Rủi ro tín dụng tại chi nhánh nhno ptnt thăng long thực trạng và giải pháp

Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

Khái niệm tín dụng ngân hàng

Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại xuất phát từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn để giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế.

Một cách khái quát, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận; khi đến hạn, người sử dụng có trách nhiệm hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.

Tín dụng có nhiều loại, như: tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Trong đó, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) giữa các ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế; trong mối quan hệ này, ngân hàng vừa giữ vai trò là người đi vay vừa là người cho vay Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thể có nhu cầu về vốn trong nền kinh tế.

Nói tóm lại, tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.

Đặc trưng của tín dụng ngân hàng

 Quan hệ tín dụng ngân hàng được hình thành trên cơ sở lòng tin

Quan hệ tín dụng chỉ xảy ra khi hai bên có sự tin tưởng nhau Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn.

SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: VBII- 6A2

 Tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn

Ngân hàng là trung gian tài chính “đi vay để cho vay”, nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động.

 Tín dụng phải trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Đây là thuộc tính riêng có của tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lói, đõy chớnh là giá của quyền sử dụng vốn vay.

 Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng

Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thiên tai… Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, ngân hàng có nguy cơ gặp rủi ro tín dụng.

 Tín dụng phải dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện

Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như Hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền…, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn.

Phân loại tín dụng ngân hàng

Nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau Tín dụng ngân hàng được phân loại theo một số tiêu chí sau:

1.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

 Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và được sử dụng đề bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của doanh nghiệp và phục vụ

 Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm và sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.

 Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đáp ứng nhu cầu đầu dài hạn như: xây dựng cơ bản , xõy dựng cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất quy mô lớn.

1.1.3.2 Căn cứ vào bảo đảm tín dụng:

 Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có bảo lãnh của người thứ ba.

 Tín dụng không có bảo đảm: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh của người thứ ba.

1.1.3.3 Căn cứ vào mục đích tín dụng:

 Tín dụng bất động sản: Là các khoản tín dụng đầu tư vào bất động sản, bao gồm: tín dụng ngắn hàng cho xây dựng và mở rộng đất đai, tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa…

 Tín dụng công thương nghiệp: Là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế và chi trả lương.

 Tín dụng nông nghiệp: Là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc.

 Tín dụng tiêu dùng: Là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, nhà, trang thiết bị trong nhà…

1.1.3.4 Căn cứ vào chủ thể vay vốn:

 Tín dụng doanh nghiệp: Là các khoản vay có giá trị lớn cấp cho các doanh nghiệp.

 Tín dụng cá nhân, hộ gia đình: Là các khoản vay có giá trị nhỏ cấp cho các cá nhân, hộ gia đình nhằm vào mục đích tiêu dung.

1.1.3.5 Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay:

 Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau áp dụng cho những khoản vay lớn và có thời hạn dài.

 Tín dụng hoàn trả một lần: Là loại tín dụng mà khách hàng chỉ hoàn trả vốn gốc và lãi vay một lần khi đến hạn áp dụng cho những khoản vay nhỏ và có thời hạn ngắn.

 Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng có thể hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào áp dụng cho các khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng.

Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.4.1 Đối với nền kinh tế:

Thứ nhất, vai trò kinh tế cơ bản của tín dụng ngân hàng là luân chuyển vốn từ những người có nguồn vốn thặng dư đến những người thiếu hụt Việc luân chuyển vốn từ người tiết kiệm sang người sử dụng vốn là rất quan trọng đối với nền kinh tế bởi những người tiết kiệm thường không đồng thời là những người có cơ hội đầu tư sinh lời cao Như vậy, nếu không có ngân hàng thì việc luân chuyển vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế sẽ ách tắc Chính vì vậy, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy tính hiệu quả của nền kinh tế.

Thứ hai, tín dụng ngân hàng không giới hạn chỉ trong chức năng truyền thống là luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà cũn giỳp phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế Thông qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ những người thiếu các đầu tư hiệu quả được chuyển tới những người có các dự án đầu tư hiệu quả hơn nhưng thiếu vốn, nhờ đó giúp tăng

Thứ ba, thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngành, nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy phát triển của các ngành, nghề đó, hình thành nên cơ cấu hiện đại, hợp lý và hiệu quả.

Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần lưu thông tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền và thúc đẩy quá trình mở rộng giao lưu kinh tế giữa các nước.

Thứ năm, tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho NSNN thông qua thuế thu nhập và lãi từ ủy thác đầu tư vốn của Chính phủ.

Thứ sáu, tín dụng ngân hàng là kênh truyền tải vốn tài trợ của Nhà nước đến nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định chính trị, xã hội.

Thứ nhất, tín dụng là hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ

70 đến 90%) Mặc dù tỷ trọng của hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm, nhưng tín dụng ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất đối với mỗi ngân hàng.

Thứ hai, thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hóa được danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro.

Thứ ba, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng được các loại hình dịch vụ khác như thanh toán, hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn…

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng Với các ưu điểm như an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của khách hàng.

Thứ hai, tớn dụng ngõn hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt được những cơ hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, các cá nhân có đủ khả năng tài chính để trang trải cho các khoản chi tiêu nâng cao chất lượng cuộc sống…

Thứ ba, tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định như thỏa thuận Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng.

Rủi ro tín dụng

Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được NHNN quy định như sau: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thì hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, mang lại nhiều lợi nhuận nhưng cũng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến mà ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay không trả nợ đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và (hoặc) lãi vay Rủi ro tín dụng đồng nghĩa với thu nhập dự tính của ngân hàng từ các tài sản có sinh lời không được hoàn trả đầy đủ về cả mặt số lượng và thời hạn.

Các chỉ tiêu phản ánh và đo lường rủi ro tín dụng

Để phản ánh và đo lường rủi ro tín dụng, có rất nhiều chỉ tiêu, nhưng nói chung, người ta thường dựa trên một số chỉ tiêu sau:

1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính a) Người xin vay có tín nhiệm hay không?

Câu hỏi cần trả lời trước hết là : người vay có thiện chí trả nợ khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu 6 tiêu chí của người xin vay.

 Tư cách người vay: Cán bộ tín dụng (CBTD) cần chắc chắn tin rằng người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn.

Tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng, và thiện chí trả nợ của người vay được gọi chung là “tư cách người vay” Nếu phát hiện thấy người vay giả dối trong kế hoạch sử dụng và trả nợ như đã thỏa thuận thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay, nếu không, rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho ngân hàng.

 Năng lực pháp lý của người vay:

- Nếu khách hàng là cá nhân, thì cá nhân đó phải có: năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự.

- Nếu khách hàng là tổ chức, thì tổ chức đó phải: được thành lập theo hợp pháp, có cơ cấu tổ chức chặt chẽ, có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác và chịu trách nhiệm bằng tài sản đó, nhân danh mình tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập.

 Thu nhập của người vay: Người vay có 3 khả năng để tạo tiền là: luồng tiền từ doanh thu bán hàng, bán thanh lý tài sản, phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn Bất cứ nguồn nào từ 3 khả năng này đều có thể sử dụng để trả nợ vay ngân hàng Một sự thiếu hụt luồng tiền là biểu hiện không lành mạnh trong kinh doanh của con nợ, khiến cho quan hệ tín dụng trở nên có vấn đề.

 Bảo đảm tiền vay: CBTD phải chú ý đến những yếu tố nhạy cảm như: tuổi thọ, điều kiện, và mức độ chuyên dụng của tài sản người vay.

 Khả năng kiểm soát khoản vay: Ngân hàng có kiểm soát được việc khách hàng sử dụng tiền vay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của Ngân hàng và của nhà quản lí chất lượng tín dụng hay không.

 Các điều kiện: CBTD và nhà phân tích cần biết được xu hướng hiện hành về công việc kinh doanh và ngành nghề của người vay, cũng như khi điều kiện kinh tế thay đổi sẽ có ảnh hưởng như thế nào đến khoản tín dụng. b) Hợp đồng tín dụng được ký kết có hợp lệ hay không? Một hợp đồng tín dụng hợp lệ phải đảm bảo:

 Phù hợp với chính sách tín dụng của Ngân hàng

 Phù hợp với nhu cầu vay của khách hàng

 Kế hoạch trả nợ hợp lí

 Có phương án xử lí vi phạm rõ ràng, khả thi. c) Ngân hàng có thể đòi nợ bằng tài sản bảo đảm hay không

 Lý do nhận bảo đảm Tín dụng nhằm 2 mục đích:

Thứ nhất, người vay không trả nợ theo quy định, thì Ngân hàng có quyền bán tài sản cầm cố hay thế chấp để thu hồi nợ;

Thứ hai, nhận bảo đảm Tín dụng tạo cho Ngân hàng lợi thế về tâm lý so với người vay, buộc người vay phải có trách nhiệm nhiều hơn trong việc hoàn trả nợ vay.

