KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP
Khái quát chung vế các doanh nghiệp xây lắp
Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp là doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, được thành lập theo quy định của pháp luật, được hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp khi có đăng ký kinh doanh về xây dựng
Các doanh nghiệp xây lắp đảm nhiệm một nhiệm vụ quan trọng là xây mới, mở rộng, khôi phục và sửa chữa tài sản cố định của nền kinh tế quốc dân đặc biệt khi đất nước đang trong quá trình xây dựng.
2.Vai trò của các doanh nghiệp xây lắp:
Một cơ sở hạ tầng vững chắc, hiện đại là điều kiện tiên quyết quyết định cho sự phát triển kinh tế, là nhân tố quyết định làm thay đổi cơ cấu kinh tế quốc dân của mối nước Kinh nghiệm cho thấy những quốc gia có nền kinh tế phát triển đều đi lên từ một nền móng hạ tầng rất tốt Ngành công nghiệp xây dựng đã góp phần quan trọng trong việc biến đổi cơ sở hạ tầng và vai trò của nó ngày càng được khẳng định qua từng thời kỳ phát triển của đất nước giúp đạt được mục tiêu công nghiệp hoá - hiện đại hoá và tăng trưởng kinh tế.
2.1 Ngành công nghiệp xây lắp phát triển là điều kiện khai thác và sử dụng tối đa nguồn lực của đất nước
Là ngành sản xuất vật chất nên các yếu tố về cơ sở vật chất cần phải vững mạnh, đặc biệt yếu tố về sức lao động, tư liệu lao động và đối tượng lao động để đáp ứng trước nhiệm vụ được đặt ra đối với ngành xây dựng.
Quá trình đổi mới của nước ta đã trải qua một thời gian khá dài, đó là một quá trình mà ngành công nghiệp xây lắp phát huy hết khả năng của nó và mang lại những kết quả rất đáng ghi nhận trong việc khai thác, sử dụng nguồn lực đất nước cùng với việc mở ra một sự hứa hẹn cho một tiềm năng phát triển kinh tế lớn bởi sự phát triển của ngành công nghiệp xây dựng là một cơ hội để tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, một cơ hội để con người phát huy trình độ, tay nghề và tính
2 sáng tạo vì lợi ích của chính cá nhân họ và vì lợi ích cộng đồng Đó là động lực kích thích sự phát triển của lực lượng sản xuất, thúc đẩy xã hội phát triển theo kịp với tốc độ tăng trưởng của khu vực và thế giới.
2.2 Khuyến khích sự phát triển của ngành xây lắp là cơ hội thu hút lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp trong xã hội
Một lợi thế lớn của Việt Nam là một lực lượng lao động đông đảo với sức khỏe, sức trẻ, nhiều đối tượng được qua những lớp đào tạo chính quy, có trình độ tri thức và tay nghề cao Bước sang nền kinh tế thị trường, tính đa dạng của loại hình xây lắp được phát huy trên tất cả các ngành nghề, có mặt tại tất cả các khu vực từ nông thôn đến thành thị với nhiều loại hình doanh nghiệp khác nhau từ doanh nghiệp Nhà nước đến các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động ngày càng hiệu quả Ngành xây lắp là ngành nghề tạo việc làm nhanh và dễ dàng hơn so với các ngành nghề khác qua việc tiếp nhận và điều chuyển lực lượng công nhân tới rất nhiều vị trí lao động khác nhau tại tất cả các công trình xây dựng được trải dài trên khắp đất nước
2.3 Ngành xây lắp được thành lập theo quy định của pháp luật, giữ một vai trò quan trọng trong việc hoàn thiện hơn các mục tiêu kinh tế vĩ mô của đất nước
Sự hoạt động có hiệu quả của ngành xây lắp nhanh chóng làm tăng chỉ tiêuGDP, tăng thu cho ngân sách Nhà nước và thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng,tăng nhanh doanh số và chất lượng sản phẩm xây dựng trên thị trường Điều này giúp cho các ngành nghề khác cũng như bị cuốn theo vào quá trình phát triển không ngừng của ngành xây lắp và cùng kéo nền kinh tế của đất nước đi lên Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp đã thực sự làm sống lại nhịp độ phát triển của đất nước và nó đã tự khẳng định lại vai trò quan trọng không thể phủ nhận trong việc nâng cao chất lượng cơ sở hạ tầng - tiền đề cho công cuộc đổi mới kinh tế, phát triển đất nước
2.4 Sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước cần có sự đóng góp không nhỏ của ngành xây dựng cơ bản
Bên cạnh việc cung cấp một lượng sản phẩm lớn cho thị trường, tích tụ vốn cho xã hội, các doanh nghiệp còn thông qua hoạt động sản xuất kinh doanh để tự tích tụ nguồn vốn giúp các doanh nghiệp này chủ động hơn trong sản xuất kinh doanh bằng nhiều hình thức khác nhau như các quỹ phát triển sản xuất, quỹ khấu hao cơ bản…Công nghệ sản xuất, máy móc thiết bị đang được hiện đại hoá, trình độ công nhân đang được nâng cao để phù hợp với nhu cầu phát triển của ngành nghề xây lắp Đồng thời ngành xây lắp cũng cần tiến hành những cuộc cách mạng hoá trong kỹ thuật và công nghệ để theo kịp với sự phát triển nhanh chóng của thị trường
3 Đặc điểm của ngành nghề xây lắp Đầu tư xây dựng cơ bản là một ngành sản xuất vật chất đặc biệt, có những điểm riêng so với các ngành sản xuất vật chất khác như việc sản xuất thi công thường phải được thực hiện tương đối lâu, quy mô công trình (quy mô của sản phẩm được sản xuất ra) rất lớn, sản phẩm hình thành không thuộc tài sản lưu động mà gắn liền ngay với địa điểm thực hiện thi công và sản phẩm có thể đựơc sử dụng trong một thời gian rất dài
3.1 Đặc điểm về các loại hình tổ chức sản xuất
Xây dựng cơ bản là một trong những ngành nghề sản xuất vật chất lớn nhất của cả nước, có khả năng tái sản xuất các tài sản cố định Lĩnh vực của hoạt động xây lắp rất rộng có thể được phân loại theo các công trình xây dựng:
* Công trình dân dụng: Bao gồm các công trình công cộng (văn hoá, giáo dục, y tế, thương nghiệp, dịch vụ, khách sạn, nhà phục vụ giao thông, thông tin liên lạc), các công trình về nhà ở chung cư, nhà riêng…
* Công trình công nghiệp: bao gồm các công trình khai thác (khai thác than, quặng, dầu khí, công trình kho xăng dầu, công trình luyện kim…); các công trình cơ khí, chế tạo; công trình công nghiệp vật liệu xây dựng; công trình công nghiệp nhẹ…
* Các công trình giao thông: đường bộ, đường thuỷ, đường sắt, hầm, sân bay…
* Các công trình thuỷ lợi như giếng, đường ống dẫn nước, kênh, hồ chứa đập,…
* Các công trình hạ tầng kỹ thuật như cấp thoát nước, xử lý chất thải, công trình chiếu sáng đô thị,….
3.2 Đặc điểm về sản phẩm của ngành xây lắp:
Sản phẩm xây lắp thường không đồng bộ, luôn biến đổi theo địa điểm và giai đoạn xây dựng; quy mô lớn, kết cấu phức tạp, giá trị lớn, thời gian sản xuất và sử dụng lâu dài
Chất lượng của sản phẩm xây lắp nhiều khi quyết định đến chất lượng của các ngành sản xuất khác có liên quan.
Sự cần thiết khách quan phải thẩm định tài chính dự án cho vay vốn của các doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng thương mại
Tín dụng (cho vay) phục vụ thi công xây lắp được hiểu là những khoản tài trợ trực tiếp liên quan và phục vụ cho Doanh nghiệp thực hiện các hợp đồng, thi công các công trình xây lắp Chỉ số dư nợ này bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn (Vốn lưu động), dư nợ cho vay trung, dài hạn Có thể hiểu:
- Dư nợ cho vay trung và dài hạn giúp Doanh nghiệp đầu tư mua sắm máy móc, thiết bị, phương tiện thực hiện thi công xây lắp.
