chng I Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu Trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền,[.]
Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu Trong kinh tế thị trường rủi ro kinh doanh tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Trên giới người ta thống kê nhiều loại rủi ro cố hữu hoạt động Ngân hàng Song quan tâm rủi ro tín dụng thực tế, phần lớn thu nhập NHTM từ hoạt động kinh doanh tín dụng, lại lĩnh vực kinh doanh tiềm Èn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong thời gian thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng em nhận thấy thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh đạt kết tốt, tỷ lệ nợ hạn không cao, song để phát triển cần phải nghiên cứu để tìm biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cách hiệu Nhận thức tầm quan trọng vấn đề em chọn đề tài “Một sè giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng” để làm luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương Chương I: Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chương II Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng- Tỉnh Phú Thọ Chương III Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG I ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại I Ngân hàng thuơng mại kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại vai trò Ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại NHTM tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu tư, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Ngày nay, hoạt động tổ chức mơi giới thị trường tài ngày phát triển số lượng, quy mô, hoạt động đa dạng phong phú đan xen lẫn Điểm khác biệt NHTM tổ chức tài khác NHTM Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn, cung ứng dịch vụ tốn cịn tổ chức tài khác khơng thực chức 1.2 Vai trò Ngân hàng thương mại Cùng với nghiệp đổi lên đất nước khơng thể phủ nhận vai trị đóng góp to lớn ngành Ngân hàng Thứ nhất: NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế, công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất Thứ hai: NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trường thơng qua hoạt động tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Thứ ba: NHTM công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế Thông qua hoạt động NHTM, NHTW thực sách tiền tệ phục vụ mục tiêu ngắn hạn dài hạn phủ cơng cụ như: Luận văn tốt nghiệp Ên định hạn mức tín dụng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, nghiệp vụ thị trường mở để tác động tới lượng tiền cung ứng lưu thông Thứ tư: Là cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại 2.1 Hoạt động huy động vốn Đây nghiệp vụ NHTM thông qua nghiệp vụ NHTM thực chức tạo tiền NHTM “ góp nhặt “ tồn nguồn vốn nhàn rỗi xã hội hình thức : nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi tốn tiền gửi bao gồm: Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn Ngồi NHTM cịn phát hành thêm chứng tiền gửi, trái khoán Ngân hàng hay vay từ Ngân hàng tổ chức tín dụng khác 2.2 Hoạt động sử dụng vốn Trong kinh tế thị trường, NHTM thực chất doanh nghiệp kinh doanh phải coi lợi nhuận mục tiêu hàng đầu cuối Để tạo lợi nhuận thu nhập cho Ngân hàng NHTM phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt để hiệu Hoạt động cho vay hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho NHTM Các NHTM dùng nguồn vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch phí đầu vào phí đầu Thực nghiệp vụ NHTM thực chức xã hội thơng qua việc mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân dân mà có ý nghĩa lớn đến tồn đời sống kỹ thuật thông qua hoạt động tài trợ cho ngành, lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp kinh tế Ngoài hoạt động cho vay chủ yếu, NHTM thực hoạt động đầu tư hùn vốn liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khốn thị trường tài Hoạt động vừa mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng vừa góp phần điều hồ lưu thơng tiền tệ kinh tế Luận văn tốt nghiệp 2.3 Hoạt động trung gian toán Ngân hàng làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng cách cung cấp cơng cụ tốn thuận lợi như: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ tốn, thẻ tín dụng Hoạt động góp phần làm tăng lợi nhuận thơng qua việc thu phí dịch vụ tốn đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay Ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Ngồi hoạt động trên, NHTM cịn cung cấp cho khách hàng nhiều loại dịch vụ như: Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ tư vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng, tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Rủi ro biến cố xảy ngồi ý muốn khơng dự tính trước gây thiệt hại cho công việc cụ thể Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thường xảy loại rủi ro sau: Rủi ro tín dụng: Là tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả không trả hạn tiền gốc tiền lãi Rủi ro lãi suất: Là tổn thất cho Ngân hàng lãi xuất thị trường có biến đổi Rủi ro hối đối: Là loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái thị trường