Khi nhận bảo đảm Tín dụng Ngân hàng phải xác định rõ ràng và chính xác những tài sản nào là đối tượng có thể gán nợ và có thể bán được.

 Biện pháp bảo đảm Tín dụng

Thứ nhất, bảo đảm Tín dụng bằng tài sản gồm có: cầm cố, thế chấp; bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ 3; bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.

Thứ hai, bảo đảm Tín dụng trong trường hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: tổ chức Tín dụng chủ động lựa chọn khách hàng vay không có bảo đảm bằng tài sản; tổ chức Tín dụng nhà nước được cho vay không có bảo đảm theo chỉ định của Chính phủ.

 Nguyên tắc bảo đảm tiền vay

Tổ chức Tín dụng có quyền lựa chọn, quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cho vay không có bảo đảm và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.

Khách hàng vay được tổ chức Tín dụng lựa chọn cho vay không có bảo đảm tài sản, nếu trong quá trình sử dụng vốn vay, tổ chức Tín dụng phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng, thì tổ chức Tín dụng có quyền áp dụng các biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trước hạn.

Tổ chức Tín dụng có quyền sử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ.

Sau khi xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, nếu khách hàng vay chưa thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ, thì khách hàng vay có trách nhiệm tiếp tục thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết.

1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng

 Chỉ tiêu tổng dư nợ và kết cấu nợ

Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động Tín dụng của Ngân hàng cũn kộm chưa có khả năng mở rộng khách hàng Tuy nhiên, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao vì đằng sau những khoản tí dụng đú luụn cú những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu.

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan a) Môi trường pháp luật

Hệ thống pháp luật đặt ra nhằm kiểm soát điều tiết các hoạt động kinh doanh trong khuôn khổ pháp luật Đảm bảo một môi trường công bằng hợp phỏp.Đối với ngân hàng cú cỏc luật như luật NHNN, Luật tổ chức tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Với môi trường pháp lý thuận lợi thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cá nhân trong nền kinh tế sẽ tốt hơn do đó nhu cầu vốn tăng Khả năng trả nợ ngân hàng cũng cao hơn từ đó nâng cao chất lượng tín dụng Ngược lại, với môi trường pháp lí kinh doanh không đồng bộ sẽ gây ra khó khăn trong hoạt động kinh doanh làm cho khả năng xảy ra rủi ro tín dụng càng cao từ đó làm giảm chất lượng tín dụng. b) Môi trường kinh tế Đây là nhân tố quan trọng, bởi vì mỗi một hoạt động kinh doanh nào cũng diễn ra trong môi trường kinh tế nhất định và chịu sự tác động của môi trường đó Hoạt động tín dụng ngân hàng có liên quan mật thiết với nền kinh tế Mỗi một biến động của nền kinh tế đều tác động đến hoạt động của ngân hàng như lạm phát, suy thoái hay tăng trưởng, thay đổi chính sách tỷ giá đều tỏc đụng đến hoạt động của ngân hàng.

Khi nền kinh tế tăng trưởng, sản xuất kinh doanh mở rộng dẫn đến nhu cầu vốn tăng Nền kinh tế tăng trưởng -> thu nhập tăng -> tiết kiệm tăng -> nguồn vốn của ngân hàng tăng Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái -> sản xuất thu hẹp -> nhu cầu vốn giảm -> các khoản nợ quá hạn cũng tăng lên.

Với tính cạnh tranh của thị trường tác động đến nguồn thu của khách hàng từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, do đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. c) Môi trường chính trị

Môi trường chính trị đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh Với một nền chính trị ổn định thỡ cỏc nhà kinh doanh mới an tâm đầu tư vốn phát triển sản xuất, từ đó mở rộg đầu tư sản xuất, khi đó nguồn tín dụng của ngân hàng là nguồn tài trợ có hiệu quả, và với môi trường chính trị ổn định thì ngân hàng mới dám bỏ vốn của mình tài trợ cho các nhà kinh doanh.Ngược lại, với một nền chính trị bất ổn thì nhu cầu tín dụng sẽ giảm làm ảnh hưởng đến chất lượng các khoản tín dụng. d) Môi trường văn hoá – xã hội

SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: VBII- 6A2 Đạo đức, thói quen, tập quán và trình độ nhận thức của khách hàng cũng tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng Với trình độ dân trí chưa cao, kém hiểu biết về hoạt động tín dụng ngân hàng làm cho chất lượng tín dụng giảm, đặc biệt với đạo đức xã hội không tốt khách hàng lợi dụng lòng tin lừa đảo ngân hàng, hay có thái độ không muốn trả nợ cũng tác động rất lớn đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, làm giảm chất lượng tín dụng ngân hàng. e) Môi trường khoa học công nghệ

Việc ứng dụng sự tiến bộ của khoa học công nghệ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng là yếu tố thành công của mỗi ngân hàng, tác động đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng Đây là yếu tố mà ngân hàng cần chú trọng đầu tư. f) Môi trường tự nhiên

Môi trường tự nhiên có thể đem lại thuận lợi hoặc khó khăn cho cả ngân hàng và khách hàng Những biến động như thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng từ đó làm cho ngân hàng giảm khả năng thu hồi vốn, đặc biệt những khoản tín dụng cấp cho ngành nghề chịu tác động rất nhiều của yếu tố tự nhiên như nông nghiệp, ngư nghiệp, khai thác khoáng sản. g) Môi trường quốc tế

Trong quá trình hội nhập quốc tế tuy mang lại nhiều cơ hội nhưng thách thức đối với các ngân hàng thương mại cũng rất lớn, các ngân hàng100% vốn nước ngoài đầu tư vào Việt nam với nhiều kinh nghiệm tiềm lực tài chính mạnh là thách thức to lớn đối với các ngân hàng thượng mại trong nước Do đó, các ngân hàng thương mại phải nâng cao năng lực tài chính,năng lực cạnh tranh, và nâng cao chất lượng tín dụng.

 Đối với khách hàng là cá nhân, rủi ro xảy ra thường do các nguyên nhân như: do tình trạng sức khỏe, bệnh tật hay mâu thuẫn gia đình, do người đi vay bị mất việc làm, thu nhập không ổn định, sử dụng vốn sai mục đích hay thậm chí có mục đích lừa đảo ngân hàng hay chõy ỡ, không muốn trả nợ cho ngân hàng

 Đối với khách hàng là doanh nghiệp, rủi ro thường xảy đến do các nguyên nhân sau:

- Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay: Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn của ngân hàng đều có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp sử dụng tiền vay ngân hàng không đúng mục đích đăng ký ban đầu trong hồ sơ xin vay vốn, thậm chớ có doanh nghiệp dùng vốn ngắn hạn để mua sắm tài sản cố định hoặc đầu tư kinh doanh bất động sản nên khi đến hạn vẫn chưa kịp thu hồi vốn để trả nợ Cũng có một số ngân hàng cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm dụng vốn Họ lập các phương án kinh doanh giả, các giấy tờ thế chấp giả mạo hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng một bộ hồ sơ Thực tế cho thấy những vụ việc này đã từng xảy ra khá nhiều và để lại hậu quả hết sức nặng nề, gây tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng.

