Rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thương hoàn kiếm giải pháp phòng ngừa và hạn chế

LỜI MỞ ĐẦU Thị trường ngân hàng tài ngày trở nên mang tính tồn cầu hố cao độ Sự chu chuyển dịng tiền ngày gia tăng khơng tốc độ, số lượng mà chiều rộng lẫn chiều sâu Những biến động kinh tế, trị ngày lớn khó dự dốn Cơ chế thị trường tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Nhưng để tồn phát triển doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt.Ngân hàng doanh nghiệp nên khơng nằm ngồi quy luật Hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại đòn bẩy cho hoạt động kinh doanh khác Tín dụng ngân hàng hoạt động tạo thu nhập lớn cho ngân hàng thương mại Với vai trò người dẫn vốn lớn kinh tế, tín dụng ngân hàng ngày phát huy hiệu Bên cạnh thành cơng đạt xu hội nhập, ngân hàng thương mại phải chịu nhiều áp lực cạnh tranh từ ngân hàng nước ngồi Thêm vào rủi ro biến động tỷ giá, giá vàng tăng mạnh, loại hình kinh doanh cịn nhiều hạn chế làm hiêụ hoạt động ngân hàng chưa cao Trong bối cảnh đó, việc ngân hàng trì quản lý cách tích cực tăng cường đa dạng hố hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro trở thành vấn đề nóng bỏng Trong q trình quản rủi ro tín dụng nước ta cịn nhiều khó khăn, việc nhìn nhận lại, đánh giá đưa đưa ý tưởng ln quan tâm Chính vậy, Sau thời gian thực tập Ngân hàng Công Thương Hồn Kiếm, dưói hướng dẫn giáo Lê Phong Châu giúp đỡ anh chị Phòng khách hàng số quan tâm ban lãnh đạo ngân hàng, em chọn đề tài: “rủi ro tín dụng ngân hàng cơng thương hồn kiếm-giảI pháp phịng ngừa hạn chế” để làm chuyên đề tốt nghiệp, phục vụ mục đích học tập nghiên cứu thân Chuyên đề chia làm chương: Chương I: Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm thời gian qua Chương III: GiảI pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro TD Ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm Với hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tế, khơng tránh khỏi thiếu sót; mong giúp đỡ, bảo nhiều từ cô giáo để em hồn thành tốt chun đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn ! CHƯƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHTM kinh tế thị trường 1.1.1 KháI niệm Ngân hàng đời gắn kiền với phát triển sản xuất, trao đổi hàng hoá xuất tiền tệ Sự giao lưu hàng hoá vùng, quốc gia với loại tiền khác gây khó khăn việc mua bán, tốn, chuyển đổi bảo quản tiền tệ Vì vậy, số thương gia thời giờ, số người từ bỏ việc bn bán hàng hố để trở thành thương gia tiền tệ thực công việc đổi tiền Việc đổi loại tiền vùng, khu vực khác nhau, giúp cho thương gia giao lưu hàng hoá thuận tiện Khi thương gia hàng hố thực bn bán hai chiều, xuất khoảng thời gian trễ lúc bán hàng hoá mua tiếp hàng hoá khác, lúc họ không sử dụng đến số tiền hàng Để đảm bảo an toàn, thương gia muốn nhờ đáng tin cậy bảo quản hộ Để đáp ứng nhu cầu đó, thương gia tiền tệ thực công việc thứ hai nhận gửi bảo quản hộ tài sản có thu lệ phí Khi nhận gửi, thương gia tiền tệ viết cho khách hàng tờ giấy chứng nhận Sau nhiều lần gửi rút thuận tiện, thương gia tiền tệ tín nhiệm việc mua bán diễn nhanh chóng, người mua sử dụng tờ giấy chứng nhận tốn tiền hàng, sau người bán tới rút tiền chỗ thương gia tiền tệ Như vậy, thương gia tiền tệ thực công việc chi trả hộ cho khách hàng Trong trình nhận gửi chi trả hộ, số tiền lớn đọng lại chỗ thương gia tiền tệ Điều làm nảy sinh khả sử dụng số tiền Trong đó, thương gia hoạt động kinh doanh ln có nhu cầu mua hàng đột xuất đồng thời cần khoản đầu tư lớn cho phát triển Từ thương gia tiền tệ bắt đầu hoạt động cho vay kinh tế Khi cho vay, thương gia tiền tệ thu lãi nhiều lệ phí nhận gửi Để tăng thêm lợi nhuận qua lãi cho vay, thương gia tiền tệ bỏ khơng thu phí tiền gửi, cịn trả lãi cho tiền gửi với mục đích thu hút số lượng lớn tiền gửi để tăng hoạt động cho vay Lúc thương gia tiền tệ gọi nhà ngân hàng, chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng Theo thời gian tổ chức ngân hàng phát triển nhanh chóng mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ như: chiết khấu, bảo lãnh, tư