HÖ thèng bµi tËp HÖ thèng bµi tËp ng©n hµng th¬ng mẠi Mục lục 1A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 2B BÀI TẬP 12C MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Quản trị Ngân hàn[.]
Hệ thống tập ngân hàng thơng mi Mc lcc lục lụcc A B C DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO BÀI TẬP MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .12 A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Quản trị Ngân hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên), NXB GTVT 2009 - Ngân hàng thơng mại, Edward Reed Edward Gill, NXB TP HCM 1993 - Quản trị Ngân hàng thơng mại, Peter Rose, NXB Tài 2000 - Tạp chí Ngân hàng - Tạp chí Thị trờng tài tiền tệ - Thời báo Ngân hàng - Cỏc pháp luật hoạt động NHTM - Websites NHTM NHNNVN - … BÀI TẬP Bµi 1: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiết kiệm tháng, 0,65%/tháng, trả lÃi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lÃi suất 8%/năm, trả lÃi trớc - Tiết kiệm 12 tháng, lÃi suất 8,5%/năm, trả lÃi tháng/lần Bit tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vt mc 5% HÃy so sánh chi phí cách huy động Bài 2: NHTM Quốc tế mở đợt huy động với phơng thức toán nh sau: a Tiền gửi loại 18 tháng b Tiền gửi loại 12 tháng - Trả lÃi lần kỳ, lÃi suất 0,7%/tháng - Trả lÃi lần kỳ, lÃi suất - Trả lÃi cuối kỳ, lÃi suất 0,75%/tháng 0,67%/tháng - Trả lÃi trớc, lÃi suất 0,68%/tháng - Trả lÃi cuối kỳ, lÃi suất 0,72%/tháng - Trả lÃi trớc, lÃi suất 0,65%/tháng Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 10%, với tiền gửi 18 tháng 5% HÃy so sánh chi phí huy động ngân hàng hình thức trả lÃi loại tiền gửi nêu u cách thức trả lÃi Bài 3: Một ngân hàng tiến hành huy động - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lÃi suất 17,2%/năm, trả lÃi trớc - Tiết kiệm 12 tháng, lÃi suất 16,5%/năm, trả lÃi tháng/lần HÃy tính lÃi suất tơng đơng trả hàng tháng so sánh u cách huy động trờng hợp ngân hàng khách hàng Bi 4: Một ngân hàng ®ang tiÕn hµnh huy ®éng Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,72%/tháng, lãi trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ Lãi không rút hàng tháng đưa vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng với lãi suất 0,25%/tháng Trái phiếu NH năm, lãi suất 9,2%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối kỳ BiÕt tû lƯ dù tr÷ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng tr xung 3%, với tiền gửi trờn 12 tháng 1% HÃy so sánh chi phí huy động ngân hàng gia cỏc ngun trờn Bài 5: Ngân hàng A có số liệu sau: (số d bình quân năm, lÃi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Chứng khoán KB ngắn hạn Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Tng Tài sản Số d 1.050 580 820 1.480 4.850 3.250 3.250 520 LS (%) 5,5 9,5 10,5 11,5 Ngn vèn TiỊn gưi to¸n TiỊn gưi tiÕt kiệm ngắn hạn TGTK trung dài hạn Vay ngắn hạn Vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu Tổng Nguồn vốn Sè d 3.550 3.850 3.270 2.030 2.450 650 LS (%) 6,5 7,5 8,1 BiÕt nợ hạn khụng thu c lói l 7%, thu kh¸c =45 tỷ, chi kh¸c =35 tỷ; tû lƯ th thu nhập 25% Tính: Thu lÃi, chi trả lÃi, chênh lệch lÃi suất, chênh lệch lÃi suất bản; ROA, ROE Bài 6: Ngân hàng B có