- Năng lực quản lý kinh doanh của doanh nghiệp kém:

Nhiều doanh nghiệp không đánh giá hết được những rủi ro khi sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn cũng như khả năng sinh lời của đồng vốn Đa phần các doanh nghiệp khi dùng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh thường đầu tư vào mở rộng quy sản xuất, đầu tư vào cơ sở vật chất mà không chú trọng vào cái quan trọng nhất là đầu tư phát triển kỹ năng của lực lượng nhân lực, bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tư duy quản lý không thay đổi, trình độ của đội ngũ quản lý không được đảm bảo thì doanh nghiệp tất yếu phỉa đối mặt với những rủi ro về khả năng quản lý sản xuất, dẫn đến nhiều sai lầm trong quá trình ra quyết định quản lý kinh doanh

- Tình hình tài chính của doanh nghiệp gặp khó khăn, yếu kém:

Rủi ro tín dụng cũng có thể xảy ra khi doanh nghiệp gặp khó khăn về tình hình tài chính Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là những khó khăn mà các doanh nghiệp thường gặp phải Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, số sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực Việc đánh giá không đúng tình hình tài chính của doanh nghiệp có thể dẫn đến rủ ro cho ngân hàng. b) Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay

Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng và người đi vay, do đó ngoài nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng xuất phát từ phía người đi vay cũn cú cỏc nguyên nhân chủ quan từ phớa cỏc ngân hàng:

 Chính sách tín dụng của ngân hàng không hợp lý

Chính sách tín dụng cung cấp cho CBTD và nhà quản lí một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng Một chính sách tín dụng hợp lý là sự kết hợp hài hoà giữa các mục tiêu của ngân hàng như: lợi nhuận, tăng trưởng, an toàn, lành mạnh và đúng pháp luật chứ không chỉ chú trọng vào một mục tiêu nào Nếu chính sách tín dụng quá chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, tăng trưởng mà bỏ qua yếu tố an toàn trong kinh doanh sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, không đem lại hiệu quả kinh tế và làm tăng nguy cơ rủi ro.

Quy trình tín dụng là trình tự các bước mà ngân hàng thực hiện cho vay đối với khách hàng

Quy trình cho vay phản ánh nguyên tắc cho vay, phương pháp cho vay, trình tự giải quyết công việc, thủ tục hành chính và thẩm quyền giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng.

Tác hại của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng khi xảy ra có tác hại vô cùng to lớn không chỉ đối với ngân hàng mà còn có ảnh hưởng không nhỏ đến toàn bộ nền kinh tế

Tín dụng là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Đo đó, khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng là đối tượng trực tiếp chịu ảnh hưởng Thiệt hại trước tiên mà ngân hàng phải gánh chịu là sự tổn thất về tài chính Khi rủi ro ở mức nhỏ thì ngân hàng chỉ phải bù đắp bằng lợi nhuận kinh doanh, bằng vốn tự có nên ngân hàng chỉ bị giảm lợi nhuận kinh doanh hoặc thua lỗ Nhưng nếu rủi ro gặp phải ở mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn ngân hàng không đủ bù đắp thì tất yếu sẽ dẫn ngân hàng đến bờ vực phá sản Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng dựa trên cơ sở niềm tin, do đó rủi ro tín dụng còn làm ảnh hưởng tới uy tín của ngân hàng, đánh mất lòng tin nơi khách hàng Điều này là hết sức nguy hiểm vì khi khách hàng mất niềm tin vào ngân hàng, họ ồ ạt rút tiền ra khỏi ngân hàng khiến ngân hàng đối mặt với rủi ro thanh khoản, thậm chí là phá sản

Tại thời điểm chưa thanh toán được khoản nợ, khách hàng sẽ chịu sự giám sát chặt chẽ của ngân hàng Uy tín của người đi vay giảm sút nên khó có thể có được một khoản vay mới nào khác ở ngân hàng đó cũng như ở các ngân hàng khác Đồng thời, khác hàng cũng sẽ gặp khó khăn trong việc kinh doanh vỡ cỏc đối tác có thể nghĩ rằng doanh khách hàng đang làm ăn kém hiệu quả.

1.2.4.3 Đối với nền kinh tế

Hệ thống ngân hàng được ví như hệ thần kinh của nền kinh tế, là kênh cung cấp tín dụng chủ yếu cho sự phát triển của nền kinh tế, do đó khi ngân hàng gặp phải những rủi ro thì tất yếu gây ra những ảnh hưởng tiêu cực cho toàn bộ nền kinh tế và đời sống xã hội Rủi ro xảy ra làm lợi nhuõn của ngân hàng giảm, rủi ro thanh khoản có thể xảy ra, thậm chí là phá sản Mặt khác, khủng hoảng đối với ngành ngân hàng thường có phản ứng dây chuyền, khi một ngân hàng gặp rủi ro có nguy cơ phá sản sẽ kéo theo tình trạng khủng hoảng của toàn bộ hệ thống ngân hàng gây ra tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ Tình trạng này tất yếu dẫn đến sự mất ổn định của nền kinh tế, giá trị đồng tiền giảm Các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cũng như mọi tầng lớp nhân dân đều bị ảnh hưởng Khó khăn, khủng hoảng về kinh tế có khả năng dẫn tới khó khăn, khủng hoảng trong đời sống chính trị xã hội

Tóm lại, trên đây là những khái quát về rủi ro tín dụng Có thể nói rằng tín dụng là một hoạt động rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhưng lại chứa đựng rất nhiều rủi ro Những rủi ro đó không chỉ gây ảnh hưởng thiệt hại đến toàn bộ hoạt động của ngân hàng, doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế xã hội của mỗi quốc gia. Xuất phát từ những phân tích đánh giá về bản chất, dấu hiệu, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, các ngân hàng sẽ lựa chọn những giải pháp thích hợp để ngăn ngừa, hạn chế, khắc phục một cách tốt nhất rủi ro khi nó xảy ra.

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THĂNG LONG

Khái quát về Chi nhánh Ngân hàng NN & PTNT Thăng Long

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh ngân hàng NN & PTNT Thăng Long

Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long tiền thân là Sở giao dịch I (SGD I) có trụ sở tại số 4 đường Phạm Ngọc Thạch, quận Đống Đa – Hà Nội được thành lập theo quyết định số 15/TCCB ngày 16/03/1991 của tổng giám đốc NHNo VN với chức năng chủ yếu là đầu mối để quản lớ cỏc ngành nụng, lõm, ngư nghiệp và thực hiện thí điểm các văn bản, chủ trương của ngành trước khi áp dụng cho toàn hệ thống, trực tiếp thực hiện cho vay trên địa bàn

Hà Nội, cho vay đối với các doanh nghiệp lớn về nông nghiệp như: Tổng công ty rau quả, công ty thức ăn gia sỳc Ngày 01/04/1991 Sở giao dịch I chính thức đi vào hoạt động Lúc mới thành lập SDG I chỉ có 2 phòng ban: Phòng Tín dụng và Phòng kế toán cùng một tổ kho quỹ.

Năm 1992, SDG I được sự uỷ nhiệm của Tổng giám đốc NHNo & PTNT VN đã tiến hành thêm nhiệm vụ mới đó là quản lí vốn, điều hoà vốn, thực hiện quyết toán tài chính cho 23 tỉnh, thành phố phía Bắc (từ Hà Tĩnh trở ra) Trong các năm từ 1992-1994 việc thực hiện tốt nhiệm vụ này của SGD I đó giỳp thực hiện tốt khoá tài chính thúc đẩy hoạt động kinh doanh của 23 tỉnh, thành phố phía Bắc Từ cuối năm 1994 SGD I thực hiện kinh doanh tiền tệ trên địa bàn Hà Nội bằng cách huy đông tiền nhàn rỗi của dân cư, các tổ chức kinh tế bằng nội tệ, ngoại tệ sau đó cho vay để sử dụng phát triển sử dụng kinh doanh đối vợi mọi thành phần kinh tế

Phòng Thanh toán quèc tÕ

Phòng Hành chính phòng kế toán

Phòng Kiểm tra kiểm toán nb

Phòng giao dịch phòng giao dịch

Ngoài ra, SGD I còn cung cấp các dich vụ tư vấn đầu tư, bảo lãnh, thực hiện chiết khấu thương phiếu, các nghiệp vụ thanh toán, nhận cầm cố thế chấp tài sản, mua bán kinh doanh ngoại tệ vàng bạc đá quý, tài trợ xuất khẩu và ngày càng khẳng định tầm quan trọng của mình trong hệ thống NHNo VN.

Từ ngày 14/4/2003 SDG I đổi tên thành Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long Theo quyết định số 17/QĐ/HĐQT – TCCB, ngày 12/02/2003 của Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo & PTNT VN về việc chuyển và đổi tên

Sở giao dịch NHNo & PTNT I thành Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long.

Hiện nay, chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long có 11 phòng nghiệp vụ, 9 chi nhánh cấp 2 và 2 phòng giao dịch.