- Dư nợ cho vay ngắn hạn để Doanh nghiệp thanh toán chi trả tiền nguyên vật liệu, vật tư, nhân công, thuê máy móc thiết bị phương tiện thi công và các chi phí hợp lý khác cấu thành trong giá trị công trình nhận thầu.
Với chuyên ngành Kinh tế đầu tư được học, trong phạm vi nghiên cứu của đề tài em xin đề cập đến cho vay trung và dài hạn, cho vay theo dự án, tức là trước khi quyết định cho vay Ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án.
Trong hoạt động của các NHTM hiện nay việc tài trợ cho các dự án nói chung và các dự án của các doanh nghiệp xây lắp nói riêng có xu hướng ngày càng tăng đáp ứng được nhu cầu phát triển của nền kinh tế Hoạt động tài trợ cho các dự án của các doanh nghiệp xây lắp của ngân hàng mang những đặc điểm:
Thứ nhất: Lượng vốn cần thiết để đáp ứng cho nhu cầu của dự án là rất lớn Phần lớn lượng vốn này được dùng để mua sắm máy móc thiết bị, phương tiện phục vụ
6 cho nhu cầu thi công xây lắp Điều này đòi hỏi phải có khối lượng vốn lớn, trong khi nguồn vốn tự có của các chủ dự án là có hạn Tuy nhiên ngân hàng lại không tài trợ toàn bộ vốn đầu tư mà ngân hàng yêu cầu chủ đầu tư phải có lượng vốn tự có với một tỷ lệ nhất định, và đồng thời căn cứ trên các thông tin dữ liệu về dự án để xác định mức cho vay hợp lý đối với từng dự án cư thể Khối lượng vốn mà ngân hàng tài trợ cho dự án được xác định theo nguyên tắc sau đây:
Số tiền cho vay = Tổng vốn đầu tư - vốn tự có - các nguồn khác
Thứ hai: Thời hạn cho vay của dự án thường dài, đặc biệt là các dự án xây dựng và đây chủ yếu là các khoản cho vay trung và dài hạn Và rủi ro của các dự án bao giờ cũng cao hơn mức thông thường Do đó lãi suất cho vay thường cao, và tất nhiên nó đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập khá cao.
Cho vay theo dự án là một mảng hoạt động lớn của các NHTM, nó đem lại cho ngân hàng nguồn thu nhập lớn Bên cạnh đó, việc tài trợ cho các dự án luôn chứa đựng nhiều rủi ro dẫn đến khả năng ngân hàng bị mất vốn Do vậy trước khi ra quyết định cho vay đòi hỏi ngân hàng phải tiến hành đánh giá phân tích chính xác về tính khả thi cũng như hiệu quả tài chính mà dự án mang lại nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả vốn và thu lãi Đó chính là công tác thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng.
Việc thẩm định dự án được tiến hành qua các công việc sau:
- Thẩm định hồ sơ pháp lý
- Thẩm định khách hàng vay vốn
- Thẩm định dự án đầu tư mới Bao gồm:
+ Thẩm định dự án về mặt kỹ thuật.
+ Thẩm định kinh tế của dự án.
+ Thẩm định tài chính dự án
Trong đó công việc thẩm định tài chính dự án được xem là quan trọng và phức tạp nhất, quyết định đến việc ra quyết định cho vay hay không.
TÌNH HÌNH THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CẦU GIẤY
Khái quát chung về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cầu Giấy
1.Quá trình hình thành và phát triển:
Cách đây 50 năm, ngày 26/4/1957,Thủ tướng chính phủ có nghị định số 177/ TTG thành lập Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ tài chính hoạt động chuyên trách trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản, tiền thân của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam hiện nay.
Trải qua các giai đoạn phát triển, Ngân hàng có những tên gọi khác nhau: -Ngân hàng kiến thiết Việt Nam từ ngày 24/6/1957.
-Ngân hàng đầu tư & Xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981.
-Ngân hàng đầu tư & Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990.
Ngày 27/5/1957 Chi nhánh kiến thiết Hà Nội nằm trong hệ thống Ngân hàng kiến thiết Việt Nam được thành lập, nhiệm vụ chính là nhận vốn từ ngân sách Nhà nước để tiến hành cấp phát và cho vay trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản.
Ngày 31/10/1963 chi điểm 2 thuộc chi nhánh Ngân hàng kiến thiết Hà Nội (tiền thân của BIDV Cầu Giấy hiện nay) được thành lập. Đến năm 1982, Ngân hàng kiến thiết Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam, tách khỏi Bộ tài chính, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi điểm 2 đổi tên thành chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Cầu Giấy (là chi nhánh cấp II) trực thuộc chi nhánh Hà Nội trong hệ thống Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam.
Tháng 5/1990 Hội đồng Nhà nước ban hành hai pháp lệnh về Ngân hàng: -Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
-Pháp lệnh Ngân hàng,hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính.
Theo quy định 401 của chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, Ngân hàng Đầu tư &Xây dựng Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, có trụ
8 sở đóng tại 194 Trần Quang Khải, Hà Nội với số vốn điều lệ là 1100 tỷ đồng và có các chi nhánh trực thuộc tại tỉnh, thành phố, đặc khu trực thuộc TW Theo đó chi nhánh cấp II Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Cầu Giấy đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu Giấy thuộc chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Nội.
Từ khi thành lập cho đến năm 1995, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu Giấy đã trải qua các giai đoạn phát triển:
-Giai đoạn 1963-1975 phục vụ chống chiến tranh phá hoại của giặc Mỹ leo thang đánh phá miền Bắc và đấu tranh giải phóng miền Nam, thống nhất đất nước.
-Giai đoạn 1975-1995 phục vụ công cuộc phục hồi phát triển kinh tế trong cả nước. Ngày 1/1/1995 bộ phận cấp phát triển vốn ngân sách tách khỏi Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam thành tổng cục đầu tư và phát triển trực thuộc Bộ tài chính. Như vậy từ khi thành lập cho tới 1/1/1995 Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam không hoàn toàn là một Ngân hàng thương mại mà chỉ là một Ngân hàng quốc doanh có nhiệm vụ nhận vốn từ ngân sách Nhà nước và tiến hành cấp phát, cho vay trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản.
Từ ngày 1/1/1995 Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam nói chung và Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu Giấy nói riêng thực sự hoạt động như một Ngân hàng thương mại, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Cầu Giấy có nhiệm vụ huy động vốn trung và dài hạn từ các thành phần kinh tế và các tổ chức phi chính phủ, các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp, dân cư, các tổ chức nước ngoài bằng VND và USD để tiến hành các hoạt động cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với mọi tổ chức thành phần kinh tế và dân cư, từ đó đến nay ngân hàng đã không ngừng phát triển và lớn mạnh
Ngày 01/10/2004, chi nhánh cấp I trực thuộc BIDV Việt Nam được thành lập và đi vào hoạt động trên cơ sở nâng cấp chi nhánh cấp II có trụ sở tại tháp B, toà nhà Hoà Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội.
Chi nhánh Cầu Giấy nằm trên địa bàn có tốc độ đô thị hoá cao, nhiều khu đô thị mới được xây dựng, cơ sở hạ tầng đang được quy hoạch và đầu tư Đây là một
9 trong những điều kiện thuận lợi làm cho hoạt động Ngân hàng có cơ hội kinh doanh Với định hướng phát triển trở thành một Ngân hàng thương mại hiện đại, năng động, có sức cạnh tranh cao trên địa bàn Cầu Giấy, có sản phẩm dịch vụ Ngân hàng đa dạng, chẩt lượng cao trên nền tảng ứng dụng Công nghệ thông tin, BIDV Cầu Giấy đã không ngừng nỗ lực, phấn đấu Ngay sau khi được nâng cấp, chính thức đi vào hoạt động, được sự quan tâm, hỗ trợ, giúp đỡ của BIDV Việt Nam, chi nhánh đã nhanh chóng triển khai thực hiện kế hoạch ban lãnh đạo BIDV Việt Nam giao và đã đạt được nhiều kết quả.
