Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển cầu giấy 1

Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài chÝnh LỜI MỞ ĐẦU Gia nhập WTO, hồ vào dòng chảy mạnh mẽ kinh tế giới Việt Nam đứng trước nhiều hội song khơng khó khăn thách thức Nhu cầu tất yếu kinh tế phát triển sở hạ tầng vững Do địi hỏi doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp phải phát triển mạnh mẽ quy mô, tốc độ để thực cơng nghiệp hố đại hố đất nước Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy nói riêng từ thành lập thực nhiệm vụ hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp xây dựng Với tính chất hoạt động đặc thù nên doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp có cấu vốn khác biệt với ngành cơng nghiệp khác nhu cầu vốn lưu động ( vốn ngắn hạn ) cho hoạt động sản xuất kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn Với vai trò mình, tín dụng ngắn hạn có tác động tích cực việc đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho doanh nghiệp giúp hoạt động sản xuất kinh doanh thực liên tục, nâng cao chất lượng sản phẩm tăng sức cạnh tranh thị trường Xuất phát từ tầm quan trọng tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp xây lắp lý luận thực tiễn vậy, qua trình học tập nghiên cứu, sau thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy em xin trình bày luận văn với đề tài: “ Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát trin Cu Giy Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài Ngoi phn m u v kết luận, luận văn bao gồm phần sau: Chương I: Tổng quan chất lượng tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Cầu Giấy Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Bất tận tình hướng dẫn, bảo em hồn thành luận văn Em xin cảm ơn cô chú, anh chị cán Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em thời gian thực tập vừa qua Hà Nội, tháng năm 2007 Sinh viên thực hin Nguyn Th Kim Dung Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài CHNG TNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP HOẠT ĐỘNG TRONG LĨNH VỰC XÂY LẮP Kinh tế nước ta bắt đầu khởi sắc năm gần Sự phát triển mạnh mẽ doanh nghiệp góp phần quan trọng phát triển kinh tế Trong phải kể đến vai trị to lớn doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp 1.1 Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp 1.1.1 Khái niệm Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế thành lập theo quy định pháp luật, có đăng ký kinh doanh xây dựng, thực trình xây dựng lắp đặt thiết bị, hạng mục cơng trình 1.1.2 Đặc điểm Các doanh nghiệp xây lắp đa dạng loại hình, hoạt động lĩnh vực xây dựng nên có đặc thù ngành nghề định 1.1.2.1 Các loại hình doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp - Doanh nghiệp Nhà nước: Tổng công ty xây dựng Sơng Đà, Tập đồn CN tàu thuỷ Việt Nam, Tổng công ty LILAMA - Doanh nghiệp cổ phần hố: Cơng ty CP XD Vinaconex, Cơng ty CP CK & XD Viglacera, Công ty cổ phần kết cấu thép - Doanh nghiệp ngồi quốc doanh: Cơng ty cổ phần Cầu đường, Công ty KTCN Thăng Long, Công ty cổ phần xây lắp VTXD 1.1.2.2 Sản phẩm doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lp * Cỏc sn phm Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài Sn phm xõy lp sản phẩm công nghệ lắp đặt gắn liền với đất ( bao gồm khoảng không, mặt nước, mặt biển, thềm lục địa ) tạo thành vật liệu xây dựng, máy móc thiết bị lao động) Sản phẩm xây