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT chi nhánh Thăng Long

2.1.3 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngân hàng NN

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Vốn huy động có vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Với hoạt động chính của ngân hàng là tín dụng nên vốn huy động quyết định lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, quyết định đến quy mô cho vay, đến cơ cấu cho vay của ngân hàng Do đó, huy động vốn rất được ngân hàng chú trọng nhằm đảm bảo quy mô nguồn vốn đảm bảo cho tăng trưởng và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Bảng 1: Tình hình huy động vốn của Chi nhánh Thăng Long Đơn vị: Tỷ đồng

Tỷ trọng (%) Tổng vốn huy động 10.517 5.399 9.430

2 Theo đối tượng huy động

- Tiền gửi của các TCKT 1.602 15 1.936 36 1.970 20,8

- Tiền gửi của dân cư 7.960 76 3.015 56 7.315 77,5

3 Theo loại tiền huy động

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008-2010)

Qua bảng số liệu trên ta thấy giai đoạn 2008 – 2010, tình hình huy động vốn của ngân hàng có nhiều biến động Tính đến thời điểm 31/12/2008 vốn huy động đạt 10.517 tỷ đồng, nguồn vốn tăng trưởng cao rất nhiều so với năm trước đó, tuy nhiên sang năm 2009 nguồn vốn của ngân hàng giảm mạnh chỉ còn 5.399 tỷ bằng một nửa so với năm 2008 Nhưng sang đến năm 2010 vốn huy động đã tăng cao đạt 9.430 tỷ gần bằng ngưỡng năm 2008 Trong tổng nguồn vốn huy động thì tiền gửi của dân cư chiếm tỷ trọng lớn (trên 70% trong tổng nguồn vốn huy động) Xét về tính chất tiền nguồn thì tiền gửi dân cư có tính ổn định cao, thông thường đây là những khoản để dành tiết kiệm của người dân, do đó tạo thuận lợi rất lớn cho ngân hàng trong việc sử dụng nguồn vốn huy động này Nếu phân theo loại tiền huy động thì ta thấy tiền VND huy động chiếm tỷ trọng lớn hơn nhiều so với ngoại tệ (trên 80% tổng nguồn vốn huy động) Điều này cho thấy Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long có thế mạnh trong việc huy động VND nhưng kém hiệu quả trong huy động nguồn vốn ngoại tệ Có thể thấy qua 3 năm tình hình huy động vốn của ngân hàng có rất nhiều biến động năm 2009 sụt giảm nhưng tăng mạnh vào năm 2010 Năm 2009 giảm nhưng vẫn đạt 120% so với kế hoạch Có biến động như vậy là do hai nguyên nhân chính Thứ nhất, do sự biến động của nền kinh tế Năm 2008 là năm có nhiều biến động về lãi suất, cung, cầu, vốn trên thị trường Đặc biệt vào những tháng cuối năm, việc huy động vốn trên thị trường hết sức khó khăn Sang năm 2009, nền kinh tế Việt Nam gặp những khó khăn bất lợi, những tác động tiêu cực từ kinh tế toàn cầu và các nguyên nhân nội tại đã ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các thành phần kinh tế và hoạt động của các NHTM 9 tháng đầu năm, lạm phát tăng cao do đóChớnh phủ và NHNN triển khai các biện pháp nhằm kiềm chế lạm phát như tăng tỷ lệ DTBB, tăng mua tín phiếu kho bạc Nhà nước, hạn chế tăng trưởng

2010, nổi bật là cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, sự biến động khôn lường của thị trường vàng, bất động sản, chứng khoỏn tạo ra sự khan hiếm về vốn ngoại tệ và nội tệ Cạnh tranh giữa các ngân hàng trở nên gay gắt, vốn huy động thực chất bị quay vòng, san sẻ trong khi vốn giải ngân hạn chế Do đó làm cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn Thứ hai do nguyên nhân riêng của bản thân ngân hàng như: một số chi nhánh cấp

II lớn mạnh đã tách ra, hơn nữa chi nhánh Thăng Long là đơn vị đầu mối thanh toán của Bảo hiểm xã hội Việt Nam nên khi Chi nhánh cấp II tách ra nguồn vốn BHXH VN cũng bị tách phần lớn sang chi nhánh khác Thêm vào đó là chủ trương không nhận mới nguồn tiền gửi các TCTD của ngân hàng.

Cùng với huy động vốn thì hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng có hiệu quả mới đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng tồn tại và phát triển, nguồn vốn huy động về phải được sử dụng hiệu quả, không bị ứ đọng vốn hay rủi ro mất vốn Nhận thấy vai trò quan trọng đó ngân hàng luôn cố gắng duy trì hoạt động tín dụng phát triển an toàn hiệu quả Qua phân tích bảng dưới đây có thể thấy:

Bảng 2: Tình hình dư nợ của Chi nhánh Thăng Long Đơn vị: Tỷ đồng

II Theo thành phần kinh tế

3 Cho vay cá nhân 680 19 179 12,18 -73,68 570 26,61 218,43 III Theo loại tiền

Năm 2009, tổng dư nợ giảm mạnh so thời điểm 31/12/2008, chủ yếu giảm dư nợ ngắn hạn do quý II, quý III/2009 thực hiện các giải pháp thắt chặt tiền tệ theo định hướng chỉ đạo của Chính phủ, NHNN và NH No&PTNT

VN, đảm bảo cân đối vốn kịp thời tại Chi nhánh và hệ thống Về cuối năm, ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế chung, thị trường hàng hoá giảm giá làm giảm kết quả tài chính của khách hàng nhất là các khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ dẫn đến không đủ điều kiện vay vốn, nợ xấu tăng, khách hàng phải bán tài sản để trả nợ ngân hàng, nhu cầu vay giảm Về cơ cấu dư nợ theo thời hạn không có sự thay đổi đáng kể, trong đó chủ yếu vẫn là cho vay ngắn hạn chiếm trên 60% tổng dư nợ Nói chung, trong những năm gần đây, Chi nhánh chủ yếu tập trung vào các khoản nợ ngắn hạn, có thời gian thu hồi vốn nhanh nên hạn chế được rủi ro về lãi suất và tỷ giá Mặt khác, cho vay ngắn hạn hạn chế được rủi ro do vốn không bị ứ đọng ở người vay quỏ lõu, khú kiểm soát

Năm 2010, dư nợ nội tệ đạt 1.635 tỷ tăng 62,85%, ngoại tệ đạt 506,5 tỷ tăng 37,15% tập trung chủ yếu cho vay ngắn hạn và dài hạn, tín dụng dài hạn tăng chậm, chủ yếu đáp ứng vốn cho các dự án cũ; Tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp quốc doanh giảm dần vào cuối năm và có sự chuyển hoá sang doanh nghiệp ngoài quốc doanh Dư nợ cuối năm chưa đạt kế hoạch đề ra thực tế nhằm thực hiện các chỉ đạo chung của NHNo&PTNT Việt nam về việc giảm dư nợ đảm bảo cân đối vốn toàn hệ thống doanh giảm dần và có sự chuyển hoá sang DN ngoài quốc doanh Dư nợ cuối năm chưa đạt kế hoạch đề ra thực tế nhằm thực hiện các chỉ đạo chung của NHNo&PTNT Việt nam về việc giảm dư nợ đảm bảo cân đối vốn toàn hệ thống, đảm bảo các khả năng thanh khoản có dấu hiệu suy yếu vào cuối năm do nhiều nguyên nhân như khan

Nửa đầu năm 2010, cơ chế hỗ trợ lãi suất, kích cầu đầu tư của Nhà nước tạo điều kiện cho các Doanh nghiệp tăng cường hoạt động SXKD, dẫn đến tăng trưởng tín dụng mạnh ở các NHTM và tại Chi nhánh Nếu như cuối năm 2009, dư nợ VND chỉ đạt 1.004 tỷ VND, thì đến 31/12/2010, dư nợ tăng lên 1.635 tỷ (tăng hơn 630 tỷ VND tương đương 37,15% so với năm 2009).

Nửa cuối năm, tăng trưởng tín dụng chung nóng dẫn tới khả năng thanh khoản chung kém Nhằm thực hiện tốt các chỉ đạo điều hành của NHNo&PTNT VN, Chi nhánh đã tập trung thu nợ, hạn chế cho vay đối với những đơn vị ít sử dụng dịch vụ của ngân hàng, không cho vay đối với các dự án kém hiệu quả và đầu tư bất động sản, vay tiêu dùng Hàng ngày có sự theo dõi đánh giá đối với từng khoản nợ, từ đó cân đối được nguồn vốn đáp ứng được đầy đủ nhu cầu cấp thiết về nguồn vốn cho các dự án trọng điểm đó kớ kết, các khoản vay nằm trong danh mục các mặt hàng thiết yếu phục vụ nông nghiệp, xuất khẩu đồng thời tập trung các giải pháp thu hồi vốn đến hạn, vốn đọng tái quy vòng vốn trong hạn mức tín dụng được giao.

