Lêi nãi ®Çu Lời nói đầu Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt phụ thuộc một phần vào sự điều khiển của Ngân Hàng Trung Ương ( NHTƯ ) hay nói một cách khác rộng hơn là phụ thuộc vào sự tín nhiệm của khá[.]
Lời nói đầu Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt phụ thuộc phần vào điều khiển Ngân Hàng Trung Ương ( NHTƯ ) hay nói cách khác rộng phụ thuộc vào tín nhiệm khách hàng - số tiền gửi cất giữ cách tốt nhÊt nhanh chóng rút tiền cần thiết Trách nhiệm ngân hàng phải cư xử công dân tốt kinh doanh: dù khả sinh lời coi mối quan tâm chính, đơi phải gác điều lại để ưu tiên cho nguyên tắc đạo đức có tính đến lợi Ých người khác– khách hàng ngân hàng Để hệ thống ngân hàng hoạt động theo định hướng, sách, pháp luật, giữ gìn kỉ cương, trật tự quản lý, tra giám sát NHTƯ công cụ quan trọng để thực quản lý Nhà nước lĩnh vực hoạt động ngân hàng Thanh tra Ngân hàng Nhà nước tra nhà nước chuyên ngành ngân hàng, tổ chức thành hệ thống thuộc máy Ngân hàng Nhà nước Thanh tra ngân hàng có nhiệm vơ quan trọng tra, giám sát việc tổ chức thực chế sách tiền tệ hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng, nhằm trì ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng, đảm bảo an tồn tài sản khách hàng, thúc đẩy phát triển kinh tế-xã hội theo định hướng xã hội chủ nghĩa Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại vấn đề quan trọng nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi Ých hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia Do vậy, với lượng kiến thức hạn hẹp nên phạm vi tiểu luận em đề cập đến số vấn đề chung nhất, tra ngân hàng ngân hàng thương mại số giải pháp nhằm khắc phục tồn tại, hạn chế công tác tra Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, có nhiều cố gắng q trình viết song khơng thể tránh khỏi sai sót, mong đóng góp ý kiến từ Thầy Cô Phần I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tầm quan trọng hoạt động tra Ngân hàng thương mại quốc doanh: Thanh tra phạm trù lịch sử, gắn liền với Nhà nước công cụ phục vụ cho giai cấp thống trị xã hội, lịch sử phát triển xã hội lồi người chứng minh điều Tuy tên gọi hình thức tổ chức khác tra công cụ quan quản lý Nhà nước, phương thức đảm bảo pháp chế, tăng cường kỉ luật quản lý Nhà nước thực quyền dân chủ Hoạt động tra hoạt động trực tiếp huy, quản lý điều hành, hoạt động quan chuyên môn máy quản lý Nhà nước mà hoạt động đảm bảo thực sách, pháp luật, giữ gìn kỉ cương, trật tự quản lý Do tra có vai trị đặc biệt quan trọng toàn hoạt động Nhà nước Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngành kinh doanh đặc thù kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến lĩnh vực khác hoạt động kinh tế quốc dân Bởi ngân hàng cầu nối người gửi tiền người cần vay vốn, quan hệ quan trọng gắn bó chặt chẽ với Xét phương diện tài quốc gia, ngân hàng khâu trọng yếu Vì vậy, ngân hàng ổn định ảnh hưởng đến khâu khác toàn hệ thống tài Xét phương diện kinh doanh, hoạt động ngân hàng có đặc thù riêng biệt, khác hẳn ngành nghề khác hoạt động chứa nhiều rủi ro Các ngân hàng muốn kinh doanh phải có vốn, mà vốn chủ yếu ngân hàng vốn huy động vay, người vay khơng hồn trả nợ ngân hàng gặp nhiều rủi ro bị vỡ nợ; ngân hàng bị vỡ nợ dẫn đến đổ vỡ hệ thống ngân hàng Chính lẽ mà hoạt động tra ngân hàng quan trọng, góp phần đảm bảo an tồn cho hệ thống ngân hàng thương mại, đồng thời bảo vệ quyền lợi Ých hợp pháp người gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia Nội dung hoạt động tra NHTƯ NHTM: Nội dung tra NHTƯ tra, kiểm soát tất mặt hoạt động NHTM Đó là: - Kiểm tra cấp giấy phép hoạt động cho NHTM thành lập -Thanh tra, kiểm soát NHTM hoạt động; tập trung chủ yếu vào nội dung sau: +Vốn thân ngân hàng +Chất lượng tài sản