BIDV Cầu Giấy có mạng lưới rộng khắp, các đơn vị trực thuộc gồm Phòng giao dịch số I, Phòng giao dịch số II, Phòng giao dịch Trường Chinh, Điểm giao dịch Giang Văn Minh, các quỹ tiết kiệm Nông Lâm, Định Công, Lê Trọng Tấn, Hoàng Hoa Thám, Đông Ngạc Bên cạnh đó chi nhánh tiếp tục thực hiện mở rộng mạng lưới, mở thêm 2 phòng Giao dịch mới và 3 quỹ tiết kiệm tại các khu Nam Thăng Long, Tây Hồ, đường Phạm Hùng và tại hội sở chính của chi nhánh.
Tại hội sở chính BIDV Cầu Giấy có 11 phòng tổ dưới sự điều hành và quản lý của Giám Đốc, hai Phó Giám Đốc có nhiệm vụ giúp Giám Đốc chỉ đạo, điều hành một số nhiệm vụ do Giám Đốc phân công Có thể tóm tắt sơ đồ tổ chức của chi nhánh như sau:
Phòng, điểm giao dịch, các quỹ tiết kiệm
Thẩm định và quản lý tín dụng
Tổ thanh toán quốc tế
Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc
- Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trên địa bàn khu vực.
- Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo uỷ quyền của Tổng Giám Đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao và lệnh của Tổng Giám Đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.
- Tư vấn tài chính, tín dụng trực tiếp cho khách hàng.
- Cân đối, điều hoà vốn kinh doanh đối với các điểm,phòng giao dịch, các quỹ tiết kiệm trực thuộc.
- Thực hiện hạch toán kinh doanh.
- Đầu tư dưới các hình thức như góp vốn mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác khi được Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chấp thuận.
- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh.
- Thực hiện công tác tổ chức cán bộ theo phân cấp.
- Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ việc phân cấp, chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn theo quy định của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm gần đây
Bảng1: Kết quả hoạt động của chi nhánh trong 3 năm 2004-2006
Chỉ tiêu Đơ n vị tính
1 Huy động vốn bình quân tỷ đồn g
2 Huy động vốn cuối kỳ tỷ đồn g
3 Nguồn vốn huy động từ
4 Dư nợ tín dụng tỷ đồn g
5 Nợ quá hạn (NQH) tỷ đồn g
6 Dư nợ vay NQH (số tuyệt đối) tỷ đồn g
7 Dư nợ tín dụng trung, dài hạn tỷ đồn g
8 Tỷ lệ nợ có TS đảm bảo tỷ đồn g
0 Số lượng khách hang loại A,A*,B ngư ời 43 86 89
1 Thu nợ đã chuyển ngoại bảng tỷ đồn g
2 Thu dịch vụ ròng tỷ đồn g
3 Lợi nhuận trước thuế tỷ đồn g
Lợi nhuận sau thuế bình quân người tỷ đồn g
Nguồn phòng kế hoạch nguồn vốn Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cầu Giấy
Bảng 2: Thu nhập và chi phí của Ngân hàng từ 2004-2006 Đơn vị:Triệu đồng
Nguồn phòng kế hoạch nguồn vốn Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh
Qua bảng trên ta thấy
Về công tác huy động vốn: huy động vốn tăng qua các năm Năm 2005 đạt
1470 tỷ đồng, tăng 57% so với năm 2004; năm 2006 đạt 2265 tỷ đồng, tăng 53,5% so với năm 2005 Huy động vốn bình quân cũng tăng qua các năm,năm 2005 đạt
1151 tỷ đồng,tăng 27,5% so với năm 2004; năm 2006 đạt 1645 tỷ đồng, tăng 43% so với năm 2005.
Về công tác tín dụng: Chất lượng tín dụng hiệu quả Tỷ lệ nợ quá hạn giảm qua các năm,năm 2004 là 0,95%, năm 2005 là 0,74%,năm 2006 chỉ có 0,19%. Thu dịch vụ ròng tăng qua các năm,năm 2004 đạt 2,8 tỷ đồng, đến 2005 đạt 5,2 tỷ đồng, tăng 87,5% so với năm 2004; năm 2006 đạt 9,0 tỷ đồng, tăng 73,1% so với năm 2005.
Lợi nhuận trước thuế năm 2005 đạt 3,1 tỷ đồng, đến 2006 đạt 21,07 tỷ đồng, gấp gần 3 lần so với năm 2005.
Qua việc so sánh một số chỉ tiêu hoạt động chính của Ngân hàng qua 3 năm2004-2006 ta có thể thấy những tăng trưởng vượt bậc của chi nhánh Mặc dù mới được nâng cấp và đi vào hoạt động từ cuối năm 2004 và sang đến năm 2005 là năm khởi đầu hoạt động của chi nhánh với tư cách là một chi nhánh cấp I của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nhưng chi nhánh đã không ngừng mở rộng quy mô hoạt động, phát triển mang tính đột phá đối với các hoạt động của chi nhánh.
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án của các doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng
1.Quy trình thẩm định dự án:
Quy trình thẩm định của Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển Hà Nội - Chi nhánh Cầu Giấy trải qua các bước sau:
Bước 1: Khi cá nhân hoặc doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng yêu cầu họ cung cấp các loại hồ sơ và thông tin cần thiết theo quy định, lập báo cáo thẩm định về khoản vay, nêu rõ ý kiến của mình về việc cho vay hay không cho vay, có ý kiến của trưởgn phòng tín dụng và chịu trách nhiệm về ý kiến của mình trước pháp luật, sau đó chuyển cho phòng thẩm định.
Bước 2: Nhận được báo cáo thẩm định về món vay cùng các loại hồ sơ do phòng tín dụng chuyển sang, trưởng phòng thẩm định rà soát, nếu thấy đủ thì ký nhận hồ sơ, nếu thiếu đề nghị bổ sung.
Bước 3: Trưởng phòng thẩm định vào hồ sơ theo dõi và phân công cán bộ thẩm định phụ trách công việc chịu trách nhiệm thẩm định, hoàn tất hồ sơ về món vay đó. Bước 4: Cán bộ thẩm định tiến hành thẩm định theo quy định, lập báo cáo thẩm định, có ý kiến cụ thể trong báo cáo thẩm định ( cho vay hay không cho vay) và chịu trách nhiệm trước cấp trên và trước pháp luật về các ý kiến đó Nếu cho vay thì phải đề xuất mức cho vay, thời hạn, lãi suất và các nội dung liên quan khác đến món vay, nếu không cho vay thì phải nêu rõ lý do vì sao không cho vay.
Bước 5: Trưởng phòng thẩm định kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp và tính chính xác của báo cáo thẩm định, tính hợp pháp của hồ sơ vay vốn, có ý kiến cụ thể trong báo cáo thẩm định và chịu trách nhiệm về ý kiến đó trước cấp trên và trước pháp luật. Bước 6: Sau khi báo cáo thẩm định được giám đốc hoặc phó giám đốc phân công của chi nhánh phê duyệt, phòng thẩm định chuyển một bản báo cáo thẩm định cho phòng tín dụng để hoàn tất các thủ tục còn lại, trình lãnh đạo nơi trực tiếp cho vay quyết định như: Hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm nợ vay, các thông báo có liên quan
Bước 7: Lưu hồ sơ về món vay, vào sổ theo dõi về món vay.
