MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
Khái niệm và vai trò của bảo lãnh ngân hàng
1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng a Khái niệm chung
Bảo lãnh là khái niệm tồn tại từ rất xa xưa trong xã hội loài người. Cho đến nay bảo lãnh không những còn tồn tại mà đang rất phát triển, bao trùm lên mọi lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, từ những lĩnh vực nhỏ của đời sống như bảo lãnh thân nhân cư trú đến những lĩnh vực lớn như bảo lãnh cho một quốc gia về kinh tế v.v Cùng với thời gian bảo lãnh không chỉ hoạt động trong phạm vi một quốc gia mà còn phát triển vươn qua biên giới quốc gia, mang tính chất quốc tế Vậy bảo lãnh là gì?
Luật dân sự Việt nam điều 366 đã định nghĩa: "Bảo lãnh là việc người thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) cam kết với người có quyền (gọi là người nhận bảo lãnh hay người thụ hưởng) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là bên được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ Các bên cũng có thể thoả thuận về việc người được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình”. Đây là một định nghĩa tương đối rõ ràng, nó đã nêu bật được mối quan hệ cơ bản giữa các bên trong hoạt động bảo lãnh Mối quan hệ này được biểu hiện trong sơ đồ sau:
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B
Bên đ ợc bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh
Có trách nhiệm thực hiện một nghĩa vụ cho bên nhận bảo lãnh Yêu cầu bảo lãnh
Phát hành chứng thư bảo lãnh (dựa trên uy tín của mình bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ của bên được bảo lãnh)
Mối quan hệ giữa các bên trong hoạt động bảo lãnh
Như vậy trong quan hệ bảo lãnh luôn tồn tại ba bên, bên được bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và bên bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh lúc này sẽ như chiếc cầu nối đảm bảo lòng tin giữa hai bên được bảo lãnh và nhận bảo lãnh
Người đứng ra bảo lãnh có thể là nhà nước, các cá nhân và ngân hàng, trong đó bảo lãnh của Nhà nước và cá nhân chỉ chiếm phần ít, chủ yếu là bảo lãnh ngân hàng, do ngân hàng là người có uy tín lớn và có khả năng tài chính, và quan trọng hơn cả là có nghiệp vụ. b Bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh ngân hàng, trước hết là một trong những nghiệp vụ trung gian của các ngân hàng thương mại, là một hình thức đảm bảo tín dụng nhằm hạn chế bớt những rủi ro trong hoạt động thương mại Bảo lãnh ngân hàng được sử dụng rộng rãi từ khi hình thành đến nay và nó đã trở thành một trong những dịch vụ hấp dẫn nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiện đại Bảo lãnh ngân hàng có thể được hiểu như sau:
Bảo lãnh ngân hàng là sự cam kết của ngân hàng nhận bảo lãnh chịu trách nhiệm trả tiền không hủy ngang thay cho người xin bảo lãnh nếu người xin bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ những nghĩa vụ đã thoả thuận với người hưởng bảo lãnh đã quy định cụ thể tại thư bảo lãnh với ngân hàng.
Từ cách hiểu trên, có thể thấy tham gia vào hoạt động bảo lãnh ngân hàng bao gồm 3 chủ thể:
- Người hưởng bảo lãnh : là chủ thể được ngân hàng nhận bảo lãnh cung cấp một sự đảm bảo và được bồi hoàn toàn bộ những thiệt hại do người xin bảo lãnh gây ra.
- Người xin bảo lãnh: là chủ thể được ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín của mình cấp một chứng thư cam kết bảo lãnh để thực hiện các quan hệ tài chính ở trong và ngoài nước.
- Ngân hàng nhận bảo lãnh : là chủ thể dùng uy tín của mình để cấp chứng thư cam kết bảo lãnh cho khách hàng thực hiện các quan hệ giao dịch, giúp cho khách hàng của mình có thêm điều kiện để được các đối tác tín nhiệm về mặt tài chính trong quan hệ giao dịch.
Về bản chất, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tín dụng chứng từ. Chính vì vậy mà khi sử dụng nghiệp vụ này, ngân hàng cần phải thực hiện đúng theo qui trình của nghiệp vụ tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hạn chế những rủi ro có thể xảy ra
Thông thường trong nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm 3 hợp đồng riêng biệt, độc lập với nhau đó là:
- Thư bảo lãnh : Là hợp đồng giữa ngân hàng phát hành bảo lãnh và người hưởng bảo lãnh.
- Hợp đồng cơ sở : Là hợp đồng giữa người xin bảo lãnh và người hưởng bảo lãnh Đây có thể là hợp đồng mua bán, thi công
- Hợp đồng giữa người xin bảo lãnh và ngân hàng phát hành (đơn xin phát hành bảo lãnh) hay còn gọi là bảo lãnh đối ứng
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B
Ngân hàng nhận bảo lãnh Người xin bảo lãnh
Người hưởng bảo lãnh yêu cầu bảo lãnh yêu cầu bảo lãnh
1.1.2 Đặc điểm chính của bảo lãnh ngân hàng
Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng có những đặc điểm cơ bản sau:
Thứ nhất , Bảo lãnh ngân hàng là mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau
Qua sơ đồ bảo lãnh ở trên, rõ ràng thư bảo lãnh là một hợp đồng giữa hai bên thường là ngân hàng và người hưởng bảo lãnh Nhưng thư bảo lãnh lại được xây dựng trên hợp đồng cơ sở giữa người xin bảo lãnh, người hưởng bảo lãnh và yêu cầu bảo lãnh của người xin bảo lãnh với ngân hàng nhận bảo lãnh
Hợp đồng bảo lãnh sẽ không tồn tại nếu thiếu một trong ba loại hợp đồng trên vì chúng có mối liên hệ, ảnh hưởng phụ thuộc lẫn nhau.
Thứ hai, Sự độc lập của thư bảo lãnh. Đặc điểm quan trọng nhất của thư bảo lãnh là sự độc lập của nó đối với hợp đồng cơ sở Dù rằng mục đích của thư bảo lãnh là để đền bù cho người nhận bảo lãnh những tổn thất do người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng cơ sở gây ra, nhưng người nhận bảo lãnh chỉ được đòi tiền theo thư bảo lãnh nếu việc đòi tiền đó phù hợp với những điều khoản, điều kiện đã được quy định trong thư bảo lãnh Ngân hàng không thể căn cứ vào những vấn đề phát sinh từ hợp đồng cơ sở để từ chối nghĩa vụ trả tiền của mình Về mặt pháp lý, việc yêu cầu đòi tiền của người thụ hưởng bảo lãnh một khi những điều khoản, điều kiện của thư bảo lãnh được thoả mãn là không cần thiết thì
6 phải chỉ ra những vi phạm của người bằng cách khác ngoài cách quy định trong thư bảo lãnh Tuy vậy quy tắc độc lập này của thư bảo lãnh cũng loại trừ những trường hợp lừa đảo
Thứ ba , Trách nhiệm của ngân hàng chỉ là trách nhiệm tài chính.
Ngân hàng không có trách nhiệm cung cấp hàng hay thực hiện một hành động cụ thể thay cho nghĩa vụ không được thực hiện Toàn bộ trách nhiệm được bảo lãnh sẽ được lượng hoá bằng một khoản tiền nhất định Ngân hàng chỉ có nghĩa vụ chuyển giao khoản tiền này cho bên nhận bảo lãnh khi các điều kiện của thư bảo lãnh được thoả mãn.
1.1.3.Chức năng cơ bản của bảo lónh ngõn hàng a.Chức năng đền bự
Chức năng này đảm bảo cho người nhận bảo lãnh sẽ nhận được sự bồi thường về mặt tài chính trong trường hợp người được bảo lãnh vi phạm cam kết của hợp đồng Tuy nhiên, người nhận bảo lãnh chỉ được phép đòi tiền thư bảo lãnh nếu xuất trình được những chứng từ theo những điều khoản, điều kiện của thư bảo lãnh
Các hình thức bảo lãnh ngân hàng
Hoạt động bảo lãnh ngân hàng là hoạt động hết sức đa dạng và được xây dựng trên nhiều loại hình quan hệ Căn cứ vào một số tiêu chí thì có thể phân loại các hình thức bảo lãnh như sau:
1.2.1 Phân loại theo phương thức đòi tiền (còn gọi là phương thức
1 0 sử dụng) a Bảo lãnh vô điều kiện.
Là trách nhiệm trả ngay, không hủy ngang của ngân hàng khi nhận được văn bản khiếu nại đầu tiên của người hưởng chỉ ra rằng quyền lợi của họ bị vi phạm do bên xin bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ của họ trong hợp đồng mà không cần kèm theo bất cứ một chứng từ nào chứng minh họ bị vi phạm hợp đồng Việc trả tiền này tuân thủ theo nguyên tắc trả tiền trước, kiện cáo sau Trường hợp bên xin bảo lãnh chứng minh được mình không vi phạm hợp đồng thì anh ta có quyền đi kiện đòi lại số tiền mà ngân hàng đã trả cho người hưởng Bảo lãnh vô điều kiện thường bất lợi cho người xin bảo lãnh, nhưng là hình thức đảm bảo nhất cho quyền lợi người hưởng Hình thức này thường được áp dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế b Bảo lãnh có điều kiện
Là loại bảo lãnh ngân hàng chỉ trả tiền cho người thụ hưởng khi họ có đủ các chứng từ pháp lý chứng minh người xin bảo lãnh vi phạm hợp đồng (những chứng từ này phải được quy định rõ ràng cụ thể trong thư bảo lãnh) gửi cho ngân hàng bảo lãnh Ví dụ như bảo lãnh đấu thầu: Ngân hàng bảo lãnh chỉ trả tiền cho chủ đầu tư khi chủ đầu tư chứng minh với ngân hàng bằng văn bản rằng người dự thầu đã trúng thầu nhưng tự ý bỏ cuộc không ký hợp đồng thi công hoặc không triển khai thực hiện thi công theo đúng tiến độ quy định trong hợp đồng đấu thầu STAND BY L/C cũng là một loại bảo lãnh có điều kiện Bảo lãnh có điều kiện bảo đảm quyền lợi cho người xin bảo lãnh Hình thức này ít được người thụ hưởng chấp thuận vì nếu quy định không rõ ràng thủ tục đòi tiền, thường dễ xảy ra tranh chấp Do tính chất kém linh hoạt và không hợp với thông lệ giao dịch ngân hàng nên bảo lãnh có điều kiện ít được sử dụng trong nghiệp vụ ngân hàng thương mại
1.2.2 Phân loại theo phương pháp mở bảo lãnh
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B
Ngân hàng phát hành Bảo lãnh Ngân hàng thông báo
Chỉ thị phát hành bảo lãnh
Hợp đồng cơ sở a Bảo lãnh trực tiếp
Là loại bảo lãnh mà Ngân hàng bảo lãnh cam kết sẽ trực tiếp thanh toán cho người thụ hưởng bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng một hay một số các điều kiện ghi trong cam kết bảo lãnh.
Bảo lãnh trực tiếp là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh cam kết không hủy ngang trực tiếp với người thụ hưởng (không qua ngân hàng trung gian) Loại bảo lãnh này chịu sự chi phối của luật trong nước và khi hết hạn có thể trực tiếp tất toán với người bảo lãnh mà không cần có sự hoàn trả thư bảo lãnh Ưu điểm của loại bảo lãnh này là người được bảo lãnh không phải mất thêm phí hoa hồng cho ngân hàng đại lý với nước ngoài (ngân hàng trung gian).
Bảo lãnh trực tiếp thường được ngân hàng phục vụ người xin bảo lãnh phát hành Khi người thụ hưởng là người nước ngoài, ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh sẽ thông qua quan hệ đại lý của mình, yêu cầu một ngân hàng đóng trụ sở tại nước ngoài thụ hưởng yêu cầu chuyển thư bảo lãnh (do ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh phát hành) đến người thụ hưởng Lúc
1 2 này, ngân hàng phục vụ người xin bảo lãnh gọi là ngân hàng phát hành và ngân hàng có trụ sở tại nước người thụ hưởng được gọi là ngân hàng thông báo Vai trò của ngân hàng thông báo là thông báo, chuyển thư bảo lãnh cũng như chuyển nội dung các giao dịch giữa người thụ hưởng và ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo không được chỉ định là ngân hàng thanh toán, không chịu trách nhiệm về nội dung thư bảo lãnh và các tranh chấp (nếu có) phát sinh sau này Đối với những hoạt động bảo lãnh diễn ra trong cùng một nước không nhất thiết xuất hiện ngân hàng thông báo. b.Bảo lãnh gián tiếp
Người thụ hưởng thường mong muốn được một ngân hàng có trụ sở tại nước mình phát hành Vì như vậy sẽ giúp cho người thụ hưởng có những thuận lợi trong việc giao dịch hoặc đòi tiền sau này Trong trường hợp này, người được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chỉ dẫn một ngân hàng đóng trụ sở tại nước người thụ hưởng phát hành thư bảo lãnh Ngân hàng thứ nhất trong quan hệ trên gọi là ngân hàng chỉ dẫn, ngân hàng thứ hai gọi là ngân hàng phát hành Đây là loại bảo lãnh gián tiếp Mối quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất và ngân hàng thứ hai gần giống như mối quan hệ giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành trong trường hợp bảo lãnh trực tiếp Người thụ hưởng không bao giờ đòi tiền từ ngân hàng thứ nhất Nghĩa vụ đền bù cho ngân hàng phát hành thường được quy định trong thư bảo lãnh đối ứng mà ngân hàng thứ nhất phát hành cho ngân hàng thứ hai thụ hưởng Theo đó, nếu ngân hàng phát hành trả tiền cho người thụ hưởng theo đúng các điều khoản, điều kiện trong thư bảo lãnh, ngân hàng phát hành sẽ được ngân hàng chỉ dẫn bồi hoàn và ngân hàng chỉ dẫn sẽ truy đòi người được bảo lãnh Như vậy đối với người thụ hưởng, việc đòi tiền sẽ được thuận lợi như trong bảo lãnh trực tiếp.
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B
Bảo lãnh gián tiếp c.Bảo lãnh được xác nhận
Trong thực tế, người thụ hưởng có thể muốn một ngân hàng trong nước của mình xác nhận một bảo lãnh do một ngân hàng nước ngoài phát hành( ngân hàng phát hành ở ngoài nước sở tại người thụ hưởng ), đó chính là hình thức bảo lãnh được xác nhận Trong bảo lãnh này, người thụ hưởng phải xuất trình những chứng từ theo yêu cầu của bảo lãnh đến ngân hàng xác nhận và nhận thanh toán. d.Đồng bảo lãnh Đồng bảo lãnh là việc nhiều tổ chức tín dụng cùng bảo lãnh cho một nghĩa vụ của khách hàng thông qua một tổ chức tín dụng đầu mối Các tổ chức tín dụng tham gia đồng bảo lãnh cùng chịu trách nhiệm liên đới trong việc thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, trừ trường hợp có thỏa thuận khác hoặc các bên tham gia bảo lãnh theo các phần độc lập Trường hợp, tổ chức tín dụng đầu mối phải thực hiện thay cho khách hàng thì các tổ chức tín dụng tham gia đồng
Counter Guarantee Ngân hàng phát hành Bảo lãnh Ngân hàng thông báo
Chỉ thị phát hành Hợp đồng cơ sở
1 4 bảo lãnh có trách nhiệm hoàn lại cho tổ chức tín dụng đầu mối số tiền tương ứng theo tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh mà các bên đã thỏa thuận Phương thức này được áp dụng trong những hợp đồng lớn, khả năng rủi ro lớn, khả năng của một ngân hàng không thể thực hiện được hay do những quy định hạn chế số tiền bảo lãnh của Chính phủ các nước đối với một ngân hàng
1.2.3 Phân loại theo tính chất hợp đồng kinh tế a.Bảo lãnh dự thầu
Trong thương mại quốc tế, đấu thầu thường được sử dụng để tìm nguồn cung cấp tối ưu nhất Việc đấu thầu bao gồm các bước: gọi thầu, mở thầu, tuyên bố kết quả đấu thầu Để tránh rủi ro trong quá trình đấu thầu như: người dự thầu không có khả năng thực hiện hợp đồng, hoặc trúng thầu nhưng tự ý bỏ cuộc do giá quá thấp để trúng thầu chủ thầu thường yêu cầu các bên dự thầu phải xuất trình cùng với đơn dự thầu bảo lãnh của ngân hàng có uy tín Bảo lãnh này sẽ đảm bảo thanh toán ngay cho chủ đầu tư những tổn thất
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B
Ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận
Ngời thụ hởng Ngời đợc bảo lãnh một khi khách hàng (người dự thầu) không thực hiện đúng cam kết trong đơn dự thầu hoặc tự ý rút lui không ký hợp đồng thực hiện thi công khi đã trúng thầu. Mặt khác thư bảo lãnh dự thầu cũng thể hiện thiện chí tham gia của người dự thầu
Thời hạn của bảo lãnh dự thầu kết thúc khi người dự thầu trúng thầu đã ký hợp đồng Trong trường hợp người dự thầu không trúng thầu thì bảo lãnh dự thầu sẽ tự động hết hiệu lực và được trả lại ngân hàng phát hành. b Bảo lãnh thực hiện hợp đồng Đây là loại bảo lãnh của ngân hàng đối với người nhập khẩu hoặc chủ đầu tư trong trường hợp người cung cấp không thực hiện đúng tiến độ giao hàng hoặc thi công xây dựng công trình không đúng tiến độ quy định Hoặc không đảm bảo chất lượng công trình Thông thường số tiền bảo lãnh bằng 5-10% hợp đồng kinh tế Thời hạn thư bảo lãnh được kéo dài đến khi hoàn thành hợp đồng Tuy vậy, số tiền được bảo lãnh có thể được giảm dần theo tiến độ thực hiện hợp đồng.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng còn thường được áp dụng trong các hợp đồng đại lý bán hàng, đại lý bán vé máy bay vì loại bảo lãnh này đảm bảo cho chủ hàng hoặc hãng máy bay thu lại được tiền trong trường hợp đại lý không chuyển trả tiền Trị giá bảo lãnh trong trường hợp này là số tiền tối đa bằng giá trị hàng hoá hoặc vé gửi bán. c Bảo lãnh bảo hành
Là loại bảo lãnh được áp dụng trong đấu thầu xây dựng để bảo hành công trình hoặc trong các hợp đồng nhập thiết bị toàn bộ để bảo hành thiết bị máy móc giá trị của thư bảo lãnh thường bằng 5-10% giá trị hợp đồng.Trong trường hợp người cung cấp hoặc nhà thầu không bảo hành thiết bị,công trình thì ngân hàng bảo lãnh sẽ trả tiền bảo hành cho người hưởng để thuê Công ty khác sửa chữa, bảo hành và bồi thường các thiệt hại (nếu có).
