Khoá luận tốt nghiệp chuyên ngành tài chính hoàn thiện công tác phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh ngọc khánh

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGỌC KHÁNH Giáo viên hƣớng dẫn : TS Phạm Mỹ Hằng Phƣơng Sinh viên thực : Trần Quỳnh Liên Mã sinh viên : 7103402118 Khóa : 10 Ngành : Tài Chính – Ngân Hàng Chuyên ngành : Tài Chính HÀ NỘI – NĂM 2023 LỜI CẢM ƠN Lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới thầy cô giáo H c Vi n Ch nh sách Phát tri n, đặc bi t thầy cô Kho Tài ch nh Đầu t nhi t tình dạy dỗ, qu n tâm giúp đỡ em thời gi n qu đ em có đ ợc kiến thức tảng vững chắc, kỹ cần thiết đ có th thực hi n q trình thực tập hồn thành Luận văn đề tài “Hoàn thi n phân t ch tài ch nh củ khách hàng nh nghi p hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m - Chi nhánh Ng c Khánh" Đặc bi t, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến TS Phạm Mỹ Hằng Phƣơng dạy dỗ h ớng dẫn em cách nhi t tình nên em có th hoàn thành xuất sắc chuyên đề thực tập Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn B n Giám đốc toàn th cán nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m - Chi nhánh Ng c Khánh tạo điều ki n thuận lợi, giúp đỡ nhi t tình dạy cho em kiến thức vơ quý báu thời gi n thực tập qu n Do thời gi n thực tập kiến thức cịn hạn chế nên khó luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đ ợc ý kiến đóng góp quý báu củ quý thầy đ em có th hồn thành khó luận cách tốt Cuối cùng, em xin k nh chúc thầy cô giáo củ H c Vi n Ch nh sách Phát tri n mạnh khỏe, hạnh phúc thành công nghi p c o quý củ Xin k nh chúc B n lãnh đạo cán nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m - Chi nhánh Ng c Khánh dồi sức khỏe, gặt hái nhiều thành công nghi p sống Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Trần Qu nh Liên i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .4 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động cho v y ngân hàng th ơng mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hình thức cho vay .5 1.1.3 Nguyên tắc cho vay 1.1.4 Quy trình cho vay .9 1.2 Cơ sở lý luận phân t ch tài ch nh nh nghi p hoạt động cho v y củ ngân hàng th ơng mại 10 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 10 1.2.2.Tầm quan trọng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 11 1.2.3 Cơ sở liệu phục vụ phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 13 1.2.4 Các phương pháp phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 18 1.2.5 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại .20 1.2.6 Các tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay doanh nghiệp 26 1.2.7 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 29 ii 1.3 Nhân tố ảnh h ởng đến phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p hoạt động cho v y NHTM 31 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 31 1.3.2 Nhân tố khách quan 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGỌC KHÁNH HÀ NỘI 34 2.1 Tổng qu n ngân hàng th ơng mại cổ phần Đầu t Phát tri n Vi t N mChi nhánh Ng c Khánh Hà Nội 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 35 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 37 2.1.4 Khái quát quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng BIDV chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 44 2.2 Thực trạng phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p hoạt động cho v y củ Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m – Chi nhánh Ng c Khánh Hà Nội 46 2.2.1 Khái quát phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 46 2.2.2 Thực trạng sở liệu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 48 2.2.3 Thực trạng phương pháp sử dụng để phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 49 2.2.4 Tình cụ thể phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 50 iii 2.3 Đánh giá thực trạng phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p hoạt động cho v y củ Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m – Chi nhánh Ng c Khánh Hà Nội 59 2.3.1 Đánh giá tổng thể hiệu