Đang tải... (xem toàn văn)
Bé gi¸o dôc vµ ®µo t¹o Tr−êng ®¹i häc b¸ch khoa hµ néi §OµN V¡N NGHI£N Ph©n tÝch vµ ®Ò xuÊt MéT Sè GI¶I ph¸p c¶i thiÖn t×nh h×nh tµi chÝnh CñA c«ng ty Cæ PhÇn DÖT LôA nam ®Þnh LuËn v¨n th¹c sÜ kü THUË[.]
Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học bách khoa hà nội ĐOàN VĂN NGHIÊN Phân tích đề xuất MộT Số GIảI pháp cải thiện tình hình tài CủA công ty Cổ Phần DệT LụA nam định Luận văn thạc sĩ kỹ THUậT Quản trị kinh doanh Hà Nội - 2012 Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học bách khoa hà nội ĐOàN VĂN NGHIÊN Phân tích đề xuất MộT Số GIảI pháp cải thiện tình hình tài CủA công ty Cổ Phần DệT LụA nam định Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Luận văn thạc sĩ kỹ THUậT Quản trị kinh doanh Ngời hớng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn đoàn Hµ Néi - 2012 Luận văn cao học Trường đại học Bách Khoa Hà Nội MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU .6 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu luận văn Nhiệm vụ luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 10 1.1 Tổng quan tài doanh nghiệp 10 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 10 1.1.2 Chức tài doanh nghiệp 11 1.1.3 Vai trò tài doanh nghiệp 12 1.2 Phân tích tài doanh nghiệp 13 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp 13 1.2.2 Tài liệu phân tích tài doanh nghiệp 15 1.2.3 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp 19 1.2.4 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 23 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT LỤA NAM ĐỊNH 35 2.1 Khái quát Công ty Cổ phần Dệt lụa Nam Định 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.1.1 Một số thông tin chung công ty 35 2.1.3 Tổ chức máy quản lý công ty 37 2.1.4 Những thuận lợi khó khăn công ty 40 2.2.1 Đánh giá khái qt tình hình tài 43 2.2.2 Phân tích rủi ro tài 50 2.2.3 Phân tích hiệu tài 56 2.2.4 Phân tích tổng hợp tình hình tài 68 2.3 Đánh giá chung tình hình tài cơng ty 73 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 75 TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT LỤA NAM ĐỊNH 75 3.1 Sự cần thiết phải cải thiện tình hình tài cơng ty cổ phần dệt lụa Nam Định 75 3.2 Một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài cơng ty cổ phần dệt lụa Nam Định 75 3.2.1 Biện pháp đẩy mạnh hoạt động tiêu thụ thành phẩm tồn kho 75 3.2.2 Biện pháp hợp lý hóa việc đặt hàng để tiết kiệm chi phí 79 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 Đoàn Văn Nghiên Lớp CHQTKD 10B Nam Định Luận văn cao học Trường đại học Bách Khoa Hà Nội DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Bảng kết hoạt động kinh doanh .37 Bảng 2.2: Bảng cân đối kế toán dạng kết cấu tài sản nguồn vốn công ty cổ phần dệt lụa Nam Định năm 2010 Error! Bookmark not defined.2 Bảng 2.3: Bảng cân đối kế toán dạng kết cấu tài sản nguồn vốn công ty cổ phần dệt lụa Nam Định năm 2011 Error! Bookmark not defined.3 Bảng 2.4: Khả toán hành Error! Bookmark not defined.4 Bảng 2.5: Bảng so sánh hệ số toán hành Error! Bookmark not defined.5 Bảng 2.6: Khả toán nhanh 46 Bảng 2.7: Bảng so sánh hệ số toán nhanh 46 Bảng 2.8: Khả toán tức thời 47 Bảng 2.9: Bảng so sánh hệ số toán tức thời 47 Bảng 2.10: Hệ số nợ 48 Bảng 2.11: Hệ số khả toán lãi vay 49 Bảng 2.12: Hệ số doanh lợi doanh thu (ROS) Error! Bookmark not defined.0 Bảng 2.13: Bảng so sánh tiêu ROS Error! Bookmark not defined Bảng 2.14: Tỷ suất thu hồi tài sản (ROA) Error! Bookmark not defined Bảng 2.15: Bảng so sánh tiêu ROA 52 Bảng 2.16: Tỷ suất thu hồi vốn chủ sở hữu ( ROE ) Error! Bookmark not defined Bảng 2.17: Bảng so sánh tiêu ROE Error! Bookmark not defined Bảng 2.18: Vòng quay hàng tồn kho Error! Bookmark not defined Bảng 2.19: Kỳ thu nợ bán chịu 55 Bảng 2.20: Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 55 Bảng 2.21: Vòng quay tài sản lưu động 56 