Đang tải... (xem toàn văn)
Nguyễn Thị Lương 1 Kho¸ luËn tèt nghiÖp LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Ngày nay, khi xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đang trở thành tất yếu khách quan thì hoạt động kinh tế đối ngoại của mỗ[.]
Kho¸ ln tèt nghiƯp LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế trở thành tất yếu khách quan hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia nói chung doanh nghiệp quốc gia nói riêng vấn đề mấu chốt để đưa kinh tế quốc gia hội nhập với kinh tế giới.Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức toán đại hơn,nhanh chóng hơn.Hãy thử hình dung bạn có quan hệ đối tác làm ăn với thương nhân nước mà bạn khơng có phương thức TTQT nào?Hẳn không kinh doanh được.Sự phát triển hoạt động TTQT gắn liền với phát triển hoạt động XNK quốc gia.Mà ngày nay,hoạt động XNK khơng nghừng phát triển nghiệp vụ TTQT NHTM không nghừng phát triển Để tiến hành hoạt động kinh doanh quốc tế cách trơi chảy hoạt động tốn đóng vai trò quan trọng Ngày nay, ngân hàng thương mại tiến hành cung cấp cho khách hàng dịch vụ tốn quốc tế ngày đa dạng, linh hoạt đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng, không ngừng đổi hồn thiện cơng tác tốn quốc tế Thơng qua việc cung cấp hoạt động toán quốc tế với chất lượng ngày cao, ngân hàng thương mại khẳng định uy tín thị trường quốc tế, tăng thu nhập từ hoạt động tốn quốc tế phát triển ổn định môi trường cạnh tranh khốc liệt Nhận thức tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại, thời gian thực tập ngân hàng công thương chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, em thấy với phát triển đất nước hệ thống NHTM ngân hàng cơng thương Bắc Ninh khơng Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B Kho¸ ln tèt nghiƯp ngừng phát triển đóng góp phần khơng nhỏ kết kinh doanh chung ngân hàng Mặc dù hoạt động toán ngân hàng đạt kết đáng khích lệ, song bên cạnh hoạt động tốn quốc tế ngân hàng cơng thương Bắc Ninh cịn có hạn chế Ngồi ra, việc không ngừng nâng cao chất lượng, đổi đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ lợi cạnh tranh cho ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng cơng thương Bắc Ninh nói riêng Chính vậy, việc phát triển hoạt động tốn quốc tế ngân hàng cơng thương Bắc Ninh cần thiết, khơng góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng cơng thương Bắc Ninh nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung mà cịn góp phần thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Đó lý để em lựa chọn đề tài “ Phát triển phương thức TTQT phục vụ XNK ngân hàng công thương Bắc Ninh” để làm đề tài cho khố luận tốt nghiệp 2.Mục đích nghiên cứu: Khố luận tập trung giải số vấn đề sau: -Khái quát hoá vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động TTQT nói chung phương thức TTQT nói riêng NHTM -Phân tích thực trạng việc phát triển phương thức TTQT ngân hàng công thương Băc Ninh,từ nêu nên thay đổi phương thức toán thời gian tới -Đưa số giải pháp để giúp chi nhánh phát triển phương thức TTQT phục vụ XNK phù hợp với hoạt động chi nhánh 3.Đối tượng nghiên cứu: đối tượng nghiên cứu hoạt động toán quốc tế ngân hàng công thương chi nhánh Bắc Ninh 4.Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn ngân hàng công thương chi nhánh Bắc Ninh từ năm 2007 đến năm 2009 Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B Kho¸ ln tèt nghiƯp 5.Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu dựa phương pháp vật lịch sử phương pháp vật biện chứng để trình bày nội dung nghiên cứu lý luận thực tiễn Ngồi ra,bài viết cịn sử dụg số phương pháp cụ thể như:khảo sát,thống kê,so sánh,phân tích-tổng hợp,diễn dịch-quy nạp…để xử lý số liệu.Bên cạnh đó,các bảng biểu, đồ thị sử dụng nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu Bố cục khóa luận ngồi phần Mở đầu Kết luận, khố luận gồm có ba chương: Chương I: Lý luận phương thức toán quốc tế phục vụ xuất nhập ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng việc sử dụng phát triển phương thức TTQT phục vụ XNK ngân hàng công thương Bắc Ninh Chương III: Một số giải pháp phát triển phương thức TTQT phục vụ XNK công thương Bắc Ninh Tuy nhiên, điều kiện thời gian có hạn khả cịn hạn chế nên khố luận em cịn có thiếu sót Em kính mong nhận giúp đỡ Thầy, Cô để nội dung hoàn chỉnh phong phú Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B Kho¸ ln tèt nghiƯp CHƯƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHỤC VỤ XNK TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU TRONG NỀN KINH TẾ 1.1.1.Khái niệm Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Thanh toán quốc tế phục vụ cho hai lĩnh vực kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế hai lĩnh vực giao thoa với nhau, khơng có ranh giới rõ rệt Hơn nữa, hoạt động tốn quốc tế hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, quy chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân hoạt động toán quốc tế thành hai lĩnh vực, : Thanh tốn ngoại thương Thanh toán phi ngoại thương Thanh toán quốc tế ngoại thương việc thực toán sở hàng hoá xuất nhập dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương Thanh toán phi ngoại thương việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hoá xuất nhập cung ứng lao vụ cho nước ngồi, nghĩa tốn hoạt động khơng mang tính thương mại Đồng tiền sử dụng TTQT thông thường ngoại tệ mạnh, tự chuyển đổi đola Mỹ,bảng Anh.Hiện nay,phần lớn việc chi trả Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B Kho¸ ln tèt nghiƯp TTQT thực qua mạng SWIFT thông qua nhờ thu ngân hàng,tỷ lệ chi trả tiền mặt chiếm tỷ trọng không đáng kể 1.1.2 Vai trò xuất nhập kinh tế Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hoá, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập; bối cảnh đó, tốn quốc tế lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngoài, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hoá dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Hoạt động thương mại bao gồm xuất nhập Đó cầu nối kinh tế nước với kinh tế giới.Thông qua hoạt động thúc đẩy trình hội nhập kinh tế nước.Vì vậy,xác định vai trị xuất nhập khẩu(XNK) hàng hố có vai trị quan trọng hàng đầu để từ nâng cao hiệu sản xuất đất nước Vai trò hoạt động XNK : * Xuất hàng hố Xuất tạo nguồn vốn chủ yếu cho nhập khẩu: Để phục vụ cho nghiệp cơng nghiệp hố đại hố đất nước,cần có nguồn vốn lớn để nhập máy móc ,thiết bị,cơng nghệ đại.Nguồn vốn ngoại tệ lấy từ nguồn:xuất khẩu, đầu tư nước ngoài,vay vốn,viện trợ,thu từ hoạt động du lịch,các dịch vụ có thu ngoại tệ,xuất lao động Trong đó,xuất nguồn vốn chủ yếu để nhập Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B Kho¸ ln tèt nghiƯp Xuất góp phần chuyển dịch cấu kinh tế,thúc đẩy sản xuất phát triển.Xuất không tác động làm gia tăng nguồn thu ngoại tệ mà giúp cho việc gia tăng nhu cầu sản xuất,kinh doanh nghành liên quan khác.Xuất tạo khả mở rộng thị trường tiêu thụ,giúp cho sản xuất ổn định kinh tế phát triển.Xuất tạo điều kiện mở rộng khả cung cấp đầu vào cho sản xuất,nâng cao lực sản xuất nước Xuất tạo điều kiện cho việc nhập diễn