CHƯƠNG I CHƯƠNG I CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NHTM 1 1 Khái quát về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng là hoạt động chính tạo ra lợi nhuận cho ng[.]
CHƯƠNG I: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng hoạt động tạo lợi nhuận cho ngân hàng 1.1.1 hái niệm đặc điểm tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Tiếng Anh tiếng Pháp lấy từ gốc này, viết Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng vay mượn lẫn Có số quan niệm tín dụng sau: - Theo Mác: Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu lại lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Ông cho rằng: Tiền chẳng qua rời tay người sở hữu thời gian chẳng qua tạm thời chuyển từ tay người sở hữu sang tay nhà tư hoạt động Cho nên tiền bỏ để tốn khơng tự đem bán đi, đem cho vay, tiền đem nhượng lại với điều kiện quay điểm xuất phát với kỳ hạn định - Có thể hiểu: “Tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi sau thời hạn định” Có thể hiểu: “Tín dụng chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị định hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng với thời gian định đến hạn người sử dụng phải toán cho người sở hữu với lượng giá trị lớn hơn, phần lớn gọi lợi tức”.trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác tuỳ theo bối cảnh cụ thể.Trong quan hệ tài chính: tín dụng hiểu theo nghĩa sau: - Xét khía cạnh chuyển dịch quỹ cho vay: tín dụng coi phương pháp chuyển dịch từ quỹ cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả chủ thể - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Trong số tình cụ thể, tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng, tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay bên vay, đó, bên cho vay chuyển dịch tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Như vậy: Về mặt hình thức: tín dụng vay mượn lẫn người cho vay người vay.Về mặt nội dung kinh tế, tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị biểu tiền vật từ chủ thể sang chủ thể khác với điều kiện phải hoàn trả theo thỏa thuận trước hai bên Nội dung thỏa thuận là: Thời hạn phải trả, số tiền lãi phải trả, cách thức phải trả -Các loại tín dụng: +Tín dụng thương mại -Tín dụng thương mại quan hệ nhà sản xuất kinh doanh với Loại hình tín dụng xuất kinh tế hàng hóa bắt đầu phát triển Và thực hình thức nhà sản xuất bán hàng cho kéo dài thời hạn trả tiền -Như đối tượng TDTM hàng hóa vật tư trao đổi Thời hạn tín dụng thời hạn bán chịu chứng từ cho vay loại giấy nợ ký phát hình thức kỳ phiếu, thương phiếu, Tín dụng thương mại có tác động thúc đẩy lưu thơng hàng hóa nhanh chóng thuận lợi Tuy nhiên bị giới hạn qui mơ phạm vi hoạt động gắn liền khối lượng dự trữ nhà sản xuất khả trả nợ nhà kinh doanh Và dây chuyền vay mượn xuất đổ vỡ chủ thể khả lây lan khó tránh khỏi vỡ nợ dây chuyền khó cứu chữa +Tín dụng ngân hàng -Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể khác kinh tế xã hội Trong mối quan hệ này, ngân hàng đóng vai trị trung gian, vừa người cho vay, vừa người vay.