lắp đa dạng phong phú, loại cơng trình khác có sản phẩm cụ thể  Cơng trình dân dụng: Nhà ở, trường học, bệnh viện, nhà xưởng, nhà làm việc  Cơng trình giao thơng: Đường bộ, đường sắt, sân bay, cầu cống, đường ống, cảng, bến đỗ tàu, xe  Cơng trình thuỷ lợi: Trạm bơm, hồ chứa nước, đập, kênh  Cơng trình cơng nghiệp: Khai thác dầu khí, khai thác quặng, luyện kim, khai thác than  Cơng trình hạ tầng kỹ thuật: Cấp thoát nước, xử lý chất thải, xử lý rác thải, chiếu sáng đô thị * Đặc điểm chung sản phẩm Do đặc điểm riêng biệt ngành xây dựng mà sản phẩm xây lắp mang đặc thù riêng Thứ nhất, sản phẩm xây lắp có thời gian thi cơng lâu, thời gian từ bắt đầu khởi cơng đến cơng trình đưa vào bàn giao sử dụng thường kéo dài Thời gian phụ thuộc vào quy mơ tính kỹ thuật cơng trình Thứ hai, sản phẩm xây lắp có quy mơ lớn, kết cấu phức tạp, việc tổ chức sản xuất, hạch tốn,vận hành quản lý sản phẩm đòi hỏi chi tiết cụ thể tuân thủ quy trình định Thứ ba, sản phẩm xây lắp mang tính chất ổn định, nơi sản xuất sản phẩm đồng thời nơi tiêu thụ sản phẩm Thơng thường sản phẩm đặt đâu, người lao động máy móc thiết b phi di chuyn n ú Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài thc hin q trình sản xuất Đặc điểm địi hỏi doanh nghiệp phải linh hoạt gọn nhẹ trang bị tài sản cố định sản xuất, hạn chế tối đa chi phí phức tạp di chuyển lực lượng sản xuất Thứ tư, sản phẩm xây lắp chủ yếu đặt trời nên chịu tác động lớn điều kiện tự nhiên Những khó khăn điều kiện thời tiết khí hậu làm ảnh hưởng đến tiến độ thi cơng cơng trình, giá thành cơng trình chất lượng cơng trình Đặc biệt vào mùa mưa, hoạt động doanh nghiệp xây lắp thường diễn tập trung vào mùa khô Do đặc điểm mà việc thi công, sử dụng quản lý sản phẩm trở nên phức tạp Thứ năm, đặc điểm khác biệt sản phẩm xây lắp với sản phẩm hàng hố thơng thường khác mà dễ nhận thấy giá sản phẩm xây lắp thoả thuận trước, sản phẩm tiêu thụ theo giá thầu thông qua hợp đồng giao nhận thầu người mua người bán xác định trước Thứ sáu, trình thi cơng sử dụng sản phẩm có liên quan đến nhiều ngành khác nhau, mang tính chất tổng hợp kinh tế, trị, văn hố, xã hội, quốc phịng Vì thấy chất lượng sản phẩm xây lắp có mối quan hệ chặt chẽ với chất lượng đầu tư ngành hiệu đầu tư kinh tế Nghiên cứu đặc điểm ngành xây dựng sản phẩm xây lắp có ý nghĩa quan trọng xây dựng sách quản lý hoạt động đầu tư xây dựng công tác tổ chức quản lý điều hành hoạt động đầu tư dễ gây lãng phí thất kẽ hở, dễ phát sinh tiêu cực sản phẩm có thiết kế riêng kỹ thuật, cơng trình có u cầu riêng cơng nghệ, m quan v s an ton Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài 1.2.2.3 T chức sản xuất sản phẩm Do đặc điểm sản phẩm xây lắp mà công tác tổ chức sản xuất sản phẩm mang tính chất riêng Theo phương pháp truyền thống, cơng trình xây dựng thường trải qua giai đoạn (1) khởi đầu, (2) thiết kế dự tốn, (3) đấu thầu, (4) chuẩn bị cơng trường, (5) xây dựng, (6) sử dụng Mỗi giai đoạn đòi hỏi yêu cầu kỹ thuật tiềm ẩn rủi ro khác nhau, việc tổ chức sản xuất quản lý cơng trình phức tạp, đòi hỏi doanh nghiệp xây lắp phải lựa chọn hình thức sản xuất quản lý thật linh hoạt Giai đoạn chuẩn bị công trường giai đoạn giải phóng mặt bằng, tập hợp máy móc, thiết bị nguyên vật liệu, lắp đặt dịch vụ phụ trợ (điện , nước , điện thoại ) để thi cơng Đây cơng tác khó khăn, cần tiến hành khẩn trương nhanh chóng để tiến hành xây dựng doanh nghiệp phải có