Các chỉ tiêu đánh giá chát lượng bảo lãnh của NHTM
e Bảo lãnh hối phiếu. Đây là cam kết của ngân hàng trả tiền cho người hưởng khi hối phiếu đến hạn trả tiền mà người được bảo lãnh không thực hiện các trách nhiệm về tài chính của mình như đã quy định Với hình thức bảo lãnh này, phải ghi rõ nội dung và kèm theo chữ ký của đại diện bên đứng ra bảo lãnh Ngân hàng chịu trách nhiệm đến mức như trách nhiệm của người được bảo lãnh đối với bên thụ hưởng, trừ khi ngân hàng đã quy định trên hối phiếu f Bảo lãnh phát hành chứng khoán Đối với các nước có thị trường chứng khoán phát triển, các Công ty phát hành cổ phiếu được bán cổ phiếu trên thị trường chứng khoán, nếu một Công ty chưa có uy tín trên thị trường (chưa có tiếng tăm) thì cổ phiếu của Công ty khó có thể được người mua chấp nhận (do thiếu tin tưởng vào khả năng tài chính của Công ty) hoặc phải bán giá thấp Trong trường hợp đó, Công ty sẽ nhờ một ngân hàng có uy tín đứng ra bảo lãnh cho cổ phiếu mà họ phát hành ra Ngân hàng sẽ căn cứ vào mục đích của đợt phát hành cổ phiếu, khả năng tài chính, hiệu quả sử dụng vốn, loại hàng hoá dự định sản xuất cùng với uy tín của Công ty với ngân hàng để quyết định có bảo lãnh hay không Tất nhiên khi cổ phiếu của Công ty được ngân hàng đứng ra bảo lãnh thì các nhà đầu tư sẽ tin tưởng vào uy tín của ngân hàng mà chấp nhận cổ phiếu này.
Có hai hình thức bảo lãnh phát hành cổ phiếu:
- Bảo lãnh phát hành cổ phiếu được thực hiện trên cơ sở hợp đồng bảo lãnh ký kết giữa Công ty và các nhà đầu tư.
- Bảo lãnh phát hành trái phiếu thực hiện trên cơ sở hợp đồng ký kết giữa đơn vị bảo lãnh phát hành và Công ty phát hành.
1.3 Chất lượng bảo lãnh của NHTM
1.3.1.Khái niệm về chất lượng bảo lãnh
Chất lượng bảo lãnh Ngân hàng là sự đáp ứng nhu cầu của Ngân hàng về sản phẩm bảo lãnh cho khách hàng
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B
Trong nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng, có 3 bên tham gia gồm có :
1- Ngân hàng (bên bảo lãnh);
Vì thế khi đánh giá chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh cần xem xét trên cả ba phương diện.
Thứ nhất, trên phương diện ngân hàng
Chất lượng bảo lãnh được xét theo nhiều tiêu chí, đó là: mức độ rủi ro khi Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh; Tổng dư bảo lãnh; Chính sách khách hàng trong nghiệp vụ bảo lãnh…
Thứ hai, trên phương diện bên được bảo lãnh
Chất lượng bảo lãnh là khả năng Ngân hàng đáp ứng được yêu cầu của khách hàng trên cơ sở phù hợp với khả năng tài chính và năng lực của khách hàng Bên cạnh đó chất lượng bảo lãnh cũng thể hiện qua qui trình thủ tục nghiệp vụ của ngân hàng, về yêu cầu của Ngân hàng về tài sản đảm bảo, về mức thu phí của Ngân hàng hợp lý với những điều kiện ưu đãi khác.
Thứ 3, trên phương diện bên thụ hưởng
Chất lượng bảo lãnh được thể hiện thông qua việc đáp ứng nhu cầu thanh toán nhanh, thủ tục nhanh gọn không rườm rà của Ngân hàng khi xảy ra vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh Đồng thời chất lượng bảo lãnh cũng được thể hiện thông qua sự tin tưởng của bên nhận bảo lãnh khi chấp nhận kí kết hợp đồng kinh doanh nếu có sự tham gia bảo lãnh của Ngân hàng.
Vậy chất lượng bảo lãnh Ngân hàng là sự tổng hợp nhiều yếu tố khác nhau nhằm đảm bảo lợi ích giữa các bên liên quan trong nghiệp vụ bảo lãnh.Hay nói cách khác, chất lượng bảo lãnh là việc ngân hàng bảo lãnh đáp ứng được yêu cầu của người yêu cầu bảo lãnh, làm thỏa mãn lợi ích của người được bảo lãnh Đối với ngân hàng, chất lượng bảo lãnh phải đảm bảo tính hiệu quả sinh lời với mức rủi ro thấp nhất
1.3.2.Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lónh tại NH
Mức độ tuân thủ các chuẩn mực pháp lý : Đây là yếu tố đặc biệt quan trọng trong việc đánh giá chất lượng bảo lãnh Ngân hàng Cũng như các hoạt động kinh doanh khác, trong nghiệp vụ bảo lãnh, Ngân hàng phải tuân thủ các quy định của Chính phủ và của Ngân hàng nhà nước và các ban ngành liên quan Việc nắm bắt và vận dụng thành thạo các quy định này là tiền đề để Ngân hàng xây dựng các hợp đồng bảo lãnh có chất lượng cao Nếu xảy ra các tranh chấp, việc dựa trên các văn bản pháp luật sẽ giúp mọi việc được giải quyết một cách nhanh chóng.
Thẩm định dự án để xác định tính hiệu quả, khả năng thu hồi vốn trả nợ đúng hạn là khâu khó khăn, phức tạp, vì các dự án xin Ngân hàng bảo lãnh thường rất đa dạng Trong thực thi nghiệp vụ bảo lãnh trách nhiệm bảo lãnh suy cho cùng là người được bảo lãnh phải trả cho người thụ hưởng bảo lãnh, Ngân hàng chỉ đóng vai trò thanh toán tạm thời trong trường hợp đến hạn người xin bảo lãnh không trả tiền hoặc không có đủ tiền, Ngân hàng phải ứng trả ngay cho người thu hưởng, sau đó Ngân hàng có trách nhiệm truy đòi người xin bảo lãnh, tuy nhiên việc truy đòi này không phải bao giờ cũng thành công, không phải trường hợp nào con nợ cũng trả được nợ Như vậy một dự án có hiệu quả là dự án đó phải tự thanh toán được nợ khi đến hạn Để khẳng định được tính khả thi, hiệu quả của dự án thì khâu thẩm định đánh giá khả năng trả nợ của dự án đóng vai trò quyết định, giúp Ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn có bảo lãnh hay không?
Chất lượng tài sản đảm bảo:
Mỗi khách hàng đến với Ngân hàng để được Ngân hàng bảo lãnh, tùy theo khả năng tài chính và độ tín nhiệm của khách hàng, Ngân hàng bảo lãnh có quyền yêu cầu người xin bảo lãnh phải ký quỹ bằng tiền tại Ngân hàng
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B hoặc phải có tài sản thể chấp đảm bảo cho số tiền bảo lãnh Tài sản đảm bảo đóng vai trò rất quan trọng, nó sẽ là một nhân tố chính trong quyết định có bảo lãnh cho khách hàng không của Ngân hàng Đây chính là nguồn thu nợ của Ngân hàng đồng thời chính là một công cụ để Ngân hàng có thể thúc giục khách hàng nhanh chóng trả nợ, nếu không họ sẽ mất tài sản Những tài sản đem ra đảm bảo phải đáp ứng được các yêu cầu của Ngân hàng là những tài sản dễ dàng chuyển đổi, dễ dàng chuyển nhượng khi cần thiết đồng thời phải đảm bảo tương xứng, an toàn cho các cam kết trong hợp đồng kinh tế.
Khả năng san sẻ rủi ro của Ngân hàng:
Khi tham gia vào hoạt động bảo lãnh, luôn có những dự án rât lớn, với tiềm lực của một Ngân hàng thì không thể đủ khả năng, các Ngân hàng có thể mời nhiều Ngân hàng cùng tham gia bảo lãnh Hay Ngân hàng cũng có thể thực hiện tái bảo lãnh tại Ngân hàng nhà nước Như vậy, Ngân hàng có thể chia sẻ rủi ro, đảm bảo an toàn khả năng thanh toán cho khách hàng.
Ngoài những nhân tố trên, Ngân hàng cần phải thường xuyên xem xét đến các chính sách khách hàng Mỗi khách hàng chính là một đầu mối để Ngân hàng có thể mở rộng hoạt động của mình Những ưu đãi khách hàng có thể kéo thêm khách hàng về mình, và duy trì khách hàng được lâu dài Các quy định chung về đánh giá, xếp loại khách hàng nhằm xây dựng phương phát đánh giá, xếp loại khách hàng thông qua việc sử dụng các tiêu chí tài chính và phi tài chính; xây dựng các chính sách, biện pháp phù hợp với từng khách hàng và nhóm khách hàng để nâng cao hiệu quả cũng như đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng cho Ngân hàng ; duy trì và phát triển một cơ cấu khách hàng bền vững của Ngân hàng.
