Rủi ro tín dụng tại chi nhánh nhno ptnt thăng long thực trạng và giải pháp

Chuyên đề tốt nghiệp LỞI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng ví hệ thần kinh kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế, ổn định giá trị đồng tiền tạo công ăn việc làm Đối với hệ thống Ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển qua chế thị trường, bước lớn mạnh không ngừng thu thành tựu quan trọng Đặc biệt năm gần đây, kinh tế gặp nhiều khó khăn, ngành ngân hàng xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ Nhà nước việc kiềm chế lạm phát, ổn định giá Tuy nhiên, song song với q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế, hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam vấp phải rủi ro gây tổn thất nặng nề Trong hoạt động Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng nghiệp vụ quan trọng nhất, mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, song rủi ro từ hoạt động tín dụng lớn Tổn thất xảy làm giảm thu nhập dự tính gây thua lỗ chí phá sản cho ngân hàng Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh ln mục tiêu hàng đầu ngân hàng SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII- Chuyên đề tốt nghiệp Hiện nay, ngân hàng Việt Nam tích cực xây dựng sách, chiến lược đề biện pháp thực để hạn chế rủi ro tín dụng Vì mục tiêu an tồn phát triển bền vững, NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT chi nhánh Thăng Long ban hành nhiều quy định biện pháp nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên nhiều tồn hạn chế cần khắc phục, nợ xấu có xu hướng gia tăng ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh chung chi nhánh Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, sau thời gian thực tập Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long, tụi lựa chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long – Thực trạng giải pháp” nhằm phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh, đồng thời đề xuất giải pháp khắc phục, hạn chế Nội dung đề tài bao gồm chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Thăng Long SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII- Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Quan hệ tín dụng đời tồn xuất phát từ địi hỏi khách quan q trình tuần hoàn vốn để giải tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn thường xuyên chủ thể kinh tế Một cách khái quát, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận; đến hạn, người sử dụng có trách nhiệm hồn trả lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Tín dụng có nhiều loại, như: tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân tín dụng ngân hàng Trong đó, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) ngân hàng với chủ thể khác kinh tế; mối quan hệ này, ngân hàng vừa giữ vai trò người vay vừa người cho vay Đây quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thơng qua vai trị trung gian ngân hàng, thực đầu tư vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn kinh tế Nói tóm lại, tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác 1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng  Quan hệ tín dụng ngân hàng hình thành sở lịng tin Quan hệ tín dụng xảy hai bên có tin tưởng Ngân hàng cấp tín dụng có lịng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, hiệu hồn trả nợ vay (gốc, lãi) hạn SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII- Chuyên đề tốt nghiệp  Tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn Ngân hàng trung gian tài “đi vay vay”, nên khoản tín dụng ngân hàng phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hồn trả vốn huy động  Tín dụng phải nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản lói, đõy chớnh giá quyền sử dụng vốn vay  Tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc khơng vào thân khách hàng, mà cịn phụ thuộc vào mơi trường hoạt động biến động giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thiên tai… Khi khách hàng gặp khó khăn mơi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn việc trả nợ, ngân hàng có nguy gặp rủi ro tín dụng  Tín dụng phải dựa cam kết hồn trả vơ điều kiện Q trình xin vay cho vay diễn sở pháp lý chặt chẽ Hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền…, bên vay phải cam kết