vấn, uỷ thác, đầu tư, mua bán chứng khoán, Dựa vào tính chất, mục đích, đối tượng hoạt động NHTM có định nghĩa NHTM sau: “ NHTM tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, đầu tư, chiết khấu, đồng thời thực nghiệp vụ tốn, tư vấn, mơi giới số dịch vụ khác cho khách hàng ” 1.1.2 Vai trò, chức 1.1.2.1Vai trị - Trung gian tàI chính: Chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành khoản tín dụng cho tổ chức kinh doanh thành phần kinh tế khác để đầu tư vào nhà cửa, thiết bị tài sản khác - Thanh toán: Thay mặt khách hàng thực toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ( cách phát hành bù trù séc, cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ phân phối tiền giấy tiền đúc) - Bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán( chẳng hạn phát hành thư tín dụng) - Đại lý: Thay mặt khách hàng quản lí bảo vệ tài sản họ, phát hành chuộc lại chứng khoán ( thường thực phịng uỷ thác) - Thực sách NN: Thực sách kinh tế phủ, góp phần điều tiết tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xã hội 1.1.2.2Chức - Trung gian tàI Ngân hàng tổ chức trung gian tài với chức chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi dự tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế, thứ cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn; thứ hai cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ hai sang nhóm thứ hai có lợi Như thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với lượng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Tuy nhiên quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn không phù hợp quy mô, thời gian, không gian Điều cản trở quan hệ trực tiếp phát triển điều kiện nảy sinh trung gian tài Do chun mơn hố mà trung gian tài giảm chi phí giao dịch xuống, từ mà làm tăng thu nhập người tiết kiệm, đồng thời giảm chi phí cho người vay tiền xuống Trung gian tài tập hợp người tiết kiệm đầu tư, mà giải mâu thuẫn tín dụng trực tiếp Cơ chế hoạt động trung gian tài có hiệu gánh chịu rủi ro sử dụng cá kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch Hầu hết lí thuyết đại giải thích tồn ngân hàng cách khơng hồn hảo hệ thống tài Chẳng hạn khoản tín dụng chứng khốn khơng thể chia nhỏ để người mua Ngân hàng cung cấp dịch vụ có giá trị việc chia nhỏ chứng khốn thành chứng khốn nhỏ phục vụ cho hàng triệu người Một đóng góp khác ngân hàng họ sẵn sàng chấp nhận khoản cho vay nhiều rủi ro lại phát hành chứng khốn rủi ro cho người gửi tiền Thực tế ngân hàng tham gia vào kinh doanh rủi ro Ngân hàng thoả mãn nhu cầu khoản nhiều khách hàng Một lí để chức phát triển khả thẩm định thông tin, khắc phục yếu tố thông tin khơng cân xứng, ngân hàng thẩm định khách hàng cách tốt nhất, mà giảm rủi ro tín dụng - Tạo phương tiện tốn Tiền có chức quan trọng phương tiên toán Các ngân hàng không tạo tiền kim loại Các ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Giấy nhận nợ ngân hàng phát hành với ưu điểm định nhanh chóng trở thành phương tiện tốn rộng rãi nhiều người chấp nhận Như vậy, ban đầu ngân hàng tạo phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm giữ Với nhiều ưu giấy nợ ngân hàng phát hành thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thông phương tiện cất trữ, trở thành tiền giấy Việc in tiền giấy mang lại lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu đồng tiền quốc gia dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền in tiền giấy vào tổ chức định Ngân hàng Trung ương Bộ Tài Từ chấm dứt việc ngân hàng thương mại phát hành giấy bạc riêng Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhân thấy họ có số dư tài khoản tièn gửi tốn ngân hàng, họ chi trả để có hàng hố dịch vụ theo yêu cầu Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng hoá dịch vụ, ngân hàng tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng tư ngân hàng sang ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng tiền vay để tốn thí tạo nên khoản thu khách hàng khác ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay Trong không ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, tồn