Sự tăng trưởng dư nợ bảo lãnh :
Dư nợ bảo lãnh phản ánh tổng giá trị các khoản bảo lãnh tại một thời
2 4 điểm nhất định Khi dư nợ bảo lãnh tăng qua các thời kỳ cho thấy quy mô của hoạt động bảo lãnh cũng tăng lên, khối lượng khách hàng cũng gia tăng, chất lượng, uy tín của hoạt động bảo lãnh được củng cố Sự tăng trưởng tuyệt đối và tương đối là khác nhau, có khi dư nợ bảo lãnh tăng trưởng tuyệt đối nhưng tăng trưởng tương đối lại giảm Điều này cho thấy tác động của quy mô hoạt động của Ngân hàng tới hoạt động bảo lãnh như thế nào Bởi vậy khi phân tích chỉ tiêu sự tăng trưởng dư nợ bảo lãnh ta cần phải lưu ý đến cả hai yếu tố: sự tăng trưởng tương đối và sự tăng trưởng tuyệt đối Quy mô dư nợ bảo lãnh lớn, tốc độ tăng trưởng cao là tín hiệu tương đối tốt trong hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng
Sự tăng trưởng doanh thu phí dịch vụ
Khi khách hàng đến với hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng, phí dịch vụ chính là một trong những yếu tố khách hàng đặc biệt quan tâm đến Đồng thời nguồn thu từ phí chính là nguồn thu nhập của Ngân hàng, nguồn thu này càng cao thể hiện chất lượng và quy mô nghiệp vụ bảo lãnh càng cao.
Thông qua các chỉ tiêu xoay quanh doanh thu phí dịch vụ ta có thể đánh giá về chất lượng của hoạt động bảo lãnh: quy mô doanh thu phí bảo lãnh; tốc độ tăng trưởng phí bảo lãnh, tỷ trọng doanh thu phí bảo lãnh so với phí dịch vụ chung; tỷ trọng doanh thu phí dịch vụ bảo lãnh so với tổng doanh thu… Đối với Ngân hàng, khi mà nguồn thu nhập ổn định, lâu dài điều này chứng tỏ chất lượng hoạt động bảo lãnh tốt Tốc độ tăng trưởng phí dịch vụ bảo lãnh nhanh chóng phản ánh sự hoàn thiện trong hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng.
Các chỉ tiêu khác xoay quanh doanh thu phí bảo lãnh :
-Tỷ trọng doanh thu phí bảo lãnh so với phí dịch vụ chung :
Tỷ trọng doanh thu Doanh thu phí từ hoạt động bảo lãnh phí bảo lãnh so = - *100%
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B với phí dịch vụ chung Doanh thu phí dịch vụ chung
-Tỷ trọng doanh thu phí dịch vụ bảo lãnh so với tổng doanh thu
Tỷ trọng doanh thu Doanh thu phí từ hoạt động bảo lãnh phí bảo lãnh so = - *100% với tổng doanh thu Tổng doanh thu
Các chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng doanh thu phí bảo lãnh so với phí dịch vụ chung và tổng doanh thu Nếu tỷ trọng của doanh thu phí bảo lãnh càng lớn chứng tỏ hoạt động bảo lãnh ngày càng chiếm vị trí quan trọng trong hoạt động chung của Ngân hang.
Các nhân tố chính ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh
Bảo lãnh ra đời khi nền kinh tế phát triển đến một mức độ nhất định Do đó ta có thể thấy, sự phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh phải tương xứng với trình độ phát triển của nền kinh tế Khi nền kinh tế phát triển với mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, thương mại, tài chính… sẽ tạo ra một môi trường rộng lớn cho hoạt động bảo lãnh.
Nền kinh tế phát triển mạnh, vận hành một cách hiệu quả sẽ thúc đẩy quy mô và chất lượng bảo lãnh, ngược lại trong giai đoạn suy thoái, hoạt động kinh doanh sẽ bị giảm sút, nhu cầu về bảo lãnh cũng ít đi tác động suy yếu tới chất lượng bảo lãnh.
Trong một nền kinh tế phát triển, sẽ xảy ra rất nhiều biến động phức tạp, rủi ro lớn, như vậy rủi ro cho hoạt động bảo lãnh cũng tăng lên, lúc này chất lượng bảo lãnh là điều mà Ngân hàng và khách hàng đều lưu tâm đến.
Môi trường pháp lý là một yếu tố tác động rất nhiều tới chất lượng bảo lãnh Nếu có một môi trường pháp lý chặt chẽ, khoa học thì hoạt động bảo lãnh sẽ diễn ra một cách dễ dàng, suôn sẻ hơn Do hoạt động bảo lãnh chịu sự chi phối của những quy phạm pháp luật của Chính phủ, NHNN và các bộ ngành liên quan Mỗi thay đổi trong chính sách đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động bảo lãnh, một là tác động tới chính nghiệp vụ của Ngân hàng, hai là
2 8 tác động tới các doanh nghiệp tham gia sản xuất kinh doanh mà khi doanh nghiệp bị tác động thì chất lượng bảo lãnh cũng sẽ thay đổi
1.4.1.3.Sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng thương mại
Mỗi Ngân hàng thương mại khi tham gia vào thì trường tiền tệ đều phải chịu sự cạnh tranh từ phía các Ngân hàng khác Hoạt động bảo lãnh cũng vậy, các ngân hàng uy tín hiện nay đều cung cấp cho khách hàng dịch vụ bảo lãnh, nếu Ngân hàng nào không có các chính sách hợp lý, chất lượng bảo lãnh cao thì sẽ không thể cạnh tranh được với các ngân hàng khác Chính sự canh tranh giữa các Ngân hàng là một yếu tố thúc đẩy việc nâng cao chất lượng bảo lãnh của Ngân hàng và giúp cho Ngân hàng có thể đánh giá được chất lượng bảo lãnh của Ngân hàng mình.
1.4.2.4.Rủi ro từ phía khách hàng
Khi tham gia vào hợp đồng bảo lãnh, các rủi ro hầu hết đều xuất phát từ phía khách hàng Các ngân hàng cần phải xem xét cẩn thận về khách hàng mà mình tham gia bảo lãnh Rủi ro từ khách hàng càng nhiều chứng tỏ chất lượng bảo lãnh của Ngân hàng đó còn thấp do khi kí kết hợp đồng bảo lãnh, Ngân hàng sẽ có một quy trình kiểm định về hợp đồng đó và kiểm định về khách hàng mà Ngân hàng sẽ bảo lãnh.
1.4.2.1.Quy mô vốn của Ngân hàng
Vốn của Ngân hàng được biểu hiện là giá trị của toàn bộ tài sản do Ngân hàng quản lý và sử dụng tại một thời điểm nhất định Mỗi đồng vốn đều gắn liền với một chủ sở hữu nhất định Có những nguồn vốn có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho Ngân hàng, bên cạnh đó có những khoản vốn ngắn hạn rất quan trọng Các nghiệp vụ của Ngân hàng muốn hoạt động được đều phải dựa vào vốn của mình Nghiệp vụ bảo lãnh cũng vậy Hoạt động bảo lãnh là hoạt động dựa trên uy tín của Ngân hàng để tham gia bảo lãnh cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh doanh… Nếu
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B nguồn vốn không đủ nghiệp vụ này sẽ không thể xảy ra, vì mỗi hoạt động của Ngân hàng đều tiểm ẩn những rủi ro rất lớn Nếu Ngân hàng mất khả năng thanh toán, uy tín ngân hàng sẽ giảm sút, các hoạt động khác cũng sẽ bị ảnh hưởng, sự phá sản của Ngân hàng là một điều tất yếu
Nguồn vốn của Ngân hàng là một nhân tố phản ánh đến quy mô hoạt động của Ngân hàng Nguồn vốn Ngân hàng càng lớn quy mô hoạt động càng tăng, uy tín ngân hàng càng cao, tăng cường khả năng cạnh tranh của Ngân hàng Để gia tăng nguồn vốn Ngân hàng cần củng cố về trình độ nghiệp vụ, phương tiền kĩ thuật của Ngân hàng Khả năng vốn lớn giúp Ngân hàng đa năng trên thị trường và phát triển quan hệ với khách hàng Với những khách hàng có năng lực tài chính lớn có thể tham gia vào hoạt động bảo lãnh có chất lượng cao Nếu khả năng vốn của Ngân hàng dồi dào sẽ tạo điều kiện mở rộng thị trường và cung cấp các dịch vụ bảo lãnh đa dạng, phong phú Đay là tiền đề để phát triển và nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng. Theo Quyết định 26/QD – NHNN về các tỷ lệ đảm bảo trong hoạt động của tổ chức tín dụng: Tổng số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của Tổ chức tín dụng Tổng số dư bảo lãnh của chi nhánh Ngân hàng nước ngoài đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng nước ngoài Số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho một khách hàng quy định trên bao gồm tổng số dư bảo lãnh và các cam kết phát hành theo hình thức tín dụng chứng từ, ngoại trừ hình thức mở thư tín dụng trả ngay được khách hàng ký quỹ đủ hoặc được cho vay 100% giá trị thanh toán Quy định này đã khống chế giá trị bảo lãnh của Ngân hàng đối với khách hàng Những Ngân hàng có nguồn vốn lớn có thể cung ứng dịch vụ bảo lãnh cho nhiều đối tượng khách hàng với nhiều mức bảo lãnh khác nhau Vì lẽ đó, các Ngân hàng có quy mô vốn lớn sẽ có khối lượng cho vay và bảo lãnh lớn hơn các Ngân hàng nhỏ.