chuẩn bị thật kỹ để tránh làm chậm tiến độ thi cơng Mặt khác q trình thi cơng chủ yếu ngồi trời, thời gian thi cơng kéo dài, có cơng trình thi cơng với thời gian 7-10 năm nên việc quản lý giám sát thi công phải chặt chẽ, đảm bảo yêu cầu kỹ thuật, đảm bảo chất lượng cơng trình theo dự tốn Đồng thời phải có kế hoạch cụ thể quản lý kinh tế, quản lý tài chính, cân đối vốn có biện pháp thi cơng phù hợp để tiết kiệm chi phí, giảm chi phí phát sinh mà đảm bảo quy chuẩn xây dựng Kết thúc trình xây dựng, doanh nghiệp xây lắp phải có trách nhiệm bảo hành cơng trình Theo quy định thời hạn bảo hành tối thiểu 24 tháng công trình Nhà nước cơng trình nhóm A( Cơng trình vốn Ngân sách nhà nước cấp) mức bảo hành 3% giá trị xây lắp, 12 tháng cơng trình khác với mức bảo hành 5% giá trị xây lắp Do doanh nghiệp xây lắp cần có kế hoạch vốn định cho q trình bảo hnh, cn thi cụng Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài ỳng k thut cụng trình đảm bảo chất lượng Bên cạnh chủ sử dụng cơng trình chủ sở hữu cơng trình phải tuân thủ quy định luật pháp việc sửa chữa, thay , an toàn vận hành nhằm trì khả chịu lực, mỹ quan, trì sử dụng vận hành phận, hạng mục, cơng trình hoạt động theo thời gian thiết kế nhà chế tạo quy định 1.2.2.4 Chu chuyển vốn sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp Trong doanh nghiệp, vốn bao gồm phận: Vốn chủ sở hữu nợ Vốn chủ sở hữu doanh nghiệp bao gồm phận chủ yếu: Vốn góp ban đầu, lợi nhuận không chia, tăng vốn phát hành cổ phiếu Đối với nợ, trình sản xuất kinh doanh,doanh nghiệp sử dụng nợ từ nguồn: Tín dụng ngân hàng, tín dụng thương mại vay thông qua phát hành trái phiếu Trên thực tế vốn tự có đơn vị thi cơng xây lắp thấp chiếm khoảng 5% đến 15% nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, chủ yếu máy móc thiết bị qua sử dụng khối lượng hao mòn lớn Mặt khác khả tích luỹ vốn cịn nhiều hạn chế nhu cầu vốn kinh doanh lại tăng lên nhiều sản lượng thi công tăng lên, yêu cầu cao công nghệ chất lượng cơng trình thi cơng địi hỏi phải có thiết bị thi cơng đại Vì hoạt động đơn vị nhu cầu vay vốn ngân hàng thường xuyên lớn Trong trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp mua nguyên vật liệu để sản xuất, phần lớn khoản mua chưa phải trả tạo nên khoản phải trả Mặt khác kỳ doanh nghiệp phải tính tốn tiền lương cho người lao động, thông thường khoản tiền chưa trả vào lúc cơng việc thực hiện, hình thnh phi tr khỏc ti mt thi Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tài im no q trình vận động nói trên, doanh nghiệp phải toán khoản phải trả, luồng tiền gọi vốn lưu động phải tài trợ biện pháp Vì quản lý sử dụng vốn lưu động hợp lý quan trọng Dựa theo vai trị q trình tái sản xuất, vốn lưu động chia thành loại, loại theo công dụng lại chia thành khoản cụ thể Đó là: - Vốn lưu động trình dự trữ sản xuất - Vốn lưu động trình trực tiếp sản xuất - Vốn lưu động q trình lưu thơng Như doanh nghiệp xây lắp, nhu cầu vốn lưu động trình trực tiếp sản xuất quan trọng xuất phát từ tính cố định sản phẩm xây lắp, sản phẩm nhập kho vận chuyển đến nơi tiêu thụ, mặt khác sản phẩm xây lắp xác định người bán người mua hợp đồng sau hồn thành cơng trình xây lắp nghiệm thu bàn giao cho bên giao thầu Bởi nhu cầu vốn lưu động trình dự trữ sản xuất vốn lưu động q trình lưu thơng khơng lớn Qua số phân tích đây, thấy xác định nhu cầu vốn lưu động sử dụng tốt vốn lưu động có ý nghĩa quan trọng