Phòng tín dụng Cán bộ Thẩm định Trưởng phòng Thẩm định Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Nhận hố sơ để thẩm định
Lập báo cáo thẩm định
Lưu hồ sơ, tài liệu
Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định
Chưa đủ điều kiện Thẩm định
Thẩm định Chưa đạt yờu cầu Đạt Kiểm tra, kiểm soát
Quy trình thẩm định của ngân hàng được thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ : Lưu đồ qui trình thẩm định dự án đầu tư
2.Phương pháp thẩm định tài chính dự án:
2.1 Phương pháp tỷ số: Để thẩm định tài chính dự án chúng ta phải tiến hành phân tích tài chính doanh nghiệp Phương pháp truyền thống được áp dụng trong phân tích tài chính là phương pháp tỷ số Đó là phương pháp sử dụng các tỷ số đơn được thiết lập bởi chỉ tiêu này so với chỉ tiêu khác Về nguyên tắc phương pháp này cần xác định được các ngưỡng các tỷ số tham chiếu Để đánh giá tình hình tài chính của danh nghiệp cần so sánh các tỷ số của doanh nghiệp với các tỷ số tham chiếu Khi phân tích chúng ta phải phân tích theo thời gian (so sánh kỳ này so kỳ trước) để nhận biết xu hướng thay đổi tình hình tài chính của doanh nghiệp.
2.2.Phương pháp phân tích độ nhạy:
Tức là dự kiến một vài nhân tố có ảnh hưởng tới hiệu quả tài chính dự án, sau đó tuỳ từng trường hợp cụ thể mà cho các yếu tố này thay đổi theo những mức khác nhau Trên cơ sở đó tính toán lại các chỉ tiêu tài chính, nếu dự án vẫn đảm bảo tính hiệu quả tức là có thể sẽ được chấp nhận.
2.3 Phương pháp so sánh đối chiếu:
Các chỉ tiêu cơ bản của dự án được cán bộ tập hợp và tiến hành so sánh với các chỉ tiêu kinh tể - kỹ thuật của các dự án tương tự đã được ngân hang thẩm định. Các chỉ tiêu cơ bản thường được sử dụng đó là: chỉ tiêu cơ cầu vốn đầu tư, suất đầu tư, các định mức tiêu hao năng lượng, chi phí quản lý, tiền lương…Ngoài ra các chỉ tiêu còn được so sánh với các định mức kinh tế - kỹ thuật do các cơ quan quản lý Nhà nước ban hành (định mức sản xuất, mức tính khấu hao, thuế thu nhập doanh nghiệp, đơn giá xây dựng…), các số liệu này thường có độ tin cậy cao.
Cán bộ thẩm định tiến hành thu thập các thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng để tìm hiểu khả năng tiêu thụ, khả năng biến động giá cả đầu vào, đầu ra của sản phẩm…từ đó đưa ra những phân tích, dự báo về sản phẩm của dự án.
Trong các phương pháp phân tích trên thì phương pháp phân tích sử dụng các tỷ số là phương pháp có tính hiện thực cao với điều kiện áp dụng ngày càng được bổ sung và hoàn thiện Bởi vì: Nguồn thông tin kế toán và tài chính được cung cấp đầy đủ sẽ là cơ sở để hình thành những tỷ lệ tham chiếu tin cậy cho việc đánh giá một tỷ số của một doanh nghiệp hay một nhóm doanh nghiệp Hiện nay việc áp dụng công nghệ khoa học kỹ thuật tin học cho phép tích luỹ dữ liệu và thúc đẩy nhanh quá trình tính toán hàng loạt các tỷ số Phương pháp này giúp cho nhà phân tích khai thác có hiệu quả những số liệu và phân tích một cách hệ thống hàng loạt tỷ số theo chuỗi thời gian liên tục hoặc theo từng giai đoạn.
* Thông tin trong công tác thẩm định tài chính dự án Khi tiến hành thẩm định tài chính dự án cán bộ thẩm định phải thu thập, sử dụng mọi nguồn thông tin: Từ thông tin nội bộ doanh nghiệp đến thông tin bên ngoài doanh nghiệp, từ thông tin số lượng đến thôn tin giá trị Những thông tin đó đều giúp cho cán bộ thẩm định có thể đưa ra được những nhận xét, kết luận chính xác.
Trong những thông tin bên ngoài cần chú ý thu thập những thông tin chung liên quan đến trạng thái nền kinh tế, thông tin về ngành liên quan đến dự án, cơ cấu ngành, sản phẩm của ngành, tình trạng công nghệ Các thông tin về pháp lý, ưu đãi đối với ngành Các thông tin kinh tế của doanh nghiệp phải báo cáo cho cơ quan quản lý nhà nước: báo cáo kết quả kinh doanh, cáo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo thuế, kế hoạch sử dụng kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian tới. Thông tin của doanh nghiệp ở các cơ quan như thuế, hải quan, cơ quan chức năng khác…
Tuy nhiên để đánh giá cơ bản tình hình tài chính của doanh nghiệp có thể sử dụng thông tin kế toán trong nội bộ doanh nghiệp như là nguồn thông tin quan trọng bậc nhất Với những đặc trưng hệ thống, đồng nhất và hoạt động kế toán cung cấp những thông tin đáng giá cho công tác thẩm định Doanh nghiệp có nghĩa vụ cung cấp những thông tin kế toán cho đối tác bên trong và bên ngoài doanh nghiệp.Thông tin kế toán được phản ánh khá đầy đủ trong các báo cáo kế toán: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tê.
3.Nội dung thẩm định chung:
3.1.Kiểm tra hồ sơ vay vốn:
Các loại hồ sơ chính phải kiểm tra, xem xét bao gồm:
- Giấy đề nghị vay vốn
- Hồ sơ về khách hàng vay vốn:
+ Hồ sơ chứng minh năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của khách hàng. + Hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng và người bảo lãnh (nếu có).
- Hồ sơ về dự án vay vốn.
- Hồ sơ về đảm bảo nợ vay.
3.2.Thẩm định, đánh giá khách hàng vay vốn:
Các nội dung chính phải thẩm định, đánh giá gồm:
- Năng lực pháp lý của khách hàng.
- Ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Mô hình tổ chức, bố trí lao động
- Quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng
- Tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng
3.3.Thẩm định dự án đầu tư:
Các nội dung chính phải thẩm định bao gồm:
3.3.1 Đánh giá sơ bộ theo các nội dung chính của dự án.
- Mục tiêu đầu tư của dự án.
- Sự cần thiết đầu tư dự án.
- Quy mô đầu tư: công suất thiết kế, giải pháp công nghệ, cơ cấu sản phẩm và dịch vụ đầu ra của dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm.
- Quy mô vốn đầu tư: tổng vốn đầu tư, cơ cấu vốn đầu tư theo các tiêu chí khác nhau (xây lắp, thiết bị, chi phí khác, lãi vay trong thời gian thi công và dự phòng phí, vốn cố định và vốn lưu động).
- Dự kiến tiến độ triển khai dự án.
3.3.2 Phân tích về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án.
- Đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm dự án.
- Đánh giá các nguồn cung cấp sản phẩm.
- Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh sản phẩm của dự án.
- Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối.
- Đánh giá, dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
3.3.3 Khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án.
- Nhu cấu về nguyên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất hàng năm.
- Các nhà cung ứng nguyên liệu đầu vào.
- Chính sách nhập khẩu đối với các nguyên liệu đầu vào (nếu có)
- Biến động về giá mua, nhập khẩu nguyên liệu đầu vào, tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu.
Giới thiệu chung về doanh nghiệp
* Tên khách hàng: công ty Cổ phần Đại An (Đại An JOINT STOCK CO.)
- Loại hình doanh nghiệp: công ty cổ phần.
- Trụ sở giao dịch: 45A – Giang Văn Minh – Đội Cấn – Ba Đình – Hà Nội.