có +Năng lực quản lý cán ngân hàng +Khả sinh lời +Khả toán Phương thức tra NHTƯ NHTM: a/ Phương thức giám sát từ xa: Khái niệm: Giám sát từ xa phương thức tra sử dụng thông tin báo cáo, nhằm phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng để đề biện pháp xử lý cần thiết Giám sát từ xa hiểu phương pháp mà cán tra ngồi trụ sở quan tra tiếp nhận thông tin báo cáo để phân tích đánh giá tình hình đơn vị tra mét cách thường xuyên có hệ thống Giám sát từ xa phương thức hoạt động riêng có tra ngân hàng Phương thức giám sát từ xa dùng để bổ xung cho tra chỗ nhằm kiểm sốt thường xun tầm vĩ mơ hoạt động NHTM trung gian tài khác Nội dung giám sát từ xa NHTM tổ chức tín dụng gồm: - Phân tích cân đối nguồn vốn sử dụng vốn - Phân tích tình hình nợ q hạn - Phân tích khả tốn - Phân tích tình hình thu chi tài - Thơng báo vấn đề cần lưu ý với đối tượng giám sát, kiến nghị biện pháp khắc phục - Báo cáo kết cho ban lãnh đạo, gửi cho phận tra chỗ để khai thác b/ Phương thức tra chỗ: Khái niệm: Thanh tra chỗ phương thức tra trực tiếp tổ chức tín dụng nhằm xác định trạng hoạt động cụ thể đối tượng tra đánh giá tuân thủ qui chế, đảm bảo chất lượng tài sản, an tồn vốn, chiều sâu cơng tác quản lí, khả toán khả sinh lời Phương pháp tra chỗ thường tổ chức thành đoàn tra cho tra đơn vị thời gian định Đoàn tra thường tổ chức từ đÕn người gồm đồn trưởng, phó đồn, tham gia vào đoàn tra Đoàn tra sử dụng cộng tác viên giới hạn qui định Thanh tra chỗ tiến hành định kỳ đột xuất Nội dung tra chỗ gồm: *Thanh tra quản trị điều hành *Thanh tra nguồn vốn *Thanh tra chất lượng tín dụng *Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh *Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ *Thanh tra góp vốn liên doanh *Thanh tra nghiệp vụ tài kế tốn, Tuỳ thuộc vào việc tổ chức lần tra yêu cầu quản lý mà tra Ngân hàng Nhà nước tiến hành tra toàn diện tra theo chuyên đề hoạt động ngân hàng thương mại PHẦN II Thực trạng hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt nam thời gian qua Thực trạng tổ chức hoạt động tra NHNN NHTM quốc doanh: Hệ thống tra ngân hàng xây dựng sau thành lập Ngân hàng Nhà nước Việt nam Mơ hình tổ chức máy NHNN từ Trung ương đến chi nhánh tỉnh, thành phố có tổ chức tra trực thuộc, gọi chung Ban tra ngân hàng Thời kỳ Thanh tra Ngân hàng tra thủ trưởng đơn vị, không nằm hệ thống Thanh tra Nhà nước Hoạt động Thanh tra Ngân hàng chủ yếu giải xem xét đơn thư tố cáo, khiếu nại, cán làm công tác tra không đủ trình độ chun mơn ; cơng tác tổ chức hoạt động tra mang nặng tính hành chính, theo mệnh lệnh yêu cầu thủ trưởng, hiệu lực pháp lý không xác định, hoạt động hiệu Do đặc điểm vậy, hoạt động tra NHNN tất yếu gặp hậu khó tránh khỏi;hàng loạt quỹ tín dụng, hợp tác xã tín dụng bị đổ vỡ, nợ hạn hệ thống ngân hàng thương mại gia tăng với tốc độ lớn, nhiều cán bị kỷ luật bị xử lý theo pháp luật Nguyên nhân dẫn đến kết nước ta thời kỳ độ chuyển sang chế thị trường, chóng ta chưa nhận thức đầy đủ nó, kiến thức quản lý nhiều yếu kém, chưa đủ kinh nghiệm q trình khai thác cơng cụ quản lý vĩ mơ, chưa biết sử dụng vai trị Nhà nước công cụ tra NHNN cơng tác quản lý, kiểm sốt hoạt động ngân hàng thương mại Từ năm 1989-1990 trở lại đây, sau Uỷ ban thường vụ Quốc hội công bố pháp lệnh NHNN, pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài , bắt đầu thời kì đổi hệ thống ngân hàng: từ ngân hàng cấp thành ngân hàng hai cấp NHNN Việt nam gồm quan NHTƯ chi nhánh 61 tỉnh thành phố hệ thống tổ chức tín dụng gồm ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, hợp tác xã tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Cũng thời gian này, Hội đồng Nhà nước ban hành pháp lệnh tra, pháp lệnh khiếu nại, tố cáo công dân, mở thời kỳ cơng tác tra