Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương chi nhánh tiên sơn bắc ninh thực trạng và biện pháp phòng ngừa 1

Trường Đại học kinh tế quốc dân nghiệp Chuyên đề tốt LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam đơn vị hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động nhiều đối tượng khách hàng khách hàng kinh tế Đặc biệt kinh tế thị trường, để tồn phát triển, NHTM phải tuân thủ quy luật kinh tế thị trường, không ngừng đổi đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ theo nhu cầu ngày đa dạng từ phía khách hàng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc thành viên NHNo&PTNT Việt Nam, thành lập vào ngày 1/1/1997 với việc tái lập tỉnh Vĩnh Phúc, hoạt động địa bàn tỉnh có tiềm phát triển kinh tế cao Trong năm qua chi nhánh đạt kết đáng kể đóng góp vào phát triển kinh tế xã hội tỉnh Cho đến nay, quy mô mạng lưới hoạt động chi nhánh Ngân hàng ngày tăng mở rộng Tuy nhiên, điều kiện hội nhập kinh tế, đặc biệt Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thương mại giới WTO mơi trường kinh doanh nước có nhiều thay đổi lớn Riêng tỉnh Vĩnh Phúc với tham gia hàng loạt chi nhánh Ngân hàng có 100% vốn nước ngồi, NHTM cổ phần như: Techcombank, Habubank, Ngân hàng Đông Á… làm cường độ cạnh tranh ngành Ngân hàng tài ngày trở nên gay gắt Việc phát triển dịch vụ toán cần thiết để nâng cao lực cạnh tranh chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phỳc, giỳp chi nhánh giữ vững vị trí mỡnh trờn thị trường mở rộng thị trường tương lai Năm 2011 tình hình kinh tế- xã hội nước ta tiếp tục đạt thành tựu quan trọng, tăng trưởng kinh tế khả quan đạt mức cao năm gần đây, cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng cơng nghiệp hố đại hố, khả hội nhập cạnh tranh kinh tế tăng lên với cải thiện đáng kể lĩnh vực xã hội Đạt kết có đóng góp lớn hệ thống Ngân hàng Thương Mại (NHTM) Việt Nam, đặc biệt dịch vụ toán qua ngân hàng Dịch vụ tốn hoạt động khơng thể thiếu Ngân hàng Thương Mại, tổ chức kinh tế Hoạt động toán loại sản phẩm dịch vụ mà NHTM cung cấp cho kinh tế để đáp ứng yêu cầu toán tiền hàng hoá, dịch vụ doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân xã hội Khi kinh tế phát triển, cơng tác tốn ngân hàng ngày chiếm vị trí vơ Sinh viên: Trần Việt Hà - CTK11 Trường Đại học kinh tế quốc dân nghiệp Chuyên đề tốt quan trọng em xin chọn đề tài: “Phỏt triển dịch vụ tốn Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thôn tỉnh Vĩnh Phỳc” Nội dung chuyên đề kết cấu làm chương: Chương I: Khái quát dịch vụ toán (DVTT) Ngân hàng Thương mại Chương II: Thực trạng dịch vụ toán Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Vĩnh Phúc Chương III: Giải pháp phát triển dịch vụ toán NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Phúc Do vốn kiến thức hạn chế nên chuyên đề tốt nghiệp không tránh khỏi nhiều khuyết điểm Vậy mong quan tâm giúp đỡ thầy cô giáo trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân, đặc biệt thầy Trần Đăng Khâm - Khoa NHTC tập thể cán nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn tỉnh Vĩnh Phỳc giỳp em hồn thành chun đề tốt nghiệp với kết tốt đẹp mong góp phần nhỏ bé vào nghiệp phát triển ngành Em xin chân thành cảm ơn! Vĩnh Phúc, ngày 20 tháng năm 2012 Sinh viên: Trần Việt Hà - CTK11 Trường Đại học kinh tế quốc dân nghiệp Chuyên đề tốt CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm Ngân hàng Thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại (NHTM) tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng có vị trí quan trọng kinh tế thị trường nước Có nhiều khái niệm khác NHTM Ở Mỹ: NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Pháp: NHTM xí nghiệp sở thường xuyên nhận cơng chúng hình thức kỳ thác hay hình thức khỏc cỏc số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Ấn Độ: NHTM sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ đầu tư Theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 Việt Nam: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, chiết khấu làm phương tiện toán Theo luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực vào tháng 10/1998: NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Nghị định Chính phủ số 49/20001NĐ-CP ngày 12/9/2000 định nghĩa: NHTM Ngân hàng thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nước Mặc dù có nhiều quan điểm khác NHTM, nhìn chung lại hiểu tổng quát: Ngõn hàng thương mại tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhõn hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngõn hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ tốn, mơi giới, tư vấn số dịch vụ khác Sinh viên: Trần Việt Hà - CTK11 Trường Đại học kinh tế quốc dân nghiệp Chuyên đề tốt cho chủ thể kinh tế 1.1.1.2 Đặc điểm NHTM có đặc điểm giống doanh nghiệp khác kinh tế, sử dụng yếu tố sản xuất lao động, tư liệu lao động, đối tượng lao động (tiền vốn) làm yếu tố đầu vào, để sản xuất yếu tố đầu hình thức dịch vụ tài mà khách hàng yêu cầu Tuy nhiên, khác với doanh nghiệp khác, NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh thể qua đặc điểm sau: - Vốn tiền vừa phương tiện, vừa mục đích kinh doanh đồng thời đối tượng kinh doanh NHTM Và đặc điểm bao trùm rộng so với loại hình doanh nghiệp khác - NHTM kinh doanh chủ yếu vốn người khác Vốn tự có NHTM chiếm tỷ lệ thấp tổng nguồn vốn hoạt động, nên việc kinh doanh NHTM gắn liền với rủi ro mà Ngân hàng buộc phải chấp nhận với mức độ mạo hiểm định Bởi hoạt động kinh doanh hàng ngày mình, NHTM khơng phải đảm bảo nhu cầu tốn, chi trả loại hình doanh nghiệp khác, mà phải đảm bảo tốt nhu cầu chi trả tiền gửi khách hàng - Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động nhiều đối tượng khách hàng khách hàng khác - Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động chứa nhiều rủi ro, tổng hợp tất rủi ro khách hàng, đồng thời rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng gây ảnh hưởng lớn cho kinh tế rủi ro loại hình doanh nghiệp tính chất lây lan làm rung chuyển toàn hệ thống kinh tế - Hoạt động kinh doanh NHTM có đặc thù riêng mà doanh nghiệp ngành khác khơng có Đồng thời, hoạt động kinh doanh NHTM diễn tiến liên tục loại hình nghiệp vụ sản phẩm NHTM có mối liên hệ với chặt chẽ 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng Thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn * Vốn pháp định (vốn chủ sở hữu, vốn tự có): Là số vốn đầu tư ban đầu thành lập Ngân hàng phải có lượng vốn định, phải mức vốn pháp định Ngân hàng Trung ương (NHTƯ) công bố vào đầu năm tài Nguồn vốn điểm xuất phát để tổ chức hoạt động Ngân hàng, yếu tố quan trọng bảo đảm khoản nợ Vốn pháp định thành lập Sinh viên: Trần Việt Hà - CTK11 Trường Đại học kinh tế quốc dân nghiệp Chuyên đề tốt NHTM Nhà nước 3000 tỷ đồng, loại hình NHTM khác 1000 tỷ đồng, năm 2010 3000 tỷ đồng Nguồn hình thành nghiệp vụ hình thành loại vốn đa dạng tùy thuộc