cho vay Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh theo tiêu đánh giá chất lượng 59 2.3.2 Kết đạt 61 2.3.3 Hạn chế nguyên nhân 62 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGỌC KHÁNH HÀ NỘI 64 3.1 Định h ớng mục tiêu phát tri n củ Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m – Chi nhánh Ng c Khánh Hà Nội 64 3.2 Yêu cầu nguyên tắc hoàn thi n phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p củ Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t Nam – Chi nhánh Ng c Khánh Hà Nội 65 3.3 Các giải pháp hoàn thi n phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p hoạt động cho v y củ Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m – Chi nhánh Ng c Khánh Hà Nội 66 3.3.1 Hoàn thiện sở liệu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 66 3.3.2 Hồn thiện phương pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .67 3.3.3 Hoàn thiện nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp .67 3.4 Một số kiến nghị .69 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 69 3.4.2 Kiến nghị với ngành có liên quan khác 69 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 70 KẾT LUẬN CHUNG 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .72 PHỤ LỤC 73 iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải BC LCTT Báo cáo l u chuy n tiền t BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh nh BCTC Báo cáo tài BH&QL Bán hàng Quản lý BIDV Ngân hàng Th ơng mại Cổ phần Đầu t Phát tri n Vi t N m CBTD Cán t n dụng CIC Trung tâm Thông tin T n dụng DT Doanh thu DTT Do nh thu HTK Hàng tồn kho KDNT Kinh nh ngoại t LNST Lợi nhuận s u thuế NHTM Ngân hàng th ơng mại PS Phái sinh QLKH Quản lý khách hàng TMCP Th ơng mại cổ phần TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn VCSH Vốn chủ sở hữu v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Các tiêu tài ch nh phân t ch tài ch nh nh nghi p 23 Bảng 2.1: Các tiêu hi u hoạt động BIDV Ng c Khánh 2019-2021 38 Bảng 2.2: Các tiêu quy mô hoạt động BIDV Ng c Khánh 2019-2021 39 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn củ BIDV Ng c Khánh Hà Nội gi i đoạn 2019-2021 40 Bảng 2.4: Tình hình d nợ cho v y củ BIDV Ng c Khánh gi i đoạn 2019-2021 42 Bảng 2.5: Các tiêu chất l ợng t n dụng BIDV Chi nhánh Ng c Khánh 20192021 43 Bảng 2.6: Vốn l u động củ nh nghi p gi i đoạn 2019-2021 53 Bảng 2.7: Bảng chi tiết khoản phải thu doanh nghi p năm 2021 53 Bảng 2.8: Chi tiết công nợ phải trả với số khách hàng th ờng xuyên năm 2021 doanh nghi p 55 Bảng 2.9: Chỉ tiêu tài doanh nghi p năm 2020-2021 57 Bảng 2.10: Ch nh sách cấp t n dụng với nh nghi p 59 vi DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ Hình 2.3: Cơ cấu huy động vốn củ BIDV chi nhánh Ng c Khánh theo thời hạn gi i đoạn 2019-2021 41 Hình 2.4: D nợ cho v y theo đối t ợng khách hàng 42 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức củ ngân hàng BIDV chi nhánh Ng c Khánh 35 vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, kinh tế toàn cầu có nhiều biến động bất th ờng, đại dịch Covid-19 với chiến tr nh th ơng mại quốc tế lên đến đỉnh m tác động sâu rộng đến m i kinh tế củ nhiều n ớc giới nói chung Vi t N m nói riêng Trong bối cảnh đó, với chủ tr ơng, đ ờng lối đắn củ Đảng, vào củ toàn h thống ch nh trị, hết tâm, nỗ lực củ Ch nh phủ, đất n ớc t thực hi n thành cơng mục tiêu phịng, chống dịch, b nh hỗ trợ phát tri n kinh tế Góp phần vào thành công củ đất n ớc t , năm qu , ngành ngân hàng thực hi n có hi u ch nh sách tiền t hoạt động ngân hàng T n dụng tăng tr ởng bối cảnh khả hấp thụ vốn thấp cho thấy nỗ lực lớn củ ngành ngân hàng Kết góp phần vào ổn định tình hình kinh tế vĩ mơ, ki m sốt lạm phát tăng tr ởng kinh tế, tạo ti hy v ng tr nh kinh tế ảm đạm củ khu vực giới Không th phủ nhận ngân hàng th ơng mại hi n n y đóng v i trị đặc bi t qu n tr ng phát tri n chung củ đất n ớc Khi kinh tế phát tri n, nhu cầu củ ng ời dân tăng c o, thúc đẩy nh nghi p mở rộng tăng quy mô sản xuất kinh nh Đ đáp ứng đ ợc nhu cầu này, công ty cần có nguồn vốn đủ lớn đ đầu t vào hoạt động sản xuất kinh