nước ta nói chung cơng tác tra ngân hàng nói riêng Trên sở pháp lệnh nói trên, vị trí, vai trò, chức năng, nhiệm vụ, tổ chức máy phương thức hoạt động Thanh tra ngân hàng có đổi mạnh mẽ Tính đến ngày 31/12/1999, số cán tra toàn hệ thống NHNN 620 người (riêng NHTƯ có 104 người); tra viên cao cấp (cấp III)có người, chiếm tỉ lệ 0, 16%; tra viên cấp II có 120 người, chiếm tỉ lệ 21%; tra viên cấp I có 300 người, chiếm 48% tổng số tra, gần 30% chưa bổ nhiệm vào ngạch tra viên Hiện tại, tra Ngân hàng Trung ương có phịng, gồm: - Văn phịng tra - Phòng tra ngân hàng quốc doanh - Phòng tra ngân hàng cổ phần - Phòng tra ngân hàng nước liên doanh - Phòng tra tổ chức phi ngân hàng - Phịng tra quỹ tín dụng nhân dân - Phịng giám sát phân tích - Phịng chống tham nhòng - Phòng xét khiếu tố Thực tế nhiều năm qua cho thấy, tra ngân hàng quan tâm cấp lãnh đạo NHNN, phối kết hợp vụ, cục ngành với nỗ lực phấn đấu, hệ thống tra chuyên trách ngân hàng thực đổi mới, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, góp phần tích cực vào thành tích chung ngành việc thực chủ trương Đảng Nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng ngân hàng qua thời kì Kết tra giám sát NHTƯ NHTM quốc doanh: a-Những tồn khuyết điểm quản lý kiểm soát NHTM: Qua tra cơng tác tín dụng NHTM quốc doanh cho thấy, NHTM chưa trọng đến quản lý phòng ngừa rủi ro kinh doanh, việc thu thập thông tin kinh doanh tình hình tài khách hàng, chưa ý đào tạo bồi dưỡng cán nghiệp vụ chuyên môn phẩm chất đạo đức Do vậy, dẫn đến hoạt động NHTM quốc doanh năm qua phát sinh nợ hạn lớn Cụ thể, theo nguồn tài liệu báo cáo NHNN Việt nam sau: Sè nợ hạn (% so tổng dư nợ)của NHTM Quốc doanh qua năm (1990 - 1999) đơn vị:tỷ đồng 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 NQH ngắn hạn 1, 620 180 100 350 464 554 581 506 908 75 % so dư nợ 11, 12, 74 12, 13, 6, 4, 76 6, 13, 15 4, 26 6, 08 NQH trung, dài hạn 120 97 142 273 248 366 662 352 620 56 %so dư nợ 7, 18 5, 4, 98 7, 1, 2, 28 4, 17 7, 12 2, 4, 33 NQH cho vay khác 60 85 82 87 106 47 28 %so dư nợ 1, 62 2, 06 2, 00 2, 13 7, 0, 34 0, 06 0, 57 0, 30 Tổng NQH 782 743 923 248 576 556 32 08 324 859 % so tổng dư nợ 992 5, 9, 98 3, 60 5, 33 9, 87 9, 74 10, 5, 17 3, 91 Nguyên nhân chủ quan dẫn đến nợ hạn chủ yếu là: +Do cấp quản trị điều hành định sai, không vào hiệu kinh tế(30-40%) +Do không tổ chức kiểm tra, kiểm soát khách hàng sử dụng vốn vay(2535%) +Do cán ngân hàng thực không đầy đủ quy chế quy trình nghiệp vụ(20-25%);do cán ngân hàng thối hoá, biến chất(1520%) Nguyên nhân khách quan thường dẫn đến dư nợ hạn có vấn đề nợ khó đòi chủ yếu là: +Do khách hàng vay bị phá sản, kinh doanh thua lỗ, cố ý lừa đảo(6070%) +Do thiên tai bão lũ, Nhà nước thay đổi chế sách (3040%) b-Những tồn khuyết điểm việc chấp hành qui chế ngân hàng: Công tác tra NHTM quốc doanh năm qua, cho thấy: Thực bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm, NHTM quốc doanh doanh nghiệp không chấp hành quy định, với mục đích động khác nhằm mục đích kiếm lời; dẫn đến giá trị L/C hạn với nước ngồi khơng ngừng tăng lên Hùn vốn liên doanh góp cổ phần phổ biến vượt tỷ lệ quy định góp vốn vào doanh nghiệp khơng phải tổ chức tín dụng lớn, chiếm 3545% tổng số hùn vốn , có nhiều trường hợp góp vốn vượt 10% theo quy định pháp lệnh ngân hàng Một số trường hợp hùn vốn liên doanh, hùn vốn mua cổ phần với đối tác chưa chấp hành đầy đủ thủ tục quy định văn hướng dẫn Bộ Tài số sai phạm cơng tác kế tốn tài chính, công tác huy động vốn Bên cạnh nguyên nhân chủ quan cịn có số ngun nhân khách quan: Các văn hướng dẫn cụ thể hoạt động hùn vốn liên doanh, mua cổ phần chưa ban hành kịp thời cịn nhiều thiếu sót, khái niệm hùn vốn liên doanh, mua cổ phần chưa hiểu việc thực nhiều cấp ngân