Bảng 2.22.: Cơ cấu tài sản lưu động .57 Bảng 2.23: Vòng quay tổng tài sản 58 Bảng 2.24: Bảng Cơ cấu Tài sản cố định ( TSCĐ ) Error! Bookmark not defined Đoàn Văn Nghiên Lớp CHQTKD 10B Nam Định Luận văn cao học Trường đại học Bách Khoa Hà Nội Bảng 2.25 Một số loại máy móc thiết bị công ty .61 Bảng 2.26: Các nhân tố ảnh hưởng đến ROE Error! Bookmark not defined Bảng 3.1: Bảng tổng hợp hàng tồn kho công ty cổ phần dệt lụa Nam Định Error! Bookmark not defined.0 Bảng 3.2: Hiệu biện pháp thúc đẩy tiêu thụ thành phẩm tồn kho Error! Bookmark not defined Bảng 3.3: Hiệu biện pháp hợp lý hóa việc đặt hàng để tiết kiệm chi phí 78 Bảng 3.4: Tổng hợp kết hai biện pháp 79 Bảng 3.5: Bảng cân đối kế toán dự kiến rút gọn sau hai biện pháp Error! Bookmark not defined Bảng 3.6: Bảng báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh dự kiến sau hai biện pháp Error! Bookmark not defined Bảng 3.7: Một số tiêu tài dự kiến sau hai biện pháp Error! Bookmark not defined Đoàn Văn Nghiên Lớp CHQTKD 10B Nam Định Luận văn cao học Trường đại học Bách Khoa Hà Nội DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty cổ phần dệt lụa Nam Định 38 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ DUPONT công ty cổ phần dệt lụa Nam Định năm 2010 65 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ DUPONT công ty cổ phần dệt lụa Nam Định năm 2011 66 Đoàn Văn Nghiên Lớp CHQTKD 10B Nam Định Luận văn cao học Trường đại học Bách Khoa Hà Nội DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐVT : Đơn vị tính DT : Doanh thu DTT : doanh thu TS : tài sản TSCĐ : tài sản cố định TSLĐ : tài sản lưu động NV : nguồn vốn VCSH : vốn chủ sở hữu HTK : hàng tồn kho PT : phải thu KPT : khoản phải thu NPT : nợ phải trả DV : dịch vụ BH : bán hàng CC: cung cấp LN: lợi nhuận NH: ngắn hạn DH: dài hạn GTGT: giá trị gia tăng KD: kinh doanh TNDN: thu nhập doanh nghiệp TCNH: tài ngắn hạn TCDH: tài dài hạn bq: bình qn Đồn Văn Nghiên Lớp CHQTKD 10B Nam Định Luận văn cao học Trường đại học Bách Khoa Hà Nội PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngay từ năm 50 đầu kỷ XX diễn cách mạng khoa học kỹ thuật lần hai nhằm biến kinh tế dựa lao động kỹ thuật khí hóa thành kinh tế dựa lao động kỹ thuật tự động hóa Cuộc cách mạng diễn nhiều nước giới có nước ta Tuy nhiên trình độ cải biến thời kỳ nước ta cịn thấp Bước sang kỷ XXI kinh tế nước ta có chuyển biến sâu sắc toàn diện Sự chuyển dịch cấu kinh tế từ nông nghiệp, công nghiệp nặng sang dịch vụ tạo hội điều kiện thuận lợi cho nhiều ngành kinh tế phát triển Bên cạnh hội luôn nguy thách thức đòi hỏi doanh nghiệp phải linh hoạt trình tổ chức điều hành để hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, doanh nghiệp đứng vững phát triển kinh tế thị trường Để có thơng tin nhằm đánh giá xác, điều chỉnh mối quan hệ kinh tế phát sinh trình sản xuất kinh doanh, đòi hỏi nhà quản lý phải đánh giá thực trạng doanh nghiệp, đặc biệt hoạt động tài doanh nghiệp, xác định nguyên nhân mức độ ảnh hưởng nhân tố để từ tìm biện pháp hữu hiệu định cần thiết nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, nhiệm vụ phân tích tình hình tài doanh nghiệp Phân tích tình hình tài doanh nghiệp q trình xem xét, kiểm tra phân tích số liệu tài để từ đánh giá tình hình tài chính, điểm mạnh, điểm yếu doanh nghiệp Tổ chức tốt công tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp có tầm quan trọng để thực tốt cơng tác quản lý kinh tế, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm đạt hiệu kinh tế cao Với ý Đoàn Văn Nghiên Lớp CHQTKD 10B Nam Định Luận văn cao học Trường đại học Bách Khoa Hà Nội nghĩa tầm quan trọng vậy, Tôi định chọn đề tài: “ Phân tích đề xuất số giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty cổ phần Dệt lụa Nam Định ” Đoàn Văn Nghiên Lớp CHQTKD 10B Nam Định Luận văn cao học Trường đại học Bách Khoa Hà Nội Mục đích nghiên cứu