Rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện đà bắc tỉnh hòa bình 1

Học viện ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện đà Bắc tỉnh hoà bình Sinh viên: Nguyễn Minh Hằng Lớp: 31H Sơn Tây Sơn Tây Tháng năm 2008 mục lục Lời nói đầu Chơng 1: Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rđi ro tÝn dơng cho vay cđa Ng©n hàng thơng mại nớc ta 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thơng mại 1.1.2 Những rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay NHTM 1.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM nớc ta 1.2.1 Những vấn đề lý luận tín dụng 1.2.2 Khái niƯm, dÊu hiƯu nhËn biÕt rđi ro tÝn dơng 14 1.2.3 Các tiêu đo lờng 15 1.2.4 Nguyên nhân cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rđi 16 ro tÝn dơng cho vay cđa NHTM nớc ta Chơng 2: Thực trạng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín 22 dụng NHNo&PTNT huyện Đà Bắc 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Đà Bắc 22 2.1.1 Giới thiệu NHNo&PTNT huyện Đà Bắc 22 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Đà Bắc 24 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT Đà Bắc 26 2.2.1 Tình hình hoạt động cho vay NHNo&PTNT huyện Đà Bắc 26 2.2.2 Kết đạt đợc tồn công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 2.3 Tồn nguyên nhân 2.3.1 Tồn 2.3.2 Nguyên nhân 30 Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa, hạn chế 37 32 32 32 rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT huyện Đà Bắc 3.1 Định hớng phát triển hoạt động năm 2008 năm tới 37 NHNo&PTNT huyện Đà Bắc 3.1.1 Về nguồn vốn tự huy động địa phơng 3.1.2 VỊ tỉng d nỵ 38 38 3.1.3 VỊ chØ tiêu nợ hạn 38 3.1.4 Các giải pháp 38 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Đà Bắc 3.2.1 Xây dựng thực tốt chiến lợc khách hàng 39 3.2.2 Coi trọng quy trình cho vay 41 39 3.2.3 Thực phân tán rủi ro 41 3.2.4 Tăng cờng công tác thu nợ quản lý nợ nợ hạn 41 3.2.5 Tham gia bảo hiểm tín dụng 42 3.2.6 Tăng cờng công tác kiĨm tra kiĨm so¸t cđa c¸n bé tÝn dơng 42 3.2.7 Nâng cao chất lợng trình độ chuyên môn phẩm chất đạo đức cán Ngân hàng 3.2.8 Thực tốt việc bảo đảm tiền vay 42 3.3 Mét sè KiÕn nghÞ 44 3.3.1 KiÕn nghÞ với nhà nớc 44 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng cấp 45 3.3.3 kiến nghị với ngành, cấp địa bàn 45 Kết luận 46 43 Lời nói đầu Trong năm gần đây, hoạt động tín dụng hệ thống Ngân hàng thơng mại nớc ta ®· ®ãng gãp vai trß quan träng cho sù nghiƯp kinh tế đất nớc Tuy nhiên Ngân hàng thơng mại phải đối mặt với thách thức có liên quan đến chất lợng tín dụng Nền kinh tế đất nớc đà có thay đổi đáng kể phát triển theo chế thị trờng với định hớng xà hội chủ nghĩa Do đó, việc đổi phát triển hệ thống hoạt động Ngân hàng vấn đề quan trọng trình đổi chế quản lý kinh tÕ ë ViƯt Nam Cïng víi sù ®ỉi míi cđa đất nớc hoạt động Ngân hàng thơng mại ngày phát triển, loại hình kinh doanh đa dạng phong phú hơn, hoạt động tín dụng phát triển, mở rộng mức độ rủi ro cµng lín Thùc tÕ kinh doanh tÝn dơng hiƯn có nhiều vấn đề cộm cần đợc xem xét đánh giá cách đắn nh: cho vay không thu đợc nợ, nợ khó đòi, nợ hạnvẫn tiếpvẫn tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan trực tiếp đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết cần đợc quan tâm ngành Ngân hàng ngành có liên quan Từ vấn đề đà nêu trên, thời gian thực tập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đà Bắc tỉnh Hòa bình đà tâm tìm hiểu thực trạng rủi ro tín dụng để đa giải pháp theo ý kiến riêng với mong muốn đợc góp phần nhỏ bé vào mục đích chung toàn ngành Ngân Hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đà Bắc tỉnh Hòa bình nói riêng Với gúp đỡ nhiệt tình thầy cô giáo trờng, giúp đỡ đồng nghiệp hiểu biết thân, đà viết chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: Rủi Rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đà Bắc tỉnh Hòa Bình Kết cấu chuyên đề bao gồm phhần sau: Chơng Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thơng mại nớc ta Chơng Thực trạng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đà Bắc tỉnh Hoà bình Chơng Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Đà Bắc tỉnh Hoà bình Kết luận Chơng Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thơng mại nớc ta 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thơng mại * Khái niệm: Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nên nhiệm vụ chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán * Chức năng: Khác với doanh nghiệp khác chỗ Ngân hàng thơng mại không trực tiếp tham gia sản xuất lu thông hàng hoá nhng góp phần phát triển kinh tế xà hội thông qua việc cung øng vèn tÝn dơng cho nỊn kinh tÕ, thùc chức trung gian toán dịch vụ Ngân hàng * Vai trò: - Ngân hàng thơng mại công cụ quan trọng thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển Ngân hàng thơng mại cung ứng vốn cho doanh nghiệp, đơn vị, tổ chức kinh tế mà thông qua chức làm trung gian tài đà thực việc tập trung khoản tiền nhàn rỗi kinh tế xà hội dùng số tền đà huy động đợc vay thành phần kinh tế xà hội Từ doanh nghiệp đợc đầu t thêm vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh, Ngân hàng thơng mại thực trung gian toán đà làm giảm khối lợng tiền mặt cần thiết cung ứng cho lu thông, Ngân hàng đà thực tăng nhanh tốc độ toán, đảm bảo an toàn chi trả, bảo quản tiết kiệm chi phí lu thông không cần thiết cho xà hội nhờ mà việc giao lu hàng hoá thành phần kinh tế đợc thuận lợi, an toàn có hiệu Mặt khác Ngân hàng thơng mại t vÊn ®Ĩ gióp doanh nhgiƯp cã híng ®i ®óng kinh doanh có hiệu Những năm qua nớc ta trình xây dựng kinh tế thị trờng theo hớng mở cửa để thu hút dự án đầu t nớc ngoài, chơng trình xây dựng bản, áp dụng thành tựu khoa học tiên tiến đại nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh lớn lúc đồng vốn đầu t Ngân hàng đà đóng vai trò hết søc quan träng, Nh vËy th«ng qua nguån vèn tÝn dụng Ngân hàng đẫ thúc đẩy kinh tế đất nớc phát triển - Ngân hàng thơng mại công cụ thực sách tiền tệ Ngân hàng Trung Ương Với phân định rõ chức quản lý nhà nớc chức kinh doanh Ngân hàng Trung Ương làm nhiệm vụ kiểm soát quản lý tầm vĩ mô tiền tệ công ty tài chính, Ngân hàng thơng mại với mạng lới rộng khắp để cung ứng tín dụng dịch vụ Ngân hàng cho kinh tế Vì thông qua công cụ nh tín dụng, lÃi suấtvẫn tiếp Ngân hàng thơng mại đà góp phần to lớn việc thực thi mục tiêu sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng Trung Ương nh việc điều hoà lu thông tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền Việt Nam, kiếm soát lạm phát giúp tăng tr ởng kinh tế mức cao Có thể nói công thùc thi chÝnh s¸ch tỊn tƯ chØ cã hiƯu có kết hợp với hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại nh: dự trữ bắt buộc, tái chiết khấu, tái cấp vốnvẫn tiếp Qua nghiệp vụ Ngân hàng th ơng mại công cụ để thực thi sách tiền tệ Ngân hàng trung ơng mà góp phần tăng cờng lực lợng sản xuất, lu thông hàng hoá đợc ổn định, mở rộng phát triển tăng thu nhËp cho nỊn kinh tÕ x· héi thóc ®Èy kinh tế thị trờng phát triển Ngày nay, vị trí vai trò Ngân hàng thơng mại đợc coi trọng bên cạnh việc thúc đẩy kinh tế phát triển theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá mà tạo đà cho kinh tÕ níc nhµ héi nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vực giới 1.1.2 Những rủi ro chủ yếu cho vay Ngân hàng thơng mại Bất kì hoạt động có ý thức ngời có mục tiêu định, mục tiêu định phơng hớng cách thức thực hoạt động chủ thể đó, nhng dù có yếu tố chủ quan hay khách quan tác động lên kết hoạt động, ảnh hởng đến việc hoàn thành mục tiêu đề Trong trờng hợp mục tiêu không đạt đợc ngời ta coi rủi ro Đà có nhiều quan niệm rủi ro nhng cha có định nghĩa thức cả, song quan niƯm thêng thèng nhÊt víi ë mét ®iĨm: Rđi ro biến cố không mong đợi xảy ngoµi ý mn, ngoµi sù hiĨu biÕt, ngoµi dù tÝnh chủ thể dẫn tới thiệt hại tài sản, thu nhập Ngân hàng Trong kinh doanh, hiệu kinh tế tiêu quan trọng nói lên khả tồn phát triển doanh nghiệp lợi nhuận mục tiêu cao nên nhà kinh doanh làm cách để hạn chế tối thiểu rủi ro Đối với Ngân hàng thơng mại, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực đặc biệt tiền tệ, tín dụng Ngân hàng khả xảy rủi ro lớn, rủi ro Ngân hàng đa dạng phức tạp mà không lờng hết đợc sau xin nêu mét sè d¹ng chđ u nh: * Rđi ro tín dụng: Tín dụng Ngân hàng mối quan hệ vay mợn lẫn nguyên tắc sau thời gian định có hoàn trả gốc lÃi bên Ngân hàng với với bên khách hàng bao gồm: cá nhân, đơn vị, tổ chức kinh tế Rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn thờng xuyên xảy diễn biến phức tạp khó quản lý thờng gây hậu nặng nề việc đánh giá rủi ro trách nhiệm Ngân hµng, rđi ro tÝn dơng lµ rđi ro cđa mét khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ đợc cho Ngân hàng, mà hoạt động Ngân hàng thơng mại chủ yếu hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn đến 90% tỉng sè thu nhËp v× thÕ nã cã ý nghĩa sống Ngân hàng rủi ro tín dụng đợc coi vấn đề đáng ý nhÊt nhng nghiªn cøu vỊ rđi ro tÝn dụng ngời ta thờng quan tâm đến nợ hạn * Rủi ro lÃi suất: Nói cách đơn giản, lÃi suất chi phí phải trả cho việc sử dụng vốn ngời khác Nó phản ứng nhạy cảm tình hình cung_cầu vốn thị trờng, kinh tế thị trờng Vì thế, lÃi suất dễ dàng chịu tác động nhiều yếu tố khác bất biến Tuy nhiên, Ngân hàng thơng mại thờng huy động cho vay đồng thời nên việc thay đổi lÃi