hàng sai lệch v v Những hạn chế công tác tra NHNN NHTM quốc doanh: Bên cạnh kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng cịn hạn chế, : a)Hạn chế cơng tác giám sát từ xa: +Chương trình giám sát chưa chuẩn, q trình thực có bổ sung sửa đổi chưa hoàn thiện +Sự phối kết hợp giám sát từ xa tra chỗ Ýt yếu Mục tiêu giám sát từ xa phân tích, tìm vấn đề điểm cho tra chỗ; có nêu vấn đề chưa khai thác vấn đề cách triệt dừng lại việc cung cấp số liệu cho tra chỗ +Chưa thực việc phân loại công bố tiêu tài để khuyến khích NHTM quốc doanh chấp hành tốt quy chế kinh doanh có hiệu +Tuy nội dung, thời gian báo cáo tra NHNN quy định quản lý chặt chẽ, NHTM quốc doanh thường gửi chậm, số liệu thiếu khơng xác; vậy, kết phân tích giám sát gặp nhiều hạn chế, ảnh hưởng đến công tác quản lý điều hành hoạt động ngân hàng b)Hạn chế công tác tra chỗ: +Tuy thực sửa chữa bổ sung soạn thảo tài liệu hướng dẫn đoàn tra NHNN tiến hành theo trật tự song chóng ta chưa có quy trình tra thống nhất, phận làm theo cách riêng rẽ +Nội dung đề cương tra réng, không cụ thể lực lượng tra, thời gian tra có hạn Nhiều nội dung cần phải tra làm rõ, xử lý dứt điểm yêu cầu tra lại tập trung vào việc khác Đồng thời bên cạnh có đề cương tra với nội dung tra cục NHTM cấn đánh giá toàn diện, tổng thể để có kết luận, định hướng kinh doanh đúng, có hiệu phù hợp với pháp luật +Lực lượng đồn tra Ýt, đồn có thành viên 1-2 thành viên tra viên, lại chuyên viên tra chuyên viên phòng hay ban nghiệp vụ khác trưng dụng +Phương pháp tra, tiếp cận đối tượng tra chưa khoa học, thiếu tính thực tiễn; cán tra chưa có kinh nghiệm, trình độ nghiệp vụ chun mơn thấp +Kết luận tra mang tính chung chung, thiếu trách nhiệm; xử lý, quy trách nhiệm không người, việc, không xác định rõ dược nguyên nhân; kết kiến nghị sau tra chưa trọng mức, Qua tồn hạn chế nêu trên, cơng tác tra cịn nhiều yếu phương pháp kỹ thuật tiến hành đạo diều hành, lực trình độ nghiệp vụ cán tra 10 Nguyên nhân hạn chế công tác tra NHNN NHTM: - Đội ngũ cán hệ thống Thanh tra Ngân hàng Ýt lại yếu trình độ chun mơn, kinh nghiệm, đào tạo thiếu chiều sâu nên gặp nhiều khó khăn thực nhiệm vụ Một số cán có trình độ, lực đào tạo học lớp bồi dưỡng nâng cao kiến thức nghiệp vụ ngân hàng, tra, quản lý Nhà nước bị điều chuyển vào làm phận khác Số cán học Đại học chiếm 90% biên chế hệ thống ngân hàng song số thực đào tạo theo chiều sâu nghiệp vụ tra lại Ýt; toàn hệ thống tra Ngân hàng có cán đạt học vị tiến sĩ, bốn thạc sĩ kinh tế, hai thạc sĩ luật, chưa có đội ngũ chuyên gia giỏi - Cơ chế điều hành thiếu tập trung, chồng chéo, không phân chia rõ ràng quyền hạn trách nhiệm -Thanh tra Ngân hàng bị chi phối nhiều nguyên nhân khác không thuộc chức tra; số công việc thuộc tra, giám sát lại bị phân tán quyền hạn trách nhiệm - Các quy chế tra NHNN phục vụ cho công tác tra, giám sát chưa đầy đủ, đồng bộ, thiếu xác chặt chẽ dẫn đến cơng tác tra gặp nhiều khó khăn, gây trở ngại cho việc triển khai thực công tác hệ thống tra NHNN Đây vấn đề cấp bách cần NHNN Chính phủ quan tâm xem xét, tập trung giải để đưa biện pháp thích hợp, nhanh chóng khắc phục hạn chế, yếu bất cập khuyết điểm để vững bước lên nhằm đạt mục tiêu tra Ngân hàng luật pháp khẳng định trì ổn định, an tồn hệ thống ngân hàng, bảo vệ lợi Ých hợp pháp người gửi tiền, phục vụ sách tiền tệ quốc gia 11 PHầN III Một số giải pháp tăng cường hiệu lực tra CủA NHNN Việt nam NHTM: Những năm gần đây, với đổi kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng đạt nhữngthành tựu bước đầu đáng khích lệ, tình hình kinh tế –xã hội dần ổn định, đời sống nhân dân bước cải thiện, tiêu cực xã hội tệ tham nhũng, bn lậu, lãng phí, vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ ngân hàng diễn phức