luận văn - Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần Dệt lụa Nam Định - Trên sở đánh giá thực trạng phân tích tài chính, xác định phương hướng, đề biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Dệt lụa Nam Định Nhiệm vụ luận văn - Phân tích đánh giá tình hình tài Cơng ty Cổ phần Dệt lụa Nam Định để biết tình hình tài tốt hay xấu, ngun nhân gì? - Đề xuất biện pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Dệt lụa Nam Định Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Các báo cáo tài Công ty Cổ phần Dệt lụa Nam Định năm 2010 2011 (đã kiểm toán) - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung xem xét số tài chính, dùng phương pháp tỷ số thay liên hồn để tìm ngun nhân dẫn đến mặt tích cực, tiêu cực điểm mạnh, điểm yếu tài cơng ty Từ đề xuất biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp Chương 2: Phân tích thực trạng tình hình tài Cơng ty Cổ phần Dệt lụa Nam Định Chương 3: Đề xuất biện pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Cổ phần Dệt lụa Nam Định Để hoàn thành luận văn này, tơi xin bày tỏ lịng cảm ơn đến Thầy giáo, Cô giáo, anh chị bạn bè đồng nghiệp giúp đỡ Tôi kiến thức cần thiết cho luận văn Đoàn Văn Nghiên Lớp CHQTKD 10B Nam Định 10-Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 30 2.853.360.000 6.060.080.000 11-Thu nhập khác 31 226.370.000 568.090.000 12-Chi phí khác 32 57.560.000 2.567.660.000 13-Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 168.810.000 -199.570.000 14-Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) 50 3.022.180.000 4.060.500.000 15-Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.30 876.110.000 1.024.310.000 16-Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.30 17-Lợi nhuận sau thuế TNDN ( 60=50-51-52 ) 60 2.146.070.000 3.036.200.000 18-Lãi cổ phiếu (*) 70 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần dệt lụa Nam Định Địa chỉ: số Hà Huy Tập thành phố Nam Định Mẫu số B 01 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày tháng năm 2011 đơn vị tính: đồng Thuyết TÀI SẢN Mã số A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 VI.25 I- Tiền khoản tương đương tiền 110 1/ Tiền 111 2/ Các khoản tương đương tiền 112 II- Các khoản đầu tư tài ngắ hạn 120 1/ Đầu tư ngắn hạn 121 2/ Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III- Các khoản phải thu ngắn hạn khác 130 minh V.01 Năm 2010 Năm 2009 54.668.750.000 53.438.275.110 6.066.347.609 5.997.182.300 6.066.347.609 5.997.182.300 13.036.332.812 13.810.926.000 V.02 1/ Phải thu khách hàng 131 2/ Trả trước cho người bán 132 3/ Phải thu nội ngắn hạn 133 4/ Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5/ Các khoản phải thu khác 135 6/ Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 IV- Hàng tồn kho 140 1/ Hàng tồn kho 141 2/ Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V- Tài sản lưu động khác 12.301.332.812 13.069.406.000 735.000.000 741.520.000 31.208.152.908 29.079.651.202 31.208.152.908 29.079.651.202 150 4.357.916.671 4.550.515.608 1/ Chi phí trả trước ngắn hạn 151 4.357.916.671 4.550.515.608 2/ Thuế GTGT khấu trừ 152 3/ Thuế khoản khác phải thu nhà nước 154 4/ Tài sản ngắn hạn khác 158 38.055.140.000 37.087.882.890 V.03 V.04 V.05 VI- Chi nghiệp B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 1/ Phải thu dài hạn khách hàng 211 2/ Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 3/ Phải thu nội bộdài hạn 213 V.06 4/ Phải thu dài hạn khác 218 V.07 5/ Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II – Tài sản cố định 220 1/ TSCĐ hữu hình 221 V.08 38.055.140.000 37.087.882.890 37.925.157.026 36.910.458.700 - Nguyên giá 222 108.989.438.738 107.951.603.960 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (71.064.281.712) (71.041.145.260) 2/ TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mịn lũy kế (*) 226 V.09 3/ TSCĐ vơ hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mịn lũy kế (*) 229 4/ Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 III- Bất động sản đầu tư 240 V.12 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV- Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 1/ Đầu tư vào công ty 251 V.10 129.982.974 177.424.190 2/ Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3/ Đầu tư dài hạn khác 258 4/ Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V- Tài sản dài hạn khác 260 1/ Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 2/ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 3/ Tài sản dài hạn khác 268 V.13 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 92.723.890.000 90.526.158.000 Năm 2010 Năm 2009 Thuyết NGUỒN VỐN Mã số A- NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 70.867.280.000 69.004.781.400 I- Nợ ngắn hạn 310 48.672.010.000 46.809.511.400 1/ Vay nợ ngắn hạn 311 24.056.570.690 23.548.157.000 2/ Phải trả người bán 312 19.815.430.299 19.164.237.340 3/ Người mua trả tiền trước 313 51.916.132 80.156.724 4/ Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 2.131.222.318 2.176.421.000 5/ Phải trả người lao động 315 204.621.399 221.540.200 minh V.15 V.16 5 6/ Chi phí phải trả 316 7/ Phải trả nội 317 8/ Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng 318 9/ Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10/ Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II- Nợ dài hạn V.17 50.569.992 37.843.524 V.18 2.361.679.170 1.581.155.612 330 22.195.270.000 22.195.270.000 1/ Phải trả dài hạn người bán 331 33.555.253 2/ Phải trả dài hạn nội 332 3/ Phải trả dài hạn khác 333 4/ Vay nợ dài hạn 334 V.20 5/ Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 V.21 6/ Dự phịng trợ cấp việc làm 336 7/ Dự phòng phải trả dài hạn 337 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) V.19 29.461.478 400 V.22 30.281.000 22.132.253.269 21.856.610.000 21.251.376.600 21.705.550.000 21.100.316.600 I- Vốn chủ sở hữu 410 1/ Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 17.522.822.653 16.905.351.000 2/ Thặng dư vốn cổ phần 412 915.725.500 702.134.800 3/ Vốn khác chủ sở hữu 413 4/ Cổ phiếu quỹ (*) 414 5/ Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 6/ Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 7/ Quỹ đầu tư phát triển 417 150.531.697 150.531.697 8/ Qỹ dự phòng tài 418 80.260.150 80.260.150 9/ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10/ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 3.036.200.000 3.262.038.953 11/ Nguồn vốn đầu tư xây dựng 421 II- Nguồn kinh phí quỹ khác 430 151.060.000 151.060.000 1/ Quỹ khen thưởng phúc lợi 4311 2/ Nguồn kinh phí 432 3/ Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 92.723.890.000 90.256.158.000 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) V.23 Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần dệt lụa Nam Định Địa chỉ: số Hà Huy Tập thành phố Nam Định Mẫu số B 01 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày tháng năm 2012 đơn vị tính: đồng Thuyết TÀI SẢN Mã số A- TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 VI.25 I- Tiền khoản tương đương tiền 110 1/ Tiền 111 2/ Các khoản tương đương tiền 112 II- Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 1/ Đầu tư ngắn hạn 121 2/ Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III- Các khoản phải thu ngắn hạn khác 130 minh V.01 Năm 2011 Năm 2010 55.208.710.000 54.668.750.000 6.494.117.647 6.066.347.609 6.494.117.647 6.066.347.609 12.853.648.115 13.036.332.812 V.02 1/ Phải thu khách hàng 131 2/ Trả trước cho người bán 132 3/ Phải thu nội ngắn hạn 133 4/ Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5/ Các khoản phải thu khác 135 6/ Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 IV- Hàng tồn kho 140 1/ Hàng tồn kho 141 2/ Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V- Tài