1.4.2.2.Chính sách của Ngân hàng
Mỗi Ngân hàng khi tham gia vào hoạt động kinh tế đều cần phải xây dựng các chiến lược kinh doanh cho mình Chiến lược khách hàng là một thể thống nhất bảo gồm các chiến lược marketing, chính sách tín dụng, chiến lược phát triển mạng lưới hoạt động, phân phối, chính sách bảo lãnh…
Chính sách bảo lãnh chính là yếu tố quan trọng tác động tới hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Nếu Ngân hàng có một chính sách bảo lãnh tốt sẽ giúp phát huy hết được nội lực của khách hàng Chính sách bảo lãnh bảo gồm : Chính sách về khách hàng, kế hoạch phát triển các loại hình bảo lãnh, tài sản đảm bảo, mức thu phí bảo lãnh, các chỉ tiêu về doanh số… cũng như các giải pháp để thực hiện các mục tiêu đó Đây chính là cơ sở để nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Tuy nhiên nếu các chính sách bảo lãnh của Ngân hàng không phù hợp, không đồng bộ với chính sách chung của Ngân hàng, sẽ tạo ra sự mất cân đối trong hoạt động, gây ra khó khăn cho Ngân hàng
Mỗi Ngân hàng khi tham gia vào hoạt động bảo lãnh đều phải tuân thủ theo quy trình đã định sẵn Mỗi Ngân hàng đều phải có một quy trình bảo lãnh riêng nhằm đảm bảo phù hợp với hoạt động của Ngân hàng trên cơ sở quy định chung của NHNN. Để đảm bảo cho hoạt động được suôn sẻ có hiệu quả, quy trình phải rõ ràng, khoa học, chặt chẽ, không bỏ sót các bước quan trọng Đây là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng của hoạt động bảo lãnh, nếu không tuân thủ đúng quy trình chất lượng bảo lãnh không thể đảm bảo được.
Tuy nhiên không thể luôn giữ một quy trình quá cứng nhắc, các nhân viên Ngân hàng có thể linh động thực hiện nghiệp vụ Các quy trình cần phải luôn luôn đổi mới để phù hợp với tình hình phát triển của kinh tế Nếu quy
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B trình lạc hậu, lỗi thời thì công tác kiểm định của khách hàng sẽ không thể chính xác và như vậy sẽ ảnh hưởng đến chất lượng bảo lãnh của Ngân hàng.
1.4.2.4.Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của nhân viên Ngân hàng
Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của nhân viên Ngân hàng cũng là một nhân tố tác động rất lớn tới chất lượng bảo lãnh Nhân viên Ngân hàng chính là người trực tiếp tham gia vào việc kí kết, thẩm định hợp đồng Để tạo lập một bản hợp đồng tốt, có chất lượng cao đòi hỏi nhân viên Ngân hàng phải có một kiến thức sâu sắc về tài chính, sự nhạy bén với thị trường, có khả năng tổng hợp phân tích và hiểu biết về pháp luật Khi nhân viên Ngân hàng gặp phải sai sót đây chính là nguyên nhân gây nên rủi ro cho Ngân hàng.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PT NÔNG THÔN HÀ NỘI
Giới thiệu vài nét về ngân hàng NN&PTNT Hà Nội
2.1.1.Sự ra đời và phát triển của ngân hàng NN&PTNT
Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Thành phố Hà Nội (nay là NHNo&PTNT Hà Nội (Agribank Hà Nội ) được thành lập theo quyết định số 51- QĐ/NH/QĐ ngày 27/6/1988 của Tổng giám đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam (nay là Thống đốc NHNN Việt Nam) và là chi nhánh cấp I loại I của NHNo&PTNT Việt Nam.
Ban đầu thành lập gồm 6 phòng nghiệp vụ là: Phòng tín dụng, phòng kế hoạch, phòng tiền tệ kho quỹ, phòng tổ chức cán bộ, văn phòng, phòng tiết kiệm- nguồn vốn Và gồm:
+ 12 chi nhánh thuộc các huyện: Đông Anh, Thanh Trì, Từ Liêm, Gia Lâm, Mê Linh, Sóc Sơn, Hoài Đức, Đan Phượng, Thạch Thất Sơn Tây, Phúc Thọ, Ba Vì.
+ Nguồn vốn: 18 tỉ đồng chủ yếu là tiền gửi ngân sách huyện.
+ Dư nợ: 16 tỉ đồng mà hầu hết là nợ cho vay các xí nghiệp Quốc doanh, các hợp tác xã đã trở thành nợ tồn đọng.
Tháng 9-1991, 7 ngân hàng huyện là: Hoài Đức, Đan Phượng, Thạch Thất, Sơn Tây, Ba Vì, Phúc Thọ, Mê Linh được bàn giao về Vĩnh Phúc và Hà Tây.
Tiếp theo đó thực hiện mô hình hai cấp từ tháng 10-1995 tách 5 chi nhánh ngân hàng các huyện ngoại thành Hà Nội là: Gia Lâm, Đông Anh, Sóc Sơn, Thanh Trì, Từ Liêm về NHNo&PTNT Việt Nam.
Năm 1994 thành lập chi nhánh Chợ Hôm (nay là Hai Bà Trưng).
Năm 1995 thành lập chi nhánh Đồng Xuân (nay là Hoàn Kiếm) và chi nhánh Thanh Xuân.
Năm 1996 thành lập chi nhánh Tây Hồ và chi nhánh Giảng Võ (nay là
Năm 1997 thành lập chi nhánh Cầu Giấy.
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B
Năm 1999 thành lập chi nhánh Đống Đa.
Năm 2002 thành lập chi nhánh Tràng Tiền và chi nhánh Chương Dương.
Năm 2003 thành lập chi nhánh Chợ Hôm, chi nhánh Hàng Đào và chi nhánh Nghĩa Đô.
Tháng 12-2004 tách chi nhánh Tây Hồ về trực thuộc chi nhánh Quảng
An và chi nhánh Chương Dương về trực thuộc chi nhánh Long Biên.
Tháng 5-2005 thành lập chi nhánh Trần Duy Hưng.
Tính đến 31-12-2005 Agribank Hà Nội gồm:
+ Dư nợ: gần 2700 tỷ đồng.
+ Biên chế: 526 cán bộ. giám đốc
PHó giám đốc PHó giám đốc
NV và KH Phòng tín dụng Phòng thẩm định Phòng
Phòng vi tính Phòng hành chính
Tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ Tổ tiếp thị
2.1.2.Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ chức năng cơ bản của các phòng tô:
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B
Cơ cấu tổ chức: Để tạo điều kiện phù hợp vói hoạt động kinh doanh cùa mình Agribank Hà Nội đã sắp xếp cơ cấu tổ chức, bộ máy gọn nhẹ bao gồm:
1 giám đốc, 2 phó giám đốc, 11 phòng và tổ nghiệp vụ, 12 chi nhánh quận và khu vực, 44 phòng giao dịch
Chức năng nhiệm vụ cơ bản các phòng và tổ:
* Phòng nguồn vốn và kế hoạch: Nghiên cứu, đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn, cân đối nguồn vốn, sử dụng điều hòa vốn kinh doanh Lập và theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh ngắn trung và dài hạn Đầu mối thực hiện thông tin phòng ngừa rủi ro và xử lí rủi ro tín dụng.
* Phòng tín dụng: Nghiên cứu, xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng và các mô hình tín dụng thí điểm Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền, làm các dịch vụ uỷ thác nguồn vốn Phân loại khách hàng, phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục
* Phòng thẩm định: Thu thập, quản lí, cung cấp thông tin phục vụ cho việc thẩm định và phòng ngừa rủi ro tín dụng Thẩm định các khoản vay vượt quyền phán quyết của giám đốc chi nhánh cấp dưới và của phòng tín dụng Tổ chức kiểm tra công tác thẩm định của chi nhánh.
* Phòng kính doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế: Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, tín dụng và bảo lãnh ngoại tệ, dịch vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài…
* Phòng kế toán- ngân quỹ: Hạch toán kế toán, thanh toán trong và ngoài nước, quản lí và sử dụng ngân quỹ Lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán, quyết toán Thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch tài chính, thu chi tiền lương, nộp ngân sách Nhà nước…
* Phòng vi tính: Tổng hợp, báo cáo, thống kê, lưu trữ, cung cấp số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh Quản lí, bảo dưỡng, sửa chữa máy móc thiết bị tin học, làm dịch vụ tin học.
* Phòng hành chính: Xây dựng, triển khai, đôn đốc việc thực hiện các chương trình công tác hàng tháng, quý, năm của chi nhánh Tư vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể Lưu trữ các băn bản pháp luật liên quan đến ngân hàng.
* Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo: Xây dựng quy định lề lối làm việc trong đơn vị, đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lương đến các chi nhánh Quản lí hồ sơ cán bộ, thực hiện công tác thi đua, khen thưởng.
* Tổ kiểm tra, kiểm toán nôi bộ: Xây dựng chương trình và tổ chức thực hiện kiểm tra, kiểm toán Báo cáo kịp thời kết quả kiểm tra, kiểm toán và chỉnh sửa các tồn tại thiếu sót của chi nhánh.
* Tổ tiếp thị: Đề xuất, triển khai các phương án tiếp thị, thông tin tuyên truyền quảng bá hoạt động của ngân hàng và các sản phẩm dịch vụ cung ứng trên thị trường Thực hiện lưu trữ khai thác các ấn phẩm, vật phẩm như phim tư liệu, hình ảnh băng đĩa về ngân hàng Đầu mối tiếp cận các cơ quan truyền thông, báo chí Đầu mối tập hợp triển khai phát triển dịch vụ tại Agribank Hà Nội
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B
* Tổ nghiệp vụ thẻ: Tổ chức triển khai, quản lí, giám sát nghiệp vụ thẻ trên địa bàn Tham mưu cho giám đốc chi nhánh phát triển mạng lưới đại lí chấp nhận thẻ và chủ thẻ Giải đáp thắc mắc, xử lí tranh chấp liên quan đến hoạt động kinh doanh thẻ
* Các chi nhánh cấp II trực thuộc: Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng tại quận và khu vực đảm nhiệm.