tạp chưa bị đẩy lùi Trong năm qua, có nhiều vụ án lớn liên quan đến ngành ngân hàng, liên quan đến trách nhiệm tập thể cá nhân cán ngành ngân hàng tra ngân hàng Đứng trước tình hình đó, cơng tác tra, giám sát hệ thống tra ngân hàng khẳng định khâu trọng yếu, cần thiết công tác quản lý lãnh đạo điều hành, cần đổi mạnh mẽ tăng cường tổ chứcvà phương thức hoạt động Sau 10 năm thực trọng trách mới, với vị pháp lý mới, Thanh tra Ngân hàng có bước ban đầu đáng khích lệ Song đạt đổi công tác tra Ngân hàng 10 năm qua bước khởi đầu, cịn nhiều khó khăn nhiều mặt hạn chế Giờ lúc hết, hệ thống tra Ngân hàng phải nhìn thẳng vào mặt yếu kém, hạn chế, bất cập để nhanh chóng khắc phục vươn lên I Một số giải pháp chung mang tính xun suốt tồn hoạt động hệ thống Thanh tra Ngân hàng: Để tiếp tục thực đổi tổ chức hoạt động tra, giám sát NHNN NHTM, toàn thể cán bộ, tra viên hệ thống tra Ngân hàng phải tập trung thực nội dung chủ yếu sau: Một là, tiếp tục đổi nhận thức, đặc biệt nhận thức vai trò, vị pháp lý tra Ngân hàng theo Luật ngân hàng, theo Nghị định số 91 Chính phủ quy định tổ chức hoạt động 12 tra Ngân hàngtrong điều kiện quan trọng, làm sở, móng cho phương pháp, giải pháp đạo, điều hành thực thi nhiệm vụ Tuy nhiên, phải xác định bước thích hợp, tháo gỡ dần vấn đề, việc trước, việc sau, việc cho năm Hai là, đổi phương thức đạo điều hành hoạt động tra ngân hàng Nội dung đòi hỏi quan tâm đến vấn đề trách nhiệm quyền hạn cấp Thanh tra Ngân hàng NHTƯvà địa phương, tránh chồng chéo đùn đẩy trách nhiệm, nhằm nâng cao hiệu hoạt động giám sát, tra tổ chức tín dụng chi nhánh tổ chức tín dụng nước Ba là, đổi phương thức hoạt động công tác tra NHNN chi nhánh ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố theo hướng tăng cường, đề cao vai trò trách nhiệm tra chi nhánh theo quy định Thống đốc ngân hàng Đổi mới, điều chỉnh phương tiện làm việc, xử lý phân tích thơng tin nhằm phát ngăn chặn xử lý nhanh nhạy vi phạm pháp luật hoạt động ngân hàng Bốn là, tiếp tục tuyên truyền sâu rộng ngành ngân hàng nội dung Luật khiếu nại, Tố cáo, Nghị định 67/NĐ Chính phủ hướng dẫn thực việc khiếu nại, Tố cáo quy định Thống đốc, Pháp lệnh chống tham nhũng, tiếp tục triển khai thực chương trình quốc gia phịng chống tội phạm ngành ngân hàng Tăng cường kiểm tra đôn đốc cấp, đơn vị ngành giả kịp thời pháp luật khiếu nại, tố cáo, giải dứt điểm đơn thư khiếu nại tồn đọng, vụ việc cộm lâu ngày chi nhánh đơn vị ngành Năm là, tăng cường đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán bộ, để có đội ngũ cán bé tra ngân hàng có đủ phẩm chất, lực, trình độ để trở thành cán giỏi, đủ sức tiếp cận với công nghệ hoạt động ngân hàng theo chế thị trường, an tâm với nghề tra, nhằm trì hệ thống tra ngân hàng đủ sức để đảm đương nhiệm vụ Đối với cán tra viên ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ cụ thể Để thực tốt nội dung trên, ngành ngân hàng cần phải hoàn thiện cách đồng ổn định hệ thống pháp lý Trước hết hệ thống tổ chức, phân định rõ vai trò, chức cấp quản lý hoạt động tra, giám sát ngân hàng Hoàn thiện hệ thống quy 13 phạm pháp luật, văn pháp quy phù hợp Thanh tra Ngân hàng đối tượng tra ngân hàng Phân định rõ ràng rành mạch chức quản lý chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tra giám sát ngân hàng nói riêng Bên cạnh đó, thực tế hoạt động tiền tệ ngân hàng đặt cho tra ngân hàng thời thách thức phải vượt qua Do vậy, công tác tra ngân hàng cần phải nhanh chóng đổi nội dung phương pháp tra cho phù hợp với vị pháp lý Thống đốc ngân hàng; nhằm góp phần thực mục tiêu giữ cho hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn hiệu quả, bảo vệ lợi Ých hợp pháp người gửi tiền, góp phần thực sách tiền tệ quốc gia; qua đó, góp phần đảm bảo kinh tế