2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long

Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long

Chi nhánh tuân thủ quy trình tín dụng theo quyết định 1627/2001/QĐ/NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc NHNN về việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng đối với khách hàng.

Quyết định 127/2005/QĐ- NHNN về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN, thực hiện quy trình tín dụng theo đúng trình tự các bước trong sổ tay tín dụng của NHNN&PTNT Việt Nam.

Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2002 cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Quy trình tín dụng của chi nhánh được thực hiện theo quy định chung về quy trình tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam, theo đó quy trình tín dụng gồm có:

 Thu thập dữ liệu về khoản vay:

Thông tin cơ bản về khách hàng

Thông tin hồ sơ tài chính

Mô tả doanh nghiệp (khách hàng)

Dự báo tài sản thế chấp

 Phân tích đánh giá khách hàng và tài sản thế chấp:

Hồ sơ về tài chính

Dự báo dòng tiền và khả năng sinh lời

Gớa trị tài sản thế chấp và khả năng phát mại Đồng thời phân loại khách hàng và quyết định cơ cấu khoản vay

Lãi suất và biểu phí

Tài sản thế chấp cam kết Điều kiện giải ngân

 Trình tự phê duyệt khoản vay

Thông tin cần trình bày

Có hạn mức tín dụng hay không Đánh giá chất lượng lập hồ sơ khách hàng

Sau khi phê duyệt khoản vay nếu Hội đồng tín dụng đưa ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng thì bước tiếp theo sẽ tiến hành lập hồ sơ và giải ngân Sau khi giải ngân cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi khoản vay của khách hàng.

2.2.2 Thực trạng các chỉ tiêu định tính

2.2.2.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ và cơ cấu dư nợ

Với nhiều biến động theo chiều hướng xấu của nền kinh tế và chính sách của Chi nhánh trong 3 năm gần đây đã tác động lớn đến dư nợ tín dụng của chi nhánh Trong năm 2008 tổng dư nợ đạt 3.564 tỷ đạt 90% kế hoạch năm, tỷ lệ nợ xấu là 1.7%/tổng dư nợ giảm 50% so với năm 2007 Tốc độ tăng trưởng không cao do một số khách hàng lớn của Chi nhánh đang trong thời gian cơ cấu lại tổ chức Sang năm 2009 tổng dư nợ tín dụng đạt 1.469 tỷ giảm 58,78% so với năm 2008 Việc giảm nhiều như vậy là do đầu năm 2009 chính sách kiềm chế lạm phát, hạn chế tăng trưởng tín dụng, sau đó những tháng cuối năm nền kinh tế suy thoái nên hoạt động tín dụng bị ảnh hưởng, hơn nữa có 3 chi nhánh cấp II thuộc Chi nhánh Thăng Long lớn mạnh tách ra làm cho dư nợ tín dụng của Chi nhánh Thăng Long giảm đáng kể.

Năm 2010, tổng dư nợ tín dụng đạt 2.141,5 tỷ tăng mạnh so với năm

2009, nguyên nhân tăng nhiều như vậy là do cơ chế hỗ trợ lãi suất, kích cầu đầu tư của Chính phủ tạo điều kiện cho Doanh nghiệp tăng cường hoạt động SXKD dẫn đến tăng trưởng tín dụng mạnh.

 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế

Biểu đồ 1: Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng

 Kinh tế quốc doanh  Kinh tế ngoài quốc doanh  Cho vay cá nhân

Qua bảng số liệu bảng 2 và biểu đồ trên có thể thấy rõ sự thay đổi về tỷ trọng dư nợ của các thành phần kinh tế Tỷ trọng dư nợ kinh tế quốc doanh có xu hướng giảm trong tổng dư nợ 3 năm qua và giảm mạnh vào năm 2009 Năm

2008 dư nợ cho vay đối với thành phần kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng 43% sang năm 2009 giảm chỉ còn 21% và đến năm 2010 là 28% Đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh có tỷ trọng dư nợ tín dụng tăng từ 38% năm 2008 lên 67% năm 2009 và đến năm 2010 giảm còn 45% Tình hình cho vay cá nhân năm

2008 là 19% đến năm 2009 giảm còn 12% là do sự biến động của nền kinh tế, đến năm 2010 tỷ lệ này đã tăng lên 27% Đó có thể coi là một sự cố gắng của Ngân hàng trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu.

Có sự thay đổi như vậy là do xu hướng cổ phần hoỏ cỏc doanh nghiệp nhà nước nên rất nhiều doanh nghiệp nhà nước chuyển thành doanh nghiệp cổ phần Do đó, mới có sự thay đổi tỷ trọng co xu hướng giảm đối với kinh tế quốc doanh và tăng lên về tỷ trọng đối với kinh tế ngoài quốc doanh Hơn nữa, với chính sách tập trung chủ yếu hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nên tỷ trọng cho vay tiêu dùng là nhỏ ở Chi nhánh Thăng Long.

 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn

Biểu đồ 2: Dư nợ tín dụng phân theo thời hạn Đơn vị: Tỷ đồng

Qua bảng số liệu 2 và biểu đồ trên có thể thấy dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ Năm 2008 dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng 64% sang năm 2009 giảm xuống còn 62% và 60% ở năm 2010 Tổng dư nợ năm 2010 tăng so với năm 2009 chủ yếu là do tăng dư nợ trung, dài hạn còn dư nợ ngắn hạn giảm do thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ theo định hướng chỉ đạo của Chính phủ, NHNN và NHNoVN.

2.2.2.2 Chỉ tiêu nợ quá hạn/Tổng dư nợ

Bảng 4: Tình hình nợ quá hạn Đơn vị: Tỷ đồng

Tỷ lệ nợ quá hạn 3,5% 5,4% 3,03%

Có thể nói vấn đề nợ quá hạn rất được các ngân hàng quan tâm, chú ý.

Từ bảng số liệu trên ta thấy tỉ lệ nợ quá hạn của ngân hàng tương đối cao. Năm 2008, tỷ lệ nợ quá hạn là 3.5% Sang năm 2009 tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên đến 5,4% Tỷ lệ quá hạn cao như vậy là do tổng dư nợ 2009 giảm đáng kể so với 2008 do đó, làm cho tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao Với tình hình kinh tế khó khăn năm 2009 ngân hàng cũng đã có nhiều cố gắng duy trì một mức phát triển an toàn Về mặt tuyệt đối nợ quá hạn chỉ còn 80 tỷ giảm 44 tỷ so với năm 2008 Đến năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm so với năm 2009 về mặt tuyệt đối là 15 tỷ, đã cho thấy sự cố gắng của ngân hàng Tuy nhiên tỷ lệ này vẫn cao do Chi nhánh Ngân hàng phải chịu các loại khoản vay của Tập đoàn Vinashin.

2.2.2.3 Chỉ tiêu nợ xấu/Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đánh giá mức độ rủi ro của ngân hàng và phản ánh rõ nét kết quả hoạt động của ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là rủi tín dụng càng thấp Tình hình nợ xấu của Chi nhánh được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 5: Tình hình nợ xấu Đơn vị: Tỷ đồng

Qua bảng số liệu có thể thấy chỉ tiêu này có xu hướng tăng theo các năm, đặc biệt tăng mạnh vào năm 2010 Năm 2008 tỷ lên nợ xấu là 1,7%, năm 2009 tăng lên là 3,6% và năm 2009 tăng lên đến 8% Tỷ lệ nợ xấu các năm 2009, 2010 của Chi nhánh tăng mạnh cũng nằm trong xu thế gia tăng nợ xấu của cả hệ thống ngân hàng trong 3 năm qua do khủng hoảng kinh tế thế giới khiến cho nền kinh tế Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, giá cả biến động, chi phí vốn đắt đỏ ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn và hàng hoá của các doanh nghiệp, khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thực hiện các cam kết trả nợ ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu tăng lên là một thực thế khó tránh khỏi Thứ hai, Năm 2009, tổng dư nợ giảm, các khoản nợ trong hạn đến hạn thu hồi hết đã làm tăng tỷ lệ nợ xấu.

Thu hồi nợ xử lí rủi ro chậm do chính sách hạn chế tăng trưởng tín dụng đã ảnh hưởng tới tõm lớ hoạt động của doanh nghiệp vì sợ trả nợ sẽ khó vay lại Đối với khách hàng là các doanh nghiệp kinh doanh địa ốc, do thị trường bất động sản rơi vào trầm lắng, vốn cho lĩnh vực bất động sản bị siết chặt, nhiều dự án bị đóng băng khiến cho các doanh nghiệp địa ốc điêu đứng, khó trả được nợ cho ngân hàng làm tăng nợ xấu. Đến năm 2010, tỷ lệ nợ xấu tại Chi nhánh tăng đột biến lên 8,01%. Nguyên nhân chủ yếu là do các khoản nợ lớn của các công ty thành viên tập đoàn Vinashin có khả năng không thể thu hồi được do tập đoàn gần như đã phá sản, không còn khả năng trả nợ Tuy nhiên, nếu loại đi khoản nợ xấu của tập đoàn Vinashin thì nợ xấu tại chi nhánh chỉ là 0,7% Để tập trung xử lí nợ xấu, Chi nhánh NHNo Thăng Long đã thành lập

02 tổ xử lí nợ xấu Hàng tháng hoặc đột xuất có tổ chức giao ban để đánh giá

2.2.2.4 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn

GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH THĂNG LONG

Định hướng chung hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long trong thời gian tới

Trên cơ sở định hướng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long đề ra chiến lược năm 2011:

Tăng trưởng dư nợ theo nguyên tắc cân đối tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn Đảm bảo an toàn sử dụng vốn, sử dụng vốn có hiệu quả kinh doanh. Phấn đấu tỷ lệ thu tín dụng, thu ngoài tín dụng đạt mức hoàn thành kế hoạch để nâng cao năng lực tài chính tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động kinh doanh các năm tiếp theo được ổn định và phát triển

- Nguồn vốn huy động: 5.605 tỷ VND

- Tổng dư nợ: 2.553 tỷ VND

- Tỷ lệ cho vay trung dài hạn: 47,7% / tổng dư nợ TCKT

- Nợ xấu dưới 5% / tổng dư nợ

- Quỹ thu nhập đảm bảo đủ lương chi lương cho CBCNV và trích lập được các quỹ, thực hiện tốt nghĩa vụ với Ngân sách nhà nước và với ngân hàng cấp trên.

- Tiếp tục mở rộng tiếp thị tới các khách hàng mới trên địa bàn, tận dụng các cơ hội, mối quan hệ để thu hút vốn, đảm bảo ổn định nguồn vốn và tăng trưởng quy mô đầu tư vốn.

- Củng cố các quan hệ kinh doanh với khách hàng, đặc biệt một số khách hàng nguồn, tín dụng, TTQT lớn; phân loại đối tượng khách hàng thường xuyên, cú cỏc chính sách ưu đãi, hợp lí về lãi suất, cơ chế, tín dụng, dịch vụ.

- Điều hành lãi suất linh hoạt trên cơ sở khung lãi suất của NHNoVN, đáp ứng nhạy bén, kịp thời sự thay đổi của thị trường, đảm bảo cân đối hợp lí giữa tài chính và thu hút vốn Tổ chức thực hiện tốt các đợt huy động tiết kiệm do NHNoVN tổ chức.

- Tập trung xử lí dứt điểm các khoản nợ xấu, nợ đọng, thu hồi vốn.

- Ban hành và thực hiện quy định về quản lí tài chính, tài sản; quản lí và giám sát chặt chẽ các khoản chi phí không cần thiết, đảm bảo thực hành tiết kiệm chống lãng phí.

Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng

3.2.1 Nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng cho các cán bộ quản trị và cán bộ tín dụng

NHNo&PTNT Chi nhánh Thăng Long cần phải quan tâm đến công tác bồi dưỡng nâng cao trình độ quản trị kinh doanh, hiểu biết về pháp luật và kiến thức về quản trị rủi ro tín dụng của đội ngũ cán bộ quản lý tín dụng; bởi vì, trong hoạt động tín dụng, năng lực quản trị điều hành của đội ngũ quản lý có ý nghĩa đặc biệt tạo nên năng lực quản trị rủi ro của chi nhánh Đội ngũ cán bộ quản trị điều hành mạnh sẽ góp phần thúc đẩy tính kỷ luật, năng động,sáng tạo của đội ngũ nhân viên, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng;tránh được những rủi ro không đáng có. Để có thể quản lý rủi ro một cách thực sự hiệu quả, bên cạnh việc đào tạo bồi dưỡng cho các cán bộ quản lý, Ngân hàng cần tập trung đào tạo cho các cán bộ tín dụng Cán bộ tín dụng phải có trình độ nghiệp vụ cao, am hiểu về thị trường, tài chính, pháp luật và phải có đạo đức tốt Hơn thế nữa, các cán bộ tín dụng còn phải có vốn hiểu biết nhất định về những ngành nghề kinh doanh của khách hàng, xác định được những tiềm năng phát triển và dự báo được những biến động của thị trường liên quan đến ngành nghề đó Ngoài ra, trong điều kiện hiện nay, để tạo được những ưu thế của mình so với các ngân hàng khác, đội ngũ cán bộ tín dụng của Ngân hàng phải thực hiện được cả việc tư vấn khách hàng nhằm giúp khách hàng lập dự án, đưa ra các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh Để làm được điều đó, Ngân hàng cần thực hiện đào tạo và đào tạo lại các cán bộ tín dụng với yêu cầu phải am hiểu về các nghiệp vụ tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng; hiểu biết rộng về quản lý đầu tư, phân tích thẩm đinh dự án đầu tư , đào tạo nghiệp vụ chuyên môn đi kèm với đào tạo bồi dưỡng phẩm chất đạo đức của người cán bộ.

SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: VBII- 6A2 Để làm được những điều này, trước hết NHNo&PTNT Chi nhánh Thăng Long cần phải ban hành qui chế tiêu chuẩn hoá cán bộ tín dụng, đặt ra những yêu cầu đối với cán bộ tín dụng như sau : Nắm vững quy trình, thủ tục, biện pháp kĩ thuật nghiệp vụ tín dụng; biết thu thập xử lý các thông tin cần thiết phục vụ cho việc đánh giá khách hàng, phương án dự án; nắm vững chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của đất nước của ngành, của địa phương có liên quan đến dự án, doanh nghiệp; hiểu sâu luật NHNN và luật các TCTD, ngoài ra còn phải hiểu biết nhất định về một số luật khác có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng; nắm được cơ bản tình hình kinh tế, xã hội, tài chính, kỹ thuật và thị trường liên quan đến lĩnh vực được giao; nắm vững phương pháp phân tích năng lực tài chính, thẩm định khách hàng, đánh giá một dự án, một phương án, một món vay; cán bộ tín dụng còn cần đức tính trung thực, có bản lĩnh và có phong cách làm việc khẩn trương, khoa học.

Bước tiếp theo, để giỳp cỏc cán bộ tín dụng có thể đạt được những tiêu chuẩn trên, NHNo&PTNT Thăng Long cần tổ chức cỏc khoỏ học đào tạo về: phương pháp điều tra, thu thập thông tin về khách hàng; phương pháp phân tích tín dụng trong đó đi sâu vào nghiệp vụ phân tích các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế và năng lực tài chính, các phương pháp phân tích ngành kinh tế và hệ thống pháp luật; nghiệp vụ về giám sát khách hàng vay vốn; nghiệp vụ về đánh giá doanh nghiệp, đánh giá tài sản làm đảm bảo tín dụng Đi kèm với việc đào tạo nâng cao chất lượng thì mức ưu đãi, khen thưởng cũng phải tương xứng để có thể khuyến khích các cán bộ tín dụng làm việc tốt hơn Song song với quá trình đào tạo, NHNo&PTNT Thăng Long cần tiếp tục tuyển chọn, bổ sung thêm cán bộ tín dụng, cán bộ quản lý rủi ro tín dụng nhằm tạo lập được một đội ngũ cán bộ đông đảo, có trình độ để có thể phối hợp quản lý rủi ro một cách có hiệu quả hơn.