nh củ nguồn vốn qu n tr ng giúp công ty đạt đ ợc mục tiêu vốn v y từ ngân hàng Có th thấy, hoạt động cho v y hoạt động m ng lại nguồn thu ch nh cho ngân hàng nh ng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro khó l ờng Do đó, ngân hàng phải đặt r cho quy định rõ ràng chặt chẽ đ có th ki m sốt rủi ro cách hợp lý Đặc bi t trình phân t ch tài ch nh nh nghi p trình thẩm định khách hàng có nhu cầu v y vốn Vi c phân t ch tài ch nh củ khách hàng giúp ngân hàng có định h ớng đắn nhìn tồn th mức độ t n nhi m củ khách hàng đ đ r định cho v y đắn Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m chi nhánh Ng c Khánh thời gi n qu t ch cực tìm kiếm thêm nhiều khách hàng, mở rộng đối t ợng cho vay, tạo điều ki n thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn v y cách linh hoạt Cũng nh ngân hàng khác, hoạt động t n dụng chi nhánh hoạt động tạo r nh thu chủ yếu Nh ng s u thời gi n vào hoạt động, chi nhánh khơng tránh khỏi khó khăn đặc bi t, tiềm ẩn nhiều khó khăn, rủi ro, vi c nghiên cứu tìm hi u phân t ch tài ch nh củ khách hàng nh nghi p công vi c cấp thiết đ ki m soát chặt chẽ, hạn chế tối đ rủi ro liên qu n đến khoản v y đ r h ớng đắn đ đảm bảo phát tri n bền vững củ ngân hàng Nhận thức đ ợc vấn đề qu tìm hi u thực tế Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m Chi nhánh Ng c Khánh với giúp đỡ, h ớng dẫn củ TS Phạm Mỹ Hằng Ph ơng, em ch n đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngọc Khánh” làm mục tiêu nghiên cứu củ chuyên đề Mục tiêu nghiên cứu Tổng qu n h thống hó sở lý luận phân t ch tài ch nh khách hàng hoạt động cho v y củ ngân hàng th ơng mại, b o gồm nội dung khái quát hoạt động cho v y, sở li u phân t ch tài ch nh khách hàng, h thống tiêu phân tích Phân t ch thực trạng công tác phân t ch tài ch nh khách hàng hoạt động kinh doanh cho vay củ Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m - chi nhánh Ng c Khánh Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thi n phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p củ Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m - chi nhánh Ng c Khánh Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Đối t ợng củ chuyên đề phân t ch báo cáo tài ch nh củ khách hàng nh nghi p cho v y Ngân hàng th ơng mại Phạm vi nghiên cứu: Phân t ch tài ch nh nh nghi p hoạt động cho vay củ Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m - Chi nhánh Ng c Khánh gi i đoạn 2019-2021 Phƣơng pháp nghiên cứu - Ph ơng pháp tổng hợp phân t ch: S u thu thập thông tin, tài li u cần thiết, ph ơng pháp đ ợc sử dụng đ xử lý, phân t ch nhằm đ r 2.3.3.2 Nguyên nhân * Nguyên nhân chủ qu n - Về lực củ cán cho v y: phân t ch tài ch nh khách hàng doanh nghi p công vi c phức tạp, đặc bi t lĩnh vực hoạt động ngày đ dạng, địi hỏi cán phải có kinh nghi m chun mơn sâu, nhạy bén q trình tiếp nhận xử lý thông tin Mặc dù chi nhánh đ ng xây dựng khung đào tạo chuẩn cho ng ời l o động nh ng ch phận ch có kinh nghi m thực tế nên số đánh giá chất củ nh nghi p - Mặc dù cán cho v y ln tn thủ quy định, quy trình hoạt động t n dụng ngân hàng nh ng kết ch c o số phòng t n dụng ch linh hoạt vi c thực hi n dẫn đến thời gi n hồn thành cơng vi c trung bình kéo dài * Nguyên nhân khách quan - T nh xác thực củ báo cáo tài ch nh do nh nghi p cung cấp không đ ợc đảm bảo Trong số tr ờng hợp đ có th nh nh chóng đủ điều ki n v y vốn, khách hàng làm th y đổi thông số làm cho khoản mục BCTC bị s i l ch, đặc bi t nh nghi p không tạo r nhiều lợi nhuận cần vốn nh nh đ khôi phục hoạt động th ơng mại - Công tác quản lý ch nh sách tuân thủ chế độ kế tốn, ki m tốn cịn thiếu chặt chẽ, khn khổ pháp lý cịn lỏng lẻo dẫn đến số li u báo cáo tài ch nh ch thực ch nh xác làm ảnh h ởng đến kết phân t ch - Môi tr ờng kinh nh phức tạp, vi c hi u nắm bắt tình hình tài ch nh nh dự đốn kết t ơng l i củ nh nghi p điều khơng dễ dàng Có nhiều yếu tố ảnh h ởng đến tình hình sản xuất kinh nh củ nh nghi p khó phân t ch, CBTD không th l ờng tr ớc đ ợc 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGỌC KHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội BIDV chi nhánh Ng c Khánh từ thành lập đến n y không ngừng lớn mạnh quy mô chất l ợng Mặc dù gặp khơng t khó khăn, thách thức nh ng với truyền thống văn hó củ BIDV, với tinh thần đồn kết, nỗ lực củ toàn th cán nhân viên, lãnh đạo, ch nh sách tốt củ HĐQT, BIDV Ng c Khánh tạo dựng đ ợc niềm tin khách hàng b ớc khẳng định Th ơng hi u BIDV Nhìn chung, hoạt động củ Chi nhánh thời gi n qu t ơng đối ổn định hi u quả, hầu hết tiêu thực hi n đạt theo kế hoạch đ ợc gi o Tuy nhiên, tr ớc diễn biến bất th ờng củ môi tr ờng kinh tế - xã hội, cụ th dịch b nh Covid-19 đ ng hoành hành mạnh mẽ phạm vi toàn cầu tạo r nhiều thách thức cho ngân hàng Chi nhánh cố gắng tiếp tục nỗ lực, tập trung thực hi n ph ơng h ớng chung củ h thống ngân hàng BIDV nh nêu d ới đây: - Thực hi n Chỉ thị số 02/CT-NHNN ngày 13/01/2022 củ Thống đốc Ngân hàng Nhà n ớc Vi t N m vi c đẩy mạnh chuy n đổi số đảm bảo n ninh, an tồn thơng tin hoạt động ngân hàng, quán tri t đầy đủ ph ơng châm củ Ch nh phủ với nội dung “Khát v ng đổi phát tri n Đơn vị” nhằm thực hi n có hi u nhi m vụ chung nhóm nhi m vụ gắn chặt với hoạt động BIDV - Ban Giám đốc định h ớng mục tiêu củ hội đồng quản trị cách gi o mục tiêu kinh nh cụ th nh trì tỷ l nợ xấu d ới 1% cố gắng giảm nợ khó đòi xuống d ới 2% vòng năm tới - Nâng c o lực củ máy ki m tr nội bộ, quản lý rủi ro ứng dụng công ngh thông tin hi n đại vào cơng tác ki m tốn nội bộ, phát tri n khả làm chủ kh i thác li u số ki m soát rủi ro nội 64 - Tiếp cận tồn khách hàng bán bn, tiếp cận khách hàng bán lẻ với định h ớng phân khúc đ tăng số l ợng dịch vụ trung bình khách hàng - Tồn Chi nhánh cần th ờng xuyên đào tạo, cập nhật ch nh sách, quy chế đào tạo nội đ nâng c o trình độ cho cán bộ, thực hi n nghiêm túc chế độ luân chuy n, chuy n đổi công tác Nhìn chung, BIDV Ng c Khánh bám sát đạo, mục tiêu củ B n lãnh đạo BIDV Theo đó, tiếp tục tuân theo giải pháp toàn di n, lấy khách hàng làm sở thúc đẩy hoạt động kinh nh, ổn định gi tăng thị phần, nâng c o chất l ợng dịch vụ Đồng thời tập trung khắc phục, giải dứt m tồn tại, hạn chế nhằm nâng c o hi u hoạt động, hoàn thành tốt nhi m vụ đ ợc cấp quản lý gi o 3.2 u cầu ngun tắc hồn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội Đồng hành với mục tiêu phát tri n củ toàn h thống BIDV, BIDV Chi nhánh Ng c Khánh không ngừng nâng c o chất l ợng t n dụng, nâng c o hi u đánh giá thực trạng tài ch nh khách hàng nh nghi p, hạn chế tối đ nợ xấu, trì qu n h với khách hàng cũ, phát tri n qu n h với khách hàng có tình trạng tài ch nh tốt Đ đạt đ ợc mục tiêu đề r , BIDV chi nhánh Ng c Khánh đ r số định h ớng nhi m vụ cụ th nh s u: - Nâng c o lực cho đội ngũ cán bộ, cụ th đạo đức nghề nghi p nghi p vụ đánh giá tình hình tài ch nh củ ch nh khách hàng - Đầu t tr ng thiết bị hi n đại, đầu công ngh , phát tri n phần mềm giúp nhân viên phân t ch, đánh giá tình hình tài ch nh củ khách hàng - Đánh giá tình hình tài ch nh củ khách hàng nh nghi p cần có qu n tâm đạo kỹ l ỡng củ B n Giám đốc chi nhánh vi c quản lý, giám sát xử lý kịp thời khó khăn, v ớng mắc Đồng thời, b ớc hoàn thi n quy trình quản lý đ tạo đồng vận hành thông suốt giữ phận cấp t n dụng, thẩm định phê t - Th ờng xuyên tr cứu thông tin qu Trung tâm Thông tin T n dụng củ Ngân hàng Nhà n ớc (CIC): Ngân hàng Nhà n ớc hỗ trợ trực tuyến thông tin t n 65 dụng qu tr ng web http://www.creditinfo.org.vn Tr ng web cung cấp nhiều thơng tin cơng ty tồn quốc, báo cáo tài ch nh, h ớng dẫn xếp hạng khách hàng, ch ơng trình xếp hạng nh nghi p trực tuyến, xếp hạng cá nhân trực tuyến; Dự báo cáo tài ch nh, CIC t nh toán số tiêu nh tiêu khả th nh toán, tiêu hoạt động, tỷ l nợ, v.v đ t nh m xếp hạng cơng ty - Trong q trình phân t ch li u tài ch nh khách hàng, Chi nhánh chủ yếu thực hi n so sánh theo chiều ng ng (so sánh số li u tiêu giữ năm), đ phản ánh xu h ớng kinh nh; So sánh theo chiều d c (so sánh với nh nghi p ngành, li u trung bình ngành) cịn hạn chế li u củ công ty khác, li u trung bình ngành khó thu thập li u khơng thống Nếu có nhiều li u trung bình ngành hơn, vi c so sánh