2.1.3.Kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng NN&PTNT
2.1.3.1.Huy động vốn và sử dụng vốn
Đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT HN
Điều này cũng xuất phát từ việc NHNo&PTNT Hà Nội luôn thận trọng trong việc cấp bảo lãnh cho khách hàng, tập trung vào đối tượng khách hàng có tín nhiệm là các doanh nghiệp quốc doanh Cùng với nỗ lực từng bước nâng cao kiến thức nghiệp vụ và củng cố hoạt động tín dụng, tạo môi trường pháp lý lành mạnh, thông thoáng hơn Trong những năm vừa qua, số lượng các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả sau khi được ngân hàng bảo lãnh, số các dự án có tính khả thi ngày càng tăng
2.3.Đánh giá chất lượng hoạt động bảo lónh tại NHNo&PTNT HN
2.3.1.Những thành tựu đạt được
Qua nghiên cứu, phân tích tình hình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tại NHNo&PTNT Hà Nội, có thể thấy hoạt động bảo lãnh của ngân hàng đã đạt được những thành tích đáng kể sau :
+ Doanh số bảo lãnh không ngừng tăng Không chỉ tăng về mặt qui mô, mà còn tăng trưởng về tốc độ mạnh mẽ (Năm 2007 tốc độ tăng trưởng là 11%, nhưng chỉ sau 1 năm ,đến năm 2008 tăng trưởng vượt bâc, đạt mức tăng là 175% so với năm 2007) Khách hàng đến tham gia hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng ngày càng đông, uy tín ngân hàng vì thế ngày càng được khẳng định.
* Số lượng khách hàng đến với ngân hàng ngày càng đông
- Hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng NoN&PTNT Hà Nội đã phần nào đáp ứng được yêu cầu của khách hàng Các khách hàng cần đến bảo lãnh như một phương tiện đảm bảo lòng tin, từ đó các giao dịch mới được thực hiện ở đây, ngân hàng NoN&PTNT Hà Nội đã làm tốt vai trò là chiếc cầu nối này, giúp cho nhiều giao dịch thành công.
- Đi kèm với nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng NoN&PTNT Hà Nội cũn đem đến cho khách hàng những dịch vụ hỗ trợ và những thông tin tư vấn có ích.
- Đối với ngân hàngNoN&PTNT Hà Nội, nghiệp vụ bảo lãnh đã đóng góp một phần vào tài khoản thu từ dịch vụ của ngân hàng Không những thế, hoạt động bảo lãnh còn thúc đẩy các nghiệp vụ khác cùng phát triển, đề cao được uy tín của ngân hàng
+ Nguồn thu nhập từ phí bảo lãnh của ngân hàng ngày càng tăng. Nguồn thu này càng cao thể hiện chất lượng và quy mô nghiệp vụ bảo lãnh càng cao Nhận định này, cũng được khẳng định qua một số chỉ tiêu khác cũng ngày một tăng như tốc độ tăng trưởng, tỉ trọng doanh thu phí dịch vụ bảo lãnh so với tổng doanh thu từ phí dịch vụ Đặc biệt, chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng phí dịch vụ bảo lãnh tăng nhanh chóng qua các năm khẳng định sự hoàn thiện hơn trong nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng.
+ Trong cơ cấu doanh số bảo lãnh, chủ yếu là bảo lãnh dự thầu XDCB và bảo lãnh hợp đồng Tổng hai loại bảo lãnh này liên tục trong
3 năm đều chiếm tỉ trọng rất lớn Năm 2006, là 95,7%, năm 2007 là 62,7% và năm 2008 vẫn chiếm đa số là 52.06% Ngoài ra, tốc độ tăng trưởng cũng tăng Cụ thể : bảo lãnh thực hiện hợp đồng năm 2007 tăng trưởng so với năm 2006 là 30% nhưng đến năm 2008, mức tăng trưởng khá ấn tượng là 199% so với năm 2007 Đối với bảo lãnh dự thầu xây dựng cơ bản, mặc du năm 2007 có giảm so với năm 2006 nhưng tăng trưởng năm 2008 so với năm 2007 là 38% Như vậy, chứng tỏ ngân hàng đó thực hiện chính sách khách hàng là tương đối tốt, để luôn luôn
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B giữ chân những khách hàng cũ và chào đón khách hàng mới Đó cũng là một trong những nhân tố góp phần nâng cao chất lượng bảo lãnh.
+ Mặc dù doanh số bảo lãnh tăng nhưng không vì thế mà chất lượng bảo lãnh của ngân hàng bị giảm sút, thể hiện là ngân hàng chưa để xảy ra rủi ro phải trả thay cho khách hàng được ngân hàng bảo lãnh trong suốt thời gian thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh
+ Trên bình diện nền kinh tế, nhiều doanh nghiệp nhờ có bảo lãnh của NHNo&PTNT Hà Nội đã giải quyết được tình trạng thiếu vốn, tận dụng được cơ hội kinh doanh, mở rộng qui mô sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng cường sức cạnh tranh và khả năng chiếm lĩnh thị trường
Có được kết quả này là do các nguyên nhân sau :
- Sự kiện Việt Nam gia nhập WTO là một sự kiện đó tạo lờn sự biến chuyển lớn trong nền kinh tế Việt Nam,cụ thể là đó giỳp cho việc cung cấp và tiêu thụ các sản phẩm hàng hoá và dịch vụ được tuân theo tín hiệu của thị trường, tự do hoá thương mại trong nước, Việt Nam bãi bỏ hầu hết các hạn chế về nhập khẩu phi mậu dịch, mở rộng kinh doanh vàng bạc và nới lỏng việc chuyển đổi đồng Việt nam đối với ngoại tệ. Với việc áp dụng lãi suất thực dương và huy động tiền mặt từ thị trường vào tiết kiệm đã chấm dứt được tình trạng phát hành tiền bù đắp bội chi ngân sách Do vậy mà lạm phát được kìm chế, ổn định về tiền tệ, phát triển kinh tế - xã hội làm môi trường thuận lợi cho thương mại và tín dụng ngày càng được mở rộng thúc đẩy nhu cầu bảo lãnh phát triển.
- Pháp lệnh ngân hàng ra đời đã phân định rõ ràng chức năng của ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại, các tổ chức tín dụng nhờ vậy mà các ngân hàng thương mại có thể chủ động trong việc mở rộng tín dụng, đa dạng hoá các loại hình kinh doanh Thêm vào đó là sự ổn định của tỷ giá hối đoái thúc đẩy việc sản xuất hàng xuất khẩu. Đó là một đóng góp to lớn thúc đẩy sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng.
- Việc mở rộng và đa dạng hoá hoạt động kinh tế đối ngoại đã đem lại những thành quả quan trọng, mở rộng quan hệ tài chính với ngân hàng thế giới (WB) và quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) cũng như các tổ chức tài chính khác đã đem lại cho đất nước nguồn vốn đáng kể trong đầu tư phát triển Ngân hàng Nụng nghiệp &PT Nụng thụn là ngân hàng chủ đạo trong nền kinh tế nên nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng NoN&PTNT Hà Nội phát triển và mở rộng là một tất yếu.
Với mục tiêu đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, nắm bắt được nhu cầu bảo lãnh của nền kinh tế, NHNo&PTNT Hà Nội đã nỗ lực tạo cho mình một sản phẩm dịch vụ mới, chất lượng tốt, thoả mãn thị trường bằng nhiều biện pháp
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP &PT NÔNG THÔN HÀ NỘI
Định hướng kế hoạch kinh doanh năm 2009
Năm 2009, NHNo Hà nội phấn đấu đạt các chỉ tiêu cơ bản theo thông báo KHKD và Đề án phát triển kinh doanh giai đoạn 2006-2010 của NHNo Việt Nam phê duyệt và định hướng phát triển kinh doanh của NH No Hà Nội đề ra đó là:
Một là: Tập trung tìm mọi giải pháp huy động nguồn vốn, đặc biệt là nguồn vốn huy động từ dân cư, các TCKT và tổ chức xã hội khác. Chú trọng huy động nguồn vốn trung và dài hạn cả nội và ngoại tệ. Hai là: Tập trung khai thác và mở rộng cho vay các thành phần kinh tế hoạt động kinh doanh có hiệu quả, dự án khả thi, tình hình tài chính lành mạnh, đáp ứng đầy đủ quy định về vay vốn chú trọng khai thác đầu tư đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, các hộ sản xuất Tiếp tục tìm mọi giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, rà soát hoàn chỉnh hồ sơ 100% khách hàng đang còn dư nợ Tập trung tìm mọi giải pháp thu hồi nợ đã xử lý rủi ro
Ba là: Tập trung triển khai mở rộng, nâng cao chất lượng phục vụ các loại hình dịch vụ, sản phẩm dịch vụ toàn diện có hiệu quả, thị hiếu trong cơ chế thị trường.
Bốn là: Tập trung triển khai toàn diện có hiệu quả, chất lượng cao công tác quảng cáo, quảng bá toàn diện kịp thời các mặt hoạt động nghiệp vụ ngân hàng, các loại hình dịch vụ, sản phẩm công nghệ hiện đại có hiệu quả, thị hiếu trong cơ chế thị trường nhằm nâng cao
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B thương hiệu uy tín của NHNo Hà nội nói riêng và NHNo VN nói chung.