quốc dân phát triển ổn định, đưa hệ thống ngân hàng nước ta phát triển vững mạnh nhanh chóng hội nhập với nước cộng đồng giới II Đổi nội dung phương pháp tra NHNN NHTM quốc doanh: Đổi hoàn thiện phương thức giám sát từ xa: Để đổi hoạt động giám sát từ xa tra ngân hàng thành công nghệ tra phòng ngừa cách thường xuyên, kịp thời nhằm đảm bảo an toàn hoạt động NHTM quốc doanh giữ uy tín với khách hàng, Thanh tra ngân hàng Nhà nước cần thiết lập hệ thống tiêu giám sát chuẩn, qua đánh giá tình trạng ổn định hay bất ổn định, hoạt động kinh doanh có lãi hay khơng, có nguy vốn, phá sản ngân hàng a-Thiết lập tiêu xác định đánh giá rủi ro tín dụng: Trong kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng lớn nhất, có ảnh hưởng đến định, đến khả tốn ngân hàng, đến lịng tin người gửi tiền ảnh hưởng đến hoạt động tài NHTM Vì vậy, phịng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng trước hết phòng ngừa rủi ro tín dụng với số biện pháp: thực phân tán rủi ro xác định mức độ dẫn đến rủi ro để có biện pháp kịp thời xử lý 14 b-Xác định tiêu đảm bảo khả tốn Phân nhóm tài sản có trích lập xử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro Nhóm 1, tỷ lệ trích lập dự phịng 0% khoản: +Những khoản cho vay chưa đến hạn trả nợ(kể kỳ hạn nợ gia hạn) +Những khoản tiền chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác chưa đến hạn tốn +Những khoản cho th tài chưa đến hạn trả tiền th Nhóm 2, tỷ lệ trích lập dự phòng 20% khoản: +Những khoản cho vay có đảm bảo hạn trả nợ 180 ngày, khoản cho vay khơng có đảm bảo hạn trả nợ 90 ngày +Những khoản tiền chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác hạn toán thời gian 30 ngày +Số tiền trả thay cho người bảo lãnh chưa thu hồi thời gian 30 ngày +Những khoản cho th tài mà bên th khơng trả tiền thuê thời gian 180 ngày Nhóm 3, tỷ lệ trích lập dự phịng 50% khoản: +Những khoản cho vay có đảm bảo hạn trả nợ từ 180 ngày đến 360 ngày;những khoản cho vay khơng có đảm bảo q hạn trả nợ từ 90 ngày đến 180 ngày +Những khoản tiền chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác dẫn hạn toán từ 30 ngày đến 90 ngày +Số tiền trả thay cho người bảo lãnh chưa thu hồi thời gian từ 70 ngày đến 90 ngày +Những khoản cho thuê tài mà bên thuê không trả tiền từ 180 ngày đến 360 ngày Nhóm 4, tỷ lệ trích lập 100% khoản: +Những khoản cho vay có bảo đảm hạn trả nợ từ 360 ngày trở lên; khoản cho vay khơng có bảo đảm đảm hạn trả nợ từ 180 ngày trở lên +Những khoản tiền chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác hạn toán từ 90 ngày trở lên 15 +Số tiền trả thay cho người bảo lãnh chưa thu hồi từ 90 ngày trở lên +Những khoản cho thuê tài mà bên thuê không trả tiền thuê từ 360 ngày trở lên Nhóm 5, tỷ lệ trích lập 0, 1% khoản “Có” dịch vụ tốn khách hàng ( Nội dung quy định định số 297/1999/QĐ-NHNN 5, ngày 25/8/1999 Thống đốc NHNN ban hành quy định việc phân loại tài sản “ Có ” trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng) c-Những tiêu thực dự trữ bắt buộc: Dự trữ bắt buộc công cụ chủ yếu thực sách tiền tệ NHNN giai đoạn Vì vậy, phải kiểm sốt tiêu cách thường xuyên, chặt chẽ phải có thái độ kịp thời NHTM quốc doanh không chấp hành quy định đự trữ bắt buộc Việc tính tốn theo tiêu thực theo điều 20 Luật NHNN, cụ thể là: “NHNN quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc loại hình Tổ chức tín dụng loại tiền gửi với mức quy định từ 0%-20% tổng số dư tiền gửi tổ chức thời kỳ” Đổi hoàn thiện phương thức tra chỗ: a-Đổi phương thức tra chỗ: Chất lượng tra chỗ có ý nghĩa định đến hiệu toàn hoạt động Thanh tra Ngân hàng, qua hoạt động thấy tồn ưu, nhược điểm tồn việc chấp hành chế, quy chế, luật pháp, đánh giá tình trạng Tổ chức tín dụng thời gian định Do vậy, cần phải đổi phương