hoàn thành mục tiêu doanh nghiệp 1.1.3 Vai trò Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp Chúng ta khơng thể phủ nhận vai trị quan trọng sở hạ tầng phát triển kinh tế Cơ sở hạ tầng vững chắc, đại tảng thực mục tiêu cơng nghiệp hố, đại hoá tăng trưởng kinh tế bền vững Chúng ta thấy rằng, doanh nghiệp xây lắp góp phần to lớn công xây dựng sở hạ tầng Điều thể rõ nét qua vai trũ sau: Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hµng – Tµi chÝnh 1.1.3.1 Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp đóng góp nguồn thu quan trọng cho Ngân sách Nhà nước Sau 20 năm đổi mới, kinh tế nước ta có chuyển biến rõ rệt, tốc độ tăng trưởng kinh tế bình quân đạt 8%/ năm Tuy nhiên tiềm phát triển kinh tế cịn lớn Khai thác có hiệu tiềm kinh tế đất nước giúp tiến bước dài vững đường hội nhập Trong đó, với nhiệm vụ ngành xây dựng xây dựng mới, mở rộng khôi phục sửa chữa TSCĐ kinh tế quốc dân, yếu tố sức lao động, tư liệu lao động đối tượng lao động phong phú đòi hỏi vững mạnh Doanh nghiệp xây lắp phát huy sức mạnh khả để khai thác tận dụng hết nguồn lực quốc gia Qua thấy hoạt động doanh nghiệp xây lắp thúc đẩy doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác phát triển, làm tăng hiệu đầu tư kinh tế, thúc đẩy trình tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện cho lực lượng sản xuất phát triển, sản phẩm hàng hoá sản xuất ngày đa dạng phong phú, góp phần đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế Bởi tăng đáng kể nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước từ thuế dịch vụ xã hội 1.1.3.2 Sự phát triển Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp tảng thúc đẩy phát triển ngành sản xuất kinh doanh khác Như biết hoạt động doanh nghiệp xây lắp liên quan đến nhiều ngành sản xuất kinh doanh khác nhau, mang tính chất tổng hợp kinh tế, trị, văn hố, xã hội quốc phịng Khi tích tụ vốn, cơng nghệ sản xuất, trình độ nhân cơng tăng lên chất lượng sản phẩm xây lắp ngày tăng Mạng lưới giao thụng ngy cng c nõng cp, nh Luận văn tốt nghiệp 10 Khoa Ngân hàng Tài ca kiến trúc ngày đại hơn, máy móc thiết bị công nghệ ngày sử dụng nhiều cơng trình cơng nghiệp Vì doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp phát triển xây dựng sở hạ tầng vững chắc, tạo điều kiện thuận lợi cho ngành sản xuất kinh doanh khác phát triển 1.1.3.3 Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp thu hút số lượng lớn lao động, góp phần giải vấn đề xã hội Việt Nam nước có dân số trẻ, nguồn lao động dồi dào, người lao động cần cù chăm Khi đất nước bước vào thời kỳ đổi mới, chuyển sang kinh tế thị trường, Nhà nước khuyến khích thành phần kinh tế phát triển nhu cầu lao động tăng lên đáng kể Tuy nhiên theo số liệu Tổng cục Thống kê tỷ lệ lao động qua đào tạo chiếm 24.8% tổng lực lượng lao động Chất lượng lao động số lượng lao động tăng không song hành làm gia tăng áp lực việc làm vấn đề xã hội Việt Nam Song với tính đa dạng loại hình lĩnh vực xây lắp, có phạm vi ảnh hưởng lớn khơng gian thời gian, có cơng trình trải rộng tuyến dài, có mặt nơng thơn thành thị việc sử dụng kỹ thuật sản xuất cần tương đối nhiều lao động Mỗi phận sản xuất kinh doanh yêu cầu trình độ lao động khác nhau, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp nơi tạo việc làm nhanh dễ dàng so với ngành nghề khác Do đó, doanh nghiệp xây lắp tạo việc làm cho phận lớn người lao động, góp phần giải vấn đề xã hội