số liệu sau (Số d bình quân năm, lÃi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số d Tiền mặt Tiền gửi NHNN TG khụng k hn TCTD khác Chứng khoán KB ngắn hạn Cho vay ngắn hạn LS (%) 420 180 250 1,5 2,5 420 2.310 9,5 HÖ sè RR Nguån vèn 0 0,2 Tiền gửi toán TGTK ngắn hạn TGTK trung dài hạn Vay ngắn hạn ca 0,5 NHNN TCTD khác Phát hành trái phiếu trung vµ dµi hạn Vốn chủ sở hữu Số d LS (%) 1.580 1.850 1.510 1,5 5,5 7,5 770 5,5 1.250 8,8 Cho vay trung hạn 1.470 11,5 350 Cho hạn dài hạn 1.850 13,5 Tài sản khác 410 7.310 7.310 Tng Tài sản Tng Ngun Biết thu khác = 59 tỷ, chi kh¸c = 125 tỷ, tû lƯ thuế thu nhập = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn khụng thu c lói, 5% khoản cho vay trung di hn hạn khụng thu lãi Các cam kết ngoại bảng có giá trị 1.500 tỷ, hệ số chuyển đổi 100% hệ số ri ro 50% a Tính lÃi suất bình quân tổng nguồn, lÃi suất bình quân tổng TS, lÃi suất bình qu©n tỉng TS sinh l·i b TÝnh chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE c TÝnh tû lÖ an toàn vốn Nhận xét tỷ lệ đa biện pháp điều chỉnh cần thiết cho ngân hàng, với giả thiết vốn an toàn tối thiểu 9% vốn cấp 70% vốn chủ sở hữu, vốn cấp 40% vốn cấp Bµi 7: Ngân hàng B có số liệu sau: (Số d bình quân, lÃi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN TG khụng k hn TCTD khác Chứng khoán KB ngắn hạn Số d 620 880 250 420 Cho vay ngắn hạn 1.900 Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Tng Tài sản 1.570 850 410 6.900 L·i st (%) Ngn vèn TiỊn gưi to¸n 1,2 TGTK ngắn hạn 2,7 TGTK trung dài hạn 4,2 Vay ngắn hạn ca NHNN v TCTD khỏc 9,8 Phỏt hnh trỏi phiu trung dài hạn 12,5 Vốn chđ së h÷u 13,5 Tổng Nguồn vốn Sè d L·i suÊt (%) 1.500 1.820 1.410 620 1,4 4,8 7,5 5,6 1.200 7,8 350 6.900 BiÕt thu nhập kh¸c (phi lãi) 37tỷ, chi kh¸c 95tỷ, thuế suất thuÕ thu nhập DN l 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn khụng thu c lói, 5% khoản cho vay trung di hn hạn khụng thu lãi Thu nợ lãi kỳ trước 5tỷ Trong tổng dư nợ, Nợ nhóm chiếm 70%, Nợ nhóm chiếm 20%, cịn lại Nợ nhóm Giá trị TSĐB khấu trừ Nợ nhóm 600tỷ, Nợ nhóm 300tỷ Số dư Quỹ dự phòng RRTD năm trước 11tỷ a TÝnh l·i suÊt bình quân tổng nguồn, lÃi suất bình quân tổng TS, lÃi suất bình quân tổng TS sinh lÃi b Tính chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE Bµi 8: Một ngân hàng có số liệu tình hình huy động vốn nh sau: Đơn vị: Triệu đồng Nguồn vốn Sè d LS (%) TiỊn gưi cđa TCKT 69.085 1.1 TiỊn gưi to¸n 35.724 33.361 1.2 TiỊn gưi có kỳ hạn 12 tháng Tiền gửi cá nhân 178.317 2.1 Tiền gửi toán 28.243 62.506 2.2 TiÕt kiƯm 12 th¸ng 67.059 2.3 TiÕt kiƯm > 12 tháng 24 tháng 2.4 Tiết kiệm > 24 tháng 20.509 Tổng vốn huy động = 420 355 tr® BiÕt: 4% Sè d LS (%) 1,8 4,7 Vèn vay 3.1 Vay NHNN 3.2 Vay c¸c TCTD kh¸c Nguån vèn 168.545 3.610 9.913 4,2 5,7 2,4 6,5 8,8 3.3 Phát hành giấy tờ có giá - Kỳ phiếu tháng - Tr¸i phiÕu năm - Chøng chØ tiỊn gưi th¸ng 155.022 62.396 62.967 29.659 7,2 7,9 7,1 9,6 Vốn ủ th¸c đầu tư 4.408 - Tû lƯ DTBB víi tiỊn gưi giấy tờ cú giỏ 12 tháng 10%, t 12 tháng n 24 tháng Ngoi NH cũn dự trữ vợt mức 7% so với toàn tiền gửi (khụng kể Giấy tờ có giá) - Chi phÝ trả lãi chiếm 80% tổng chi phí, tỷ lệ tài sản sinh lời tổng tài