- Giấy phép đăng ký kinh doanh số CN 0103000687 do sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 12/12/2001 và đăng ký thay đổi lần 2 ngày 27/11/2002, đăng ký thay đổi lần 3 ngày 05/12/2003.
Ngành nghề sản xuất kinh doanh:
- Đầu tư xây dựng và kinh doanh nhà.
- Xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, cấp thoát nước, san lấp mặt bằng.
- Kinh doanh hàng vật liệu xây dựng, hàng trang trí nội thất, hàng nông, lâm, thuỷ, sản, vật tư thiết bị ngành nước.
- Xây dựng hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp.
* Đại diện theo pháp luật: bà Trương Tú Phương Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc.
Số CMTND số 023505836 do công an Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 23/06/1997.
Mục tiêu đầu tư của dự án: Đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật KCN Đại An.
Tổng vốn đầu tư: 274.962.000.000 đ Trong đó:
+ Vốn tự có và coi như tự có : 98.725.000.000 đ
+ Vốn ứng trước của các chủ đầu tư : 96.237.000.000 đ.
+ Vốn xin vay ngân hàng : 80.000.000.000 đ. Địa điểm đầu tư : Xã Tứ Minh - T.P Hải Dương, Xã Lai Cách-Huyện Cẩm Giàng - Hải Dương.
Quy mô đầu tư : 170 Ha Giai đoạn 1 :71,8 Ha Giai đoạn 2 : 98,2
Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.Kiểm tra hồ sơ xin vay vốn
* Hồ sơ liên quan đến doanh nghiệp vay vốn:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế, điều lệ công ty.
- Báo cáo về khả năng tài chính của công ty.
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc: Bà Trương Tú Phương – Trình độ: Kỹ sư xây dựng Biên bản hội nghị toàn thể thành viên công ty ngày 18/12/2001.
- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng: Bà Hoàng Kim Trang – Trình độ: Cử nhân kinh tế Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng ngày 01/04/2003
- Biên bản góp vốn: ngày 27/11/2002, bảng tổng kết tình hình góp vốn đến ngày 31/5/2004.
- Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông: Về việc vay vốn Ngân hàng ngày 15/04/2004.
* Hồ sơ liên quan đến dự án đầu tư:
- Giấy đề nghị vay vốn
- Căn cứ vào Công văn số 317/CP-CN ngày 21 tháng 03 năm 2003 của Thủ tướng chính phủ về việc cho phép thành lập KCN Đại An.
- Căn cứ vào Quyết định số 739/QĐ - UB ngày 24/03/2003 của UBND tỉnh Hải dương về việc cho phép thành lập và phê duyệt dự án đầu tư xây dựng và kinh doanh hạ tầng kỹ thuật KCN Đại An.
- Căn cứ vào Quyết định số 06/QĐ-UB ngày 03/01/03 của UBND tỉnh Hải Dương về việc cho Công ty Đại An thuê đất.
- Hợp đồng thuê đất số 327/HĐ-TĐ của Sở Tài nguyên & Môi trường Hải Dương với công ty cổ phần Đại An.
- Giấy chứng nhận QSD đất số X509362 do UBND Tỉnh Hải Dương cấp ngày 06/11/2003 Diện tích 71,8 Ha.
- Hợp đồng thuê lại đất của công ty với các đối tác (có báo cáo tình hình các công ty thuê lại đất đính kèm) đã được công ty Đại An tổng hợp thành Bảng tổng hợp tình hình thuê đất
1.2 Nhận xét đánh giá về hồ sơ:
- Hồ sơ pháp lý: đầy đủ, hợp lệ.
- Mới chỉ có báo cáo về khả năng tài chính, chưa có báo cáo tài chính: do công ty mới thành lập.
- Hồ sơ dự án: Công ty cần bổ sung tài liệu đánh giá tác động của môi trường, PCCC của các công ty chức năng, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất làm tài sản đảm bảo.
Như vậy dự án đầu tư trên do Công ty cổ phần Đại An làm chủ đầu tư, về cơ bản là một dự án có đầy đủ cơ sở pháp lý, phù hợp với quy hoạch và chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, của địa phương.
2 Thẩm định khách hàng vay vốn:
2.1 Năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn:
- Đăng ký kinh doanh: Số CN 0103000687 do sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 12/12/2001 và đăng ký thay đổi lần 2 ngày 27/11/2002, đăng ký thay đổi lần 3 ngày 05/12/2003.
- Điều lệ: Được hội nghị toàn thể thành viên công ty thông qua ngày 10/12/2001 gồm 4 chương 27 điều có đủ chữ ký các thành viên công ty và sửa đổi lần 3 ngày 05/12/2003.
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc: Bà Trương Tú Phương – Trình độ: Kỹ sư xây dựng Biên bản hội nghị toàn thể thành viên công ty ngày 18/12/2001.
- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng: Bà Hoàng Kim Trang – Trình độ: Cử nhân kinh tế Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng ngày 01/04/2003
- Biên bản góp vốn: ngày 27/11/2002, bảng tổng kết tình hình góp vốn đến ngày31/5/2004.
- Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông: Về việc vay vốn Ngân hàng ngày 15/04/2004.
- Năng lực quản lý của Ban lãnh đạo : Ban lãnh đạo đều là những người đã tốt nghiệp đại học có năng lực và kinh nghiệm trong lĩnh vực chuyên môn xây dựng, thiết kế cũng như trong quản lý nhiều năm.
- Quan hệ của công ty với các tổ chức tín dụng: Doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cầu Giấy.
2.2 Năng lực tài chính của khách hàng vay vốn:
Bảng 7:Bảng cân đối kế toán của công ty Đại An Đơn vị: ngàn đồng
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Đến T5/2004
1 Nguồn vốn chủ sở hữu 3.999.040 25.573.313 26.273.313
Trong đó: *Nợ ngắn hạn:
- Nợ các tổ chức tín dụng 700.000 12.480.000 10.000.000
- Nợ phải trả người bán 1.219.141 18.987.374 30.304.054
3 Tài sản cố định, đầu tư dài hạn 2.276.415 40.366.356 46.433.748
Trong đó: + Nhà cửa, vật kiến trúc
+ Máy móc thiết bị, phương tiện 549.929 875.246 793.642
- Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0 8.000.000 10.000.000
- Chi phí xây dựng dở dang 647.709 29.743.108 33.324.076
- Chi phí trả trước dài hạn 1.078.776 1.748.001 2.316.029
4 T.S lưu động và ĐT ngắn hạn 3.995.372 18.032.591 26.368.050
- Phải thu của khách hàng 554.478 7.199.358 14.117.448
- Giá trị vật tư hàng hoá 100.500 9.760.221 9.787.703
- Thuế GTGT được khấu trừ 57.629 692.974 852.265
- Tài sản lưu động khác 7.500 -25.070 173.714
5 Các hệ số tài chính
Tỷ suất tự tài trợ=Nguồn vốn CSH/Tổng nguồn vốn 43,8% 36%
Hệ số thanh toán ngắn hạn=Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn 0,55 0,57
Hệ số thanh toán nhanh=(Tiền+nợ phải thu)/ Nợ ngắn hạn 0,23 0,34
Nguồn Báo cáo thẩm định của phòng Thẩm định Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh Cầu Giấy
Hệ số thanh toán nhanh, ngắn hạn của cho thấy Công ty chưa đảm bảo chi trả kịp thời những khoản nợ ngắn hạn.
Khả năng tự tài trợ về vốn của doanh nghiệp là có thể chấp nhận được. Đánh giá về khả năng tài chính : Là một doanh nghiệp mới thành lập tháng
12 năm 2001 với tính chất đặc thù của doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản Mặt khác doanh nghiệp đang trong thời gian đầu tư xây dựng dở dang (đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp) nên doanh thu còn chưa nhiều Ta thấy rằng số dư tài khoản phải trả người bán là dư Nợ (công ty một mặt ứng trước vốn cho các đơn vị thi công) và số dư tài khoản phải thu khách hàng là dư
Có (công ty cũng được các khách hàng thuê lại đất ứng trước vốn) Điều này thấy rõ qua nội dung các hợp đồng thuê lại đất của công ty Do vậy các hệ số tài chính nêu trên chưa phản ánh một cách đầy đủ, chính xác nhất thực tế tình hình tài chính của công ty.