thuận lợi nhờ nguồn ngoại tệ mà thu mối quan hệ quốc tế mà tạo Xuất tích cực giải cơng ăn việc làm cải thiện đời sống người dân.Xuất làm tăng GDP,làm gia tăng nguồn thu nhập quốc dân,từ có tác động làm tăng tiêu dùng nội địa nhân tố kích thích kinh tế tăng trưởng *Nhập hàng hoá Nhập tạo hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt nước thay sản phẩm nước không sản xuất hay sản xuất với chi phí cao để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa cách tốt nhất,từ tạo ổn định cung cầu nước, ổn định kinh tế Nhập giúp cung cấp máy móc,thiết bị,nguyên liệu đầu vào…để phục vụ cho sản xuât nước Nhập có tác động đẩy nhanh q trình xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật đổi công nghệ, tạo điều kiện để thuận lợi cho sản xuất Tóm lại,xuất nhập hoạt động có vai trị vơ quan trọng kinh tế nước.Thế nên,thúc đẩy hoạt động XNK phát triển làm cho kinh tế phát triển, đời sống nhân dân cải thiện Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B Kho¸ luËn tèt nghiƯp 1.1.3.Sự cần thiết tốn quốc tế hoạt động xuất nhập hàng hoá Đối với doanh nghiệp XNK TTQT thực cần thiết có vai trị to lớn.Hiệu kinh tế hoạt động kinh doanh phụ thuộc rât nhiều vào chất lượng hoạt động toán Hoạt động TTQT tài trợ vốn cho doanh nghiệp XK sản xuất hàng hoá để XK giúp cho nhà NK toán tiền hàng sử dụng bảo lãnh nhận hàng,giúp doanh nghiệp nhận hàng sớm mà chưa phải trả tiền Mặt khác hoạt động TTQT giúp cho cho doanh nghiệp phòng tránh rủi ro XK khơng thu tiền hàng hố,hay thu tiền hàng sớm Đồng thời với nhà NK TTQT hạn chế đựoc rủi ro hàng hoá số lượng,chất lượng hàng hố thơng qua hoạt động kiểm tra chứng từ ,tư vấn Tóm lại,hiệu kinh tế hoạt động kinh doanh phụ thuộc nhiều vào chất lượng hoạt động toán.Làm tốt hoạt động TTQT giúp doanh nghiệp đạt lợi nhuận mong muốn,tạo lịng tin hình ảnh đẹp với khách hàng nước ngoài,củng cố mở rộng quan hệ hợp tác làm ăn.Thơng qua việc TTQT với nước ngồi,các doanh nghiệp XNK đặt kế hoạch kinh doanh phù hợp,có biện pháp đề phịng rủi ro, đạt hiệu kinh doanh cao nhất.TTQT phát triển cịn góp phần đẩy mạnh lưu thơng hàng hố,giúp q trình trao đổi hành hố trơi chảy.Và tham gia ngân hàng với vai trò trung gian toán cần thiết,tạo điều kiện cho trình TTQT tiến hành thuận lợi,nhanh chóng,an tồn,kịp thời nhằm đáp ứng yêu cầu hoạt động ngoại thương 1.2.CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG HOÁ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1.Phương thức toán chuyển tiền (Remittance/ Transfer ) 1.2.1.1.Khái niệm Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B Kho¸ ln tèt nghiƯp Là phương thức tốn quốc tế người nhập yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi theo địa điểm định thời gian định Chuyển tiền phương thức đơn giản, đó, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với Ngân hàng thực chuyển tiền đóng vai trị trung gian tốn theo uỷ nhiệm để hưởng hoa hồng không bị ràng buộc trách nhiệm người chuyển tiền người thụ hưởng Trong tốn chuyển tiền, việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người mua Người mua sau nhận hàng khơng tiến hành chuyển tiền, cố tình dây dưa, kéo dài thời hạn chuyển tiền nhằm chiếm dụng vốn người bán, đó, làm cho quyền lợi người bán khơng bảo đảm Chính nhược điểm mà ngoại thương chuyển tiền thường áp dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn Có hai hình thức chuyển tiền là: - Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T): Là hình thức chuyển tiền, lệnh toán (Banhk Draft) ngân hàng chuyển tiền chuyển thư cho ngân hàng trả tiền - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T): Là hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện gửi cho ngân hàng trả tiền telex hay mạng swift Hình thức chuyển tiền điện nhanh, nên có lợi cho nhà xuất khẩu, chi phí lại cao hình thức chuyển tiền thư 1.2.1.2.Các bên tham gia gồm: + Người chuyển tiền hay người trả tiền (Remitter) thường người nhập khẩu, người mua, người mắc nợ, nhà đầu tư, người chuyển kiều hối Người trả tiền người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước ngồi; Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B Kho¸ ln tèt nghiÖp + Người thụ hưởng (Beneficiary) người xuất khẩu, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối người chuyển tiền định; + Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) ngân hàng phục vụ người chuyển tiền; + Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng thường ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền 1.2.1.3.Quy trình tốn chuyển tiền - Các bước tiến hành Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) (4) (5) Người thụ hưởng (Benneficiary) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) (3) (1) (2) Người chuyển tiền (Remitter) Bước (bước xuất nghiệp vụ chuyển tiền ngoại thương): Nhà xuất thực việc giao hàng, đồng thời chuyển giao chứng từ như: hoá đơn, vận đơn, bảo hiểm đơn cho nhà nhập Bước 2: Sau kiểm tra chứng từ (hoặc hàng hố), định trả tiền nhà nhập viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T hay T/T) với uỷ nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ Bước 3: Sau kiểm tra chứng từ điều kiện chuyển tiền theo quy định, thấy hợp lệ đủ khả tốn, ngân hàng thực trích tài khoản để chuyển tiền gửi giấy báo nợ cho nhà nhập Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng M/T T/T theo yêu cầu người chuyển tiền) cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền) để chuyển trả cho người thụ hưởng Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B Kho¸ luËn tèt nghiÖp Bước 5: Ngân hàng trả tiền ghi có vào tài khoản người thụ hưởng, đồng thời gửi giấy báo có cho người hưởng lợi 1.2.1.4.Ưu nhược điểm nghiệp vụ chuyển tiền: *Ưu điểm: Chuyển tiền phương thức tốn đơn giản,nhanh chóng đốii với tất bên tham gia.Nhà XK lập chứng từ phức tạp.Nhà NK không bị ràng buộc việc nhận hàng với chứng từ Cịn ngân hàng nghiệp vụ tốn đơn giản nhiều,khơng bị ràng buộc trách nhiệm tốn.Các bên đơn giản hoá khâu toán ,giảm khâu giấy tờ phức tạp,việc toán diễn nhanh hơn,thúc đẩy q trình thương mại quốc tế.Phương thức tốn chuyển tiền chủ yếu thực dựa niềm tin vào đối tác.Vì phương thức tốn sử dụng nhiều chứng tỏ uy tín doanh nghiệp tăng cao (cả uy tín thương mại uy tín tốn ) *Nhược điểm:Tuy phương thức tốn đơn giản lại chứa ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng tham gia vào phương thức với vai trị trung gian,khơng có nghĩa vụ nhà NK XK,việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người mua.Mà người mua ln muốn trì hỗn việc toán,chiếm dụng vốn.Người mua sau nhận hàng khơng tiến hành chuyển tiền cố tình dây dưa,kéo dài thời hạn chuyển tiền nhằm chiếm dụng vốn người bán,do đó,làm cho quyền lợi người bán không đản bảo.Nếu trường hợp người mua sẵn sàng trả tiền điều kiện tình hình tài chính,phá sản…thì người bán bị tiền mà khơng có nguồn tốn khác Đây phương thức có lợi cho người mua lại bất lợi cho người bán 1.2.2.Phương thức toán nhờ thu ( Collection of Payment ) 1.2.2.1.Khái niệm Là phương thức tốn người xuất sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ Nguyễn Vĩnh Hiệu-LTCĐ4B