giúp nhà phân t ch đánh giá ch nh xác công ty xác định vị tr thị tr ờng củ công ty Hi n tại, BIDV Ng c Khánh th ờng đánh giá h số khả th nh toán ngắn hạn tỷ l n tồn, h số khả th nh tốn nh nh 0,5 phản ứng nh nh khoản nợ đến hạn Vi c ứng dụng không phù hợp đ đánh giá m i loại hình nh nghi p, m i lĩnh vực hoạt động 3.3 Các giải pháp hồn thiện phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội 3.3.1 Hoàn thiện sở liệu sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội Thực tế cho thấy, thông tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng đơi khơng hồn tồn ch nh xác, thông tin lại m mấu chốt qu n tr ng cán QLKH q trình phân t ch Do đó, Chi nhánh nên ki m tr kỹ l ỡng t nh xác thực củ thông tin nh trực tiếp đến thăm nhà máy, gặp gỡ, tr o đổi đ xem xét thực trạng hoạt động nh nghi p Ngoài r , có th sử dụng linh hoạt ph ơng pháp khác nh u đ giảm chi ph thời gi n, công sức mà m ng lại hi u nh : 66 + Theo dõi thông tin từ CIC – Trung tâm thông tin t n dụng củ NHNN đ tiến hành tr cứu cập nhật th ờng xuyên thông tin khách hàng + Đề xuất nh nghi p thuê công ty ki m toán đ tiến hành ki m toán báo cáo tài ch nh tr ớc m ng BCTC đến ngân hàng v y vốn nhằm tránh tình trạng khách hàng phải giải trình, bổ sung hồ sơ lại nhiều lần Đối với thông tin khách hàng cung cấp, định k chi nhánh cần thành lập nhóm thẩm định hồ sơ tr ớc cho v y khách hàng nh nghi p Đối với thơng tin mà phịng t n dụng tìm kiếm phát hi n r , cán QLKH cần nâng c o chất l ợng nguồn thông tin thu thập thông tin từ nguồn ch nh thức hợp pháp Ngoài r , cán QLKH phải tìm hi u tạo mối qu n h với nhà cung cấp, khách hàng nh nghi p đ có thêm thơng tin làm sở phân t ch Từ tạo tiền đề cho vi c mở rộng quy mô cho v y khách hàng nh nghi p ngân hàng 3.3.2 Hồn thiện phƣơng pháp phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Có nhiều ph ơng pháp đ ợc sử dụng phân t ch tài ch nh nh nghi p hi n n y Các cán phân t ch có th sử dụng nhiều ph ơng pháp phân t ch khác nh u, nh ng sử dụng ph ơng pháp đánh giá báo cáo tài ch nh khơng th đ r phán đốn tình trạng tài ch nh củ công ty Hầu hết ngân hàng hi n n y chủ yếu sử dụng ph ơng pháp so sánh ph ơng pháp tỷ số Nếu chúng t xem xét h i ph ơng pháp khơng th thấy rõ yếu tố đằng s u biến động Do đó, chi nhánh nên xem xét áp dụng nhiều ph ơng pháp Ngoài vi c tập trung phân t ch báo cáo tài ch nh củ công ty, cán t n dụng nên phân t ch sâu điều ki n kinh tế đ đ r dự đoán t ơng l i công ty mức độ t n nhi m củ khách hàng khoản v y từ ngân hàng Vì thời hạn cho v y dài khó đánh giá tình hình hoạt động củ cơng ty ảnh h ởng củ biến động kinh tế, ch nh trị, xã hội, 3.3.3 Hồn thiện nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp - Thực hi n chun mơn hó phân t ch quản lý khách hàng 67 Hi u củ vi c phân t ch báo cáo tài ch nh củ khách hàng v y phần lớn phụ thuộc vào trình độ chuyên môn củ cán QLKH Thực hi n chuyên môn hó khách hàng giúp ngân hàng thực hi n hoạt động củ tốt do nh nghi p hoạt động đ dạng nhiều ngành nghề lĩnh vực khác nh u Thực tế, cán QLKH củ ngân hàng làm vi c khơng có phân công cụ th theo lĩnh vực hoạt động củ đơn vị v y vốn Chi nhánh phải phân công rõ ràng theo sở tr ờng khả củ cán đ nhân viên đ ợc gi o làm tốt cơng vi c củ - Tăng c ờng công tác đào tạo nâng c o chất l ợng nguồn nhân lực Chi nhánh nên đẩy mạnh công tác đào tạo, th ờng xuyên tổ chức khó h c ngắn hạn, khó đào tạo thảo luận giữ công chức làm vi c lâu năm nhân viên trẻ ch có nhiều kinh nghi m công tác đánh giá tài ch nh củ khách hàng Đồng thời, Chi nhánh tạo điều ki n đ khuyến kh ch cán tham gia khó đào tạo chuyên nghi p, hội thảo quốc gi quốc tế đ cải thi n lực củ h Th ờng xuyên tổ chức đánh giá lực củ cán cho v y đ r m mạnh, m yếu củ cán bộ, từ nâng c o nữ chất l ợng nguồn nhân lực đ thực hi n công tác phân t ch có hi u Đồng thời, ch nh sách n dụng đ ợc đ r khơng nhằm tìm kiếm nhân tài mà cịn đáp ứng tiến độ khối l ợng cơng vi c tăng lên qu n Có ch nh sách đãi ngộ hợp lý cán cho v y theo chế độ l ơng, th ởng đ tạo không kh cạnh tr nh đề c o trách nhi m cá nhân, từ phát huy hết