Năm là: Tiếp tục xây dựng và thực hiện kế hoạch đào tạo, đào tạo lại toàn diện các mặt nghiệp vụ tín dụng, kế toán, thanh toán quốc tế đặc biệt là nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học, khai thác chương trình công nghệ hiện đại trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm đáp ứng tốt quy chuẩn cán bộ ngân hàng trong hội nhập khu vực và quốc tế
- Tổng nguồn vốn tăng 15% -20% so năm 2008.
- Tổng dư nợ tăng 16% -18% so năm 2008.
- Nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 : Dưới 2 % Tổng dư nợ
- Phấn đấu có đủ Quỹ thu nhập để chi lương tối đa theo thông báo và quy định của NHNo Việt nam
- Triển khai nghiêm túc có hiệu quả các loại hình dịch vụ Thu dịch vụ tăng từ tối thiểu 20% so năm 2008
-Tiếp tục đào tạo và đào tạo lại các nghiệp vụ đặc biệt là ngoại ngữ và tin học…
3.1.3.Định hướng nghiệp vụ bảo lónh
Với định hướng phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội thành một chi nhánh có chất lượng phục vụ tốt, có uy tín cả trong và ngoài nước thì phải không ngừng đổi mới, cải tiến chất lượng nghiệp vụ, củng cố những nghiệp vụ đã có và phát triển thêm một số loại hình nghiệp vụ mới Cụ thể trong động bảo lãnh ngân hàng, để đáp ứng kịp thời yêu cầu bảo lãnh của nền kinh tế, nâng cao uy tín nhằm cạnh tranh được với các ngân hàng khác, NHNo&PTNT Hà Nội đã đề ra những mục tiêu phấn đấu sau :
Một là: Đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh Phát triển thêm một số loại hình bảo lãnh mới
Hai là: Cải thiện chất lượng bảo lãnh theo hướng đơn giản hoá thủ tục bảo lãnh nhưng vẫn đảm bảo an toàn trong hoạt động
Ba là: Thực hiện tốt chính sách khách hàng, chiến lược marketing thu hút thêm khách hàng mới, chú trọng đến nền kinh tế ngoài quốc doanh để giảm bớt sự mất cân đối do thiếu vắng thành phần này
Bốn là: Nhanh chóng hiện đại hoá hoạt động bảo lãnh, tin học hoá công nghệ ngân hàng trong mọi lĩnh vực hoạt động, trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh nhằm đáp ứng nghiệp vụ này một cách nhanh nhất với chất lượng tốt nhất
Năm là: Đào tạo và quản lý tốt đội ngũ cán bộ, đặc biệt bồi dưỡng nâng cao kiến thức về nghiệp vụ bảo lãnh.
Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng NN&PTNT
Bảo lãnh là một loại hình dịch vụ của ngân hàng Nằm trong hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng, hoạt động bảo lãnh có ảnh hưởng lớn đến các hoạt động khác của ngân hàng như cho vay, thanh toán quốc tế, huy động vốn, hỗ trợ cho nghiệp vụ thanh toán, đưa vốn huy động vào kinh doanh, làm tăng vòng quay vốn, tăng hiệu quả sử dụng vốn Đồng thời bảo lãnh cũng chịu tác động trở lại từ các nghiệp vụ này Lượng vốn huy động nhiều hay ít, lãi suất cao hay thấp, tỷ giá biến động như thế nào đều ảnh hưởng đến khả năng nhận bảo lãnh, mức phí bảo lãnh ngân hàng áp dụng cho các doanh nghiệp Chất lượng tín dụng, số lượng khách hàng có quan hệ tín dụng, thanh toán có tác động đến số lượng khách hàng xin bảo lãnh, khả năng rủi ro của nghiệp vụ này Do vậy, việc mở rộng nâng cao chất lượng nghiệp vụ
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B bảo lãnh gắn liền với việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh chung của cả ngân hàng Thực hiện tốt nghiệp vụ bảo lãnh không những đem lại nguồn thu không nhỏ mà còn thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng phát triển, góp phần nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng
Nhận thức được tính hiệu quả to lớn này của nghiệp vụ bảo lãnh NHNo&PTNT Hà Nội đã và đang chú trọng đẩy mạnh hoạt động này bên cạnh việc phát triển nghiệp vụ kinh doanh truyền thống khác của ngân hàng
Tuy nghiệp vụ bảo lãnh mới được thực hiện trong những năm gần đây nhưng hoạt động này có những bước tiến khá vững chắc, tỏ rõ sức mạnh tiềm tàng của nó trong quá trình hiện đại hoá ngân hàng, từng bước hoà nhập vào hoạt động ngân hàng thế giới
Thực tế cho thấy rằng, bất cứ một hoạt động nào cũng có tính hai mặt của nó Tuân theo qui luật đó, bảo lãnh ngân hàng đã đạt được những thành tựu nhất định song vẫn phải đối đầu với không ít những khó khăn phát sinh trong quá trình thực hiện nghiệp vụ Do vậy, để hạn chế rủi ro và phát triển hơn nữa nghiệp vụ bảo lãnh, NHNo&PTNT Hà Nội cần phải tranh thủ thời cơ, lường trước được những khó khăn, tồn tại để tìm ra giải pháp thực hiện những định hướng của mình Để làm đượ điếu ấy NHNo&PTNT HN cần thực hiện những giảI pháp sau:
3.2.1 Xây dựng kế hoạch phát triển nghiệp vụ bảo lãnh thích hợp trong từng thời kỳ
Trên cơ sở đường lối, chính sách phát triển kinh tế của Đảng vàNhà nước trong từng thời kỳ, dưới sự chỉ đạo của NHNN vàNHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Hà Nội phải xây dựng cho mình một kế hoạch phát triển nghiệp vụ bảo lãnh dài hạn và hàng năm mang tính khả thi
Trong các kế hoạch này phải xác định được quan điểm tư tưởng chủ đạo về sự phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh, xác định được hệ thống các mục tiêu cho mình, đồng thời phải xác định được hướng đi, phương thức và giải pháp để thực hiện các mục tiêu
Việc xác định tư tưởng quan điểm về sự phát triển nghiệp vụ bảo lãnh là rất quan trọng, nó phải chỉ ra được tầm quan trọng của nghiệp vụ bảo lãnh cũng như cơ cấu định lượng của các loại hình Xác định việc tiếp tục tăng trưởng hay tạm thời thu hẹp hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh trong mỗi thời kỳ Việc xác định đúng quan điểm ản xuất thương mại, tư tưởng về sự phát triển nghiệp vụ bảo lãnh sẽ tạo ra sự đoàn kết, thống nhất mọi nguồn lực trong chi nhánh để thực hiện nhiệm vụ đặt ra. Cuối cùng và cũng là điểm hết sức quan trọng là các giải pháp nhằm thực hiện mục tiêu đã đặt ra Các nguồn lực phải tương xứng, phải có một cơ cấu bộ máy tổ chức hợp lý, một đội ngũ cán bộ có thể đảm đương được nhiệm vụ
Như vậy, việc lập kế hoạch phát triển nghiệp vụ bảo lãnh phải mang tính khả thi Đó sẽ là điều kiện quan trọng đảm bảo nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh Trái lại, nếu kế hoạch được lập mang tính hình thức, khuyếch trương, chạy theo thành tích thì nghiệp vụ bảo lãnh sẽ phát triển lệch lạc, mất cân đối và chất lượng kém
3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định các yêu cầu bảo lãnh
Trong nghiệp vụ bảo lãnh, mặc dù ngân hàng không phải trực tiếp bỏ vốn của mình ra để giải ngân nhưng khi phát sinh thanh toán mà bên xin bảo lãnh không đủ khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ của mình thì rủi ro sẽ thuộc về ngân hàng Lúc này món bảo lãnh sẽ trở thành một món vay bắt buộc và được coi như một khoản nợ quá hạn. Như vậy, về thực chất thì mức độ rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh của
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B ngân hàng cũng tương ứng với mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng. Chính vì vậy để đảm bảo đưa ra được một quyết định bảo lãnh đúng đắn, các cán bộ thực hiện bảo lãnh phải đảm bảo tuân thủ qui trình và nội dung thẩm định phương án sử dụng vốn của yêu cầu bảo lãnh theo đúng qui trình thẩm định một món vay theo cơ chế tín dụng hiện hành Tuy nhiên, việc thẩm định hồ sơ khách hàng yêu cầu bảo lãnh còn thiếu chặt chẽ, không được chú trọng do các cán bộ thực hiện bảo lãnh đôi khi còn chủ quan, do các bộ phận còn ỷ lại lẫn nhau và các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả kinh tế còn chưa rõ ràng Do vậy, để làm cơ sở cho việc thẩm định, ngân hàng cần xem xét, kiểm tra và đánh giá các điều kiện quan trọng sau:
Như ta đã biết, quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng chính là quan hệ kinh tế Mọi hoạt động, mọi tranh chấp giữa họ trong bất kỳ một hoạt động nào của ngân hàng đều phải được xử lý bằng pháp luật.
