ : - Chiết khấu giấy tờ có giá: việc Ngân hàng thương mại mua giấy tờ có giá chưa đến hạn toán khách hàng… đối tượng chiết khấu giấy tờ có giá như: kỳ phiếu, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, thương phiếu, trái phiếu, chứng từ hàng xuất "19" trang 79 - Bao tốn: Đây hình thức cấp tín dụng Ngân hàng thương mại cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu bắt nguồn từ việc mua, bán hàng hoá, thoả thuận bên mua bên bán theo hợp đồng mua bán ký kết "19" trang 84 Ngồi ra, cịn số hình thức cho vay khác như: cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng 1.1.3 Các vấn đề rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Trên thực tế , rủi ro xảy loại hình kinh doanh Khơng loại trừ yếu tố đó, kinh doanh ngân hàng gắn liền với yếu tố rủi ro Tuy nhiên hoạt động kinh doanh rủi ro có tính tốn Mặc dù vậy, rủi ro kinh doanh ngân hàng có điểm khác biệt với lĩnh vực kinh doanh khác mức độ nguyên nhân Rủi ro kinh doanh ngân hàng có tính lan truyền để lại hậu to lớn, không bao gồm rủi ro nội ngành, mà tất ngành khác kinh tế, không phạm vi quốc gia mà ảnh hưởng đến nhiều quốc gia khác, "19" Trang 290 Một số rủi ro mà Ngân hàng thương mại thường gặp hoạt động kinh doanh là: - Rủi ro tín dụng - Rủi ro lãi xuất - Rủi ro toán - Rủi ro hối đoái, rủi ro hoạt động khác Rủi ro kiện xảy ý muốn ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại (VD: Kết đặt không đạt được, thất tài sản, vốn ) Chính xuất phát từ đặc trưng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại kinh doanh tiền gửi - chức ban đầu nhận tiền gửi xã hội, sau Ngân hàng thương mại trở thành chủ thể chuyên mua bán quyền sử dụng vốn, tính hệ thống cao nên kinh doanh ngân hàng có độ rủi ro gấp nhiều lần so với doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh khác, "19" trang 290 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng Có thể nói, loại rủi ro ngân hàng bao gồm hoạt động như: cho vay, bảo lãnh, tài trợ, cho thuê tài Rủi ro tín dụng xảy trường hợp đến hạn toán khoản vay theo hợp đồng tín dụng ký ngân hàng khách hàng Khách hàng vi phạm cam kết nghĩa vụ trả nợ về: thời gian, số tiền phải toán bao gồm gốc lãi…đã khơng hồn trả đầy đủ "Theo thống kê cho thấy nay, hoạt động cho vay ngân hàng chủ yếu, chiếm từ 70% đến 90% tổng tài sản có tỷ lệ tương đương tổng thu nhập hệ thống ngân hàng Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu cải thiện song mức cao có xu hướng tăng lên" "21" Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng xuất phát từ lý như: - Khách hàng vay lâm vào tình trạng khó khăn tài :làm ăn thua lỗ nên khơng đủ khả tốn cho ngân hàng Công tác thẩm định, đánh giá khách hàng, tính khả thi DA, hiệu kinh doanh doanh nghiệp, phương án đầu tư không xác trước NH TM định cấp tín dụng Việc định giá tài sản bảo đảm thấp so với nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng; cố tình trì hỗn khơng trả nợ, xuất phát từ lý bất khả kháng khác Ngoài ra, yếu nghiệp vụ, đạo đức số cán nhân viên hệ thống ngân hàng thương mại tác nhân gây ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Theo đánh giá ThS Phạm Tiến Thành (BIDV): "Có vẻ rủi ro hoạt đông Ngân hàng Việt Nam có xu hướng tăng lên".Rủi ro dễ nhận biết rủi ro tác nghiệp "21" Như vậy, thấy rằng, rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu