Bài tập Ngân hàng thương mại

v BÀI TẬP CHƯƠNG 2 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN Câu 1 Ngày 08122017, tại ngân hàng HB có các nghiệp vụ phát sinh như sau Khách hàng A Sổ tiết kiệm 100 triệu đồng, trả lãi trước, kỳ hạn 3 tháng ( 01092017 – 01122017) Khách hàng B Sổ tiết kiệm 250 triệu đồng, trả lãi sau, kỳ hạn 4 tháng ( 14032017 – 14072017) Khách hàng C Sổ tiết kiệm 400 triệu đồng, trả lãi sau, kỳ hạn 6 tháng ( 20092017 – 20032018) Khách hàng D Sổ tiết kiệm 200 triệu đồng, trả lãi định kỳ hàng tháng, kỳ hạn 6 tháng ( 08.

v BÀI TẬP CHƯƠNG 2: NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN Câu 1: Ngày 08/12/2017, ngân hàng HB có nghiệp vụ phát sinh sau: - Khách hàng A: Sổ tiết kiệm 100 triệu đồng, trả lãi trước, kỳ hạn tháng - ( 01/09/2017 – 01/12/2017) Khách hàng B: Sổ tiết kiệm 250 triệu đồng, trả lãi sau, kỳ hạn tháng - ( 14/03/2017 – 14/07/2017) Khách hàng C: Sổ tiết kiệm 400 triệu đồng, trả lãi sau, kỳ hạn tháng - ( 20/09/2017 – 20/03/2018) Khách hàng D: Sổ tiết kiệm 200 triệu đồng, trả lãi định kỳ hàng tháng, kỳ hạn tháng ( 08/06/2017 – 08/12/2017) Yêu cầu: Xử lý nghiệp vụ phát sinh ngân hàng HB khách hàng đ ến giao dịch nhận tiền ngân hàng biết: - - Lãi suất tiết kiệm ngân hàng công bố vào thời điểm với kỳ hạn sau:  01/03/ 2017 + Lãi suất không kỳ hạn : 1%/năm + Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng : 7%/năm + Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng : 7,2%/năm + Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng : 7,5%/năm  01/05/ 2017 + Lãi suất không kỳ hạn : 1%/năm + Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng : 7,5%/năm + Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng : 7,8%/năm + Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng : %/năm  01/10/ 2017 + Lãi suất không kỳ hạn : 1%/năm + Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng : 6%/năm + Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng : 6,5%/năm + Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng : %/năm Cơ sở tính lãi 360 ngày/năm Nếu đến hạn tốn khách hàng khơng đến nhận tiền gửi tiết kiệm lãi, ngân hàng HB tự động lãi nhập vốn tái tục kỳ hạn Bài Ngày 05/06/2017, ngân hàng HB có nghiệp vụ phát sinh sau: - Khách hàng A: Sổ tiết kiệm 150 triệu đồng, lãi suất 5,5%/năm, trả lãi sau, kỳ - hạn tháng ( 01/03/2017 – 01/06/2017) Khách hàng B: Sổ tiết kiệm 200 triệu đồng, trả lãi sau, lãi suất 5,7%/năm, kỳ - hạn tháng ( 05/10/2016 – 05/02/2017) Khách hàng C: Mang đến ngân hàng hối phiếu mệnh giá 300 triệu đồng (thời hạn hối phiếu 14/04/2017-14/07/2017) yêu cầu ngân hàng chiết khấu Ngân hàng đồng ý chiết khấu ngày với lãi suất chiết khấu 14%/năm phí chiết khấu 0,5%/ mệnh giá Yêu cầu: Xử lý nghiệp vụ phát sinh ngân hàng HB khách hàng đ ến giao dịch nhận tiền ngân hàng biết: - - Lãi suất không kỳ hạn ngân hàng 1%/năm Nếu đến hạn tốn khách hàng khơng đến nhận tiền gửi tiết kiệm lãi, ngân hàng HB tự động lãi nhập vốn tái tục kỳ hạn Ngân hàng áp dụng phương pháp chiết khấu giấy tờ có giá theo lãi kép Bài 3.1 Tình hình giao dịch tài khoản cty A tháng 11/20xx ngân hàng ACB sau Ngày 1/11 mở tài khoản số dư 30 tr Ngày 08/11 nộp tiền mặt : 150 trđ Ngày 15/11 Uỷ nhiệm chi toán tiền mua hàng 80 trđ Ngày 23/11 rút tiền 23 trđ Ngày 25/11 chi trả lương 15trđ Ngày 30/11 trả lãi Biết lãi suất khơng kỳ hạn 0,5%/năm Tính lãi tháng 11/20xx biết ngân hàng trả lãi vào cuối tháng Cơ sở tính lãi 365 ngày /năm Bài Thơng tin tài khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng Ngân hàng X sau: - Ngày gửi tiền 09/12/2017 - Số tiền gửi: 150.000.000 đồng - Kỳ hạn: tháng, lãi suất: %/năm, lĩnh lãi cuối kỳ Yêu cầu: Xác định số tiền toán cho khách hàng vào thời điểm sổ tiết kiệm đáo hạn? Giả sử ngày 20/06/2018 khách hàng đến rút tiền giá trị mà ngân hàng tốn cho khách hàng vào thời điểm này? Giả sử ngày 09/08/2018 khách hàng đến rút tiền Xác định số tiền khách hàng nhận vào thời điểm này? Biết: - Lãi suất huy động tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng áp dụng 1%/năm Ngày 09/04/2018 ngân hàng công bố lãi suất kỳ hạn tháng 7,5%/năm, lãi suất kỳ hạn tháng 7,8 - %/năm, lãi suất kỳ hạn 12 tháng %/năm Nếu đến hạn tốn khách hàng khơng đến nhận tiền gửi tiết kiệm lãi, Ngân hàng X tự động lãi nhập vốn tái tục kỳ hạn Bài Tường Vy sinh viên trường RMIT Ngày 20.8.2018, gia đình gưỉ cho Vy 50triệu đồng vào TK TGGD bạn ANZ CN Đồng Khởi để chuẩn bị cho năm học Trong tháng 9, tài khoản bạn Vy có thêm gia bo dịch sau: Ngày Diễn giải Số tiền (triệu đồng) 20/8 Gửi vào TK 50 24/8 Nộp học phí học kỳ I cho trường 21 7/9 Bạn Lan trả tiền mượn nộp từ tháng trước 10/9 Chuyển khoản tiền thuê nhà Giả sử bạn nhân viên phụ trách tài khoản Vy, hãy: Lập bảng kê tính lãi tháng cho sổ tiền gửi KH NH trả lãi suất 0.72%/tháng cho loại tiền gửi Lập bảng kê tài khoản đến ngày 30/9/2018 Bài Một khách hàng gửi tiết kiệm 800 triệu đồng kỳ hạn tháng, từ ngày 01/03/2017 đến ngày 01/12/2017 với lãi suất 6,5%/năm Tuy nhiên đến ngày 12/10/2017, khách hàng lại có nhu cầu sử dụng 815 triệu đồng Hỏi khách hàng nên làm gì? Vì sao? Biết lãi suất tiền gửi toán 1%/năm; rút trước hạn khách hàng gửi tiền ngân hàng nhận lãi suất khơng kỳ hạn cho tồn thời gian gửi tiền; lãi suất vay ngân hàng = lãi suất sổ tiết kiệm +0.25%/tháng Bài Tình hình giao dịch tài khoản khách hàng tháng tháng sau: Ngày Số dư đầu kỳ 9/8 15/8 18/8 20/8 23/8 25/8 5/9 Số dư 8.000.000 9.800.000 4.000.000 20.000.000 26.000.000 15.000.000 88.000.000 8.000.000 15/9 27/9 2.000.000 8.000.000 Từ 27 tháng đến hết tháng khơng có giao dịch phát sinh Biết lãi suất tiền gửi tốn 0.25%/năm, ngân hàng tính lãi vào cuối ngày 28 hàng tháng Tính tiền lãi toán tháng tháng cho khách hàng Bài Thông tin tài khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng A Ngân hàng X sau: - Ngày gửi tiền 15/3/N - Số tiền gửi: 500.000.000 đồng - Kỳ hạn: tháng, lãi suất: 6,2 %, lĩnh lãi cuối kỳ Yêu cầu: a b Xác định số tiền toán cho khách hàng vào thời điểm sổ tiết kiệm đáo hạn? Giả sử ngày 10/07/N khách hàng đến ngân hàng yêu cầu rút tiền trước hạn ngân hàng chấp nhận giá trị mà ngân hàng toán cho khách hàng - c vào thời điểm này? Giả sử ngày 24/01/N+1 khách hàng đến rút tiền Xác định số tiền khách hàng d nhận vào thời điểm này? Giả sử ngày 15/03/N+1 khách hàng đến rút tiền, xác định số tiền khách hàng nhận vào thời điểm Thông tin bổ sung: Lãi suất huy động tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng áp dụng 1% Khách hàng đồng ý tái tục kỳ hạn theo quy định ngân hàng Ngày 15/09/N ngân hàng công bố lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn tháng lĩnh lãi cuối kỳ 6% Bài Ông Tiến cán hưu, ơng có số tiền 500tr đồng Ơng có ý định gửi tiết kiệm ngân hàng thương mại thời gian tháng Dựa vào thông tin ngân hàng công bố, - bạn giúp ông chọn phương án gửi tiền đây: Phương án 1: lĩnh lãi cuối kỳ, lãi suất 6% Phương án 2: lĩnh lãi hàng tháng lãi suất 5,75% Phương án 3: ba tháng lĩnh lãi lần, lãi suất 5,85% Bài Ngày 1/3 bà Mai gửi tỷ đồng tiền gửi tiết kiệm tháng ngân hàng thương mại cố phần Việt Á, lãi suất 6%/năm Ngày 1/6 gia đình bà cần 800 tr đồng, bà đến ngân hàng xin rút 800 tr đồng từ sổ tiết kiệm tỷ đồng bà gửi Ngân hàng chấp nhận cho bà rút phần tiền gửi trước hạn bà hưởng lãi suất 0.5%/năm lãi suất tiền gửi không kỳ hạn vào thời điểm bà gửi tiền Bà Mai xem xét đến phương án cầm cố sổ tiết kiệm để vay ngân hàng 800 tr đồng vòng tháng Theo quy định ngân hàng cho vay cầm cố sổ tiết kiệm mở ngân hàng với tỷ lệ 90% số tiền gửi Lãi suất cho vay 0,8%/tháng Giả sử bỏ qua khác biệt giá trị tiền theo thời gian ngân hàng tính lãi theo phương pháp lãi đơn, anh chị tính toán trả lời câu a hỏi sau: Bà Mai nên chọn phương án nào: rút tiền trước hạn hay cầm cố sổ tiết kiệm để vay khoản b mới? Sau lâu kể từ gửi tiền đến cần tiền bà Mai bàng quang phương c d án? Ngày 15/05 bà Mai cần 800 triệu đồng bà có nên rút tiền trước hạn khơng? Vì sao? Nếu ngày 1/6 bà Mai cần 400 triệu đồng bà nên định rút tiền trước hạn hay cầm cố sổ tiết kiệm vay 400 tr đồng? Bài 10 Ông Nam mang đến Ngân hàng thương mại Đông Á sổ tiết kiệm thuộc sở hữu ơng ngân hàng phát hành có mệnh giá 100 tr đồng, thời hạn 12 tháng, lãi suất 5,5%/năm, lĩnh lãi cuối kỳ Hiện ông Nam cần tiền sổ tiết kiệm tháng đáo hạn Nếu rút tiền trước hạn, ông bị ngân hàng áp dụng lãi suất không kỳ hạn 2%/năm Ông Nam biết ngân hàng có sách cho vay cầm cố sổ tiết kiệm ngân hàng phát hành với lãi suất 10,8%/năm Yêu cầu: Nếu ông Nam yêu cầu tư vấn, nhân viên phụ trách, anh chị khuyên khách hàng nên rút trước hạn hay cầm cố sổ tiết kiệm để vay Nếu khách hàng cầm cố sổ tiết kiệm để vay ngân hàng cho vay tối đa để không bị rủi ro khách hàng không trả nợ Bài 11 Một khách hàng có tài khoản tiền gửi kỳ hạn tháng từ ngày 15/01/N đến ngày 15/02/N, số tiền 10000 tr đồng, lãi suất 6%/năm Tính lãi suất khách hàng đến xin rút tiền biết theo quy định ngân hàng số ngày thưc gửi khách hàng 2/3 so với kỳ hạn hợp đồng hưởng 80% lãi suất, 2/3 hưởng lãi suất khơng kỳ hạn 1%/năm Giả sử ngày 10/02/N khách hàng đến đề nghị rút tiền: a Xác định mức lãi suất khách hàng hưởng b Xác định số tiền khách hàng nhận được? Bài 12 Tình hình tài khoản tiền gửi tốn công ty Minh Anh tháng 5/N ngân hàng X sau: (triệu đồng) 1/5/N: Số dư: 500 5/5/N: Nộp tiền mặt vào ngân hàng: 200 8/5/N: Ủy nhiệm chi toán tiền mua nguyên liệu: 300 11/5/N: Doanh thu báo có: 300 17/5/N: Rút tiền mặt: 100 20/5/N: Nộp thuế: 50 23/5/N: Nhận doanh thu bán hàng: 300 28/5/N: NH X ghi nợ tài khoản tiền gửi toán thu nợ vay : 100 Yêu cầu: Tính lãi tiền gửi tốn tài khoản cơng ty Minh Anh Biết lãi tiền gửi toán 1%/năm Ngân hàng tính lãi vào ngày 25 hàng tháng Bài tập chương Phần cho vay bổ sung vốn lưu động Bài Doanh nghiệp Lan Anh vay ngân hàng ABC khoản tiền 200 triệu đồng với thời hạn tháng, lãi suất 1%/tháng Kế hoạch giải ngân thu hồi nợ gốc hai bên thống sau: - Ngày 15/3 giải ngân 80 triệu đồng - Ngày 20/4 giải ngân 90 triệu đồng - Ngày13/5 giải ngân 30 triệu đồng - Ngày 25/7 trả nợ gốc 50 triệu đồng - Ngày 20/8 trả nợ gốc 70 triệu đồng - Số nợ gốc lại trả đáo hạn Yêu cầu: Tính số tiền lãi khách hàng phải trả vào thời điểm trả nợ gốc theo dư nợ thực tế ? Bài Một doanh nghiệp vay ngân hàng thương mại 500 triệu đồng, với thời hạn tháng (từ 18/3/N đến 18/9/N) Ngân hàng cấp tiền vay cho doanh nghiệp lần vào 18/3/N Lãi tính trả với nợ gốc phải trả vào hai thời điểm: ngày 15/7/N ngày 18/9/N Lãi suất cho vay 1%/tháng Lịch trả nợ gốc sau: Ngày 15/7/N trả số tiền: 200 triệu đồng Ngày 18/9/N trả số tiền: 300 triệu đồng Yêu cầu: Tính số tiền lãi mà doanh nghiệp vay phải trả? Nếu số tiền 200 triệu đồng doanh nghiệp vay trả vào ngày 15/7/N bao gồm gốc lãi tiền vay, xác định số tiền doanh nghiệp vay phải trả vào ngày 18/9/N? Bài Ngân hàng A theo dõi hợp đồng tín dụng khách hàng với thông tin sau: Cho vay 170 triệu đồng, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc lãi cuối kỳ Khi hết 12 tháng, khách hàng mang 90,4 triệu đồng đến trả xin gia hạn nợ tháng Sau thẩm định, biết lý không trả nợ khách quan, ngân hàng đồng ý cho gia hạn Qua tháng gia hạn, khách hàng không trả nợ Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, ngân hàng bán tài sản chấp thu 155 triệu đồng (sau trừ chi phí bán) Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 150% lãi suất hợp đồng tín dụng Tiền thu từ bán tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc không? Biết ngân hàng chuyển nợ hạn gốc lãi Bài Doanh nghiệp thương mại Bầu trời Xanh vay ngân hàng thực phương án kinh doanh ngắn hạn, thời gian từ tháng đến tháng 10/N Các số liệu hồ sơ vay vốn gồm có: - Giá trị hàng hóa mua vào 1.800 triệu đồng - Chi phí tiêu thụ: 300 triệu đồng - Vốn tự có doanh nghiệp tham gia vào phương án 600 triệu đồng - Tài sản đảm bảo ước tính trị giá 2.600 triệu đồng (tỷ lệ cho vay tối đa 70%) - Trong số hàng hóa mua vào có 15% giá trị toán trả chậm, thời hạn toán cuối tháng 12/N Đồng thời người mua ứng trước cho doanh nghiệp số tiền khoảng 130 triệu đồng bắt đầu thực phương án Yêu cầu: Hãy xác định mức cho vay Ngân hàng (nếu yếu tố khác thỏa mãn)? Nếu thời hạn mua hàng hóa trả chậm đẩy lên tháng 6/N ngân hàng có cần tính lại mức cho vay khơng? Vì sao? Bài 5.1 Tháng 3/20xx cty X gửi đến NHTM hồ sơ vay vốn lưu động để thực phương án sxkd DN Sau xem xét , CBTD ngân hàng thống số tiêu sau: - - Giá trị TSTC: 8600 Tổng chi phí sxkd : 5800 trđ + Chi phí vật tư: 3250 + Tiền lương nhân viên: 500 + KHTSCĐ: 1500 + Các chi phí khác: 550 Ngân hàng có khả đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn lưu động DN Xác định mức cho vay cty biết: Để thực phương án kinh doanh DN sử dung vốn lưu động tự có 890 trđ Cty mua vật tư trả chậm 30% giá trị lô hàng sau thu hết tiền bán hàng Nguồn vốn khác 200 trđ Ngân hàng cho vay tối đa 70% giá trị taì sản bảo đảm Bài Cơng ty Hải Long có nhu cầu vay để thực phương án sản xuất kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần A Các liệu hồ sơ vay vốn sau: - Nhu cầu vốn phương án: tỷ đồng (trong chi phí ngun vật liệu chiếm 60%) - Vốn tự có công ty tham gia vào phương án: 450 triệu đồng - Kế hoạch bán hàng: doanh số tháng = 0, tháng = 100 triệu đồng, tháng = 230 triệu đồng, tháng 10 = 400 triệu đồng tháng 11 = 420 triệu đồng Trong tháng 8, tháng tháng 11 bán hàng thu tiền Riêng tháng 10 có 50% doanh số bán chịu đến 31/12 thu tiền - Các hợp đồng cung cấp nguyên vật liệu đầu vào có thời gian trả chậm bình quân 15 ngày Yêu cầu: Nếu điều kiện vay vốn công ty hội đủ, xác định mức cho vay tối đa ngân hàng trường hợp trên? Giả sử ngày 1/7/N công ty bắt đầu nhập nguyên vật liệu thực phương án Hãy xác định chu kỳ ngân quỹ phương án, đồng thời cho biết thời hạn cho vay tối đa bao nhiêu? Nếu công ty đề nghị với ngân hàng trả lãi hàng tháng, gốc trả lần đáo hạn, ngân hàng xử lý nào? Giải thích tính toán lại kỳ hạn nợ theo ý kiến cá nhân anh/chị đồng thời tính tốn số tiền ngân hàng thu kỳ hạn? Biết rằng: Công ty trả chậm 20% chi phí nhập nguyên vật liệu phương án kết thúc nhận toàn tiền bán hàng Lãi suất ngân hàng áp dụng 1%/tháng Tỷ lệ thu hồi vốn gốc tương ứng với tỷ lệ nguồn vốn tham gia ngân hàng vào phương án Bài Ngày 2/8/N, Công ty Tam Thịnh nộp hồ sơ đến ngân hàng đề nghị tài trợ vốn cho phương án sản xuất kinh doanh ngắn hạn Sau xem xét hồ sơ, ngân hàng định tài trợ theo phương thức cho vay lần thống nội dung sau (đơn vị tính: triệu đồng): • Chi phí thực phương án: - Trị giá vật tư, nguyên liệu mua vào: 2.750 - Chi phí vận chuyển, bốc xếp: 150 • Vốn tự có tham gia vào phương án: 300 • Tài sản đảm bảo tiền vay định giá gồm: - Một bất động sản: 2.800 - Một xe tải: 900 Để chứng minh khả trả nợ, Công ty Tam Thịnh xuất trình hợp đồng số 257/HĐ ngày 25/7/N ký kết với người tiêu thụ sản phẩm Trong hợp đồng có điều khoản sau: • Tổng giá trị hàng hóa: 3.500, giao tồn lần vào ngày 02/01/N+1 • Phương thức tốn: - Người mua ứng trước 20% giá trị hợp đồng sau ký - Ngay sau giao hàng, người mua tốn 50% giá trị cịn lại hợp đồng, tháng sau tốn phần cịn lại Yêu cầu: 1/ Xác định mức cho vay 2/ Dự kiến thời hạn cho vay lập kế hoạch trả nợ Biết rằng: - Theo sách tín dụng ngân hàng, tỷ lệ cho vay tối đa giá trị tài sản đảm bảo 50% bất động sản 70% động sản - Yêu cầu vay công ty A chấp nhận giải ngân toàn ngày đề nghị vay - Tỷ lệ thu nợ gốc 65% tiền bán hàng thực thu sau giao hàng, lãi thu nợ gốc - Lãi suất cho vay ngân hàng áp dụng trường hợp 12%/năm Bài Trong tháng 6/N công ty gốm sứ Thiên Thanh có đề nghị Ngân hàng TMCP ACB cấp hạn mức tín dụng cho quý 3/N, để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động Kế hoạch kinh doanh quý 3/N gửi cho ngân hàng có số nội dung sau: I Tổng chi phí thực kế hoạch kinh doanh: 20.414 triệu đồng Chi chí nguyên vật liệu: 14.896 triệu đồng Chi phí nhân cơng: 254 triệu đồng Chi phí khấu hao TSCĐ: 2.865 triệu đồng Chi phí dịch vụ mua ngồi: 1.643 triệu đồng Chi phí khác tiền: 756 triệu đồng Sau thẩm định, Ngân hàng TMCP ACB đồng ý cho vay với lãi suất 1%/tháng Khi thực hạn mức này, vào cuối ngày 31/8/N dư nợ tài khoản cho vay 4.647 triệu đồng Trong tháng 9/N có phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 1/9: - Xin vay để trả tiền mua men bột màu: 564 triệu đồng, hẹn trả vào 25/9/N - Xin vay toán tiền mua thiết bị phục vụ sản xuất kỳ: 543 triệu đồng, hẹn trả vào 27/9/N Ngày 10/9: - Đến hạn trả NHTM A theo cam kết giấy nhận nợ phát sinh từ tháng trước: 653 triệu đồng - Xin vay chi thưởng cho nhân viên: 32 triệu đồng, hẹn trả vào tháng 10/N - Xin vay toán tiền điện sản xuất: 23 triệu đồng, hẹn trả tháng 10/N Ngày 15/9: - Xin vay toán tiền chi quảng cáo: 25 triệu đồng, hẹn trả tháng 10/N Ngày 18/9: - Vay tốn tiền mua tơ chở hàng: 870 triệu đồng, hẹn trả tháng 10/N - Xin vay chi lương: 20 triệu đồng, hẹn trả tháng 10/N Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng quý 3/N? Xác định số dư tài khoản cho vay cuối tháng 9/N Biết rằng: Công ty Thiên Thanh có tài khoản vay Ngân hàng TMCP ACB Theo dự tính doanh nghiệp Thiên Thanh: Vốn lưu động ròng khoản vốn khác sử dụng quý 3/N 6.045 triệu đồng Vòng quay vốn lưu động năm N vòng Ngân hàng TMCP ACB tự trích tài khoản tiền gửi công ty Thiên Thanh để thu nợ đến hạn Giả định tài khoản tiền gửi công ty Thiên Thanh đủ số dư để toán nợ đến hạn Bài Doanh nghiệp Nhựa Chợ Lớn gửi đến Ngân hàng thương mại hồ sơ đề nghị cấp hạn mức tín dụng cho năm N để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động Kế hoạch kinh doanh năm N gửi cho ngân hàng có số nội dung sau (đơn vị tính: triệu đồng): Tổng chi phí thực kế hoạch kinh doanh: 22.520 Chi phí nguyên liệu, vật liệu: 16.973 Chi phí nhân cơng: 265 Chi phí khấu hao tài sản cố định: 2.520 Chi phí dịch vụ mua ngồi: 1.950 Chi phí khác tiền: 812 Sau thẩm định, ngân hàng đồng ý cho vay với lãi suất 1%/tháng ổn định suốt năm N Các số liệu phát sinh năm N sau: Vay theo HMTD Thu tiền bán hàng tháng Ngày 11/01 Số tiền 1000 Ngày 31/01 Số tiền 1.500 16/02 1.000 05/04 16/05 21/06 2.000 800 1.500 28/02 31/03 30/04 31/05 30/06 1.000 1.500 1.000 1.000 1.500 Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng năm N? Xác định hạn mức tín dụng cịn lại sau lần vay cuối tháng? Tính tiền lãi doanh nghiệp phải trả hàng tháng cho ngân hàng? Biết rằng: - Theo dự tính doanh nghiệp Nhựa Chợ Lớn: vốn lưu động ròng khoản vốn khác sử dụng năm N 1.000 Vịng quay vốn lưu động năm N bình qn 1,25 vòng/quý - Giả định dư nợ cho vay theo hạn mức tín dụng doanh nghiệp đến cuối N-1 = - Hàng tháng doanh nghiệp phải trích 80% tiền thu bán hàng để trả nợ gốc cho ngân hàng Bài Doanh nghiệp Hải Long xuất trình hồ sơ vay Ngân hàng TMCP A để thực mua hàng xuất khẩu, số liệu thu thập sau: - Chi phí tốn cho người cung cấp theo hợp đồng 1.200 triệu đồng (trong tốn 70%, phần nợ cịn lại trả sau tiêu thụ xong tồn hàng hóa) - Chi phí tiêu thụ kèm: 100 triệu đồng - Vốn doanh nghiệp tham gia vào phương án: 200 triệu đồng - Tài sản đảm bảo nợ vay định giá là: 2.100 triệu đồng (tỷ lệ cho vay tối đa 50%) Yêu cầu: Xác định hạn mức cho vay doanh nghiệp quy định khác điều kiện vay nguồn vốn ngân hàng thỏa mãn? Cho biết cách xử lý ngân hàng trường hợp sau: a Trong lần tái xét khoản vay sau tháng, ngân hàng nhận thấy doanh nghiệp có biểu giảm sút tài chính, nguồn thu nợ từ bán hàng không rõ ràng, tài sản đảm bảo sụt giảm tới 20% so với giá trị ban đầu b Trong thời gian cho vay, doanh nghiệp thực cam kết, khơng có dấu hiệu xấu, khoản vay đáo hạn, doanh nghiệp không trả nợ, ngân hàng áp dụng số biện pháp khai thác không thành công Mặt khác, thị trường biến động mạnh nên giá trị tài sản đảm bảo khoảng 70% số nợ gốc Bài 10 Ngày 15/9/N Công ty cổ phần đầu tư Bạch Hạc gửi đến chi nhánh Ngân hàng TMCP A hồ sơ đề nghị vay vốn ngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng quý 4/N 3.000 triệu đồng để phục vụ kế hoạch sản xuất Công ty quý Sau thẩm định cán tín dụng ngân hàng thống với công ty số liệu sau đây: Nội dung Số tiền (triệu đồng) Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào 12.910 Giá trị sản xuất khác phát sinh quý 9.875 TS lưu động bình quân 6.150 Doanh thu 21.525 Vốn lưu động tự có huy động khác cơng ty 3.660 Tổng giá trị tài sản chấp công ty 4.150 Với liệu trên, cán tín dụng đề nghị xác định hạn mức tín dụng q cho cơng ty 2.905 triệu đồng Trong 10 ngày đầu tháng 10/N, công ty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải cho vay ngắn hạn khoản sau với công ty: - Ngày 2/10: cho vay để trả lãi vay ngắ hạn ngân hàng: 21 triệu đồng - Ngày 3/10: cho vay để mua NVL: 386 triệu đồng - Ngày 8/10: cho vay để mua ôtô tải: 464 triệu đồng - Ngày 9/10: cho vay để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 75 triệu đồng - Ngày 10/10: cho vay để trả lương công nhân: 228 triệu đồng Yêu cầu: Nhận xét đề nghị cán tín dụng hay sai? Tại sao? Biết rằng: - Nguồn vốn ngân hàng đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý công ty - Công ty sản xuất kinh doanh có lãi khách hàng truyền thống ngân hàng - Mức cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Dư nợ vốn lưu động đầu quý 4/N công ty 700 triệu đồng Bài 11 Công ty lắp máy điện nước có nhu cầu vay để thực hợp đồng với Công ty Bạch Hạc việc nhận mua lắp đặt trạm biến áp theo phương thức cho vay lần Tổng giá trị hợp đồng khoán gọn trị giá tỷ đồng (giả thiết hợp đồng đảm bảo nguồn toán chắn), thời gian thực hợp đồng từ 1/4/N đến 1/10/N Bên Bạch Hạc ứng trước 1,5 tỷ đồng, số tiền lại toán làm lần nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ sau cơng trình bàn giao tháng Trong tháng 3, cơng ty có xuất trình hợp đồng ký để mua máy biến áp trị giá 3,8 tỷ đồng, phải toán tiền tháng sau Biết vốn tự có cơng ty tham gia vào cơng trình 900 triệu đồng, tổng chi phí cho vận chuyển lắp đặt thiết bị 450 triệu đồng; lãi suất cho vay hành 1,2%/tháng Sau thẩm định ngân hàng chấp thuận cho vay Hãy xác định quy mô, thời hạn cho vay, số tiền lãi gốc trả lần, biết gốc trả làm lần cơng ty có nguồn thu Cho vay dài hạn Bài Công ty Đông Phương thực dự án đầu tư với tổng v ốn 9.000 triệu đồng Công ty Đông Phương lập hồ sơ vay vốn với thông tin sau: - - Vốn chủ sở hữu: 3.000 triệu đồng Vốn vay ngân hàng duyệt: 6.000 triệu đồng, thời gian trả nợ năm, tháng trả nợ lần vào cuối kỳ theo phương thức kỳ khoản giảm dần Lãi suất cho vay 13,5%/năm Giải ngân lần ngày 10/01/2020 số tiền 2.000 triệu đồng Giải ngân lần ngày 20/02/2020 số tiền 1.500 triệu đồng Giải ngân lần ngày 12/03/2020 số tiền 2.500 triệu đồng Dự án hoàn thành nghiệm thu ngày 10/04/2020 Lãi vay thi công trả sau thi cơng xong u cầu: Tính tiền lãi vay phát sinh thời gian thi công (bi ết tháng 2/2020 có 29 ngày) Xác định thời gian cho vay Lập bảng kế hoạch trả nợ Bài Một doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn trung dài hạn NHTM, hồ sơ vay vốn có liệu sau: Tên dự án: mua máy móc thiết bị Tổng vốn đầu tư: 15.000 triệu đồng Trong vốn chủ sở hữu tham gia vào phương án 6.000 triệu đồng, mua máy móc thiết bị trả chậm 30% cho nhà cung cấp sau năm, nguyên giá máy móc thi ết bị 8.000 tri ệu đ ồng Phần lại doanh nghiệp xin vay ngân hàng - Giá trị tài sản chấp 12.500 triệu đồng (mức cho vay tối đa ngân hàng 60% giá trị tài sản chấp) - Lãi suất vay vốn cố định thời gian vay 12%/năm Lãi vay thi công trả sau thi công xong Yêu cầu: Anh/ chị - 1/ Xác định mức cho vay? 2/ Lập bảng kế hoạch trả nợ, biết thời gian trả nợ năm theo phương th ức kỳ khoản cố định, kỳ trả nợ tháng, trả vào cuối kỳ Bài Công ty Đông Phương thực dự án đầu tư với tổng vốn 9.000 triệu đồng Công ty Đông Phương lấp hồ sơ vay vốn với thông tin nh sau: - - Vốn chủ sở hữu: 3.000 triệu đồng Vốn vay ngân hàng duyệt: 6.000 triệu đồng, thời gian trả nợ năm năm lần vào cuối năm theo phương thức kỳ khoản gi ảm dần Lãi suất cho vay 15%/năm Giải ngân lần vào ngày 10/01/2018 - - Dự án hồn thành ngày 10/12/2018 Lãi vay thi cơng tr ả sau thi công xong Khấu hao tài sản cố định 15%/năm, ngân hàng cho phép trích khấu hao phần tài sản hình thành từ vốn vay ngân hàng Lãi vay thi công vốn hóa Dự tính dự án vào hoạt động, lợi nhuận trước thuế lãi vay l ần lượt từ năm thứ đến năm thứ ba là: 2.500; 3.400; 5.000 tri ệu đồng Doanh nghiệp dùng 60% lợi nhuận ròng dùng để trả nợ Thu ế thu nhập doanh nghiệp 20%/năm Yêu cầu: Tính tiền lãi vay phát sinh thời gian thi công (bi ết tháng 2/2018 có 28 ngày) Xác định thời gian cho vay Lập bảng kế hoạch trả nợ Bài Tháng 01 năm 2020, công ty A gửi đến ngân hàng A hồ sơ vay vốn để thực dự án đầu tư Z Sau xem xét, nhân viên tín dụng ngân hàng thống số tiêu sau: - Tổng chi phí thực dự án Z: 7.850 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp trị giá thẩm định: 8.900 triệu đồng - Để thực dự án đầu tư Z, doanh nghiệp sử dụng vốn tự có 3.050 triệu đồng vay ngân hàng thương mại khác 500 triệu đồng - Ngân hàng A cho vay tối đa 50% giá trị tài sản chấp Ngân hàng có khả đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn để thực dựu án Z doanh nghiệp Số vốn vay với công ty A thực dự án Z giải ngân theo đợt sau: Đợt – ngày 15/01/2020: giải ngân 60%; Đợt – ngày 26/04/2020: giải ngân 20%; Đợt – ngày 04/05/2020: giải ngân 20% Dụ án Z hoàn thành nghiệm thu vào ngày 30/06/2020 Lãi thi công chủ đầu tư trả hết 100% vào ngày nghiệm thu cơng trình u cầu (Kết lấy đến số thập phân): Xác định mức cho vay ngân hàng công ty A, biết dự án thẩm định có tính khả thi Tính tiền lãi thời gian thi cơng theo phương pháp tích số, biết lãi suất 12%/năm, sở tính lãi suất năm có 365 ngày Lập bảng kế hoạch trả nợ, biết thời gian trả nợ năm, theo phương thức kỳ khoản cố định toán cuối tháng lần Lãi suất cố định thời gian vay 12%/năm Bài Tháng 01 năm 2020, công ty A gửi đến ngân hàng A hồ sơ vay vốn để thực dự án đầu tư CZ Sau xem xét, nhân viên tín dụng ngân hàng thống số tiêu sau: - Tổng chi phí thực dự án CZ: 17.815 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp: 14.500 triệu đồng, tài sản dùng đảm bảo cho khoản vay với mức cho vay khoản vay 1.525 triệu đồng - Để thực dự án đầu tư CZ, doanh nghiệp sử dụng vốn tự có 5.090 triệu đồng vay ngân hàng thương mại khác 2.545 triệu đồng - Ngân hàng A cho vay tối đa 75% giá trị tài sản chấp.T Ngân hàng có khả đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn để thực dựu án CZ doanh nghiệp Số vốn vay với công ty A thực dự án CZ giải ngân theo đợt sau: Đợt – ngày 15/01/2020: giải ngân 40%; Đợt – ngày 16/03/2020: giải ngân 40%; Đợt – ngày 04/05/2020: giải ngân 20% Dụ án CZ hoàn thành nghiệm thu vào ngày 30/06/2020 Lãi thi công chủ đầu tư trả hết 100% vào ngày nghiệm thu cơng trình Yêu cầu: Xác định mức cho vay ngân hàng công ty A, biết dự án thẩm định có tính khả thi Tính tiền lãi thời gian thi cơng theo phương pháp tích số, biết lãi suất 10,95%/năm, sở tính lãi suất năm có 365 ngày Lập bảng kế hoạch trả nợ, biết thời gian trả nợ năm,theo phương thức kỳ khoản cố định trả vào cuối tháng lần Lãi suất cố định thời gian vay 12%/năm Bài Dự án đầu tư Sunrise cơng ty Hịa Bình có tổng vốn dự tốn 40.000.000 USD Chủ đầu tư có khả tự tài trợ vào dự án 10.000.000 USD Trong tổng vốn dự tốn có nhập máy móc thiết bị theo hình thức trả chậm 60% giá trị vịng năm, nguyên giá tài sản máy móc thiết bị nhập 20.000.000 USD Phần cịn lại cơng ty xin ngân hàng tài trợ Giả sử hạn mức nói chấp nhận giải ngân đợt sau : • Đợt 1:Ngày 21/02/2018 Giải ngân 50% hạn mức • Đợt 2:Ngày 15/04/2018 Giải ngân 30% hạn mức • Đợt 3:Ngày 20/06/2018 Giải ngân 20% hạn mức Cơng trình hồn thành nghiệm thu vào ngày 25/06/2018 Lãi thi công chủ đầu tư trả hết 100% vào ngày nghiệm thu cơng trình u cầu: Xác định hạn mức tín dụng dài hạn chấp cho dự án, biết dự án thẩm định có tính khả thi Tính tiền lãi thời gian thi công, biết lãi suất 2,5% tháng lãi không nhập vào vốn trình giải ngân Lập bảng kế hoạch trả nợ, biết thời gian trả nợ năm, theo phương thức kỳ khoản giảm dần vốn gốc trả tháng/lần, lãi tính theo dư nợ lại Lãi suất cố định thời gian vay 12%/năm Bài tập cho vay thấu chi Bài Khách hàng A có nhu cầu 50 triệu đồng tiền mặt để toán tiền hàng tài khoản tốn có 15 triệu đồng, khách hàng sử dụng thấu chi để đáp ứng nhu cầu thời gian từ ngày 26/10/2018 đến ngày 15/11/2018 khách hàng toán lại cho ngân hàng Xác định số tiền lãi thấu chi mà khách hàng phải trả cho ngân hàng, biết lãi suất cho vay thấu chi ngân hàng 13,5%/năm Bài Phần tập chiết khấu Bài Ngày 20/8/N Ngân hàng A tiếp nhận giấy đề nghị chiết khấu công ty X nộp gồm hối phiếu mệnh giá 200.000.000 đồng, thời hạn tháng, phát hành 2/7/N Ngân hàng A chấp nhận chiết khấu ngày, lãi suất chiết khấu 16%/năm Hoa hồng phí chiết khấu 0,1%/mệnh giá Thực yêu cầu sau cho hai trường hợp chiết khấu theo lãi đơn lãi kép Yêu cầu: 1/ Tính giá trị mà ngân hàng phải tốn cho khách hàng, biết khách hàng chiết khấu toàn thời hạn cịn lại chứng từ? 2/ Tính số tiền mà Công ty X phải trả cho ngân hàng cam kết mua lại hối phiếu vào ngày 20/9/N? Bài Ngày 20/3/N ngân hàng A tiếp nhận đơn xin chiết khấu công ty X gồm 10 trái phiếu phủ, mệnh giá 10.000.000 đồng/tờ, kỳ hạn năm, phát hành 15/8/N-5, lãi suất 12%/365 ngày, lĩnh lãi vào ngày 15/8 năm Ngân hàng A chấp nhận chiết khấu tồn thời hạn cịn lại ngày, lãi suất chiết khấu 16%/năm, hoa hồng phí chiết khấu 0,15%/mệnh giá Yêu cầu: Tính số tiền ngân hàng toán cho khách hai trường hợp sau: 1/ Ngân hàng chiết khấu theo lãi đơn 2/ Ngân hàng chiết khấu theo lãi kép Bài Ngày 19/04/2016, Công ty Linh Sơn đến ngân hàng GPBank đề nghị chiết khấu chứng từ sau: - Trái phiếu phủ số CP1183 mệnh giá 150 triệu đồng, thời hạn năm, phát hành ngày 01/06/2014, lãi suất 12%/năm, lãi trả sau định kỳ tháng lần - Kỳ phiếu ngân hàng mệnh giá 120 triệu đồng, thời hạn năm phát hành ngày 01/07/2015, lãi suất 14%/năm, lãi trả sau định kỳ hàng tháng Sauk hi thẩm định GPBank chấp nhận chiết khấu với điều kiện sau: - Lãi suất cho vay 1,4%/tháng - Mức hoa hồng lệ phí chiết khấu áp dụng 0.3% mệnh giá chứng từ nhận chiết khấu Yêu cầu: Hãy tính tốn xác định: a Tổng số tiền chiết khấu ngân hàng b Tổng số tiền công ty nhận Bài Ngày 31/05/2009 công ty A đến ngân hàng Vietinbank chi nhánh K xin chiết khấu chứng từ sau: Trái phiếu số 00345BH/TP: Mệnh giá: 800.000.000 đồng Thời hạn : năm Lãi suất: 9%/năm, lãi trả định kỳ hàng quý Ngày phát hành: 07/01/2007 Ngày đáo hạn: 07/01/2010 Kỳ phiếu số 013645/KP: Mệnh giá 700.000.000 đồng Thời hạn: năm Lãi suất 10%/năm, lãi trả trước lần phát hành Ngày phát hành: 09/03/2008 Ngày đáo hạn: 09/03/2010 Biết rằng: Lãi suất cho vay ngắn hạn 1,2%/tháng; tỷ lệ hoa hồng lệ phí 0.5% mệnh giá Yêu cầu: a Xác định số tiền chiết khấu ngân hàng Vietinbank chi nhánh K hưởng b Xác định số tiền khách hàng nhận Bài Ngày 16/06/2018 khách hàng đến ngân hàng xin chiết khấu 10 trái phiếu phủ với thơng tin sau: -Mệnh giá 100 triệu đồng/trái phiếu -Phát hành ngày 02/08/2010 -Thời hạn : 10 năm -Lãi suất trái phiếu : 10%/năm -Phương thức trả lãi : trả lãi hàng năm Ngân hàng chấp nhận chiết khấu sau ngày ,lãi suất chiết khấu 12%/năm hoa hồng chiết khấu 0,5% mệnh giá Yêu cầu: 1/ Tính số tiền cho khách hàng chiết khấu 2/ Nếu khách hàng cam kết mua lại trái phiếu vào ngày 17/06/2019, tính số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng? Bài Ngày 31/05/2009 công ty A đến ngân hàng Vietinbank chi nhánh K xin chiết khấu chứng từ sau: 1.Trái phiếu số 00345BH/TP: Mệnh giá: 800.000.000 đồng Thời hạn : năm Lãi suất: 9%/năm, lãi trả cuối kỳ Ngày phát hành: 07/01/2007 Ngày đáo hạn: 07/01/2010 Hối phiếu số 013645/HP: Mệnh giá 500.000.000 đồng Ngày phát hành: 09/03/2009 Ngày đáo hạn: 09/07/2009 Biết rằng: Lãi suất cho vay ngắn hạn 1,2%/tháng; tỷ lệ hoa hồng lệ phí 0.5% mệnh giá Yêu cầu: c Xác định số tiền chiết khấu ngân hàng Vietinbank chi nhánh K hưởng Phần tập bao tốn Bài Cơng ty Thuận Phát cung cấp hàng cho siêu thị BigC với hóa đơn (HĐ) sau: - - HĐ xuất bán hàng số 0212 ngày 20/01/2011 trị giá 220.000.000 đồng trả chậm tuần HĐ ký gửi hàng số K0378 ngày 28/01/2011 trị giá 180.000.000 đồng Ngày 27/02/2011 công ty đến ngân hàng Vietinbank đề nghị bao toán (BTT) cho hóa đơn nêu Yêu cầu: a Hãy cho biết ngân hàng có chấp nhận BTT hóa