Tính đến thời điểm 31/05/2004, vốn chủ sở hữu, tổng giá trị tài sản của công ty đã tăng lên 14.402.851.000đ (+24,6%) so với 31/12/2003 và tăng 66.530.011.000đ so với 31/12/2002, chứng tỏ công ty đang có sự mở rộng quy mô hoạt động của mình (đầu tư cơ sở hạ tầng kỹ thuật KCN Đại An)
Mặc dù có các hệ số tài chính chưa bảo đảm cho việc thanh toán những khoản nợ ngắn hạn nhưng các khoản chi phí đầu tư xây dựng cơ bản, hàng tồn kho các khoản phải thu, các khoản phải trả người bán, sự mở rộng quy mô hoạt động là điều kiện để công ty tiếp tục tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh.
2.3.Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty (tính đến ngày
Là một Công ty mới được thành lập từ cuối năm 2001 nhưng cuối năm 2002 đơn vị mới đi vào hoạt động chính thức Mặt khác tính chất đặc thù là một doanh nghiệp hoạt động chủ yếu là trong lĩnh vực đầu tư xây dựng và kinh doanh bất động sản do vậy chu kỳ kinh doanh kéo dài trong nhiều năm, đặc biệt là những năm đầu mới thành lập Công ty có thể bị lỗ do các dự án đang triển khai doanh thu mang lại chưa nhiều
Năm tài chính 2003 (01/01/2003 - 31/12/2003) Công ty đã triển khai thực hiện một số dự án lớn như : Dự án đầu tư và kinh doanh hạ tầng KCN Đại An, dự án kinh doanh nhà tại 62 Trường Chinh, Hà Nội…Nhưng chưa hoàn thành nên chưa mang lại doanh thu và thu nhập cho công ty Do vậy kết quả sản xuất kinh doanh đến 31/12/2003 của Công ty là chưa có lãi Tuy nhiên sang năm 2004 với tình hình thực tế là việc triển khai kinh doanh cơ sở hạ tầng Khu công nghiệp Đại An đang có những thuận lợi thì việc mang lại doanh thu cao cho công ty trong tương lai sẽ là điều kiện để công ty có thể trang trải các khoản chi phí , trả nợ tiền vay ngân hàng và có tích luỹ.
2.4 Đánh giá, nhận xét, kết luận:
MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XIN VAY VỐN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦU GIẤY
Định hướng phát triển của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Cầu Giấy trong thời gian tới
1 Định hướng phát triển chung của chi nhánh:
Mặc dù mới được nâng cấp và đi vào hoạt động từ năm 2004, nhưng Chi nhánh đã có những giải pháp hiệu quả nhằm phát huy lợi thế của mình, đồng thời khắc phục những khó khăn, đề ra những mục tiêu nhằm tạo ra bước đột phá trong hoạt động, phấn đấu đạt mức tăng trưởng cao, bền vững, an toàn và hiệu quả:
- Xây dựng chi nhánh từng bước lớn mạnh trở thành một Ngân hàng thương mại hiện đại, năng động, có sức cạnh tranh cao trên địa bàn phía Tây thành phố Hà Nội, là một chi nhánh mạnh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam phát triển theo mô hình Ngân hàng bán lẻ,có sản phẩm dịch vụ đa dạng, chất lượng cao, góp phần nâng cao thị phần và vị thế của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trên thị trường.
- Chuyển dịch cơ cấu tài sản theo hướng bền vững và an toàn, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ hiện đại, tăng cường công tác quản trị điều hành.\
- Rà soát, cơ cấu lại khách hàng theo quyểt định 5645 của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Tập trung khai thác đối tượng khách hàng là các tầng lớp dân cư, khối giáo viên, sinh viên các trường Đại học, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các công ty cổ phần, các doanh nghiệp vừa và nhỏ…
- Phát triển mạng lưới các phòng giao dịch, các bàn tiết kiệm trên địa bàn Cầu Giấy, Thanh Xuân, Từ Liêm…Tập trung vào các khu đông dân cư, các địa bàn tiềm năng để đón đầu mở rộng quy mô hoạt động, tăng khả năng cạnh tranh.
2 Định hướng về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của các doanh nghiệp xâp lắp tại chi nhánh
* Về quy trình thẩm định:
Chi nhánh luôn tuân thủ đúng quy trình nghiệp vụ và ngày càng hoàn thiện quy trình thẩm định do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành.
Quy trình tín dụng phải được thực hiện nghiêm túc và vận dụng linh hoạt trong từng trường hợp cho vay xây lắp cụ thể, đảm bảo chất lượng và nguyên tắc tín dụng Mục tiêu đặt ra là chỉ cho vay mới để thi công các công trình có nguồn vốn thanh toán rõ ràng và có tính hiệu quả, kiểm soát dòng tiền về chặt chẽ để chủ động thu nợ, giúp cho hoạt động tín dụng thực sự trở thành thế mạnh của Ngân hàng Đầu tư.
* Về phương pháp thẩm định:
Tiếp tục áp dụng các phương pháp đang sử dụng và không ngừng học hỏi them các phương pháp khác,vận dụng một cách chính xác và linh hoạt vào từng dự án.
* Về nội dung thẩm định: Để nâng cao chất lượng thẩm định cần tính toán các chỉ tiêu tài chính một cách đầy đủ, chính xác nhưng cũng đòi hỏi phải có sự vận dụng theo từng lĩnh vực
* Về thời gian thẩm định:
Cần xác định thời gian thẩm định hợp lý để vừa đảm bảo dự án đi vào hoạt động đúng tiến độ vừa tránh những rủi ro cho Ngân hàng
* Về cán bộ thẩm định:
Công tác đào tạo cán bộ là công việc thường xuyên cho mỗi bước đi của Ngân hàng Các cán bộ tín dụng, thẩm định, quản lý phải đảm bảo được về trình độ, tính chuyên nghiệp, tính kỷ luật, tính năng động và sáng tạo trong khi xử lý mọi tình huống, chắc chắn trong việc áp dụng những quy tắc, điều luật về tín dụng của Ngân hàng Nhà nước và sự chỉ đạo theo công văn của được chỉ đạo cho toàn bộ hệ thống từ phía Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Trung ương.
Các giải pháp nhằm tăng cường công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của các doanh nghiệp xâp lắp tại Ngân hàng
1 Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định:
1.1 Về quy trình thẩm định:
Cần linh hoạt trong việc áp dụng quy trình thẩm định đối với các dự án thuộc lĩnh vực khác nhau Hiện tại chi nhánh đang áp dụng quy trình thẩm định chung do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành, vì vậy dẫn đến tình trạng máy móc khi thẩm định các dự án thuộc các lĩnh vực khác nhau Chi nhánh nên có những hướng dẫn cụ thể đối với từng lĩnh vực dự án, những hướng dẫn này có thể được tổng hợp qua kinh nghiệm làm việc của các cán bộ chuyên trách về từng lĩnh vực Trong quy trình thẩm định, cần đưa ra các trình tự tác nghiệp phân chia theo từng loại dự án Như vậy sẽ góp phần đảm bảo tính chính xác cao trong công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung và thẩm định các dự án thuộc lĩnh vực xây lắp nói riêng.