hệ thống ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi gấp bội thông qua hoạt động cho vay - Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiên toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực tốn bù trừ với thơng qua ngân hàng Trung ương thơng qua trung tâm tốn Cơng nghệ toán qua ngân hàng đạt hiệu cao quy mơ sử dụng cơng nghệ mở rộng Vì vậy, cơng nghệ tốn đại qua ngân hàng thường nhà quản lí tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng tồn giới Các trung tâm tốn quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng, biến toán qua ngân hàng trở thành trung tâm tốn quan có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế tồn cầu 1.1.3 Các nghiệp vụ 1.1.3.1Huy động vốn Đây nghiệp vụ quan trọng NHTM thực chức tạo tiền, chức thực thơng qua hoạt đơng tín dụng đầu tư NHTM mối quan hệ với hệ thống liên hàng, đầu tư NHTM nhằm tạo tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn Hệ thống tín dụng động điều kiện cần thiết cho phát triển kinh tế theo hệ số tăng trưởng vững chắc, tín dụng ngân hàng không tạo tiền đề để mở điều kiện thuận lợi cho qúa trình sản xuất hoạt động nhiều trường hợp sản xuất khơng thực Nguồn tích luỹ từ lợi nhuận nguồn khác bị hạn chế Hơn đơn vị sản xuất phải gánh chịu tình trạng ứ đọng vốn ln chuyển khơng sử dụng trình sản xuất Một thực tế khơng mang lại hiệu xuất tình trạng vốn khơng sử dụng vào giai đoạn cụ thể trình sản xuất Nhưng thời kỳ cao điểm mang tính chất thời vụ hoạt động doanh nghiệp lại không trả vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xuất kinh doanh Sự đời NHTM tạo bước phát triển chất trình kinh doanh tiền tệ hoạt động cách “ vay vay” Khoản chênh lệch lãi suất sau trừ chi phí khác lợi nhuận ngân hàng NHTM huy động vốn nhàn rỗi xã hội cách nhận tiền gửi doanh nghiệp cá nhân với mức lãi suất khác tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngồi cần thêm vốn ngân hàng huy động thêm cách phát hành chứng tiền gửi hay vay vốn Ngân hàng Trung ương tổ chức tín dụng khác 1.1.3.2Cho vay - Cho vay thương mại Ngay thời kì đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh - Cho vay tiêu dùng Trong giai đoạn đầu hầu hết ngân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay hướng ngân hàng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm Sau chiến tranh giới thứ II, tín dụng tiêu dùng trở thành loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nước có kinh tế phát triển - Tài trợ cho dự án Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ trung, dài hạn: tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao Một số ngân hàng cho vay để đầu tư vào bất động sản 1.1.3.3Bảo quản hộ tàI sản Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két (vì cịn gọi dịch vụ cho thuê két) Ngân hàng thường giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, giấy tờ quan trọng khác khách hàng với nguyên tắc an tồn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ phát triển với nhiều dịch vụ khác mua bán hộ giấy tờ có giá cho khách, tốn lãi cổ tức hộ 1.1.3.4Bảo lãnh Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng, nên ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho khách hàng Trong năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngày đa dạng phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hố trang thiết bị, phát hành chứng khốn, vay vốn tổ chức tín dụng khác 1.1.3.5Mua bán, trao đổi ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng thực trao đổi ngoại tệ: mua, bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ 1.1.3.6Tài trợ hoạt động phủ Khả huy động cho vay với khối lượng lớn ngân hàng trở thành trọng tâm ý phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn thường cấp bách thu không đủ, phủ nước muốn tiếp cận với khoản cho vay ngân hàng Ngày nay, phủ giành quyền cấp phép hoạt động kiểm soát ngân hàng Các ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách phủ tài trợ cho phủ Các ngân hàng thường mua trái phiếu phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động