khả gắn bó lâu dài củ h Đồng thời, xử lý nghiêm cán cho v y vi phạm quy định, quy trình hoạt động t n dụng Các chi nhánh có hành vi gi n dối, cố tình vi phạm bị xử lý theo quy định củ ngân hàng - Ngân hàng cần tập trung nhiều vào tiêu ch đánh giá tài ch nh củ BC LCTT Trên thực tế, tiêu ch đánh giá tài ch nh củ BC LCTT th ờng đ ợc đánh giá hời hợt, không kỹ cán ngân hàng Mặc dù tỷ số đánh giá khả hoạt động liên tục nh khả th nh toán củ công ty, nguồn lực đ tài trợ cho khoản th nh tốn từ vốn tự có củ cơng ty từ bên ngồi, 68 số tiền nhận đ ợc từ hoạt động kinh nh có đủ đ tr ng trải chi ph củ hoạt động Trên thực tế, dịng tiền nguồn th nh toán cho khoản v y củ công ty ngân hàng Cán ngân hàng cần xác định nguyên nhân dẫn đến khoản thu nhập chi ph lớn, bất th ờng k kinh nh; ảnh h ởng củ chúng đến dịng tiền củ cơng ty 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà n ớc cần h thống hó tiêu chuẩn, nội dung yêu cầu h ớng dẫn đánh giá điều ki n tài ch nh kinh nh ngân hàng th ơng mại Đồng thời, th ờng xuyên tổ chức hội nghị, hội thảo tổng kết, chi sẻ kinh nghi m toàn ngành nhằm đánh giá kết đạt đ ợc, hạn chế cịn tồn tại, từ đ r giải pháp khắc phục tồn công tác đánh giá tình hình tài ch nh nh nghi p ngân hàng th ơng mại Tăng c ờng v i trị củ Trung tâm Thơng tin T n dụng củ CIC tình hình kinh tế hi n n y, yêu cầu công bố li u ch đ ợc đáp ứng, nguồn thông tin bổ sung cho ngân hàng chủ yếu CIC cung cấp Ngân hàng Nhà n ớc Vi t N m cần t ch cực củng cố h thống thông tin t n dụng đ đảm bảo CIC thực hi n phát huy tốt chức năng, nhi m vụ củ 3.4.2 Kiến nghị với ngành có liên quan khác Minh bạch cơng bố nguồn thông tin tài ch nh: Ch nh phủ nên thực hi n ki m toán độc lập bắt buộc tất nh nghi p, b o gồm nh nghi p vừ nhỏ, yêu cầu công kh i báo cáo tài ch nh Cần tăng c ờng bi n pháp quản lý nhà n ớc hoạt động kinh nh, giám sát vi c tuân thủ chế độ, ch nh sách Cần có quy định nhằm tăng c ờng t nh cơng kh i hoạt động kế tốn tài ch nh củ h thống nh nghi p, nâng c o độ tin cậy củ thông tin đầu vào trình đánh giá tình hình tài ch nh củ nh nghi p Ch nh phủ nên đạo qu n quản lý qu n chức nh cơng n, truy tố, tị án, th nh tr , v.v phối hợp, hỗ trợ ngân hàng th ơng mại quản lý vi c thu hồi nợ, giải tr nh chấp vi c thu hồi tài sản chấp khoản nợ mà khách hàng v y cố tình lừ đảo, chiếm đoạt tài sản ngân hàng 69 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Thứ nhất, bổ sung tài li u liên qu n đến vi c phân t ch báo cáo tài ch nh củ khách hàng Ngoài r , bổ sung thêm quy định h ớng dẫn cụ th phù hợp với hoàn cảnh thực tế; th ờng xuyên ki m tr , giám sát cấp d ới đ có th nắm bắt đ ợc thực tế hoạt động củ chi nhánh Thứ h i, cần đặc bi t qu n tâm, đạo sát s o công tác phân t ch báo cáo tài ch nh nh nghi p h thống chi nhánh Ngoài r , cần quy định rõ nhi m vụ, quyền hạn đ xác định rõ i ng ời chịu trách nhi m tr ờng hợp có sai sót, từ đ r h ớng giải hợp lý Thứ b , mở lớp, diễn đàn tr o đổi nghi p vụ giữ chi nhánh, tạo điều ki n thuận lợi cho cán tr o đổi kiến thức, h c hỏi kinh nghi m từ chi nhánh khác Thứ năm, đ chất l ợng đánh giá tài ch nh củ khách hàng nh nghi p đ ợc tăng c ờng nữ , Ngân hàng phải liên tục cải thi n quy trình cho v y, b o gồm h ớng dẫn bổ sung đánh giá tình hình tài ch nh củ khách hàng Nhờ vào vi c liên h với khách hàng, th m khảo quy trình cho v y củ ngân hàng khác đ thực hi n quy trình cho v y mà vừ có th rút ngắn thời gi n thủ tục vừ nâng c o hi u củ vi c đánh giá tình hình tài ch nh củ khách hàng Khi có ch nh sách h ớng dẫn củ ngân hàng, qu n quản lý, Ngân hàng phải cập nhật ng y cho tất cán bộ, nhân viên củ toàn chi nhánh Đồng thời, nghiên cứu, điều chỉnh quy trình, quy chế cho phù hợp nhằm đáp ứng yêu cầu củ th y đổi, phát tri n mới, đặc bi t tr ng đánh giá tình hình tài ch nh củ khách hàng 70 KẾT LUẬN CHUNG Phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p có ý nghĩ đặc bi t qu n tr ng hoạt động t n dụng NHTM trở nên qu n tr ng kinh tế thị tr ờng mà quy luật kinh tế đ ợc xếp vận hành theo thực th khách qu n cần thiết nâng c o chuyên nghi p giá trị thẩm