1.2 Về phương pháp thẩm định: Đối với các dự án thuộc lĩnh vực xây lắp, bên cạnh các phương pháp đã được dung như phương pháp tỷ số, phương pháp dùng các chỉ số tài chính thì Ngân hàng nên sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp dự báo Do các dự án xây dựng có thời gian sử dụng lâu dài nên việc sử dụng phương pháp dự báo rất quan trọng, nó cho thấy những biến động của thị trường theo thời gian, từ đó giúp phòng ngừa rủi ro Việc sử dụng phương pháp so sánh các chỉ tiêu giúp Ngân hàng xác định được hiệu quả của dự án so với các dự án khác cùng lĩnh vực và so với các dự án thuộc lĩnh vực khác Muốn vậy đòi hỏi chi nhánh phải thiết lập một hệ thống các chỉ tiêu tiêu chuẩn cho từng ngành, từng lĩnh vực kinh doanh. Để phát huy thế mạnh của mình, Ngân hàng nên nghiên cứu các phương pháp thẩm định tài chính hiện đại hiện đang được áp dụng ở các nước phát triển trên thế giới, từ đó đưa ra các phương pháp thẩm định tài chính dự án phù hợp đối với chi nhánh.
1.3 Về nội dung thẩm định:
Bên cạnh việc thực hiện đầy đủ các nội dung thẩm định do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ban hành, chi nhánh có thể áp dụng một cách linh hoạt tuỳ theo lĩnh vực dự án Đối với việc thẩm định các dự án thuộc lĩnh vực xây lắp cần thẩm định kỹ phương diện kỹ thuật của dự án đế hỗ trợ cho nội dung thẩm định tài chính Trong nội dung thẩm định tài chính nên tính toán đến tiến độ thực hiện dự án và chi phí đối với từng hạng mục công trình nhằm dự tính được tiến độ sử dụng vốn của chủ đầu tư.
- Thẩm định khách hàng: Ngân hàng phải căn cứ vào hồ sơ khách hàng cung cấp (bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ khoản vay, hồ sơ bảo đảm tiền vay) Căn cứ vào tình hình kinh doanh của doanh nghiệp qua việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính tham chiếu trong mối quan hệ với mức trung bình của ngành, mối quan hệ giữa các năm, và dự kiến mức thu nhập đạt được trong kỳ tương lai, nhằm kiểm soát chặt chẽ từng bước thay đổi của doanh nghiệp trong thời gian qua và đặc biệt có những nhận định đúng đắn về tình hình hoạt động của doanh nghiệp trong năm thi công dự án
Ngân hàng thực hiện phân tích đánh giá các chỉ tiêu kinh tế, tài chính của khách hàng qua các số liệu trong bảng cân đối tài sản và so sánh sự tăng giảm vế số tuyệt đối, tương đối giữa các năm, qua đó thấy được tình hình hoạt động của khách hàng và tìm ra nguyên nhân cụ thể, tập trung chủ yếu vào: cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn, luân chuyển tài sản (dự trữ tiền mặt; các khoản phải thu, phải thu khó đòi, dự phòng và vòng quay của chúng; tình trạng hàng tồn kho, hàng tồn kho kém phẩm chất, dự phòng giảm giá và vòng quay của các khoản này), tình trạng nguồn vốn,khả năng thanh toán, khả năng tự chủ về tài chính của doanh nghiệp Cán bộ tín dụng còn tập hợp số liệu về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (doanh thu các loại sản phẩm của các năm, biến động chi phí, lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận) đồng thời đánh giá những nguyên nhân làm tăng giảm doanh thu, chi phí, lợi nhuận;khả năng vay trả và dự đoán xu hướng trong tương lai của doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp xây lắp, Ngân hàng cần tập trung đánh giá năng lực thi công của khách hàng Ngân hàng phải xem xét, đánh giá các điều kiện cần và đủ để một dự án thực hiện mang tính khả thi như các điều kiện đầu vào: nguyên vật liệu, lao động và các điều kiện đầu ra của sản phẩm: thị trường tiêu thụ, thị hiếu, giá cả … Đồng thời chú ý đến các thông số kỹ thuật đảm bảo cho yêu cầu kỹ thuật trong suốt quá trình thi công, quá trình giám sát và ngay cả thời kỳ đầu khi dự án đi vào sử dụng, từ đó đánh giá được khả năng thanh toán cũng như nguồn trả nợ cho Ngân hàng khi kết thúc hợp đồng và đề nghị nguồn vốn thanh toán công trình sau khi dự án kết thúc được thực hiện thông qua tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại Chi nhánh.
- Các số liệu dùng để tính toán, phân tích phải đảm bảo chính xác, đầy đủ Ngân hàng cần yêu cầu chủ đầu tư phải cung cấp đầy đủ thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính…Để đảm bảo tính chính xác của thông tin cán bộ thẩm định phải xác minh lại, yêu cầu các báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp phải được kiểm toán đầy đủ.
- Chi phí tính toán phải tuân theo những quy định của Nhà nước: đối với các công trình xây dựng, đơn giá do Nhà nước quy định Tuy nhiên, do tính chất đơn lẻ của sản phẩm xây dựng, nên Nhà nước không thể quy định giá bán buôn thống nhất cho từng loại công trình xây dựng, mà phải quy định giá định mức cho từng loại công việc, từng yếu tố cấu thành công việc xây lắp, như định mức dự toán chi phí vật liệu, chi phí lao động, thời gian làm việc của máy móc thi công, bảng lương, giá bán vật liệu xây dựng,…Vì vậy các cán bộ thẩm định cần phải nghiên cứu các dự án tương tự trong cùng khoảng thời gian nhằm xác định chính xác chi phí công trình. Đồng thời yêu cầu chủ đầu tư phải có bảng tổng kết về chi phí của từng hạng mục công trình và tiến độ thực hiện công trình để tính toán chi phí theo thời gian thực hiện.
- Doanh thu của các dự án xây dựng được căn cứ chủ yếu vào các hợp đồng đầu ra do chủ đầu tư cung cấp Để đảm bảo tính chính xác Ngân hàng phải tiến hành thẩm định cả khách hàng của doanh nghiệp, đồng thời xem xét đến giá cả thị trường và giá cả các sản phẩm đầu ra của các dự án tương tự Đồng thời phải có sự phân tích những biến động của thị trường nhằm tính toán lại doanh thu của dự án trong tương lai Việc phân tích khả năng phát huy hiệu quả công trình xây dựng (năng lực quản lý vận hành công trình, sự ổn định đối với các hợp đồng đầu tư, những đóng góp của công trình trong tương lai…) là chỉ tiêu quan trọng đảm bảo cho doanh thu của chủ đầu tư.
- Trong quá trình thẩm định, cần chú ý đến giá trị thời gian của tiền Khi xác định dòng tiền của dự án cần xem xét dự án được tài trợ bằng những nguồn vốn nào để sử dụng cách tính cho phù hợp Việc xác định này sẽ cung cấp những thông tin cần thiểt để tính lãi suất chiết khấu của dự án Tuy nhiên cần phải lưu ý đến ảnh hưởng của lạm phát đến lãi suất chiết khấu, đồng thời Ngân hàng nên quy định tính lãi suất hỗn hợp, tức là cố định lãi suất trong những năm đầu và trong những năm tiếp theo áp dụng tính lãi suất theo thị trường Vì vậy lãi suất vay Ngân hàng để tính lãi suất chiết khấu nên tính bình quân các năm Việc xác định được mức lãi suất chiết khấu hợp lý sẽ có vai trò rất quan trọng giúp khắc phục được nhược điểm của chỉ tiêu NPV Cán bộ thẩm định cần hết sức thận trọng với những thay đổi trên thị trường vì có thể Ngân hàng sẽ áp dụng lãi suất thả nổi để phản ánh các điều kiện kinh tế.
- Hiện tại, việc xác định hiệu quả tài chính dự án chủ yếu sử dụng các chỉ tiêu NPV,IRR, thời gian hoàn vốn T, đây là những chỉ tiêu cơ bản để tính toán tính khả thi về mặt tài chính của dự án Để tăng thêm tính chính xác và độ tin cậy của công tác thẩm định Ngân hàng nên sử dụng thêm các chỉ tiêu khác như chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên vốn đầu tư (B/C), điểm hoà vốn…
- Cán bộ thẩm định nên tính doanh thu và chi phí tại thời điểm thẩm định, vì tại thời điểm thẩm định giá cả thị trường có thế biến động so với thời điểm doanh nghiệp lập BCNCKT.