sản 73,5%, vốn ch s hu 34.210 triệu đồng, khoản thu khác 3.327 trđ - Thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định mức dự trữ phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% Bài 9: Một ngân hàng có tình h×nh vỊ ngn vèn nh sau (số dư bình qn nm, lÃi suất bình quân năm, n v t ng): Khoản mục TiỊn gưi cđa TCKT - TiỊn gưi toán - Tiền gửi không kỳ hạn phi giao dịch - Tiền gửi có kỳ hạn Số d LS (%) 500 170 1,5 2,2 220 5,8 Khoản mục Tiền gửi dân c - Tiết kiệm không kỳ h¹n - TiÕt kiƯm cã kú h¹n Vèn vay Vốn chủ sở hữu Sè d LS (%) 250 480 2,4 6,9 215 150 7,5 Biết: chi phí khác, ngồi chi phí trả lãi 46 tỷ, phân bổ 40% cho hoạt động huy động vốn, khoản thu khác ngoi thu lói 12 t, thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn nguồn vốn huy ng t bờn ngoi ngân hàng (vn huy ng) b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy ng vào tài sản sinh lời tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn? c Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến Chi phí bình qn vốn huy động = (Chi phí trả lãi + Chi phí khác phân bổ cho huy động vốn)/ Tổng vốn huy động Bài 10: Ngân hàng B theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 170 triệu, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc lãi cuối kỳ Hết 12 tháng, khách hàng mang 90 triệu đến trả xin gia hạn nợ tháng Ngân hàng có cách thu gốc lãi nào? Hãy bình luận cách xử lý mà anh/chị đưa ra.Biết lý không trả nợ khách quan, NH đồng ý cho gia hạn Qua tháng gia hạn, khách hàng không trả nợ Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH bán tài sản chấp thu 150 triệu (sau trừ chi phí bán) Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 150% lãi suất hợp đồng tín dụng Tiền thu từ tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc khơng? Bài 11: Ngân hàng B theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 70 triệu, lãi suất 11%/ năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc cuối kỳ, trả lãi lần kỳ Đến tháng 12, khách hàng mang 50 triệu đến trả, phần lại NH chuyển nợ hạn Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH bán tài sản chấp thu 65 triệu (sau trừ chi phí bán) NH có cách thu gốc lãi nào? Giả thiết khách hàng trả lãi tháng đầu năm Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 140% lãi suất hợp đồng tín dụng Tiền thu từ tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc không? Bài 12: NH A nhận yêu cầu chiết khấu sổ tiết kiệm khách hàng vào ngày 15/06/200X Số tiền ghi sổ 100trđ, kỳ hạn năm, gửi vào ngày 15/08/200X-1, lãi suất 1,2%/tháng, trả lãi cuối kỳ Lãi suất chiết khấu NH 1,5%/tháng Nếu rút trước hạn khách hàng hưởng lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn 0,35%/th Tính số tiền khách hàng nhận Chiết khấu giúp khách hàng lợi rút tiền trước hạn tiền? Bài 13: Ngày 15/06/200X, NH A nhận yêu cầu chiết khấu khách hàng lượng trái phiếu NH B phát hành vào ngày 15/08/200X-2, có mệnh giá 250tr, kỳ hạn năm, lãi suất 11%/năm, trả lãi cuối hàng năm NH mua lại trái phiếu với giá 108% mệnh giá Tính lãi suất chiết khấu ngân hàng Tính lãi suất sinh lời thực trái phiếu vào năm thứ hai sau chiết khấu nhà đầu tư với giả thiết nhà đầu tư mua trái