Đối tượng tín dụng ngân hàng tiền tệ, khắc phục nhược điểm tín dụng thương mại Bất kỳ thành viên xã hội tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng Bất kỳ nguồn vốn nhỏ, lẻ, tản mác xã hội ngân hàng cách tập trung lại để hình thành quỹ cho vay lớn để đầu tư cho nhu cầu tương ứng +Tín dụng nhà nước -Trên phạm vi quốc gia tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước với dân cư tổ chức kinh tế xã hội khác Trong hình thức nhà nước đóng vai trị người vay, cịn dân cư,người cho vay Hình thức chủ yếu loại hình tín dụng nhà nước phát hành cơng trái, trái phiếu nhà nước +Tín dụng hợp tác -Hình thức đời sớm thời kỳ phát triển chủ nghĩa tư người thợ thủ công sáng lập Nguyên nhân người thợ thủ công không đủ điều kiện để vay vốn ngân hàng thương mại lớn chủ tư Họ chịu đựng mức lãi suất cao tầng lớp cho vay nặng lãi -Họ góp vốn xây dựng nên hình thức tín dụng hợp tác cho vay để phục vụ sản xuất tiêu dùng Tín dụng hợp tác có đầy đủ tính chất hình thức tín dụng ngân hàng khác chổ phạm vi tín dụng giới hạn thành viên tham gia Ngày tín dụng hợp tác hình thức tín dụng quan trọng với loại hình tín dụng khác phục vụ cho kinh tế xã hội phát triển.Quỹ tín dụng nhân dân nước ta hoạt động hình thức loại hình tín dụng Cần lưu ý nguyên tắc hợp tác thành viên khơng tơn trọng xãy đổ vỡ lớn + Tín dụng quốc tế -Khi quan hệ tín dụng vượt phạm vi quốc gia, diễn hai nước khác quan hệ tín dụng quốc tế đuợc hình thành, có nhiều hình thức khác như: Quan hệ tín dụng phủ nước với phủ nước kia, quan hệ TD phủ nước với TC TCTD quốc tế, quan hệ tín dụng DN, cơng ty nước với -Tín dụng quốc tế ngày có vai trị quan trọng phát triển nước Những nước nghèo, phát triển cần quan hệ tín dụng quốc tế để tạo nguồn vốn đầu tư cho phát triển kinh tế xã hội Những nưóc phát triển giàu có cần thiết sử dụng tín dụng quốc tế thiếu hụt tạm thời việc tìm kiếm giải pháp hợp lý cho đầu tư tư nhằm vừa thu lợi nhuận, vừa gây ảnh hưởng trường quốc tế 1.1.2 Phân tích tín dụng Chúng ta hiểu khái qt là:phân tích tín dụng sử dụng tiêu đặt theo tiêu chuẩn quy định nhằm đánh giá khăng hoạt động tín dụng tốt hay xấu để từ có biện pháp nhằm hộ trợ hay định xác với khoản tín dụng cách có hiệu 1.1.3 Vai trò NHTM Đầu tiên ngân hàng thương mại loại ngân hàng trung gian Ở nước có cách định nghĩa riêng ngân hàng thương mại Ví dụ: Ở Mỹ: ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài họat động ngành dịch vị tài Ở Pháp: ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận tiền cơng chúng hình thức kí thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Ấn Độ: ngân hàng thương mại sở nhận khoản kí thác vay hay tài trợ đầu tư Ở Thổ Nhĩ Kì: ngân hàng thương mại hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác thực nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ cơng hối phiếu, chiết khấu hình thức vay mượn khác… -Vai trò tập trung vốn kinh tế Trong kinh tế có chủ thể có dư tiền khoản tiền chưa sử dụng cách triệt để (ví dụ cịn cất giấu nhà chưa mang lưu thông) họ muốn tiền sinh lời cho họ nghĩ cho vay có chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh Nhưng chủ thể khơng quen biết không tin tưởng nên tiền chưa lưu thơng Ngân hàng thương mại với vai trị trung gian mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ đem số tiền cho người muốn vay vay Thực điều NHTM huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế; mặt khác với số vốn NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM vừa người vay vừa người cho vay với số lãi suất chênh lệch có trì họat động Vai trị trung gian trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM làm trung gian công ty nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu công ty… -Chức làm trung gian toán quản lý phương tiện toán Chức có nghĩa ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi trả tiền theo lệnh chủ tài khỏan Khi khách hàng gởi tiền vào ngân hàng, họ đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi cách nhanh chóng tiện lợi, khỏan tóan có giá trị lớn, địa phương mà khách hàng tự làm tốn khó khăn khơng an tồn (vídụ: chi phí lưu thơng, vận chuyển, bảo quản…) Khi làm trung gian tốn, ngân hàng tạo cơng cụ lưu thông độc quyền quản lý công cụ (sec, giấy chuyển ngân, thẻ tốn ) tiết kiệm cho xã hội nhiều vể chi phí lưu thơng, đẩy nhanh tốc độ ln chuyển vốn, thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hóa Ở nước phát triển phần lớn toán thực qua sec thực việc bù trừ thơng qua hệ thống ngân hàng thương mại Ngồi việc thực chức thủ quỹ doanh nghiệp qua việc thực nghiệp vụ toán tạo sở cho ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay Hiện nước cơng nghiệp phát triển việc sử dụng hình thức chuyển tiền đện tử chuyện bình thường điều đưa đến việc không sử dụng sec ngân hàng mà dùng thẻ thẻ tín dụng Họ tốn cách nối mạng máy vi tính ngân hàng thương mại nước nhằm thực chuyển vốn từ tài khoản người sang người khác cách nhanh chóng -Chức tạo tiền ngân hàng hệ thống ngân hàng hai cấp Vào cuối kỉ 19 hệ thống ngân hàng hai cấp hình thành, ngân hàng khơng cịn họat động riêng lẽ mà tạo thành hệ thống, ngân hàng trung ương quan quản lý tiền tệ, tín dụng ngân hàng ngân hàng Các ngân hàng lại kinh doanh tiền tệ, nhờ họat động hệ thống NHTM tạo bút tệ thay cho tiền mặt Quá trình tạo tiền NHTM thực thơng qua tín dụng tóan hệ thống ngân, mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống ngân hàng trung ương nước Vậy tiền “bút tệ” NHTM tạo cách nào? Bây giả sử tất NHTM không giữ lại tiền dự trữ mức quy định, sec không chuyển thành tiền mặt yếu tố phức tạp khác bị bỏ qua 1.2 Phân tích tín dụng NHTM Là việc ngân hàng xem xét cách toàn diện đề nghị vay vốn cụ thể khách hàng nhằm đánh giá khả thu nợ lãi ngân hàng đồng ý tài trợ để định cho vay hay khơng?.cụ thể là: - Kiểm tra tính xác thông tin khách hàng cung cấp - Phân tích khả và tiềm tàng khách hàng việc sử dụng vốn tín dụng, khả hồn trả vốn vay Mục đích: tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro dự báo khả kiểm soát ngân hàng loại rủi ro đó, dự kiến biện pháp ngăn ngừa nhằm: - Góp phần hạn chế rủi ro cho vay - Góp phần nâng cao chất lượng hiệu kinh doanh ngân hàng- Góp phần ổn định thị trường tài - Góp phần hạn chế rủi ro đạo đức kinh doanh ngân hàng 1.2.1Quy trình phân tích tín dụng -Phân tích tình hình chung - Phân tích tình hình tài -Phân tích dự án, phương án đầu tư ( DAĐT) -Phân tích nguồn vốn trả nợ -Phân tích tài sản đảm bảo 1.2.2 Phương pháp phân tích tín dụng Có hai phương pháp -chính ngân hàng trực tiếp kiểm định đánh giá tín dụng -thơng qua tổ trức phi tài chính,các quan độc lập tín dụng để phân tích ín dụng 1.2.3 Nội dung phân tích tín dụng Các nội dung cần phân tích thường ngân hàng gộp thành