đơn hay không? Tại sao? b Xác định dòng tiền nhận khách hàng ngân hàng ngày hiệu lực?Biết ngân hàng chấp nhận BTT thực nghiệp vụ với thơng tin sau: Hóa đơn hợp lệ đủ điều kiện BTT: nêu câu a Hạn mức BTT mà ngân hàng cấp cho siêu thị BigC thừa Tỷ lệ ứng trước: 90% trị giá hóa đơn Phí bao tốn 0,3% trị giá hóa đơn Lãi suất cho vay ngắn hạn 1,5%/tháng Bài Công ty Hải An ký kết hợp đồng bán hàng cho công ty Minh Hải lô hàng trị giá 5.000 triệu đồng, thời gian bán chịu 90 ngày kể từ ngày giao hàng Ngày 20/04/2018 Ngân hàng đồng ý bao toán với cam kết cho công ty Hải An vay tiền ứng trước 75% giá trị khoản phải thu Lãi suất cho vay tiền ứng trước 15%/năm Ngân hàng thu phí bao tốn 0,2% theo giá trị lơ hàng Anh (chị) tính: - Số tiền cơng ty Hải An ngân hàng cho vay ứng trước Biết công ty Hải An giao hàng ngày 05/04/2018 - Lãi vay ứng trước mà công ty Hải An phải trả cho Ngân hàng bao nhiêu? Bài Ngày 31/07/2018 Công ty TNHH Thủy Sản An Nam ký hợp đồng xuất bạch tuộc theo phương thức trả chậm, thời hạn tháng, trị giá lô hàng xuất 300.000 USD Theo thỏa thuận hai bên xuất nhập ngân hàng Vietcombank, ngày 05/08/2018 Công ty TNHH Thủy Sản An Nam ngân hàng Vietcombank chấp nhận cấp tín dụng BTT xuất khẩu, bên xuất tiến hành giao hàng hóa cho bên nhập đợt vào thời điểm ký hợp đồng xuất khẩu, chứng từ xuất nhập a 6/6 chuyển nhượng chứng từ XNK cho ngân hàng sau giao hàng xong để nhận khoản cho vay ứng trước, hợp đồng với cam kết sau: -Phí quản lý BTT xuất :0,30% doanh số BTT -Phí xử lý chứng từ :150 USD/bộ chứng từ -Phí tổ chức BTT nhập theo yêu cầu 1,5% trị giá khoản phải thu -Lãi suất ứng trước áp dụng trường hợp BTT có đảm bảo rủi ro tín dụng lãi suất chiết khấu VCB 6,5%/năm,cộng biên độ 0,5% -Ngân hàng Vietcombank ứng trước 80% trị giá bao toán cho khách hàng Biết bên xuất giao hàng thành đợt đến địa điểm khác nhau, đợt có giá trị hóa đơn nhau, đợt cách ngày, xuất trình chứng từ toán lần vào đợt giao hàng cuối Yêu cầu: Xác định gía trị tất tốn đáo hạn Bài Cty AMC ký hợp đồng bán cho cty Bắc Long Biên lô hàng tr ị giá 2000 tr đ Trong hợp đồng thương mại công ty Bắc Long Biên cam kết toán 50% tiền mặt nhận hàng 50% cịn lại tốn trả chậm tháng kể từ ngày nhận hàng Cty AMC đến ngân hàng X yêu cầu BTT khoản phải thu theo HĐ th ương mại Ngân hàng đồng ý BTT bên ký kết h ợp đ ồng BTT ngày 02/8/20xx Ngày 4/8/20xx cty AMC giao hàng Ngày 8/8/20xx cty Bắc Long Biên nhân hàng Ngày 10/8/20xx ngân hàng ứng trước cho cty AMC vay 80% giá trị KPT với lãi suất cho vay 14%/năm Phí BTT 0,3% tính giá trị KPT, phí x ứ lý h s 500.000 đồng/ hồ sơ BTT, Phí quản lý BTT 0,2% doanh số BTT Phí thu sau ngân hàng thực BTT Yêu c ầu: Số tiền ngân hàng X cho cty AMC vay ứng trước Số tiền lại cty AMC cty Bắc Long Biên toán n ợ cho ngân hàng X Tháng 01 năm 2020, công ty A gửi đến ngân hàng A hồ sơ vay vốn để thực dự án đầu tư CZ Sau xem xét, nhân viên tín dụng ngân hàng thống số tiêu sau: - Tổng chi phí thực dự án CZ: 17.815 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp đất nông nghiệp trị giá thẩm định: 18.700 triệu đồng - Để thực dự án đầu tư CZ, doanh nghiệp sử dụng vốn tự có 5.090 triệu đồng vay ngân hàng thương mại khác 2.545 triệu đồng - Ngân hàng A cho vay tối đa 50% giá trị tài sản chấp Ngân hàng có khả đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn để thực dựu án CZ doanh nghiệp Số vốn vay với công ty A thực dự án CZ giải ngân theo đợt sau: Đợt – ngày 15/01/2020: giải ngân 50%; Đợt – ngày 16/03/2020: giải ngân 30%; Đợt – ngày 04/05/2020: giải ngân 20% Dụ án CZ hoàn thành nghiệm thu vào ngày 30/06/2020 Lãi thi công chủ đầu tư trả hết 100% vào ngày nghiệm thu cơng trình u cầu (Kết lấy đến số thập phân): Xác định mức cho vay ngân hàng cơng ty A, biết dự án thẩm định có tính khả thi Tính tiền lãi thời gian thi cơng theo phương pháp tích số, biết lãi suất 10,95%/năm, sở tính lãi suất năm có 365 ngày Lập bảng kế hoạch trả nợ, biết thời gian trả nợ năm, theo phương thức kỳ khoản tăng dần ... khách hàng toán lại cho ngân hàng Xác định số tiền lãi thấu chi mà khách hàng phải trả cho ngân hàng, biết lãi suất cho vay thấu chi ngân hàng 13,5%/năm Bài Phần tập chiết khấu Bài Ngày 20/8/N Ngân. .. toán cho khách hàng vào thời điểm sổ tiết kiệm đáo hạn? Giả sử ngày 10/07/N khách hàng đến ngân hàng yêu cầu rút tiền trước hạn ngân hàng chấp nhận giá trị mà ngân hàng toán cho khách hàng - c vào... Tính số tiền ngân hàng toán cho khách hai trường hợp sau: 1/ Ngân hàng chiết khấu theo lãi đơn 2/ Ngân hàng chiết khấu theo lãi kép Bài Ngày 19/04/2016, Công ty Linh Sơn đến ngân hàng GPBank