Rủi ro xuất Ngân hàng khơng có cân trạng thái ngoại hối thời điểm tỷ giá biến đổi Rủi ro khoản: Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi Ngân hàng Khi gặp phải trường hợp Ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay từ NHTW Rủi ro nguồn vốn: Thường xảy mét hai trường hợp sau Luận văn tốt nghiệp - Trường hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng không cho vay đầu tư được, khơng sinh lãi Ngân hàng phải trả lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào Ngân hàng - Trường hợp thiếu vốn: Xảy Ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư không đáp ứng nhu cầu tốn khách hàng Ngồi cịn có loại rủi ro khác như: rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu tư II Rủi ro tín dụng NHTM Khái niệm rủi ro tín dụng Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản Ngân hàng Ngày nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM phải ln mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng khơng phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Thực tế kinh doanh Ngân hàng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân sau: - Ngay hàng đưa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngân hàng Luận văn tốt nghiệp - Do cán Ngân hàng chưa chấp hành quy trình cho vay như: khơng đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an tồn Đồng thời cán Ngân hàng khơng kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, cịn xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, đơi cịn nể nang quan hệ khách hàng - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng 2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng - Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ khơng trả nợ cho Ngân hàng - Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế - Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động cố định - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, không cải tiến quy trình cơng nghệ, khơng trang bị máy móc đại, không thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khơng có khả thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng Luận văn tốt nghiệp - Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn Ngân hàng, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân 2.3 Nguyên nhân khác - Do sù thay đổi bất thường sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định khiến cho Ngân hàng khách hàng khơng thể ứng phó kịp - Do mơi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn tới khơng kiểm sốt tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng - Do biến động trị - xã hội ngồi nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chuyên môn công nghệ Ngân hàng - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp Ngân hàng - Sự bất bình đẳng đối sử Nhà nước dành cho NHTM khác - Chính sách Nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng Đối với thân Ngân hàng Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng “ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro khơng ngun nhân chủ quan mình, mà phải gánh chịu rủi ro khách hàng gây Vì “rủi ro tín dụng Ngân Luận văn tốt nghiệp hàng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro kinh tế” Khi rủi ro xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh Ngân hàng bị ảnh hưởng Nếu rủi ro xảy mức độ nhỏ Ngân hàng bù đắp khoản dự phịng rủi ro ( ghi vào chi phí ) vốn tự có, nhiên ảnh hưởng trực tiếp tới khả mở rộng kinh doanh Ngân hàng Nghiêm trọng hơn, rủi ro xảy mức độ lớn, nguồn vốn Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất nhiên dẫn tới phá sản Ngân hàng Vì việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết NHTM Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh Ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng khác Vì vậy, kết kinh doanh Ngân hàng phản ánh kết sản xuất kinh doanh kinh tế đương nhiên phụ thuộc lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khách hàng Hoạt động kinh doanh Ngân hàng khơng thể có kết tốt hoạt động kinh doanh kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh Ngân hàng có nhiều rủi ro hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro Rủi ro xảy dẫn tới tình trạng ổn định thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực mnền kinh tế đời sống xã hội Do đó, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng vấn đề sống cịn với Ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển toàn xã hội Luận văn tốt nghiệp chương II thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện đoan hùng - tỉnh phú thọ I Khái quát chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng 1.Sơ lược trình hình thành phát triển chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đoan Hùng thành lập từ tháng năm 1981 với tên gọi ban đầu Ngân hàng nhà nước huyện Đoan Hùng Từ thành lập đến năm 1988 Ngân hàng nông nghiệp huyện Đoan Hùng Ngân hàng sở đảm nhận nhiệm vụ huy động vốn chủ yếu hình thức tiết kiệm thực chức cung ứng vốn tiền mặt cho toàn quan hành nghiệp đơn vị sản xuất địa bàn huyện Thời kỳ hoạt động Ngân hàng mang tính bao cấp Từ có nghị Ban chấp hành