hồn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng đến hạn 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Tín dụng ngân hàng phân loại theo số tiêu chí sau: 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng:  Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến năm sử dụng đề bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời doanh nghiệp phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân hộ gia đình SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII- Chuyên đề tốt nghiệp  Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi trang thiết bị, mở rộng sản xuất xây dựng công trình vừa nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh  Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, đáp ứng nhu cầu đầu dài hạn như: xây dựng , xõy dựng sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất quy mô lớn 1.1.3.2 Căn vào bảo đảm tín dụng:  Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp có bảo lãnh người thứ ba  Tín dụng khơng có bảo đảm: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay khơng có bảo lãnh người thứ ba 1.1.3.3 Căn vào mục đích tín dụng:  Tín dụng bất động sản: Là khoản tín dụng đầu tư vào bất động sản, bao gồm: tín dụng ngắn hàng cho xây dựng mở rộng đất đai, tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa…  Tín dụng cơng thương nghiệp: Là khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua hàng hóa, ngun vật liệu, trả thuế chi trả lương  Tín dụng nơng nghiệp: Là khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc  Tín dụng tiêu dùng: Là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà, trang thiết bị nhà… 1.1.3.4 Căn vào chủ thể vay vốn:  Tín dụng doanh nghiệp: Là khoản vay có giá trị lớn cấp cho doanh nghiệp SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII- Chuyên đề tốt nghiệp  Tín dụng cá nhân, hộ gia đình: Là khoản vay có giá trị nhỏ cấp cho cá nhân, hộ gia đình nhằm vào mục đích tiêu dung 1.1.3.5 Căn vào phương thức hồn trả nợ vay:  Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hồn trả vốn gốc lãi vay định kỳ thành khoản áp dụng cho khoản vay lớn có thời hạn dài  Tín dụng hồn trả lần: Là loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả vốn gốc lãi vay lần đến hạn áp dụng cho khoản vay nhỏ có thời hạn ngắn  Tín dụng hồn trả theo u cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả nợ vay áp dụng cho khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.4.1 Đối với kinh tế: Thứ nhất, vai trò kinh tế tín dụng ngân hàng luân chuyển vốn từ người có nguồn vốn thặng dư đến người thiếu hụt Việc luân chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người sử dụng vốn quan trọng kinh tế người tiết kiệm thường khơng đồng thời người có hội đầu tư sinh lời cao Như vậy, ngân hàng việc ln chuyển vốn chủ thể kinh tế ách tắc Chính vậy, kênh ln chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy tính hiệu kinh tế Thứ hai, tín dụng ngân hàng không giới hạn chức truyền thống luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà cũn giỳp phân bổ hiệu nguồn lực tài kinh tế Thơng qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ người thiếu đầu tư hiệu chuyển tới người có dự án đầu tư hiệu thiếu vốn, nhờ giúp tăng trưởng kinh tế, tạo cơng ăn việc làm nâng cao suất lao động SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII- Chuyên đề tốt nghiệp Thứ ba, thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào ngành, nghề, khu vực kinh tế trọng điểm thúc đẩy phát triển ngành, nghề đó, hình thành nên cấu đại, hợp lý hiệu Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần lưu thơng tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền thúc đẩy trình mở rộng giao lưu kinh tế nước Thứ năm, tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho NSNN thông qua thuế thu nhập lãi từ ủy thác đầu tư vốn Chính phủ Thứ sáu, tín dụng ngân hàng kênh truyền tải vốn tài trợ Nhà nước đến nông nghiệp, nơng thơn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định trị, xã hội 1.1.4.2 Đối với ngân hàng: Thứ nhất, tín dụng hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 70 đến 90%) Mặc dù tỷ trọng hoạt động tín dụng có xu hướng giảm, tín dụng ngân hàng nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng ngân hàng Thứ hai, thơng qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hóa danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro Thứ ba, thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng loại hình dịch vụ khác toán, hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn… 1.1.4.3 Đối với khách hàng: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu số lượng chất lượng vốn cho khách hàng Với ưu điểm an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận có khả đáp ứng nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thỏa mãn nhu cầu đa dạng khách hàng SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII- Chuyên đề tốt nghiệp Thứ hai, tớn dụng ngõn hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, cá nhân có đủ khả tài để trang trải cho khoản chi tiêu nâng cao chất lượng sống… Thứ ba, tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi thời hạn định thỏa thuận Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, đẩy nhanh trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng NHNN quy định sau: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, mang lại nhiều lợi nhuận hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả nợ hạn, không trả không trả đầy đủ vốn (hoặc) lãi vay Rủi ro tín dụng đồng nghĩa với thu nhập dự tính ngân hàng từ tài sản có sinh lời khơng hoàn trả đầy đủ mặt số lượng thời hạn 1.2.2 Các tiêu phản ánh đo lường rủi ro tín dụng Để phản ánh đo lường rủi ro tín dụng, có nhiều tiêu, nói chung, người ta thường dựa số tiêu sau: 1.2.2.1 Các tiêu định tính a) Người xin vay có tín nhiệm hay khơng? SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII- Chuyên đề tốt nghiệp Câu hỏi cần trả lời trước hết : người vay có thiện chí trả nợ khoản vay đến hạn hay không? Điều liên quan đến việc nghiên cứu tiêu chí người xin vay  Tư cách người vay: Cán tín dụng (CBTD) cần chắn tin người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ đến hạn Tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng, thiện chí trả nợ người vay gọi chung “tư cách người vay” Nếu phát thấy người vay giả dối kế hoạch sử dụng trả nợ thỏa thuận cán tín dụng phải từ chối cho vay, khơng, rủi ro tín dụng phát sinh cho ngân hàng  Năng lực pháp lý người vay: - Nếu khách hàng cá nhân, cá nhân phải có: lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân - Nếu khách hàng tổ chức, tổ chức phải: thành lập theo hợp pháp, có cấu tổ chức chặt chẽ, có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác chịu trách nhiệm tài sản đó, nhân danh tham gia quan hệ pháp luật cách độc lập  Thu nhập người vay: Người vay có khả để tạo tiền là: luồng tiền từ doanh thu bán hàng, bán lý tài sản, phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn Bất nguồn từ khả sử dụng để trả nợ vay ngân hàng Một thiếu hụt luồng tiền biểu không lành mạnh kinh doanh nợ, khiến cho quan hệ tín dụng trở nên có vấn đề  Bảo đảm tiền vay: CBTD phải ý đến yếu tố nhạy cảm như: tuổi thọ, điều kiện, mức độ chuyên dụng tài sản người vay SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII- Chuyên đề tốt nghiệp 10  Khả kiểm soát khoản vay: Ngân hàng có kiểm sốt việc khách hàng sử dụng tiền vay khơng? u cầu tín dụng người vay có đáp ứng tiêu chuẩn Ngân hàng nhà quản lí chất lượng tín dụng hay không  Các điều kiện: CBTD nhà phân tích cần biết xu hướng hành cơng việc kinh doanh ngành nghề người vay, điều kiện kinh tế thay đổi có ảnh hưởng đến khoản tín dụng b) Hợp đồng tín dụng ký kết có hợp lệ hay khơng? Một hợp đồng tín dụng hợp lệ phải đảm bảo:  Tuân thủ pháp luật  Phù hợp với sách tín dụng Ngân hàng  Phù hợp với nhu cầu vay khách hàng  Kế hoạch trả nợ hợp lí  Có phương án xử lí vi phạm rõ ràng, khả thi c) Ngân hàng địi nợ tài sản bảo đảm hay khơng  Lý nhận bảo đảm Tín dụng nhằm mục đích: Thứ nhất, người vay khơng trả nợ theo quy định, Ngân hàng có quyền bán tài sản cầm cố hay chấp để thu hồi nợ; Thứ hai, nhận bảo đảm Tín dụng tạo cho Ngân hàng lợi tâm lý so với người vay, buộc người vay phải có trách nhiệm nhiều việc hồn trả nợ vay Khi nhận bảo đảm Tín dụng Ngân hàng phải xác định rõ ràng xác tài sản đối tượng gán nợ bán  Biện pháp bảo đảm Tín dụng Thứ nhất, bảo đảm Tín dụng tài sản gồm có: cầm cố, chấp; bảo lãnh tài sản bên thứ 3; bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay SV: Nguyễn Thị Thu Thảo 6A2 Lớp: VBII-