suất thờng đem lại tác động hai mặt (tác động đến Ngân hàng với t cách ngời vay với t cách ngời cho vay) Song, dù biến động không ngừng lÃi suất gây khó khăn cho Ngân hàng hay nhiều * Rủi ro hối đoái: Tỷ giá hối đoái thờng xuyên biến động, Ngân hàng thờng bị rủi ro khi mua ngoại tệ với giá cao nhng lúc bán giá thị trờng giảm thấp, điều đòi hỏi Ngân hàng thơng mại phải vô nhạy bén việc quản lý khối lợng ngoại tệ nắm giữ * Rủi ro toán: Là rủi ro trình toán sai sót nghiệp vụ bị lợi dụng toán séc hay toán điện tử, rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng thơng mại thờng gây hậu khôn lờng phải đợc nghiên cứu cách mức * Rủi ro nguồn vốn: Huy động hoạt động Ngân hàng, đem lại nguồn vốn chủ yếu cho Ngân hàng Mặc dù vậy, tình trạng thừa hay thiếu vốn gây rủi ro cho Ngân hàng * Các rủi ro khác: Đây loại hình rủi ro khó phòng ngừa xảy cố ý ngời, liên quan đến hành vi khách hàng vay cán Ngân hàng Khách vay dùng tiền vay vào mục đích khác với mục đích đa vay tiền, lừa đảo Ngân hàng, Đôi sai phạm lại đợc tiếp tay cán Ngân hàng, làm cho việc khó bị phát gây hậu khôn lờng Vì để hạn chế rủi ro đạo đức, Ngân hàng phải tăng cờng khâu thẩm định, giám sát việc cho vay làm đội ngũ cán Bên cạnh ẩn chứa nhiều loại rủi ro khác nh: rủi ro thiên tai, dịch bệnhvẫn tiếp 1.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thơng mại nớc ta 1.2.1 Những vấn đề lý luận tín dụng Tín dụng thuật ngữ đà xuất từ lâu Xét ngữ nghĩa, tín dụng có nghĩa tin cho ngời khác sử dụng tài sản Còn lĩnh vực kinh tế, tín dụng quan hệ kinh tế, cá nhân, tổ chức hay doanh nghiệp chuyển cho cá nhân, tổ chức hay doanh nghiệp khác quyền sử dụng lợng giá trị hay vật với điều kiện mà bên thoả thuận Những điều kiện điều kiện mục đích sử dụng, điều kiện số lợng, thời hạn, điều kiện lÃi phải trả, phơng thức hay điều kiện bảo đảm Khái niệm thể chất tín dụng: Tín dụng quan hệ vay mợn lẫn nguyên tắc có hoàn trả (cả vốn lẫn lÃi) sau thời hạn định Trong quan hệ này, thay đổi quyền sở hữu mà có thay đổi quyền sử dụng vốn tín dụng, ngời sở hữu vốn tín dụng đợc nhận phần thu nhập dới hình thức lÃi sau thời gian tín dụng theo thoả thuận hai bên: ngời cho vay ngời vay 1.2.1.1.Các hình thức tín dơng: Tõ ®êi ®Õn nay, tÝn dơng ®· có nhiều hình thức khác Nhng nói chung, tín dụng có hình thức sau đây: Tín dụng Nặng lÃii Thơng mại Nhà nớc tiêu dùng Tín dụng nặng lÃi: hình thức có mức lÃi suất cao Do không tạo nên động lực kích thích lu thông hàng hoá Ngời vay sử dụng chủ yếu vào mục đích tiêu dùng phi sản xuất Dần dần, tín dụng nặng lÃi đợc thay hình thức tín dụng khác lành mạnh hơn, phục vơ lỵi Ých nỊn kinh tÕ - x· héi  Tín dụng thơng mại: Thực chất tín dụng thơng mại quan hệ tín dụng nhà sản xuất kinh doanh, đợc thực dới hình thức mua bán chịu hàng hoá Đây tiền đề cho việc hình thành tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng: Khắc phục dần hạn chế tín dụng thơng mại, từ hệ thống Ngân hàng đời, hình thức tín dụng Ngân hàng đà đợc phát triển ngày giữ vai trò quan trọng hệ thông tín dụng Đây quan hệ tín dụng Ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với doanh