TW Đảng khoá định chuyển đổi chế quản lý kinh tế từ chế tập chung quan liêu bao cấp sang chế thị trường có quản lý Nhà nước điều địi hỏi có đổi cấu tổ chức máy hoạt động hệ thống Ngân hàng Thực nghị Ban chấp hành TW Đảng, ngày 26-3-1988 Hội đồng Bộ trưởng định chuyển hoạt động Ngân hàng sang kinh doanh xã hội chủ nghĩa từ ngày 26-3-1988 hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đời với nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ khác Trong NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng đơn vị sở trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Phú Thọ có trụ sở đóng trung tâm thị trấn Đoan Hùng - Tỉnh Phú Thọ Ngân hàng No&PTNT huyện Đoan Hùng đơn vị hoạt động địa bàn huyện miền núi Mặc dù năm gần sở hạ tầng nơng thơn huyện có thay đổi, nhìn chung sản xuất hàng hố thị truờng chưa phát triển mạnh, đời sống người dân khó khăn, dân trí chưa cao Ýt nhiều ảnh hưởng tới hoạt động Ngân hàng Luận văn tốt nghiệp Là Ngân hàng thương mại địa bàn vừa thực kinh doanh tiền tệ tín dụng vừa thực sách tín dụng theo chương trình xố đói giảm nghèo phục vụ nhiệm vụ trị địa phương Hiện NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng có mạng lưới hoạt động rộng khắp tới xã thuộc địa bàn toàn huyện Với mạng lưới hoạt động rút ngắn khoảng cách từ Ngân hàng tới khách hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho dự án đầu tư, phương án phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống khách hàng NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng bước phấn đấu để góp phần hồn thành nhiệm vụ địa phương đồng thời không ngừng đổi để kinh doanh phát triển ổn định, vững chắc, hiệu Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng có tổng số cán cơng nhân viên 43 người với phịng nghiệp vụ, phịng hành nhân chi nhánh Ngân hàng cấp trực thuộc Dưới điều hành ban giám đốc hoạt động địa bàn 26 xã thị trấn Có trụ sở trung tâm thị trấn Đoan Hùng Mơ hình tổ chức NHNo& PTNT Huyện oan Hựng Ban giám đốc Phòng Nghiệp vụ Kinh doanh Phòng Kế toán Ngân quỹ Phòng Hành Tổ chức Tình hình hoạt động kinh doanh 10 NHC3 Ch©n Méng NHC3 T©y Cèc Luận văn tốt nghiệp huyện miền núi sản xuất hàng hố chưa phát triển, quy mơ sản xuất hộ nhỏ lẻ, manh mún, phân tán, hiệu sản xuất không cao, bên cạnh điều kiện tự nhiên lại phức tạp dẫn đến rủi ro hộ lớn 3.2 Nợ hạn theo thời gian Nợ hạn theo thời gian phản ánh cụ thể bảng số liệu Bảng 7: Nợ hạn phân theo thời gian ( Đơn vị: Triệu đồng n vị: Triệu đồng : Triệu đồng u đồng ng VN ) Chỉ tiêu Tổng số nợ hạn Nợ hạn 180 ngày (NQH bình thường) Nợ hạn từ 180-360 ngày (NQH có vấn đề) Nợ q hạn 360 ngày (NQH khó địi) Năm 2003 T.T Số tiền % Năm 2004 T.T Số tiền % 1.404 355 100 25,3 1.058 229 100 21,6 So sánh 2003/2004 Số tiền % tăng giảm tăng giảm () () 346 75,4 -126 64,5 239 17 202 19,1 -37 84,5 810 57,7 627 59,3 -183 77,4 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng ta thấy, nợ hạn 180 ngày năm 2004 229 triệu đồng, chiếm 21,6% tổng nợ hạn, giảm so với năm 2003 126 triệu đồng Nợ hạn từ 180-360 ngày 202 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 19,1% tổng dư nợ hạn giảm so với năm 2003 37 triệu đồng Nợ hạn 360 ngày chiếm tỷ trọng cao tổng số nợ hạn giảm so với năm 2003 183 triệu đồng Tuy nợ hạn có xu hướng giảm song nợ q hạn khó địi lại chiếm tỷ trọng lớn, cần phải tìm ngun nhân để có biện pháp phịng ngừa hạn chế nợ khó địi phát sinh giảm thiểu Những kết đạt được, tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Đoan Hùng 19 Luận văn tốt nghiệp 4.1 Những kết đạt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Trong thời gian qua NHNo&PTNT Đoan Hùng đạt thành tích đáng khích lệ cơng tác phịng chống rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn kinh doanh Ngân hàng Đạt thành Ngân hàng phân tích tình hình, xác định hướng huy động, ln đưa giải pháp xử lý tình linh hoạt đảm bảo an toàn chất lượng hiệu hoạt động Tỷ lệ nợ hạn giảm nhiều giữ mức chấp nhận Ngân hàng áp dụng số giải pháp như: Tăng quy mô kinh doanh đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế phát sinh nợ q hạn khó địi Đối với khoản nợ khó địi lý khách quan phát sinh từ nhiều năm trước, Chi nhánh sử dụng biện pháp trình lên Ngân hàng cấp xem xét cho phép giãn nợ, giảm lãi suất hạn nhằm giảm bớt khó khăn tài để đơn vị tiếp tục đầu tư vốn, trì sản xuất kinh doanh để trả nợ cho Ngân hàng Chi nhánh thận trọng, xem xét, thẩm định kỹ hồ sơ vay vốn khách hàng, xác định xác đối tượng vay, thực nguyên tắc điều kiện vay vốn Ngoài Chi nhánh tư vấn cho khách hàng phương hướng kinh doanh đắn, nhằm tránh rủi ro cho khách hàng Chính nhờ biện pháp mà cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh đạt kết khả quan thời gian gần 4.2 Tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Mặc dù Chi nhánh tiến hành nhiều biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro tránh khỏi tồn sau: - Nguồn vốn huy động từ địa phương chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng chưa ổn định vững Việc triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ chưa tốt dẫn đến hạn chế nguồn 20