Bên cạnh nguồn lực nội bộ trên, NHNo&PTNT Thăng Long cần thuê những chuyên gia thẩm định (nhất là chuyên gia ngoài ngành ngân hàng) cho những dự án lớn, bởi vì đối với các khoản vay lớn các dự án lớn phức tạp của khách hàng lớn, hoạt động đa dạng thì một cán bộ dù giỏi đến đâu cũng khó có thể thẩm định được đầy đủ, chính xác các mặt khác nhau của khách hàng và dự án Việc sử dụng các chuyên gia trong trường hợp này là cần thiết, góp phần quan trọng nâng cao chất lượng thẩm định dự án Khi tập hợp đội ngũ chuyên gia ở bên ngoài phục vụ cho thẩm định, NHNo&PTNT Thăng Long cần thực hiện các quy chế gắn lợi ích và trách nhiệm, nhằm tận dụng được kiến thức của các chuyên gia trong thẩm định đồng thời ngăn ngừa lộ bí mật và đầu tư công nghệ của khách hàng.

3.2.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay

Sau khi giải ngõn thỡ việc tiếp theo của cán bộ tín dụng là giám sát khoản vay Giám sát khoản vay sẽ giúp ngân hàng theo dõi được hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, xem họ có sử dụng vốn đúng mục đích không Đây là một nội dung rất quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng của quản lý rủi ro tín dụng; góp phần phát hiện và ngăn ngừa sớm các rủi ro có thể phát sinh. Để tạo ra tính chủ động và hiệu quả trong việc thực hiện kiểm tra khách hàng vay, cán bộ tín dụng cần phải xây dựng trước kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay Nội dung chủ yếu của kế hoạch này bao gồm: lịch kiểm tra sử dụng vốn vay, phương thức kiểm tra, những nội dung cần kiểm tra

Cán bộ tín dụng cần phải tiến hành rà soát lại các báo cáo tài chính, báo cáo bán hàng theo định kỳ (quớ hoặc nửa năm) của khách hàng để nắm bắt được tình hình thực tế của việc sử dụng vốn vay của khách hàng Tuy nhiên, những báo cáo này thường độ tin cậy không cao (do khách hàng luôn muốn cung cấp những báo cáo “đẹp” để tiếp tục nhận được vốn vay của ngân hàng), vì thế, cán bộ tín dụng nên tận dụng triệt để những lần gặp gỡ các chủ doanh nghiệp khi họ đến ngân hàng trả lãi, đến thăm trực tiếp cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng để lấy thông tin Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng có thể thu thập thông tin từ những người biết đến doanh nghiệp như người mua hàng, nhà cung cấp, cán bộ chính quyền địa phương, những tổ chức tín dụng từng có giao dịch với doanh nghiệp… Kết quả kiểm tra mỗi lần phải đảm bảo được các nội dung như: Khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng khụng; cú đỳng tiến độ không; khách hàng có vi phạm các cam kết hợp đồng không; giá trị tài sản hình thành từ vốn vay có cân đối với số vốn mà ngân hàng đã cấp khụng; cỏc dấu hiệu bất thường liên quan tới tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng (nếu có) Nếu các thông tin mà cán bộ tín dụng thu được sau quá trình kiểm tra phản ánh chiều hướng tốt; cho thấy chất lượng tín dụng đang được đảm bảo Ngược lại, khi thấy chất lượng khoản vay bị đe doạ, ngân hàng cần phải có biện pháp xử lý kịp thời, ví dụ như: ngừng giải ngân (nếu khách hàng vi phạm hợp đồng tín dung); hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản thế chấp, giảm số tiền vay để đảm bảo an toàn tín dụng. Để hoạt động kiểm tra có hiệu quả hơn, NHNoPTNT Thăng Long có thể thành lập một tổ chức chuyên giám sát vốn vay, có chương trình giám sát riêng bao gồm các cán bộ tín dụng có năng lực đánh giá hoạt động tài chính và sản xuất kinh doanh của ngân hàng Việc thực hiện “chuyờn mụn hoỏ”

3.2.3 Chủ động thực hiện tốt công tác quản lý và xử lý nợ Để thực hiện tốt công tác thu hồi nợ và lãi vay đến hạn cần thực hiện tốt công tác quản lí hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng một cách chặt chẽ có hệ thống.

Thành lập các tổ thu hồi nợ xấu tại Chi nhánh Thăng Long và cỏc phũng giao dịch có tỷ lệ nợ xấu cao Phân loại nợ, trích lập dự phòng, xử lí rủi ro theo đúng quy định, xử lí dứt điểm các khoản nợ xấu, làm lành mạnh hoá tài chính thông qua các biện pháp: đôn đốc thu nợ, xử lí tài sản bảo đảm, xử lí rủi ro. Đối với các dư nợ cũ, lãi suất cho vay thấp Chi nhánh đang chịu lỗ, tiến hành thoả thuận lại với khách hàng theo quy định để nâng mức lãi suất bảo đảm kinh doanh có lãi.

Phân tích rõ thực trạng nợ quá hạn, những khoản nợ còn tiềm ẩn rủi ro để có biện pháp xử lớ, giỳp giảm thiểu nợ xấu, giảm chi phí rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh có lãi.

3.2.4 Chủ động phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục sản phẩm tín dụng

Ngành Ngân hàng là ngành có độ rủi ro cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh Và đặc biệt, hoạt động tín dụng là hoạt động chứa rất nhiều rủi ro và rủi ro tín dụng luôn đem lại tổn thất lớn cho ngân hàng Do đó điều tất yếu là ngân hàng phải chủ động phân tán rủi ro đa dạng hoá danh mục sản phẩm tín dụng. Ngân hàng phân tán nguồn vốn của mình vào nhiều đối tượng khách hàng nhiều ngành nghề, lĩnh vực Không nên để vốn tập trung vào một số khách hàng lớn, hay chuyên vào một ngành hay lĩnh vực nào vì khi có rủi ro với khách hàng đó tổn thất của ngân hàng là rất lớn vì vốn tập trung ở đó rất nhiều.

Một biện pháp phân tán rủi ro tín dụng nữa là liên kết đầu tư Với những dự án yêu cầu vốn lớn có thể ngân hàng không đủ vốn đáp ứng hoặc cũng có thể đủ vốn nhưng xác định mức rủi ro lớn do đó các ngân hàng cần liên kết đầu tư với nhau Như vậy, các ngân hàng không chỉ san sẻ rủi ro cho nhau mà còn liên kết hỗ trợ nhau cùng phát triển.

3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng

Thông tin có vai trò rất quan trọng trong việc đánh giá, phân tích, dự báo của cán bộ thẩm định tín dụng Thông tin chính xác, nhanh nhạy, kịp thời có thể giúp cho người cán bộ đưa ra những nhận định chính xác hơn về các khách hàng, các dự án, từ đó có những cách xử lý phù hợp, góp phần hạn chế rủi ro do hạn chế được tình trạng “thụng tin không cân xứng”. Để có thể thu thập, lưu trữ, và khai thác thông tin một cách có hiệu quả nhằm phục vụ cho hoạt động phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng, NHNo&PTNT Thăng Long cần thực hiện:

Thu thập thông tin về khách hàng: Đây là một khâu rất quan trọng trong qui trình phân tích tín dụng, có ảnh trực tiếp đến quyết định cho vay Có thể sử dụng một số phương pháp chủ yếu để thu thập và xử lý thông tin như sau:

+ Yêu cầu khách hàng cung cấp các báo cáo như: các báo cáo tài chính,báo cáo bán hàng, thu nhập trong nhiều năm; cung cấp các thông tin khác như: thông tin về giám đốc, nhân sự, công nghệ Thông qua việc đánh giá các thông tin này, ngân hàng có thể đưa ra các dự báo về tình hình của khách hàng trong tương lai gần Tuy nhiên, không có gì đảm bảo chắc chắn rằng khách hàng sẽ cung cấp những báo cáo, những thông tin thật, vì vậy, ngân hàng cần phải tự mình đi kiểm chứng những thông tin này, bằng cách phỏng vấn trực tiếp hay mua thông tin từ bên ngoài

+ Phỏng vấn trực tiếp: thông qua việc gặp gỡ trực tiếp giữa ngân hàng và người vay vốn, bằng cách: thăm quan nhà xưởng, văn phòng, nói chuyện với giám đốc và người lao động, xem xét các vật thế chấp Việc phỏng vấn trực tiếp giúp cho cán bộ tín dụng phát hiện và loại trừ những báo cáo giả, nhận biết được tình hình thực tế của khách hàng.

Một số kiến nghị

NHNN cần phát huy vai trò giám sát của mình thông qua tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát hoạt động tín dụng tại các NHTM, trên cơ sở đó đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.