định phục vụ cho nhu cầu xã hội Đ r định cho v y đắn, đòi hỏi cán phải tự tr u dồi kỹ với hỗ trợ từ ph ngân hàng đ công tác phân t ch ngày nâng tầm nữ Thông qu nghiên cứu đề tài “Hồn thi n cơng tác phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m – Chi nhánh Ng c Khánh”, em nhận thấy chuyên đề r đ ợc mặt s u: - Nêu r sở lý thuyết hoạt động t n dụng vi c phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p NHTM - Tìm hi u thực trạng phân t ch tài ch nh khách hàng hoạt động chi nhánh thơng qu tình thực tế từ đ r ý kiến đánh giá - Nêu đ ợc qu n m, định h ớng hoạt động củ chi nhánh thời gi n tới bi n pháp với kiến nghị đ hoàn thi n nữ công tác phân t ch tài ch nh khách hàng nh nghi p chi nhánh Trong thời gi n hình thành phát tri n, BIDV Ng c Khánh đạt đ ợc thành công định ngành khẳng định vị ngân hàng uy t n hàng đầu Đó cống hiến khơng m t mỏi củ tồn nguồn nhân lực củ chi nhánh Với ng ời động, nhi t tình cơng vi c, nhi t huyết thân thi n với khách hàng, BIDV Ng c Khánh ngày thu hút đ ợc nhiều khách hàng đến v y vốn sử dụng dịch vụ củ ngân hàng Qu trình nghiên cứu tìm hi u cơng tác phân t ch tài ch nh củ khách hàng nh nghi p BIDV Ng c Khánh, em nhận thấy chi nhánh đ ng nỗ lực nâng c o quy mô chất l ợng công tác phân t ch, rút ngắn quy trình đánh giá đồng thời đảm bảo n toàn, hi u quả, tạo điều ki n cho nh nghi p v y vốn dễ dàng Tuy nhiên, hạn chế cần b ớc khắc phục chuyên môn, nghi p vụ công tác quản lý Mặc dù cố gắng tìm tịi nh ng kiến thức cịn hạn chế nên em có lỗ hổng q trình nghiên cứu ch th nh nh chóng khắc phục, mong nhận đ ợc phản hồi t ch cực từ ph thầy cô bạn đ c 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Năng Phúc (2011), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, NXB H c Vi n Ch nh sách Phát tri n Nguyễn Ng c Qu ng (2011), Phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài Chính Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghi p vụ ngân hàng hi n đại, NXB Thống Kê GS.TS Nguyễn Văn Tiến, TS Nguyễn Thị L n (Đồng chủ biên) (2014), Giáo tr nh T n dụng ngân hàng – NXB Thống Kê TS Lê Thị Xn (2018), Giáo trình phân tích tài nh nghi p, H c vi n Ngân hàng - Nhà xuất L o Động TS Nguyễn Qu ng Thu (2005), Quản trị tài ch nh bản, NXB Thống Kê 2005 PGS.TS Ph n Thị Thu Hà (2013), Giáo trình ngân hàng th ơng mại, NXB H c Vi n Ch nh sách Phát tri n Luật tổ chức t n dụng củ n ớc Cộng hò xã hội chủ nghĩ Vi t N m Ngân hàng Nhà n ớc Vi t N m (2001), Quy chế cho v y củ tổ chức t n dụng khách hàng bàn hành kèm theo Quyết định củ thống đốc Ngân hàng Nhà n ớc số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001, Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Đầu t phát tri n Vi t N m (2019), Quyết định vi c b n hành quy định 2462/QyD - BIDV ngày 24/03/2019 quy trình cấp t n dụng khách hàng tổ chức 11 Ngân hàng TMCP Đầu t phát tri n Vi t Nam - chi nhánh Ng c Khánh, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh nh năm 2019-2021, Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Đầu t Phát tri n Vi t N m - Chi nhánh Ng c Khánh, Báo cáo thẩm định đề xuất giới hạn t n dụng 13 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2014), Giáo trính T n dụng ngân hàng – NXB Thống Kê 14 TS.Nguyễn Qu ng Thu, Quản trị tài ch nh bản, NXB Thống kê 2005 15 TS Nguyễn Minh Kiều “Nghi p vụ ngân hàng th ơng mại” , NXB Thống kê 2005 72 TRANG WEB 14 Website củ Ngân hàng Nhà n ớc Vi t N m http://www.sbv.gov.vn 15 Website củ Ngân hàng TMCP Đầu t http://www.bidv.com.vn 73 phát tri n Vi t N m Phụ lục 01- BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP GIAI ĐOẠN 2019-2021 TT Khoản mục 2019 TT 2020 TT 2021 TT TÀI SẢN SS4/2 SS6/2 Số tiền TT Số tiền TT 10 11 1.192 53% 2.243 100% 20.596 100% 1.051 88% 18.353 818,2% A Tài sản ngắn hạn 1.192 53% 2.243 100% 18.404 89% 1.051 88% 16.161 721% I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 1.192 53% 1.284 57% 9.373 46% 92 8% 8.089 630% Tiền 1.192 53% 1.284 57% 9.373 46% 92 8% 8.089 630% II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn - 0% - 0% - 0% 