pháp, cải tiến nội dung, tăng cường nâng cao chất lượng hoạt động tra chỗ nội dung sau: Một là, đổi phương thức tiến hành tra chỗ: -Thanh tra định kỳ quy định tiến hành năm tổ chức lần, trường hợp khơng đủ thời gian lực lượng hai năm tiến hành lần, năm không tổ chức tra có đề cương yêu cầu NHTM quốc doanh báo cáo kết tự kiểm tra Nội dung tra khơng thiết phải tồn diện, mà vào thời gian, lực lượng tra, vào yêu cầu 16 thực tế phải tra làm rõ xử lý một vài lĩnh vực hoạt động NHTM quốc doanh đặt năm tra để xây dựng đề cương tra -Thanh tra đột xuất, xây dựng đề cương, thông báo văn trước cho đối tượng tra, mà phải vào tiêu chủ yếu, qua phân tích hoạt động kinh doanh, qua thông tin khác Thanh tra đột xuất có định lồng nội dung thanh, tiến hành tra thời gian ngắn, vài ngày Hai là, hồn thiện quy trình tra chỗ, nghĩa xây dựng quy trình bước cần phải thực chung cho tất đoàn tra b-Hoàn thiện nội dung tra chỗ: Như nêu trên, Thanh tra NHNN thực giám sát tra với pháp nhân NHTM quốc doanh Do vậy, đề cương tra NHTM quốc doanh thời gian qua số nội dung chưa đề cập, đề cập chưa sâu, chưa toàn diện số nghiệp vụ chưa có nội dung tra thống cho tất đoàn tra, nội dung tra tuỳ tiện theo ý chủ quan đồn Những đồn có đề cương tra cụ thể, hợp lý có kết tra tốt, kết luận xác Những đồn có đề cương chưa sâu, chưa cụ thể nhiều thời gian, kết tra bị hạn chế, có trường hợp không đưa kết luận cuối Để khắc phục nhược điểm này, việc bổ xung thêm nội dung tra phải xây dựng thống đề cương tra cho số nghiệp vụ như: *Kiểm tra hoạt động điều hành Mục đích việc nhằm xem ban lãnh đạo NHTM quốc doanh có hồn thành nhiệm vụ trách nhiệm cách thích ứng với tồn điều luật quy chế, với chương trình tiêu cấp giao phó hay khơng? Đánh giá điều kiện phục vụ quản trị kinh doanh hiệu lực công tác quản trị điều hành Cụ thể tập trung tra nội dung sau: +Về quản trị : xem xét, đánh giá tính pháp lý, tính thực tiễn hiệu lực thi hành việc ban hành chủ trương, nghị văn khác quản trị kiểm soát, hoạt động ban kiểm soát việc xây dựng chương trình kiểm tra, kiểm sốt, báo cáo hội đồng quản trị theo định kỳ hàng quý, năm theo vụ việc thuộc thẩm quyền, 17 +Về điều hành : xem xét, đánh giá việc ban hành văn hướng dẫn, quy định nội bộ, quy trình tín dụng bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, việc bố trí tổ chức mạng lưới, chi nhánh;việc bố trí sử dụng cán vào phận nghiệp vụ , qua ghi nhận khó khăn vướng mắc dể có giải pháp xử lý kịp thời Thanh tra để đánh giá công tác quản lý việc làm khó, yêu cầu cần phải kết hợp nhiều yếu tố thân nhà quản lý công việc mà họ tiến hành Kết biểu rõ nét việc tuân thủ nghiêm túc quy chế ngân hàng, hoạt động kinh doanh ổn định có lãi có xu hướng phát triển *Kiểm tra vốn quỹ: +Vốn điều lệ NHTM quốc doanh bao gồm vốn Nhà nước giao thời điểm thành lập; vốn Nhà nước bổ xung hàng năm, quỹ dự trữ bổ xung vốn điều lệ nguồn vốn khác theo quy định pháp luật Các NHTM quốc doanh khơng sử dụng vốn điều lệ vào mục đích trái với quy định pháp luật +Kiểm tra việc trích lập sử dụng quỹ tập trung *Kiểm tra tồn quỹ tiền mặt, vàng giấy tờ có giá bảo quản Việc kiểm tra tiến hành sau kết thúc họp thông báo tra Kết tra có chênh lệch thừa, thiếu, tra lập biên chi tiết Các NHTM có trách nhiệm tìm rõ nguyên nhân, quy trách nhiệm, báo cáo đồn tra *Phân loại tín dụng theo đối tượng vay theo thời hạn vay vốn Thực chất cơng việc nàylà nhằm mục đích đánh giá chất lượng tài sản có, xác định khoản cho vay hiệu quả, xem xét chấp hành quy chế mức độ rủi ro ban hành để có biện pháp chấn chỉnh phịng ngừa thích hợp *Thu thập hồ sơ vụ việc hoạt động kinh doanh ngân hàng NHTM :các đơn khiếu nại khách hàng nội có liên quan đến tổ chức hoạt động ngân hàng điều tra xử lý; vụ việc có liên quan đến phiên