nghiệp, tầng lớp dân c đợc thực hiƯn díi h×nh thøc cung øng vèn tÝn dơng b»ng tiền Bởi vậy, hoạt động tín dụng không bị giới hạn mặt phạm vi (có thể cho vay thành phần kinh tế) với quy mô lớn nhiều thời hạn khác Tín dụng nhµ níc: TÝn dơng nhµ níc lµ quan hƯ tÝn dụng nhà nớc với tổ chức dân c nớc với phủ nớc ngoài, đợc thực dới hình thức phát hành công trái hiệp định vay nợ quốc tế để huy động vốn cho Ngân sách nhà nớc Tín dụng tiêu dùng: Đây hình thức đáp ứng nhu cầu tiêu dùng tầng lớp dân c, nh: mua sắm phơng tiện sinh hoạt, xây dựng nhà ở, 1.2.1.2 Tín dụng Ngân hàng Nh đà trình bày, tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng, tổ chức tín dụng với doanh nghiệp, tầng lớp dân c đợc thực dới hình thức cung ứng vèn tÝn dơng b»ng tiỊn Hay nãi c¸ch kh¸c, tÝn dụng Ngân hàng việc cho vay Ngân hàng khách hàng Xét giác độ toàn kinh tế quốc dân, tín dụng Ngân hàng, nh tín dụng thơng mại, đà tham gia vào trình điều tiết vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu giúp cho trình tái sản xuất diễn liên tục Và với u điểm vốn có, tín dụng Ngân hàng đà trở thành hình thức chủ yếu hệ thống tín dụng Tuy nhiên, tín dụng thơng mại khâu liên hệ trực tiếp đến trình sản xuất Sơn Tây lu thông hàng hoá, tảng phát triển toàn hệ thống tín dụng Tín dụng Ngân hàng có số hình thức nh sau: Tín dụng Ngân hàng Td vÃing lai Td chiết Khấu Td cầm đồ Td thuê mua Td trả góp Tín dụng vÃng lai: Đây hình thức cho vay thờng xuyên Ngân hàng thực nội tệ hay ngoại tệ, với số lợng phù hợp với điều kiện hợp đồng tín dụng Là hình thức phổ biến doanh nghiƯp, tÝn dơng v·ng lai cã thĨ cung cÊp vèn kịp thời cho hoạt động doanh nghiệp, đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn thiếu vốn Chính thế, đợc coi cầu nối dẫn vốn Ngân hàng với doanh nghiệp, doanh nghiệp với quan hệ làm ăn góp phần thúc đẩy hoạt động kinh tế Tín dụng chiết khâu: Đây hình thức Ngân hàng cung cấp tiền cho ngời mang chứng từ đến chiết khấu sở mệnh giá chứng từ chiết khấu trừ khoản lệ phí triÕt khÊu C¸c chøng tõ mang chiÕt khÊu cã thĨ thơng phiếu, séc (séc chuyển nhợng, séc có thời hạn dài) hay phiếu gửi hàng kho Thực chất hình thức tín dụng cho vay ngắn hạn ngời bán trờng hợp ngời bán phát sinh nhu cầu chi tiêu cha thu đợc tiền bán hàng Do đó, có ý kiến cho hình thức Ngân hàng Rủimua lại chứng từ Nó đợc thực chủ yếu phục vụ cho nhà xuất Tín dụng cầm đồ: Tín dụng cầm đồ thực chất hình thức cho vay có đảm bảo tài sản thuộc sở hữu hợp pháp ngời vay Tuy nhiên, tài sản chấp thờng động sản dễ tiêu thụ tín dụng cầm đồ đợc cấp cho lĩnh vực lu thông, mà chủ yếu cho vay thời vụ Số cho vay thờng 60-70% giá trị tài sản đảm bảo Tín dụng thuê mua: Hình thức đời xuất phát từ nhu cầu đổi hay mua máy móc, thiết bị hay tài sản cố định khác doanh nghiệp không đủ điều kiện tự mua không đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng để mua Tín dụng trả góp: Đây hình thức Ngân hàng cho khách hàng vay tiền để mua tài sản Nó thờng có giới hạn ngắn mục đích chủ yếu cho vay để tiêu dùng Ngoài ra, tín dụng Ngân hàng có số hình thức khác, nh: tín dụng bảo hành, tín dụng liªn kÕt