sản lưu động khác 150 1/ Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2/ Thuế GTGT khấu trừ 152 3/ Thuế khoản khác phải thu nhà nước 154 4/ Tài sản ngắn hạn khác 158 12.248.308.115 12.301.332.812 605.340.000 735.000.000 32.657.835.365 31.208.152.908 32.657.835.365 31.208.152.908 3.203.108.873 4.357.916.671 V.03 V.04 4.357.916.671 3.203.108.873 V.05 VI- Chi nghiệp B- TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 1/ Phải thu dài hạn khách hàng 211 2/ Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 42.759.340.000 38.055.140.000 3/ Phải thu nội bộdài hạn 213 V.06 4/ Phải thu dài hạn khác 218 V.07 5/ Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II – Tài sản cố định 220 1/ TSCĐ hữu hình 221 V.08 42.759.340.000 38.055.140.000 41.048.966.360 37.925.157.026 - Nguyên giá 222 112.593.448.040 108.989.438.738 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (71.544.481.680) (71.064.281.712) 2/ TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 V.09 3/ TSCĐ vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mịn lũy kế (*) 229 4/ Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 III- Bất động sản đầu tư 240 V.12 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV- Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 1/ Đầu tư vào công ty 251 V.10 1.710.373.640 129.982.974 2/ Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3/ Đầu tư dài hạn khác 258 4/ Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V- Tài sản dài hạn khác 260 1/ Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 2/ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 3/ Tài sản dài hạn khác 268 V.13 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 97.968.050.000 92.723.890.000 Năm 2011 Năm 2010 Thuyết NGUỒN VỐN Mã số A- NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 75.001.580.000 70.867.280.000 I- Nợ ngắn hạn 310 48.810.260.000 48.672.010.000 1/ Vay nợ ngắn hạn 311 25.022.260.231 24.056.570.690 2/ Phải trả người bán 312 17.120.570.870 19.815.430.299 3/ Người mua trả tiền trước 313 54.945.184 51.916.132 4/ Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 2.262.172.566 2.131.222.318 5/ Phải trả người lao động 315 220.923.415 204.621.399 minh V.15 V.16 6/ Chi phí phải trả 316 7/ Phải trả nội 317 8/ Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng 318 9/ Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10/ Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II- Nợ dài hạn 330 1/ Phải trả dài hạn người bán 331 2/ Phải trả dài hạn nội 332 3/ Phải trả dài hạn khác 333 4/ Vay nợ dài hạn 334 V.20 5/ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 6/ Dự phòng trợ cấp việc làm 336 7/ Dự phòng phải trả dài hạn 337 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) V.17 163.156.191 50.569.992 V.18 3.966.231.543 2.361.679.170 26.191.320.000 22.195.270.000 33.555.253 V.19 29.461.478 400 V.22 26.191.320.000 22.132.253.269 22.966.470.000 21.856.610.000 22.815.410.000 21.705.550.000 I- Vốn chủ sở hữu 410 1/ Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 17.522.822.653 17.522.822.653 2/ Thặng dư vốn cổ phần 412 2.915.725.500 915.725.500 3/ Vốn khác chủ sở hữu 413 4/ Cổ phiếu quỹ (*) 414 5/ Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 6/ Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 7/ Quỹ đầu tư phát triển 417 150.531.697 150.531.697 8/ Qỹ dự phòng tài 418 80.260.150 80.260.150 9/ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10/ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 2.146.070.000 3.036.200.000 11/ Nguồn vốn đầu tư xây dựng 421 II- Nguồn kinh phí quỹ khác 430 151.060.000 151.060.000 1/ Quỹ khen thưởng phúc lợi 4311 2/ Nguồn kinh phí 432 3/ Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 97.968.050.000 92.723.890.000 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) V.23