xét xử Hồ sơ vụ việc chụp nằm hồ sơ Đoàn tra Bên cạnh số giải pháp đổi nội dung phương pháp tra NHNN NHTM quốc doanh việc tổ chức lại máy 18 công tác đào tạo chế điều hành tra NHNN cần thiết Cụ thể: - Do tra NHNN tra chuyên ngành ngân hàng thuộc máy NHNN Bộ máy NHNN tổ chức thành máy tập trung, thống từ Trung ương xuống chi nhánh tỉnh, thành phố Do vậy, tổ chức tra NHNN NHTM quốc doanh cần bố trí thuộc máy NHNN từ Trung ương đến chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố -Về đổi công tác đào tạo, phổ cập kiến thức công tác tra năm gần có nhiều chuyển biến, góp phần trang bị cho cán kiến thức pháp luật, quản lý Nhà nước, vi tính, ngoại ngữ để có điều kiện nắm bắt kịp khoa học kĩ thuật công nghệ Tuy nhiên, kết sau đào tạo chưa thực khả quan;do tiếp tục mở lớp đào tạo xong cần phải đào tạo chuyên sâu, không nên mở nhiều lớp dàn trải chạy theo tiêu kế hoạch gây lãng phí, kết thu lại thấp, học viên nắm vấn đề chung chung, không cụ thể vào thực tế gặp khó khăn Cụ thể: +Đào tạo đội ngũ trưởng đồn tra trình tự bước tra, phương pháp thu thập phân tích thơng tin, phương pháp tập hợp trình tự giải vấn đề tra +Chó ý đào tạo đội ngũ cán kế cận để thay lớp cán đến tuổi nghỉ hưu Đối tượng đào tạo phải người có trình độ nghiệp vụ bản, có ngoại ngữ bản, có điều kiện tiếp thu kiến thức tiếp nhân chuyển giao công nghệ +Đào tạo kết hợp với việc sàng lọc cán để có đội ngũ cán tra thực mạnh +Đào tạo gắn với việc nghiên cứu khoa học qua việc giao đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành -Đổi hoạt động quản lý điều hành tra ngân hàng đáp ứng yêu cầu công tác tra giám sát NHTM quốc doanh Yêu cầu việc đổi phải đảm bảo Chánh tra NHNN điều hành tổ chức hoạt động thơng suốt tồn hệ thống Hiệu việc điều hành thấy vấn đề cách nhanh nhạy, từ có biện pháp xử lý để tránh diễn tình xấu +Về điều hành: tồn công tác giám sát, tra NHTM quốc doanh đặt đạo người có trách nhiệm 19 Chánh tra NHNN Chánh tra trực thuộc NHNN báo cáo cho Thống đốc người Thống đốc uỷ quyền Chánh tra chi nhánh NHNNchịu quản lý trực tiếp nghiệp vụ Chánh tra NHNN; độc lập chịu trách nhiệm cao nhận xét, kết luận, kiến nghị báo cáo tra, kiểm tra chi nhánh NHTM quốc doanh Chánh tra cần có trách nhiệm, quyền hạn định phù hợp với vị trí tổ chức tra ngân hàng, tránh lẫn lộn, chồng chéo vị trí quyền hạn +Thực giám sát tra với pháp nhân NHTM quốc doanh Thanh tra NHNN chịu trách nhiệm giám sát tra pháp nhân NHTM quốc doanh Việt nam, trực tiếp tra Hội sở chính, đơn vị hạch toán độc lập thành viên NHTM quốc doanh Việt nam Thanh tra chi nhánh tỉnh, thành phố chịu trách nhiệm giám sát tra chi nhánh NHTM quốc doanh tỉnh, thành phố chi nhánh quận, huyện đơn vị phụ thuộc NHTM quốc doanh Việt nam +Tăng cường trách nhiệm hoạt động tự kiểm tra, kiểm toán nội NHTM quốc doanh Các NHTM quốc doanh có mạng lưới quy mô hoạt động rộng, lực lượng kiểm tra-kiểm tốn nội cịn Ýt yếu; chưa tn thủ quy trình kiểm tra-kiểm tốn, việc kiểm sốt trước khơng coi trọng, kiểm sốt sau cịn mang tính chất hợp pháp hố hồ sơ, chưa trọng hướng hoạt động kiểm tra-kiểm toán vào trọng tâm trọng điểm, nhằm đảm bảo kiểm soát chặt chẽ hoạt động có nhiếu rủi ro, đảm bảo an tồn cho ngân hàng Thực trạng đặt yêu cầu cấp thiết phải tiếp tục đổi tổ chức hoạt động tổ chức kiểm tra-kiểm toán ngân hàng Vì vậy, cần sớm củng cố hồn thiện tổ chức máy kiểm tra-kiểm tốn nội ccá NHTM quốc doanh số lượng chất lượng cán để đủ sức kiểm sốt tồn hoạt động tồn hệ thống NHTM Đồng thời đổi phương thức kiểm tra, thực việc kiểm tra thường xuyên hoạt động hệ thống NHTM quốc doanh Mục đích để nắm nhanh tình hình có biện pháp khắc phục tồn tại, khuyết điểm việc thực quy chế điều hành ngân hàng cấp trên, để tham mưu cho Ban lãnh đạo xử lý vi phạm 20