Bên cạnh đó, NHNN cần nâng cao hơn nữa chất lượng thông tin tín dụng tại Trung tâm tín dụng CIC, nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật, chính xác và khách quan cho các NHTM Trên thực tế, hiện nay việc thu thập thông tin còn nhiều hạn chế, thông tin chưa được khai thác và sử dụng đúng mức dẫn đến cho vay không thu được dư nợ do thiếu thông tin khách hàng. Đặc biệt trong tình hình hiện nay, khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu về thông tin khách hàng ngày càng quan trọng và có ý nghĩa thiết thực hơn bao giờ hết Đáp ứng yêu cầu đó, trung tâm thông tin tín dụng của NHNN được hình thành vào năm 1999 trên cơ sở tổ chức lại trung tâm thông tin tín dụng có chức năng làm đầu mối và chỉ đạo hoạt động nghiệp vụ thông tin tín dụng trong toàn hệ thống ngân hàng với mục đích thu thập và cung cấp thông tin cho các tổ chức tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả và bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng Theo đú, cỏc thông tin về tình hình dư nợ, số dư tiền gửi, quan hệ tín dụng, tình hình tài chính hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản thế chấp của khách hàng là cơ sở cho việc “chọn mặt gửi vàng” của cán bộ tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng từng món vay Tuy nhiên, trên thực tế, tình hình thông tin tín dụng hiện nay còn nhiều hạn chế, lượng thông tin vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu cho hoạt động tín dụng cả về số lượng và chất lượng: Thông tin thiếu tính cập nhật, tính đầy đủ và đa dạng của thông tin bị hạn chế… Để khắc phục tình hình trên, NHNN cần nâng cao trách nhiệm của các NHTM trong việc cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin, số liệu cho trung tâm thông tin NHNN đồng thời NHNN cũng cung cấp thông tin cần thiết và có định hướng khi các NHTM yêu cầu Mối quan hệ

Ngoài ra, NHNN cần phải định hướng và tạo điều kiện để Trung tâm thông tin tín dụng có thể thu thập được thông tin đầy đủ, chính xác số liệu và tình hình ở các doanh nghiệp thông qua việc kết hợp giám sát doanh nghiệp của cỏc cỏc cơ quan Chính phủ như: Uỷ ban kế hoạch nhà nước, Tổng cục Thống kê, Toà án kinh tế, Tổng cục Thuế, Kho bạc Nhà nước, Bộ Thương mại, …Tớch cực đẩy mạnh hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng tín dụng, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế trong nước.

Song song với các hoạt động trên, NHNN cũng cần có những biện pháp tuyên truyền thích hợp để các NHTM nhận thấy rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc tiếp nhận và sử dụng nguồn thông tin này.

3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT VN

Thứ nhất, với tư cách là đơn vị chủ quản của toàn hệ thống

NHNo&PTNT VNcần tiếp tục xây dựng và hoàn thiện một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế Cụ thể là: tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp trên cơ sở đánh giá kết quả áp dụng trong thời gian vừa qua, nghiên cứu nhằm bổ sung và hoàn thiện các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính; nghiên cứu và xây dựng mô hình lượng hoá cụ thể mức độ rủi ro tín dụng trên cơ sở đánh giá mức độ rủi ro của doanh nghiệp; xây dựng các quy trình quản lý rủi ro tín dụng chuẩn cho toàn hệ thống như: quy trình quản lý rủi ro tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các mô hình nhận biết và đánh giá rủi ro tín dụng…; chú trọng đầu tư vào công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng.

Trên cơ sở những hoạt động trên, NHNo&PTNT VN cần đưa ra các dự báo và định hướng hoạt động cho các chi nhánh trong từng giai đoạn.

Thứ hai, NHNo&PTNT VN cần sớm hoàn thiện và đưa vào vận hành hệ thống thông tin phục vụ cho quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống này cần đảm bảo tính cập nhật, chính xác và đầy đủ và được kết nối trực tuyến với tất cả các chi nhánh bằng mạng nội bộ Để làm được điều này, NHNo&PTNT VN cần chú ý hơn nữa việc cải tiến, hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, trên cơ sở nền tảng công nghệ cao, việc tiếp nhận, xử lý, truyền và lưu trữ thông tin sẽ trở nên dễ dàng hơn.

Thứ ba, NHNo&PTNT VN cần tạo điều kiện cho Chi nhánh

NHNo&PTNT Thăng Long cũng như các chi nhánh NHNo khác trong công tác đào tạo cán bộ tín dụng và cán bộ quản lý rủi ro tín dụng, bằng cách: Xây dựng trung tâm đào tạo để thuận tiện cho việc tổ chức cỏc khoỏ đào tạo cho cán bộ công nhân viên trong toàn hệ thống; thuờ cỏc chuyên gia về giảng dạy, phối hợp với các đơn vị khác tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức về rủi ro tín dụng & quản lý rủi ro tín dụng

3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ

Chính phủ - với vai trò là nhà tạo lập môi trường kinh tế vĩ mô, cần xây dựng một hệ thống chính sách kinh tế và pháp lý đồng bộ, nhất quán nhằm tạo ra môi trường kinh tế, môi trường pháp lý ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và cho các NHTM nói riêng Đây là việc làm hết sức quan trọng nhưng cũng rất phức tạp, đòi hỏi phải tiến hành đồng bộ ở nhiều cấp Nhà nước cần tiến hành rà soát lại hệ thống văn bản pháp quy để tránh tình trạng chống chéo như hiện nay, tạo lập một hành lang pháp lý, môi trường kinh doanh lành mạnh, thông thoáng đồng thời tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tự do cạnh tranh bình đẳng với nhau

Ngoài ra, Chính phủ nên thành lập một cơ quan đánh giá xếp hạng tín nhiệm đối với doanh nghiệp Cơ quan này có trách nhiệm thu thập, xử lý, phân tích thông tin về tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp để đưa ra những đánh giá và xếp hạng tín nhiệm đối với các doanh nghiệp Từ đó tạo điều kiện cho các NHTM có cơ sở để đánh giá về khách hàng vay vốn.

Tóm lại, rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Các biện pháp hạn chế rủi ro có thể nằm trong tầm tay của ngân hàng nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế hay từ phía khách hàng Trong phạm vi tầm tay của Chi nhánh Thăng Long, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của các bộ tín dụng và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về cơ sở vật chất Do vậy, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng sâu sắc nhất vẫn là các biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán bộ và cơ chế kiểm tra, giám sát hành vi của các bộ trong quá trình xử lý tín dụng.

Cùng với sự phát triển, hội nhập của nền kinh tế đất nước vào nền kinh tế khu vực và thế giới, môi trường cạnh tranh của hệ thống ngân hàng không chỉ giới hạn trong phạm vi quốc gia mà mở rộng ra toàn cầu Sự hội nhập này vừa tạo cơ hội vủa tạo ra không ít thách thức cho các ngân hàng Việt Nam. Đứng trước những thách thức này đòi hỏi hệ thống ngân hàng Việt Nam phải không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng để tăng năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh Không nằm ngoài xu hướng đó, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long nói riêng đang nỗ lực hết sức trong việc giải quyết vấn đề về rủi ro tín dụng Do vậy, việc nghiên cứu giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng là một công việc hết sức có ý nghĩa

Trong quá trình nghiên cứu và tìm hiểu để thực hiện chuyên đề, tụi đó hoàn thành được các mục tiêu đề ra:

Thứ nhất, tìm hiểu, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh

NHNo&PTNT Thăng Long từ năm 2008 đến năm 2010 Qua đó, đánh giá những kết quả đạt được và những vấn đề còn tồn tại, đồng thời phân tích một số nguyên nhân dẫn đến những mặt còn hạn chế.

Thứ hai, đề xuất những giải pháp có tính thực tiễn và khả thi để tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long.

Hi vọng rằng trên cơ sở những biện pháp đã thực hiện cùng với những định hướng và giải pháp mới, Chi nhánh Thăng Long sẽ có những bước tiến tích cực trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng.

Do đề tài nghiên cứu rộng và phức tạp, trong khuôn khổ một chuyên đề thực tậpkhông tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót Tụi kớnh mong các thầy cô giáo, các bạn và tất cả những ai quan tâm đến lĩnh vực này tiếp tục giúp đỡ, đóng góp ý kiến để chuyên đề được hoàn thiện.

Định dạng
Số trang	80
Dung lượng	819 KB