phiếu từ đầu năm đầu tư thứ hai (16/8/200X-1) với giá mệnh giá Bài 14: Một khách hàng gửi chứng từ lên vay ngân hàng 20 tỷ đồng vào ngày 15/5/X Khách hàng ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng 40 tỷ, thời hạn năm Vào ngày 15/5/X, dư nợ khách hàng ngân hàng 16 tỷ, đồng thời cán tín dụng biết dư nợ khách hàng ngân hàng khác 10 tỷ Ngân hàng có cách xử lý nào? Bài 15: Để thực kế hoạch kinh doanh quý III năm 2011, doanh nghiệp Sao Khuê gửi hồ sơ vay vốn lưu động đến NH NN&PTNT M kèm kế hoạch kinh doanh Trong giấy đề nghị vay vốn doanh nghiệp, mức vay 500 triệu đồng Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định số liệu sau - Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào quý 800 triệu đồng - Chi phí trả lương nhân viên: 560 triệu - Chi phí quản lý kinh doanh chung: 120 triệu - Chi phí khấu hao nhà xưởng thiết bị: 240 triệu - Tổng số vốn lưu động tự có khách hàng 720 triệu - Giá trị tài sản chấp: 700 triệu Theo anh/chị, ngân hàng duyệt mức cho vay theo doanh nghiệp đề nghị không? Tại sao? Giả định ngân hàng có đủ nguồn vốn để thực cho vay doanh nghiệp, doanh nghiệp vay NH M để thực dự án NH cho vay tối đa 70% giá trị TSTC Bài 16: Cơng ty lắp máy điện nước có nhu cầu vay để thực hợp đồng nhận mua lắp đặt trạm biến áp theo phương thức cho vay lần Tổng giá trị hợp đồng khoán gọn trị giá tỷ (giả thiết hợp đồng đảm bảo nguồn toán chắn), thời gian thực hợp đồng từ 1/4/200X đến 1/10/200X Bên A ứng trước 1,5 tỷ, số tiền cịn lại tốn làm lần nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ sau cơng trình bàn giao tháng Trong tháng 3, cơng ty có xuất trình hợp đồng ký để mua máy biến áp trị giá 3,8 tỷ, phải toán tiền tháng sau Biết vốn tự có cơng ty tham gia vào cơng trình 300 triệu, tổng chi phí cho vận chuyển lắp đặt thiết bị 450 triệu; lãi suất cho vay hành 1,1%/tháng Yêu cầu: a Đưa định/kiến nghị việc cho vay Công ty Giải thích b Nếu cho vay, xác định quy mô, thời hạn cho vay, số tiền lãi gốc trả lần, biết gốc trả làm lần Cơng ty có nguồn thu Bài 17: Công ty thiết kế xây dựng số có nhu cầu vay ngân hàng X 3,7 tỷ đồng để thi cơng cơng trình trúng thầu (cơng trình đầu tư vốn ngân sách duyệt) Công ty đề nghị vay tháng, từ tháng 6/200X, lãi suất 1,05%/tháng Giá trị hợp đồng tỷ đồng, thời gian thực hợp đồng theo kế hoạch từ 1/6 đến 1/11/200X Chủ đầu tư ứng trước 10% giá trị hợp đồng giữ lại 15% đến hết hạn bảo hành (1 năm) Phần cịn lại tốn làm lần nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ sau cơng trình bàn giao tháng Lãi định mức xây lắp 10% giá trị hợp đồng Đơn vị có sẵn máy móc để thi cơng, chi phí khấu hao máy móc chiếm 40% tổng chi phí Ngân hàng có duyệt mức vay vốn mà cơng ty đề nghị khơng? Nếu có, mức cho vay bao nhiêu? Thời hạn vay tối đa bao lâu? Thu nợ vào thời điểm số gốc, lãi thu lần biết vốn vay trả làm lần cơng ty có nguồn thu Bài 18: Công ty thư ng m i Sao mai muốn xin hạn mức vay vốn lưu động ngân hàng NN&PTNT X 18 tỷn xin h n mức vay vốn lưu động ngân hàng NN&PTNT X 18 tỷc vay vốn xin hạn mức vay vốn lưu động ngân hàng NN&PTNT X 18 tỷn lưu động ngân hàng NN&PTNT X 18 tỷng ngân h àng NN&PTNT X 18 tỷng NN&PTNT X l àng NN&PTNT X 18 tỷ 18 t ỷ đ ng Cơng ty trình b n báo cáo tàng NN&PTNT X 18 tỷi gần (số dư bình qn năm, đơn vị tính: tỷn (số dư bình qn năm, đơn vị tính: tỷt (sốn xin hạn mức vay vốn lưu động ngân hàng NN&PTNT X 18 tỷ dư bình qn c năm, đơn vị tính: tỷm, đ n vị tính: tỷ tính: tỷ đ ng) TÀI SẢN TSLĐ - Vốn tiền - Các khoản phải thu - Hàng dự trữ TSCĐ - Nguyên giá - Hao mòn luỹ kế Tổng Tài sản Số dư 32,5 0,5 30 90 250 (160) 122,5 NGUỒN VỐN Nợ phải trả - Các khoản phải trả - Vay ngắn hạn ngân hàng X Vốn chủ sở hữu Tổng Nguồn vốn Doanh thu thuần: Thu nhập ròng sau thuế: Số dư 22,5 10 12,5 100 122,5 190 12,3 Hiện Công ty vay ngân hàng theo phương thức cho vay lần Phương thức gây nhiều khó khăn cho cơng ty, nhu cầu vay phát sinh thường xuyên nên công ty đề nghị ngân hàng chuyển thành phương thức cho vay theo hạn mức Cơng ty trình phương án mở rộng dự trữ để tăng thêm doanh thu 10% năm sau Hãy phân tích đưa phán Biết vịng quay vốn lưu động năm sau Công ty không thay đổi Bài 19: Ngày 15/12/200X Công ty CP A gửi chi nhánh NHTM B hồ sơ đề nghị vay vốn ngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng năm 200X+1 3.000 tr đồng để phục vụ kế hoạch sản xuất năm Sau thẩm định cán tín dụng ngân hàng thống với công ty số liệu sau đây: Nội dung Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào năm 200X+1 Giá trị sản xuất khác phát sinh năm 200X+1 TS lưu động bình quân năm 200X Doanh thu năm 200X Vốn lưu động tự có huy động khác công ty Tổng giá trị TS chấp công ty Số tiền (triệu đồng) 12.910 9.875 6.150 21.525 3.660 4.150 Với liệu trên, cán tín dụng đề nghị xác định HMTD năm 200X+1 cho công ty 2.905 triệu đồng Trong 10 ngày đầu tháng 01/200X+1, công ty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải cho vay ngắn hạn khoản sau với công ty: - Ngày 2/01: cho vay để trả lãi NH: 21 triệu - Ngày 3/01: cho vay để mua NVL: 386 tr - Ngày 8/01: cho vay để mua ô tô tải: 464 tr - Ngày 9/01: cho vay để nộp thuế thu nhập: - Ngày 10/01: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr 75 tr Yêu cầu: - Nhận xét HMTD mà cán tín dụng đề nghị - Xem xét đề nghị hướng giải cho nhu cầu vay DN Biết - Nguồn vốn NH đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý công ty - Công ty sản xuất kinh doanh có lãi KH truyền thống NH - Mức cho vay tối đa 70% giá trị TS chấp - Dư nợ vốn lưu động đầu quý 1/200X+1 công ty 700 tr đồng Bài 20: Trước 5/200X Công ty cao su Đồng Nai gửi đến NH hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất (công trình tự làm) Sau xem xét thẩm định dự án đầu tư NH thống với công ty số liệu sau: - Chi phí xây lắp: 2.500 triệu - Chi phí XDCB khác: 800 triệu - Chi phí mua thiết bị vận chuyển lắp đặt thiết bị: 3.210 triệu - Vốn tự có công ty tham gia thực dự án 30% tổng giá trị dự án - Các nguồn khác tham gia dự án: 280 triệu - Lợi nhuận công ty thu hàng năm sau đầu tư 2.250 triệu (tăng 25% so với trước đầu tư) - Tỷ lệ khấu hao TSCĐ hàng năm: 20% - Giá trị tài sản chấp: 6.170 triệu, NH cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng trả nợ NH - Nguồn vốn khác dùng để trả nợ NH là: 80,5 triệu/năm - Khả nguồn vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu vay công ty - Dư nợ tài khoản cho vay vốn cố định công ty cuối ngày 4/6/200X 850 triệu - Dự án khởi cơng 1/5/200X dự định hồn thành đưa vào sử dụng 1/11/200X Trong 6/200X cơng ty có phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 5/6: Vay toán tiền mua xi măng, cát sỏi: 195 triệu Vay cho CBCNV nghỉ mát: 50 triệu Ngày 8/6: Vay tốn tiền mua máy móc thiết bị 600 triệu Vay mua mủ cao su: 200 triệu Ngày 10/6: Vay để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 200 triệu Vay trả tiền vận chuyển máy móc thiết bị: 70 triệu Yêu cầu: a Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án b Giải nghiệp vụ phát sinh giải thích trường hợp cần thiết Bài 21: Căn số liệu Bài 6, tính a Giả sử lãi suất tháng đầu năm sau tăng 2%/năm Tính Rủi ro LS tháng tới Chênh lệch lãi suất dự kiến, biết kỳ hạn đáo hạn Chứng khoán kho bạc tháng, 40% khoản cho vay ngắn hạn, 20% khoản cho vay trung hạn, 8% khoản cho vay dài hạn đáo hạn tháng tới 80% TGTK ngắn hạn, 50% TGTK trung dài hạn đáo hạn tháng tới Các khoản vay NHNN TCTD khác có kỳ hạn tháng Số dư vốn huy động từ phát hành trái phiếu có thời gian đáo hạn cịn lại tháng b Giả sử 20% khoản cho vay đáo hạn có khả thu hồi cao, tính Tỷ lệ khoản TS Bài 22: Căn số liệu Bài 7, tính a Giả sử lãi suất tháng đầu năm sau tăng 2,4%/năm Tính Rủi ro LS tháng tới Chênh lệch lãi suất dự kiến, biết kỳ hạn đáo hạn 70% số dư Chứng khoán kho bạc tháng, 35% khoản cho vay ngắn hạn, 15% khoản cho vay trung hạn, 10% khoản cho vay dài hạn đáo hạn tháng tới 90% TGTK ngắn hạn, 70% TGTK trung dài hạn đáo hạn tháng tới Các khoản vay NHNN TCTD khác có kỳ hạn tháng Số dư vốn huy động từ phát hành trái phiếu có thời gian đáo hạn cịn lại tháng b 80% TGTK ngắn hạn, 50% TGTK trung dài hạn đáo hạn tháng tới Các khoản vay NHNN TCTD khác có kỳ hạn tháng Số dư vốn huy động từ phát hành trái phiếu có thời gian đáo hạn cịn lại tháng c Giả sử 15% khoản cho vay ngắn hạn 5% khoản cho vay trung dài hạn đáo hạn có khả thu hồi cao, tính Tỷ lệ khoản TS Bài 23: Giả sử NHTM có dịng tiền vào tuần tới sau: Số tiền gửi bị rút 33 tỷ đồng; Doanh số thu hồi nợ vay khách hàng 108 tỷ đồng; Chi tiền cho chi phí hoạt động 51 tỷ đồng; Doanh số cho vay phát sinh 294 tỷ đồng; NH dự kiến lý số tài sản trị giá 18 tỷ đồng, thu tiền ngay; Doanh số tiền gửi 670 tỷ đồng; NH dự định vay thị trường liên NH 43 tỷ đồng; Thu nhập từ dịch vụ phi lãi 27 tỷ đồng; Doanh số thu nợ thị trường liên NH 23 tỷ đồng; 10 Thanh toán cổ tức cho cổ đông 140 tỷ đồng Thay đổi trạng thái khoản ròng (= Thay đổi Cung TK – Thay đổi Cầu TK) NH tuần tới nào? Bài 24: Bài trang 203 (Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại) 10 C MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Quy đổi Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) n i n NEC 1 ik n i: lãi suất kỳ n: số kỳ tính lãi Quy đổi Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) i k n 1 NEC Quy đổi Lãi suất trả trước (I) Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) I NEC 1 I Quy đổi NEC chưa có dự trữ NEC có dự trữ NEC códutru NEC khongcodutru % Dutru Lãi suất bình quân Tổng nguồn vốn Laisuatbinhquantongnguonvon Lãi suất bình quân Tổng Tài sản LaisuatbinhquanTongTaisan Chitralai TongNguonvon