- Các bảng tính hiệu quả tài chính của dự án phải trình bày rõ ràng cho từng mục,từng phần, nêu rõ cách tính các chỉ tiêu và cơ sở tính toán Đồng thời nên trình bày những điểm khác biệt giữa các chỉ tiêu mà Ngân hàng tính toán so với BCNCKT được lập bởi khách hàng, từ đó tìm ra những vướng mắc cấn chỉnh sửa khi chủ đầu tư thực hiện dự án.
- Việc tính khấu hao tài sản cố định của dự án Ngân hàng nên bám sát, áp dụng những quy định mới nhất về cách tính khấu hao của Nhà nước ban hành cụ thể cho từng ngành, từng lĩnh vực, từng loại tài sản…
- Cần tiến hành nghiên cứu dự án ở trạng thái động, tức là phân tích độ nhạy của dự án, kiểm tra tính khả thi của dự án trong sự biến động của thị trường, tránh những rủi ro có thể xảy ra đối với dự án trong tương lai Muốn vậy, Ngân hàng cần lựa chọn các yếu tố và cho các yếu tố này thay đổi theo tỷ lệ phần trăm nhẩt định so với số liệu ban đầu, sau đó tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án theo phương án này Điều quan trọng khi sử dụng phương pháp này là phải dự đoán được xu hướng và mức độ thay đổi của các yếu tố ảnh hưởng Đây cũng là cơ sở để xác định yếu tố nào có tác động lớn nhất đến dự án, nhằm đánh giá mức độ an toàn của dự án
2 Xác định hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời cho công tác thẩm định: Đối với công tác thẩm định, thông tin đóng vai trò rất quan trọng, đây là cơ sở để tiến hành các bước phân tích, đánh giá một dự án Thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời là nguyên nhân dẫn đến kết quả thẩm định cao và thời gian thẩm định được giúp ngắn.
Một số kiến nghị
1 Với Nhà nước và các Bộ ngành có liên quan:
- Nhà nước cần thiết lập và hoàn thiện hệ thống pháp luật đảm bảo an toàn cho nghiệp vụ tín dụng nói chung và nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn nói riêng tại các tổ chức tín dụng.
- Nhà nước cần công bố một cách công khai các quy hoạch tổng thể về phát triển kinh tế xã hội theo nganh, vùng lãnh thổ theo từng thời kỳ Nhờ các quy hoạch này các Ngân hàng thương mại sẽ bố trí các kế hoạch tín dụng để vừa đảm bảo được nhu cầu vốn đầu tư của doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo lợi ích của các Ngân hàng.
- Nhà nước cần thiết lập một cơ chế riêng để áp dụng cho các loại hình doanh nghiệp, các lĩnh vực sản xuất kinh doanh.
- Đối với Luật doanh nghiệp, luật cầm cố, thế chấp tài sản, bảo lãnh và các hình thức đảm bảo hợp đồng kinh tế, hợp động dân sự cần được ban hành đồng bộ giúp hoạt động tín dụng và hoạt động thẩm định tại các Ngân hàng thương mại thuận lợi trong từng quy trình nghiệp vụ.
-Tăng cường công tác quản lý và nâng cao chất lượng hoạt động của các doanh nghiệp Nhà nước trong lĩnh vực xây lắp Nhanh chóng cổ phần hoá trong đó Nhà nước vẫn giữ một số lượng lớn cổ phần (khoảng 51%) để vẫn trở thành cơ quan quản lý chính của doanh nghiệp.
- Quản lý chặt chẽ và chấp hành pháp luật thống kê đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp, tạo cơ hội cho doanh nghiệp xây lắp dễ dàng hơn trong việc thi công những dự án được đánh giá có tính khả thi Đối với các Ngân hàng sẽ được tự do trong việc lựa chọn dự án, được triển khai nhiều phương thức cho vay và bảo lãnh Với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, do có truyền thống về tình hình hoạt động, về nguồn vốn và sự lớn mạnh trong những thời gian tiếp theo, việc các cơ quan Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi nhất cho hoạt động tín dụng là một công việc rất nên được khuyến khích Đối với những dự án do Chính phủ chỉ định phải đảm bảo tính khả thi, tính hiệu quả và có khả năng thu hồi vốn cao để trả nợ Ngân hàng.
- Nhà nước cần có quy định đối với chế độ hạch toán kế toán, bắt buộc các doanh nghiệp hoạt động phải tiến hành kiểm toán khi kết thúc năm tài chính, tạo điều kiện thuận lợi cho các Ngân hàng trong việc kiểm tra, giám sát tình hình doanh nghiệp, qua đó giảm được thời gian thu thập thông tin và giảm thiểu rủi ro do những thông tin mà doanh nghiệp cung cấp có thể không chính xác.
- Ban hành những chế tài xử lý những vi phạm của chủ đầu tư khi cung cấp thông tin không chính xác Tạo điều kiện để các Ngân hàng thu thập được những thông tin chính xác từ phía chủ đầu tư, giảm được rủi ro do thông tin không chính xác.
- Cần có sự phối hợp giữa các Bộ ngành liên quan với các Ngân hàng thương mại, cung cấp thông tin về doanh nghiệp khi Ngân hàng có nhu cầu, đồng thời tư vấn cho Ngân hàng trong việc thẩm định các dự án thuộc các ngành khác nhau.
2 Với Ngân hàng Nhà nước:
Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò chủ đạo trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại, trong đó có cả công tác thẩm định dự án Để hoạt động của Ngân hàng nói chung cũng như công tác thẩm định dự án ngày càng hiệu quả Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện những biện pháp sau:
- Cần xây dựng và ban hành quy trình thẩm định chung cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng, trong đó có quy trình thẩm định riêng cho từng loại dự án cụ thể dựa trên những ý kiến đóng góp của các Bộ ngành liên quan: Bộ xây dựng, Bộ công nghiệp,
Bộ khoa học môi trường, Bộ kế hoạch và các Ngân hàng thương mại trong nước nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định đối với các dự án thuộc lĩnh vực khác nhau.
- Nâng cao hiệu quả cung cấp thông tin của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để cung cấp nguồn thông tin chính xác và đáng tin cậy cho các Ngân hàng thương mại.
- Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ các Ngân hàng thương mại trong việc nâng cao hiệu quả thẩm định , phát triển đội ngũ nhân viên, tăng cường hỗ trợ về chuyên môn nghiệp vụ cho các Ngân hàng bằng cách tổ chức các lớp huấn luyện đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ ngành, cần chú trọng kỹ năng thực hành bằng phần mềm thẩm định trên máy tính với các ví dụ thực tiễn Hàng năm ngân hàng nên tổ chức hội nghị rút kinh nghiệm trong toàn ngành để tăng cường sự hiểu biết và hợp tác giữa các ngân hàng thương mại đặc biệt là trong công tác thẩm định.
3 Với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cần triển khai nhanh và nghiêm túc các thay đổi trong cơ chế, chính sách của Ngân hàng Nhà nước cũng như những yêu cầu được đặt ra đối với toàn hệ thống, đảm bảo cho Chi nhánh thực hiện tốt và kịp thời theo chỉ đạo của cấp trên Cơ chế tín dụng hoặc những điều kiện trong công tác tín dụng cần có kế hoạch, lộ trình cụ thể đảm bảo các Chi nhánh thuận lợi hơn trong việc thực hiện.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Trung ương cần xây dựng cho mình chính sách tín dụng cụ thể đối với mỗi loại hình khách hàng, và việc áp dụng được thực hiện thống nhất đối với từng Chi nhánh.