nhóm, nhằm thẩm định mặt, khía cạnh khác Các ngân hàng thường sử dụng tiêu chuẩn CAMPARI tiêu chuẩn 5C - Tiêu chuẩn CAMPARI: Character (tư cách người vay), Ability (năng lực người vay), Margin (lãi cho vay), Purpose (mục đích vay), Amount (số tiền vay), Repayment (sự hồn trả), Insurance (bảo đảm) - Tiêu chuẩn 5C: Character, (tư cách người vay), Capital (Vốn), Capacity (Năng lực), Collateral (bảo đảm), Conditions (Điều kiện môi trường) Các nội dung phân tích tín dụng chia theo hai mục phân tích phi tài phân tích tài - Phân tích phi tài phân tích yếu tố khơng liên quan đến vấn đề tài khách hàng cách trực tiếp Đó phân tích, kiểm tra tính pháp lý khách hàng, kiểm tra khoản tín dụng đề nghị cấp, phân tích tính cách khách hàng, uy tín họ sống, kinh doanh, phân tích tình hình quản trị doanh nghiệp, khả uy tín Hội đồng quản trị, ban điều hành, chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc điều hành người có ảnh hưởng lớn đến cơng ty khả tài cá nhân họ, phân tích triển vọng khách hàng, vị khách hàng thị trường, xu hướng phát triển ngành, sản phẩm chiến lược phát triển tương lai khách hàng đồng thời phân tích sách có liên quan đến khách hàng - Phân tích tài phân tích trạng tài dự báo tài tương lai khách hàng nhằm tìm kiếm tiên lượng trường hợp xấu xảy ra, làm giảm khả trả nợ khách hàng Phân tích tài bao gồm đánh giá khái quát quản trị vốn hoạt động kinh doanh, phân tích hệ số tài chính, phân tích lưu chuyển tiền tệ, phân tích dự báo tài Qua phân tích tài chính, ngân hàng cần xác định nhu cầu vay vốn hợp lý khách hàng, thời hạn vay hợp lý, kỳ hạn trả nợ (dựa vào tính chất luân chuyển vốn phương án sản xuất kinh doanh phương án tài chu kỳ ngân quỹ khách hàng) Ngoài ra, qua phân tích tài tiên lượng rủi ro xảy khoản tín dụng cấp Các nội dung phân tích tín dụng trình bày sau: -Phân tích tình hình chung -Đối với khách hàng cá nhân: Mỗi người vay người bảo lãnh cho họ yêu cầu phải hoàn tất cung cấp báo cáo chi tiết tình trạng thân Người cho vay bỏ sót thơng tin cung cấp thơng tin khơng đúng, ngân hàng cần kiểm tra báo cáo cách cẩn thận Nếu nghi ngờ cần tìm cách để làm sáng tỏ vấn đề Những thông tin cần thẩm định đánh giá là: +Các thơng tin người vay có đầy đủ xác?, -Lịch sử tín dụng?, -Nơi thường trú có ổn định?, -Sức khoẻ có vấn đề bất thường?, -Hơn nhân có vấn đề bất thường?, -Nghề nghiệp (Đa làm? Có liên quan đến kế hoạch đầu tư kinh doanh vay? -Hiện làm th hay tự kinh doanh? Cơng việc có lâu dài? có ổn định? Hiện cơng việc nào?), -Nguồn trả nợ: Người vay đề nghị dùng nguồn trả nợ? Nguồn có đảm bảo khơng? -Nguồn có hồn tồn tầm kiểm sốt người vay khơng? Nếu ngân hàng cho vay sau người vay bị chết, lúc phải làm để thu nợ?, -Tình trạng tài chính: Đa bị phá sản chưa? Tài sản có (Thuê hay sở hữu?, hay đồng sở hữu?), -Tài sản bảo đảm có thích hợp khơng? Tài sản người vay có sẵn sàng chưa?, -Thu nhập từ công việc, hoạt động kinh doanh? có ổn định?, -Người vay có đủ tiền để trả nợ?, -Người vay có thích hợp với kế hoạch đầu tư kinh doanh đề xuất? v v +Đối với khách hàng doanh nghiệp: Cần thẩm định đánh giá vấn đề chủ yếu về: -Tư cách vay nợ?, -Bản thân giám đốc có phải người uy tín hay khơng?, -Năng lực quản lý có vững vàng không?, -Hiện trạng triển vọng kinh doanh tương lai?, 10