Thulai TongTaisan Lãi suất bình quân Tổng Tài sản sinh lãi LaisuatbinhquanTongTaisan sinh lai Chênh lệch lãi suất Chenhlechlaisuat Thulai Chitralai TongTaisan Chênh lệch lãi suất Chenhlechlaisuatcoban 10 Thulai TongTaisan sinh lai Thulai Chitralai TongTaisan sinh lai LNTT = Doanh thu – Chi phí = (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) = (Thu lãi – Chi lãi) + (Thu khác – Chi khác) = Chênh lệch thu chi lãi + Chênh lệch thu chi khác 11 LNST = LNTT – Thuế TNDN = LNTT – LNTT x Thuế suất = LNTT x (1 – Thuế suất) 12 ROA (Tỷ lệ sinh lời Tổng tài sản) ROA LN ST TongTaisan 11 13 ROE (Tỷ lệ sinh lời Vốn chủ sở hữu) ROE 14 LN ST Vonchusohuu Tỷ lệ an toàn vốn Tyleantoanvon Vontuco TaisanCodieuchinhRuiro n TaisanCodieuchinhRuiro TSConoibangvaNgoaibang i xHesoRRi i 1 Theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN ban hành ngày 12/05/2010: Vốn tự có = Vốn cấp + Vốn cấp Vốn cấp bao gồm: - Vốn điều lệ - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ - Quỹ đầu tư phát triển - Lợi nhuận không chia - Thặng dư vốn cổ phần trừ phần dùng để mua cổ phiếu quỹ Các khoản phải trừ khỏi Vốn cấp 1: - Lợi thương mại - Các khoản lỗ kinh doanh, bao gồm khoản lỗ lũy kế - Các khoản góp vốn, mua cổ phần TCTD khác - Các khoản góp vốn, mua cổ phần công ty Vốn cấp bao gồm: - 50% số dư có tài khoản đánh giá lại TSCĐ - 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài - Quỹ dự phịng tài - Trái phiếu chuyển đổi TCTD phát hành thỏa mãn điều kiện o Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu năm o Không đảm bảo tài sản TCTD o TCTD khơng mua lại theo yêu cầu chủ sở hữu, mua lại thị trường thứ cấp, mua lại NHNN chấp thuận với điều kiện việc mua lại không ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn TCTD theo quy định o TCTD ngừng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm việc trả lãi làm kết kinh doanh năm bị lỗ o Trong trường hợp lý TCTD, chủ sở hữu trái phiếu chuyển đổi tốn sau tất chủ nợ có đảm bảo khơng có đảm bảo khác 12 o Việc điều chỉnh lãi suất tiến hành sau năm kể từ phát hành thực lần suốt thời gian trước chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông - Các công cụ nợ khác thỏa mãn điều kiện sau: o Là khoản nợ mà trường hợp chủ nợ toán sau tất chủ nợ có đảm bảo khơng có đảm bảo khác o Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm o Không đảm bảo tài sản TCTD o TCTD ngừng trả lại chuyển lại lũy kế sang năm việc trả lại làm kết kinh doanh năm bị lỗ o Chủ nợ toán trước hạn sau NHNN chấp thuận văn o Việc điều chỉnh lãi suất tiến hành sau năm kể từ phát hành thực lần suốt thời gian trước chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông Tổng giá trị vốn cấp ≤ Giá trị vốn cấp 15 Dự phòng RRTD Dự phòng cụ thể = R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phßng thĨ Tû lƯ trÝch lËp dù phßng thể nhóm nợ: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0% b) Nhóm (Nợ cần ý): c) Nhóm (Nợ dới tiêu chuẩn): 20% d) Nhóm (Nợ nghi ngờ): 50% đ) Nhóm (Nợ có khả vốn): 100% 5% D phũng chung = 0,75% x Dư nợ Nhóm đến Nhóm Chi phí DPRRTD phải trích kỳ = CP DPRR (cụ thể chung) – Số dư quỹ DPRR (đã trích) Theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ theo năm (05) nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; 13 - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định Điểm b Khoản này; - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều 18 16 Rủi ro Lãi suất Số tuyệt đối: Rủi ro Lãi suất = Khe hở nhạy cảm LS x Mức độ thay đổi LS Khe hở nhạy cảm lãi suất = Tài sản nhạy cảm LS – Nguồn vốn nhạy cảm LS Tài sản nhạy cảm LS = TG có kỳ hạn TCTD + Chứng khoán đáo hạn + Các khoản cho vay đáo hạn Nguồn vốn nhạy cảm LS = Tiền gửi có kỳ hạn đáo hạn + Tiền vay đáo hạn Số tương đối: Rủi ro Lãi suất = (Khe hở nhạy cảm LS x Mức độ thay đổi LS) / Tổng Tài sản (hoặc TSSL) 14 17 Tỷ lệ khoản tài sản Tylethanhkhoantaisan TSthanhkhoan TongTaisan Tài sản khoản = Tiền + TG NHNN + TG TCTD + Chứng khoán khoản + Các khoản cho vay đáo hạn 18 phương pháp thu nơ Gốc Lãi trường hợp có Nợ hạn a Thu Lãi trước, thu Gốc sau b Thu Gốc trước, thu Lãi sau c Thu phần Gốc Lãi tương ứng tổng số tiền phải trả 19 Mức vốn cho vay Cho vay lần Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạt động kinh doanh Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạt động kinh doanh – Vốn lưu động tự có nguồn vốn khác có Mức vốn cho vay ≤ (Giá trị Tài sản chấp x Tỷ lệ cho vay theo TSTC) 20 Mức vốn cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng Vòng quay vốn = Doanh thu thuần/TSLĐ Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho vòng quay vốn Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn lưu động tự có nguồn vốn khác có 21 So sánh ưu cách trả lãi khác nhau: Trả lãi nhiều lần kỳ: - Khách hàng nhận lãi định kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu thường xuyên Nếu không rút ra, tiền lãi chưa rút tiếp tục sinh lãi - Lãi suất (tương đương cuối kỳ) thấp hình thức trả lãi cuối kỳ Trả lãi cuối kỳ: - Khách hàng nhận lãi cao đến cuối kỳ nhận Nếu kỳ cần tiền chi tiêu khơng có phải rút trước hạn, hưởng LS thấp Trả lãi trước: - Về chất tương tự trả lãi sau gửi vào khoản tiền rút số tiền lớn hơn, LS danh nghĩa niêm yết (LS trả trước) thấp LS niêm yết trả sau 22 So sánh khác Tiền gửi Tiền vay: (Đặc điểm Tiền gửi Tiền vay, Chương 2, SGK) Tiêu chí Tiền gửi Tiền vay 15 Điều kiện hồn trả Tính ổn định Theo yêu cầu người gửi Chỉ phải trả đáo hạn Mặc dù tiền gửi phải hoàn trả theo yêu cầu, Phần lớn khoản tiền vay (vay khách hàng gửi vào để hưởng lãi nên TT liên NH vay lãi suất tiền gửi NH có tính cạnh NHTW) dùng để đáp ứng tranh với NH địa bàn, khách nhu cầu tốn, có kỳ hạn hàng khơng rút trước hạn (trừ có nhu cầu ngắn, không chắn khả chi tiêu đột xuất) khiến cho tiền gửi nói gia hạn, nên chung có tính ổn định cao tiền vay phải hồn trả theo u cầu, tiền vay nói chung có tính ổn Dự trữ bắt buộc định tiền gửi Phải DTBB TG Giấy tờ có giá Khơng phải dự trữ bắt buộc Bảo hiểm theo tỷ lệ quy định NHTW NH phải mua bảo hiểm cho tiền gửi Không phải mua bảo hiểm tiền số đối tượng định Tính đa dạng Rất đa dạng gửi Kém đa dạng sản phẩm huy động Tỷ trọng tổng Chiếm tỷ trọng lớn mục tiêu tăng Chiếm tỷ trọng nhỏ NH nguồn vốn NH Chi phí trả lãi trưởng hàng năm vay cần thiết Thấp tiền vay kỳ hạn đối Cao tiền gửi kỳ hạn tượng huy động đối tượng huy động 16