Do đó, vấn đề đầu tiên mà ngân hàng cần quan tâm chính là tư cách pháp nhân của khách hàng để nhằm đảm bảo khách hàng có đủ năng lực thực hiện các nghĩa vụ pháp lý, tạo điều kiện cho ngân hàng có thể đề nghị sự can thiệp của cơ quan pháp luật khi cần thiết
+ Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh chính
Ngân hàng cần tiến hành phân tích vốn và tài sản của doanh nghiệp trong ba năm gần đây nhất nhằm nắm bắt tình hình diễn biến tăng trưởng hay suy giảm, tình trạng tài sản hiện có, khả năng đáp ứng cho sản xuất kinh doanh hiện tại về công nghệ, qui mô công suất . Qua đó có một đánh giá tổng quát về tình hình hoạt động chung của ngân hàng
Bên cạnh những nguồn thông tin phân tích từ nội bộ doanh nghiệp, ngân hàng cũng cần phải tìm kiếm, thu thập nguồn thông tin từ khách hàng, bạn hàng, báo chí, các phương tiện thông tin đại chúng, trung tâm ICC đồng thời qua phân tích môi trường kinh doanh, đánh giá những khó khăn thuận lợi của doanh nghiệp, từ đó đưa ra những nhận định chính xác về vị trí, lợi thế, uy tín của doanh nghiệp trên thương trường
+ Khả năng quản lý điều hành của chủ doanh nghiệp
Một số kiến nghị
3.3.1.Kiến nghị đối với Nhà nước
Một hiện thực khách quan là cho dù hoạt động của cả hệ thống ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng có thay đổi như thế nào di nữa cũng không thể tách rời cơ chế, chính sách của Đảng và Nhà nước Do đó, muốn nâng cao hiệu quả hoạt động thì ngoài sự nỗ lực của bản thân với các giải pháp nghiệp vụ của mình thì cần phải có một môi trường pháp lý đầy đủ, đồng bộ
Hiện nay, luật NHNN và luật các TCTD đang có hiệu lực trên thực tế nhưng trong từng lĩnh vực cụ thể vẫn thiếu các qui định chi tiết. Mặc dù các văn bản, qui định thường xuyên sửa đổi song vẫn bộc lộ những điểm bất hợp lý và đôi khi là quá chặt chẽ Do đó, khi thực hiện các văn bản này, các ngân hàng đã gặp phải không ít những khó khăn Trong hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng, các TCTD Việt Nam mới chỉ được điều chỉnh chủ yếu bởi các văn bản pháp quy và các văn bản dưới luật của NHNN và các ngành có liên quan Điều đó đã làm xuất hiện tình trạng nhiều khía cạnh của nghiệp vụ bảo lãnh khong được quy dịnh một cách đầy đủ Mặt khác, hàng loạt các vấn đề phức tạp của nghiệp vụ bảo lãnh cũng không dược các văn bản pháp quy hướng dẫn như : vấn đề tư cách chủ thể bảo lãnh của bên thứ ba, giải quyết khi tranh chấp, các mẫu biểu của bảo lãnh chưa thống nhất … Chính vì vậy, nhà nước cần sớm tạo hành lang pháp lý đầy đủ đồng bộ, thuận lợi cho hoạt động bảo lãnh phát triển Cụ thể cần sớm ban hành luật bảo lãnh, thế chấp, cầm cố tài sản …
Ngoài ra, bảo lãnh còn liên quan tới việc thực hiện luật pháp, qui định trong một số ngành khác Việc tháo gỡ khó khăn phải được sự giúp của các ngành này Cụ thể như sau :
+ Trong thủ tục công chứng : Bộ tư pháp có trách nhiệm hướng dẫn về các mẫu giấy tờ để công chứng thì đến nay vẫn chưa có mẫu về cầm cố thế chấp bảo lãnh Trong khi đó, theo hướng dẫn của ngân hàng thì phòng công chứng không xác nhận Hơn nữa, mức lệ phí công chứng 0, 2%trên số tiền công chứng là chưa hợp lý vì trong khi công chứng không phải chịu trách nhiệm về rủi ro và những sai phạm trong hợp đồng thế chấp thì ngân hàng phải gánh chịu mọi rủi ro mà mức phí tối đa của ngân hàng là 2%/năm trên số tiền bảo lãnh
Do vậy Bộ tư pháp nên qui định mức lệ phí công chứng hợp lý và ban hành mẫu giấy tờ công chứng Điều này sẽ làm giảm phiền toái cho doanh nghiệp và thuận tiện cho ngân hàng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh
+ Về thế chấp tài sản :
Hiện nay, Bộ tài chính đã chấp thuận cho các doanh nghiệp được sử dụng các tài sản thuộc sở hữu Nhà nước để thế chấp vay vốn ngân hàng Nếu doanh nghiệp Nhà nước bị phá sản thì phần tài sản cũng được xử lý theo luật phá sản của doanh nghiệp Nhà nước hiện hành. Thế nhưng, việc thế chấp tài sản của các doanh nghiệp Nhà nước chỉ mang tính hình thức, thực tế ngân hàng không phát mại tài sản được vì Tổng cục quản lý vốn và tài sản không xác nhận “ chấp nhận cho các doanh nghiệp dùng tài sản này để thế chấp “ mà chỉ xác nhận “ tài sản này thuộc quyền quản lý và sử dụng “ Chính vì vậy, nếu rủi ro xảy ra, doanh nghiệp không trả được nợ thì ngân hàng cũng không thể thu hồi được nợ thong qua việc phát mại tài sản trên, dẫn đến ngân hàng phải gánh chịu mọi hậu quả Trước tình hình đó các cơ quan hữu quan cần xem xét và giải quyết theo các hướng sau :
Tiếp tục duy trì chế độ thế chấp, cầm cố tài sản dối với doanh nghiệp Nhà nước nhưng trong đó Tổng cục quản lý vốn và tài sản của Nhà nước đồng ý cho phép ngân hàng có thể phát mại tài sản trên để
Nguyễn Thị Hồng Nhung Ngân hàng 47B thu hồi nợ Nếu không các cơ quan này phải có trách nhiệm đền bù thay cho các doanh nghiệp Đơn giản hoá tối đa các thủ tục hành chính, pháp lý ( các thủ tục hành chính để phát mại tài sản, giải quyết việc chuyển quyển sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất cho người mua lại tài sản ) tạo điều kiện cho tài sản dược mua bán chuyển nhượng dễ dàng, nhanh chóng
+ Mặt khác, Nhà nước ta chủ trương phát triển nền kinh tế nhiều thành từ nhiều năm nay song trong chính sách với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tuy khong còn bị phân biệt đối xử nhưng vẫn chưa thực sự dược bình đẳng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng, bảo lãnh.
Về vấn đề này Nhà nước nên tạo một sân chơi bình đẳng cho mọi thành phần kinh tế và nhanh chóng hoàn thành quá trình cổ phần hoá doanh nghiệp
+ Về môi trường kinh doanh
Tiếp tục xây dựng một cơ chế thị trường đồng bộ, hoàn chỉnh hệ thống tín dụng –tiền tệ và giá cả Củng cố thị trường vốn và thị trường tài chính hiện có, dồng thời không ngừng đẩy mạnh hoạt động của thị trường chứng khoán tạo điều kiện cho các NHTM mở rộng loại hình bảo lãnh chứng khoán Hơn nữa, cải cách các chính sách kinh tế dối ngoại, thực hiện chính sách mở cửa và hợp tác kinh tế với nước ngoài. Khẩn trương thực hiện môi trường đầu tư trong nước và ngoài nước, sớm tiến tới thống nhất cơ chế và chế độ đầu tư trong nước và ngoài nước
+ Chính phủ cần sớm thành lập tổ chức xếp hạng định mức tín nhiệm, bởi khi tổ chức này ra đời nó không chỉ hỗ trợ cho ngành ngân hàng mà còn hỗ trợ rất nhiều cho các ngành khác
3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN
Cần da dạng hoá hình thức bảo lãnh
Cùng với việc cải tiến thủ tục bảo lãnh sao cho đơn giản, chặt chẽ và an toàn, thì cần phải từng bước đa dạng hoá hình thức bảo lãnh. Trong thời gian qua, doanh số bảo lãnh còn rất thấp so với tiềm năng của các ngân hàng Vì vậy, trong thời gian tới, một mặt phát triển các hoạt động bảo lãnh truyền thống, mặt khác NHNN nên hướng dẫn cho các ngân hàng sử dụng hình thức bảo lãnh trên các hối phiếu nhận nợ với nước ngoài, bảo lãnh bằng việc lập giấy chứng nhận kỳ hạn nợ với nước ngoài sao cho bảo đảm các yêu cầu về quản lý ngoại hối và vay trả nợ với nước ngoài Đồng thời cần sớm chuẩn bị để ban hành các văn bản hướng dẫn mọt số loại hình bảo lãnh mới sẽ sử dụng trong thời gian tới như : bảo lãnh chứng khoán, bảo lãnh hoàn thuế, bảo lãnh hối phiếu …
Về phí bảo lãnh và quỹ bảo lãnh
Theo qui định hiện hành, mức phí bảo lãnh là 2%/năm trên số tiền được bảo lãnh Theo mức phí này chưa chỉ ra được sự khác biệt về mức độ rủi ro của từng loại bảo lãnh, cũng như chưa thể hiện chính sách ưu đãi của ngân hàng đối với doanh nghiệp có uy tín với ngân hàng Vì vậy, NHNN không nên qui định cụ thể về mức phí bảo lãnh trong qui chế mà để các NHTM chủ động, linh hoạt trong kinh doanh NHNN chỉ tập trung vào quản lý vĩ mô, kiểm tra, giám sát, phòng ngừa rủi ro thông qua qui định về quỹ bảo lãnh, ký quỹ bảo lãnh
NHNN cần ban hành qui chế cụ thể về bảo lãnh và trích lập quỹ bảo lãnh đối với nghiệp vụ bảo lãnh trong nước, quy định khách hàng phải ký quỹ bảo lãnh, sử dụng quỹ bảo lãnh
Về điều kiện để các liên doanh được xem xét bảo lãnh