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn - 0% 400 18% 7.795 38% 400 7.395 1849% Phải thu khách hàng - 0% 400 18% 7.263 35% 400 6.863 1716% Trả tr ớc cho ng ời bán - 0% - 0% 532 3% 532 IV Hàng tồn kho - 0% 510 23% 557 3% 510 47 9% Hàng tồn kho - 0% 510 23% 557 3% 510 47 9% V Tài sản ngắn hạn khác - 0% 49 2% 679 3% 49 630 1286% Thuế GTGT đ ợc khấu trừ - 0% 49 2% 153 1% 49 104 212% Tài sản ngắn hạn khác - 0% 0% 526 3% 526 B Tài sản dài hạn - 0% - 0% 2.192 11% 2.192 I Các khoản phải thu dài hạn - 0% - 0% - 0% 0 74 II Tài sản cố định - 0% - 0% 2.192 11% 2.192 Tài sản cố định hữu hình - 0% - 0% 2.192 11% 2.192 - Nguyên giá - 0% 0% 2.265 11% 2.265 - Giá trị h o mòn luỹ kế - 0% 0% 73 0% 73 53% 2.243 100% 20.596 100% 1.050 88% 18.353 818% NGUỒN VỐN 1.193 - A Nợ phải trả - 0% 1.041 46% 17.347 84% 1.041 16.306 1566% I Nợ ngắn hạn - 0% 1.041 46% 17.347 84% 1.041 16.306 1566% Phải trả ng ời bán - 0% 1.041 46% 15.105 73% 1.041 14.064 1351% Ng ời mu trả tiền tr ớc - 0% - 0% 1.136 6% 1.136 Thuế khoản phải nộp nhà n ớc - 0% - 0% 512 2% 512 V y nợ thuê tài ch nh ngắn hạn - 0% - 0% 594 3% 594 II Nợ dài hạn - 0% - 0% - 0% 0 B Vốn chủ sở hữu 1.193 53% 1.202 54% 3.249 16% 1% 2.047 170% I Vốn chủ sở hữu 1.193 53% 1.202 54% 3.249 16% 1% 2.047 170% Vốn đầu t củ chủ sở hữu 1.200 53% 1.200 53% 1.200 6% 0% 0% (7) 0% 0% 2.049 10% 2.047 102350% Lợi nhuận s u thuế ch phân phối 75 Phụ lục 02 - KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Khoản mục Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ nh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Do nh thu hoạt động tài ch nh Chi phí tài - Trong đó: Chi ph lãi v y Chi phí bán hàng Chi ph quản lý Do nh nghi p 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 15 Chi ph thuế TNDN hi n hành 16 Chi ph thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN Năm 2019 TT TT Năm 2021 TT Năm 2020 - - 987 100,0% 38.908 100,0% 987 - - 987 0,0% 100,0% 38.908 0,0% 10,0% - - 966 21 97,9% 2,1% 34.491 4.417 (7) - 12 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 1,2% 0,9% (7) - (7) - SS4/2 ST TT SS6/4 ST 10 TT 11 - 37.921 3842,05% 987 - 37.921 3842% 88,6% 11,4% 966 21 - 33.525 4.396 3470% 20933% 25 25 1.819 2.573 0,0% 0,1% 0,1% 0,0% 4,7% 6,6% 0 0 16 71% - 25 25 1.807 2.564 15058% 28489% 0,0% 0,0% 0,0% 0,9% 14 (14) 2.559 0,0% 0,0% 0,0% 6,6% 0 16 - 14 -14 2.550 28333% 0,0% 0,0% 0,9% 512 2.047 1,3% 0,0% 5,3% 0 16 - 512 2.038 22644,44% 76 PHỤ LỤC 03 – CHÍNH SÁCH CẤP TÍN DỤNG THEO NHĨM ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG Đối tƣợng Tiêu chí Tiêu chí phân nhóm Hạng AAA, AA+ đối tƣợng PLN nhóm Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Hạng AA, AA- Hạng Hạng A-, BBB PLN nhóm A+, A và PLN nhóm nợ nhóm 1 Đối tƣợng Hạng BB+ PLN nhóm Đối tƣợng Hạng BB PLN nhóm Đối tƣợng Hạng BB-; Hoặc có hạng từ BB đến AAA nh ng PLN nợ nhóm Đối tƣợng Hạng B Đối tƣợng Hạng D1; Hoặc có hạng từ B đến AAA nh ng PLN nhóm bị âm vốn chủ sở hữu Đối tƣợng 10 Hạng D2, D3; Hoặc có hạng từ D1 đến AAA nh ng PLN nhóm 4, Chính sách cấp tín dụng theo nhóm Mở rộng, phát tri n tiếp thị 2.1.Định hƣớng tiếp thị khách hàng Tiếp thị có ch n l c Ưu tiên cấp t n dụng 2.2 Định hƣớng cấp tín dụng Cấp t n dụng bình th ờng Khơng tiếp thị Cấp t n dụng có ch n l c Kiếm sốt cấp t n dụng Khơng cấp t n dụng 2.3 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 2.3.1 Đối với cấp tín dụng 20% đầu tƣ dự án (5) 25% 25% 30% 30% 35% 2.3.2 Đối với cho vay vốn lƣu động Không cấp t n dụng Không cấp t n dụng 40% 50% 20% ph ơng án SXKD 20% ph ơng 20% ph ơng án án SXKD SXKD 80% 100% 100% Không cấp t n dụng Là TSBĐ Là TSBĐ Không cấp t n dụng Không cấp t n dụng 2.4 Tỷ lệ Tài sản bảo đảm tối thiểu 20% 0% 2.4.1 Cho vay vốn lƣu động, cấp bảo lãnh, phát hành cam kết toán 20% 0% h số nợ ≤ 2,5 30% 40% 50% 60% 2.4.2 Cấp tín dụng đầu tƣ dự án a) Tài sản hình thành từ vốn vay Là TSBĐ Là TSBĐ Là TSBĐ Là TSBĐ Là TSBĐ Là TSBĐ b) Tỷ lệ tài sản bảo đảm khác tối thiểu (ngồi tài sản hình thành từ vốn vay) 0% 0% 0% 0% 0% 20% 0% tỷ l VCSH th m gi từ 50% 77 40% 0% 50% tỷ l VCSH th m gi từ 70%