Nâng cao chất lượng bảo lãnh đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ ở ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh hoàng mai

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đoàn Phương Thảo LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong thời gian gần đây, kinh tế giới có dấu hiệu chững lại, giai đoạn hồi phục sau khủng hoảng năm 2008 Đối với Việt Nam, thức trở thành thành viên tổ chức thương mại giới WTO vào năm 2007, sau gần năm hội nhập mạnh mẽ với kinh tế giới, điểm hạn chế định cần khắc phục xét cách toàn diện, kinh tế có bước tiến đáng kể dần phát triển theo hướng tích cực Trong bối cảnh đó, ngành kinh tế có hội phát triển hoạt động mình, doanh nghiệp tiếp cận nhiều hợp đồng Tuy nhiên, có thực tế doanh nghiệp vừa nhỏ gặp khó khăn việc ký kết hợp đồng uy tín họ chưa đủ tạo tin tưởng đối tác, đặc biệt đối tác nước ngồi Đó điều kiện tốt để ngân hàng thương mại thực vai trị trung gian đứng bảo lãnh cho doanh nghiệp nhằm xúc tiến hợp đồng cách thuận lợi Và từ đó, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ngày phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam với vai trò ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, tiên phong việc phát triển dịch vụ ngân hàng, không ngừng tự đổi hoạt động, nâng cao chất lượng dịch vụ cách cao nhằm góp phần vào phát triển kinh tế Việt Nam Nắm bắt nhu cầu hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động xuất nhập ngày phát triển, ngân hàng trọng phát triển dịch vụ ngoại thương nhấn mạnh đến hoạt động bảo lãnh Mục đích nghiên cứu Nhận thức vai trị bảo lãnh ngân hàng thương mại giai đoạn nay, đồng thời kết hợp với kiến thức học thời gian thực tập ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Hoàng Mai, em SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đoàn Phương Thảo chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng bảo lãnh doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn – Chi nhánh Hồng Mai” để thực chuyên đề tốt nghiệp Đề tài nghiên cứu kiến thức liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh, phân tích thực trạng đánh giá chất lượng hoạt động nhằm đưa giải pháp thực hiệu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tốt nghiệp chủ yếu tập trung nghiên cứu hoạt động chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn – Chi nhánh Hồng Mai, với số liệu thống kê chủ yếu lấy từ báo cáo kết kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2008 – 2010 Phương pháp nghiên cứu Với số liệu cụ thể tổng hợp từ báo cáo kết kinh doanh đơn vị thực tập giai đoạn 2008 – 2010, chuyên đề tốt nghiệp sử dụng số phương pháp như: phương pháp vật biện chứng, phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp v.v… Từ đó, làm sáng tỏ vấn đề cần phân tích Kết cục chuyên đề tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu, kết luận, chuyên đề tốt nghiệp gồm chương sau:  Chương 1: Tổng quan chất lượng bảo lãnh Ngân hàng thương mại doanh nghiệp vừa nhỏ  Chương 2: Thực trạng bảo lãnh doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn – Chi nhánh Hồng Mai  Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng bảo lãnh doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn – Chi nhánh Hoàng Mai SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đoàn Phương Thảo CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Những vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức tài quen thuộc có vai trị quan trọng kinh tế Tuy nhiên việc đưa khái niệm xác Ngân hàng thương mại lại gặp số khó khăn Các NHTM định nghĩa thơng qua chức năng, dịch vụ vai trị mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ yếu tố không ngừng thay đổi Thực tế, nhiều tổ chức tài khác cơng ty chứng khốn, quỹ tương hỗ, công ty bảo hiểm v.v cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngược lại, NHTM mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ nhiều dịch vụ khác Cách tiếp cận thận trọng xem xét NHTM phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: “ ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế.” Tại Việt Nam, ngân hàng coi tổ chức tín dụng quy định Luật tổ chức tín dụng sau: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh với nội dung nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn Trong đó, ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” NHTM có đặc điểm giống doanh nghiệp (DN) khác kinh tế, sử dụng yếu tố sản xuất lao động, tư liệu lao động, đối tượng lao động (tiền vốn) làm yếu tố đầu vào, để sản xuất yếu tố đầu hình SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đoàn Phương Thảo thức dịch vụ tài mà khách hàng yêu cầu Tuy nhiên, khác với DN khác, NHTM loại hình DN đặc biệt, có đặc điểm bật sau: - Vốn tiền vừa phương tiện, vừa mục đích kinh doanh đồng thời đối tựơng kinh doanh NHTM Và đặc điểm bao trùm rộng so với loại hình doanh nghiệp khác - NHTM kinh doanh chủ yếu vốn người khác Vốn tự có NHTM chiếm tỷ lệ thấo tổng nguồn vốn hoạt động, nên việc kinh doanh NHTM gắn liền với rủi ro mà ngân hàng buộc phải chấp nhận với mức độ mạo hiểm định Bởi hoạt động kinh doanh ngày mình, NHTM khơng phải bảo đảm nhu cầu tốn, chi trả loại hình DN khác, mà phải đảm bảo tốt nhu cầu chi trả tiền gửi khách hàng Từ cho thấy, việc phân tích khả khoản NHTM có ý nghĩa quan trọng - Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động nhiều đối tượng khách hàng khác Do đó, tình hình tài NHTM có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh DN, tâm lý người dân, kinh tế Chính vậy, việc phân tích, đánh giá thực trạng tài NHTM khơng nhu cầu cấp thiết phục vụ cho hoạt động quản lý nhà quản trị ngân hàng mà cịn địi hỏi mang tính bắt buộc ngân hàng trung ương - Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động chứa nhiều rủi ro, lẽ tổng hợp tất rủi ro khách hàng, đồng thời rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng gây ảnh hưởng lớn cho kinh tế rủi ro loại hình DN tính chất lây lan làm rung chuyển tồn hệt hống kinh tế Do đó, trình hoạt động NHTM phải thường xuyên cảnh giác, nghiên cứu, phân tích, đánh giá, dự báo có biện pháp phịng ngừa từ xa có hiệu Ngồi ra, điều địi hỏi ngân hàng tự đánh giá khả chịu đựng rủi ro - Hoạt động kinh doanh NHTM có đặc thù riêng mả DN ngành khác khơng có Đồng thời, hoạt động kinh doanh NHTM diễn tiến liên tục loại hình nghiệp vụ sản phẩm NHTM có mối liên hệ với chặt chẽ Điều gây khó khăn việc tách riêng mặt hoạt động ngân hàng để phân tích kết tài SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đoàn Phương Thảo 1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại Vai trị trung gian tín dụng: Đây xem vai trò quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Nói cách cụ thể hơn, kinh tế có chủ thể có dư tiền khoản tiền chưa sử dụng cách triệt để (ví dụ cất giấu nhà chưa mang lưu thông) họ muốn tiền sinh lời cho họ nghĩ cho vay có chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh Nhưng chủ thể không quen biết khơng tin tưởng nên tiền chưa lưu thông Thực điều NHTM huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, mặt khác với số vốn NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua thúc đẩy kinh tế phát triển Vai trị trung gian trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu v.v… NHTM làm trung gian công ty nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khốn; đảm nhận việc mua trái phiếu cơng ty Có thể nói, dù quốc gia NHTM nhóm trung gian tài lớn nhất, trung gian tài mà chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên Vai trò trung gian tốn: Ở NHTM đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng v.v Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế khơng phải giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản tốn Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đồn Phương Thảo tồn Chức vơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Vai trị tạo tiền: vai trò quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền không giới hạn hành động in thêm tiền phát hành tiền Ngân hàng Nhà nước Bản thân NHTM trình thực chức có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại Đây phận lượng tiền sử dụng giao dịch Từ khoản tích trữ ban đầu, thơng qua hành vi cho vay chuyển khoản, hệ thống ngân hàng thương mại có khả tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số đến lượt chịu tác động yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi tốn cơng chúng Vai trị tạo tiền thực thi sở hai vai trò khác NHTM vai trị tín dụng vai trị tốn Thơng qua trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ Từ đó, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội 1.1.3 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Huy động vốn Một ngân hàng thương mại muốn thành lập hoạt động trước hết cần đảm bảo nguồn vốn tự có định theo quy định nhà nước Đến năm 2010, vốn pháp định mà NHTM phải đảm bảo 3000 tỷ Việt Nam đồng Trong trình hoạt động mình, xem tổ chức “đi vay vay”, NHTM cần huy động nhiều khoản tiền nhỏ lẻ để có khoản tiền lớn từ đầu tư, kinh doanh vào lĩnh vực khác có khả sinh lời cao để bù đắp khoản chi phí phải trả cho người gửi tiền NHTM mở dịch vụ nhận tiền gửi toán tiền tiết SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đoàn Phương Thảo kiệm khách hàng để bảo quản hộ người gửi với cam kết hoàn trả hạn kèm theo khoản lợi nhuận bù đắp cho việc khách hàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt cho phép ngân hàng sử dụng số vốn để kinh doanh Ngồi ra, NHTM mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân Nhờ đó, NHTM thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ Trong đó, NHTM đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh, tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn, khách hàng cần tiền mặt để toán Mặt khác, NHTM huy động vốn cách bảo quản tài sản hộ Tài sản ngân hàng bảo quản hộ bao gồm vàng, giấy tờ có giá tài sản khách hàng két ( cịn gọi dịch vụ cho thuê két) Ngân hàng thường giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, giấy tờ quan trọng khác khách với nguyên tắc an toàn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ phát triển với nhiều dịch vụ khác mua bán hộ giấy tờ có giá cho khách, tốn lãi cổ tức hộ v.v… Từ đó, NHTM kiếm lợi nhuận định 1.1.3.2 Khai thác sử dụng vốn Hoạt động khai thác sử dụng vốn NHTM chủ yếu thể qua nghiệp vụ sau: Cho vay: Dịch vụ cho vay NHTM bao gồm mục chính: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng tài trợ dự án:  Cho vay thương mại: Hình thức sơ khai cho vay thương mại hoạt động chiết khấu thương phiếu người bán Hiện nay, chiết khấu thương phiếu, ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có nguồn vốn cần thiết phục vụ việc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh  Cho vay tiêu dùng: Ban đầu, việc cho vay tiêu dùng có rủi ro vỡ nợ cao nên ngân hàng khơng tích cực hoạt động Nhưng với gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay hướng ngân hàng đế người tiêu dùng khách hàng tiềm Ngân hàng cho vay tiêu dùng người có thu nhập tương đối ổn định có nhu cầu mua nhà, mua xe SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đoàn Phương Thảo v.v Với hình thức cho vay trả góp, lãi suất mà người vay phải trả suốt q trình vay tính theo giá trị thời gian tiền thường lớn mức lãi suất vay lần Tuy vậy, người vay không nhận biết điều họ phải trả dần theo định kỳ số tiền khơng lớn Đây ưu điểm khiến cho cho vay tiêu dùng ngày phát triển mạnh mẽ  Tài trợ dự án: Với khoản đầu tư lớn, ngân hàng tổ chức đủ khả cung cấp thời gian lâu dài Lĩnh vực đầu tư thường tài trợ trung dài hạn nhằm xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao hay đầu tư vào bất động sản v.v Mua bán ngoại tệ: Để thuận tiện cho q trình lưu thơng hàng hóa lĩnh vực kinh doanh ngày mang tính đa quốc gia hay việc đáp ứng nhu cầu lại, làm việc, du lịch cá nhân việc trao đổi ngoại tệ ngày trở nên cần thiết Khơng đóng góp nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng, hoạt động góp phần giúp Nhà nước quản lý tốt lượng ngoại tệ lưu thông thị trường Tài trợ hoạt động phủ: Chính phủ ln có nhu cầu chi tiêu lớn thường cấp bách khoản thu không đủ đáp ứng nhu cầu Trong khi, ngân hàng lại có khả huy động cho vay với khối lượng lớn Do mà ngân hàng trở thành kênh cung cấp vốn lớn tài trợ cho hoạt động Chính phủ Ngày nay, Chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động kiểm sốt ngân hàng Do đó, ngân hàng thường phải cam kết tham gia mức độ sách Chính phủ tài trợ cho hoạt động Chính phủ Đây nguyên nhân mà cac ngân hàng thường nắm giữ trái phiếu Chính phủ phát hành 1.1.3.3 Trung gian cung cấp dịch vụ tài Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán: Tiền khách hàng gửi vào ngân hàng khơng nhằm mục đích an tồn, sinh lời mà sử dụng để chi trả cho khoản chi họ Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt Phương thức tốn ngày trở nên thơng dụng đem đến nhiều tiện ích an tồn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí, giúp đẩy nhanh trình kinh doanh nâng cao thu nhập cho khách hàng Cùng với phát triển công nghệ thông tin, bên cạnh hình thức tốn sec, ủy nhiệm chi, nhờ thu, L/C ngân hàng phát triển thêm hình thức điện, thẻ (thẻ tín dụng, thẻ ATM v.v ) SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đoàn Phương Thảo Bảo lãnh: Ngân hàng cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hóa, phát hành chứng khốn, vay nợ tổ chức tín dụng khác,xuất nhập v.v Đối tác khách hàng tin tưởng vào khả toán uy tín ngân hàng khách hàng thực giao dịch Trong hình thức này, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng ký quỹ, cầm cố tài sản, chấp tài sản, bảo lãnh bên thứ ba biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật Cho thuê thiết bị trung dài hạn ( Leasing): Nhiều thiết bị, tài sản có giá trị lớn khách hàng sử dụng thời gian ngắn, họ không đủ khả mua chúng Để giải vấn đề này, ngân hàng tích cực cho khách hàng quyền lựa chọn thuê thiết bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua Trong loại hợp đồng này, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê với điều kiện khách hàng phải trả tới 70% đến 100% giá trị tài sản khoảng thời gian xác định Khi kết thúc hợp đồng thuê, khách hàng mua lại với giá ưu đãi Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn: Ủy thác kinh doanh tư vấn tài mạnh ngân hàng nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ ủy thác phát triển sang ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư v.v Thậm chí, ngân hàng cịn đóng vài trị người ủy thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng qua đời cách công bố tài sản, bảo quản tài sản có giá trị Ngân hàng sẵn sàng tư vấn đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sát nhập doanh nghiệp Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: Nhiều NHTM phấn đấu cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thỏa mãn nhu cầu Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác Trong vài trường hợp, ngân hàng tổ chức cơng ty chứng khốn cơng ty mơi giới chứng khốn để cung cấp dịch vụ mơi giới Cung cấp dịch vụ bảo hiểm: Từ nhiều năm nay, ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đảm bảo việc hồn trả trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro hoạt động, khả toán Ngân hàng liên doanh với công ty bảo hiểm tổ chức công ty bảo hiểm con, SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS Đoàn Phương Thảo ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí v.v Cung cấp dịch vụ đại lý: Nhiều ngân hàng q trình hoạt động khơng thể thiết lập chi nhánh văn phòng khắp nơi Nhiều ngân hàng (thường ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho ngân hàng khác toán hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ v.v… 1.2 Chất lượng bảo lãnh Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm vai trò bảo lãnh 1.2.1.1 Khái niệm bảo lãnh Theo điều chương quy chế bảo lãnh ngân hàng, ban hành kèm theo định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam: ” Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh” Có thể thấy bảo lãnh hình thức ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp uy tín để từ doanh nghiệp tiếp cận nguồn tài trợ, thực phương án sản xuất kinh doanh cách thuận lợi Xét trình phát triển lịch sử, với tư cách dạng nghiệp vụ ngân hàng đại, bảo lãnh xuất Mỹ vào năm 60 giao dịch nội địa bắt đầu sử dụng thương mại quốc tế vào đầu năm 70, kể từ đến bảo lãnh ngân hàng ngày sử dụng rộng rãi đặc biệt giao dịch có giá trị lớn nước quốc tế Tại Việt nam vào năm 90 bắt đầu hội nhập quốc tế hoạt động bảo lãnh ngân hàng hình thành tất yếu khách quan Thời kỳ chưa ứng dụng nhiều nên chưa có hệ thống văn điều chỉnh chặt chẽ hoạt động bảo lãnh nên nghiệp vụ diễn tuỳ tiền thiếu hiệu Ngày 17/09/1992, thống đốc ngân hàng Nhà nước ban hành định số 192/NH-QĐ bảo lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước ngồi Tiếp định số 196/QĐ-NH14 ngày 16/09/1994 quy chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nền kinh tế phát triển hoạt động bảo lãnh đa dạng, phí phục vụ từ bảo lãnh đem lại cho ngân hàng khoản SVTH: Nguyễn Hải Nam Lớp: Tài doanh nghiệp B