vào loại hình sở hữu, lực tài Ngân hàng Nếu NHTM thuộc sở hữu Nhà nước nguồn vốn hình thành ban đầu Ngân sách Nhà nước cấp 100%, NHTM Cổ phần, cổ đơng đóng góp thơng qua hình thức phát hành mua cổ phần cổ phiếu Nếu Ngân hàng liên doanh vốn pháp định vốn đóng góp cổ phần liên doanh Nguồn vốn cịn phụ thuộc vào quy mơ phạm vi hoạt động Ngân hàng Vốn tự có lớn, sức chịu đựng Ngân hàng lớn tình hình thị trường có biến động bất ngờ Tuy nhiên vốn điều lệ lớn tốt mức lợi nhuận chia cho cổ đông thấp Không dùng vốn điều lệ để chia lợi tức, lập quỹ phúc lợi khen thưởng mà dùng để mua sắm bất động sản, trang thiết bị, dự trữ, kí quỹ NHTƯ đầu tư vào thương vụ Trong trình hoạt động, Ngân hàng gia tăng vốn của chủ theo nhiều phương thức như: Nguồn từ lợi nhuận, nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, gúp thờm, cấp thờm… để mở rộng quy mô hoạt động, để đổi trang thiết bị, hay đáp ứng yêu cầu gia tăng thêm vốn chủ Ngân hàng NHTƯ yêu cầu * Vốn vay NHTM -Vay Ngân hàng Nhà nước (NHNN), NHTƯ: Đây khoản vay cấp bách chi trả NHTM Hình thức cho vay chủ yếu NHNN tái chiết khấu (tái cấp vốn) chấp có ứng trước có bảo đảm khơng bảo đảm Các thương phiếu NHTM chiết khấu tái chiết khấu trở thành tài sản họ Khi họ cần tiền NHTM mang thương phiếu đến tái chiết khấu NHNN Nghiệp vụ vay làm cho thương phiếu NHTM giảm dự trữ (tiền mặt hay tiền gửi NHNN) tăng lên Rõ ràng tiền vào lưu thông đường NHTM chuyển đổi hối phiếu trái phiếu lên NHTƯ bị chiết khấu phần lãi phải trả cho khoản nợ vay Trong trường hợp chưa có thương phiếu, NHNN cho NHTM vay hình thức tái cấp vốn theo mức tín dụng định NHTƯ điều chỉnh lượng vay tiền NHTM thông qua điều chỉnh lãi suất chiết khấu (tùy vào sách nới lỏng cung ứng thắt chặt cung ứng tiền tệ) - Vay NHTM khác dự trữ NHTƯ: Các NHTM phải ký gửi khoản tiền mặt định kho NHTƯ (khoản tiền khơng sinh lời, cịn gọi dự trữ bắt buộc) Thụng thường khoản vay khoản nợ ngắn, tuần Sinh viên: Trần Việt Hà - CTK11 Trường Đại học kinh tế quốc dân nghiệp Chun đề tốt Các NHTM cịn huy động vốn tiếp nhận vốn mà NHTM nhận ủy thác từ tổ chức nước, từ Ngân sách Nhà nước vay trung, dài hạn thuộc kế hoạch xây dựng tập trung Nhà nước - Vay thị trường tiền tệ: Giống doanh nghiệp khỏc, cỏc Ngân hàng vay mượn cách phát hành giấy nợ, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu… thị trường vốn - Vay từ cơng ty mẹ: Thay phát hành trái phiếu giấy nợ thỡ cỏc công ty mẹ Ngân hàng thay làm việc hình thức phát hành trái phiếu, cổ phiếu công ty Ngân hàng chịu ràng buộc dự trữ, lãi suất thủ tục Tức công ty mẹ vay thị trường Ngân hàng vay công ty mẹ * Nghiệp vụ ký thác: Ký thác tiền gửi Ngân hàng nhận khách hàng dù phải trả lãi hay không với quyền sử dụng tiền cho hoạt động kinh doanh bổn phận làm nghĩa vụ ngân quỹ cho người ký gửi, đặc biệt phải có trách nhiệm hoàn vốn theo quy định Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền gửi ngày có chất lượng cao, NHTM đưa thực nhiều hình thức huy động vốn khác - Tiền gửi không kỳ hạn: Đây khoản tiền doanh nghiệp hay cá nhân gửi vào Ngân hàng thực chức trung gian toán, tức người gửi rút lúc họ muốn, lãi suất khoản tiền thấp - Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội: Nhiều khoản thu tiền doanh nghiệp tổ chức xã hội chi trả sau thời gian xác định Khi cần chi tiêu, người gửi phải đến Ngân hàng để rút tiền Tiền gửi có kỳ hạn phụ thuộc vào lãi suất NHTM - Tiền gửi Ngân hàng khác: Nhằm mục đích nhờ tốn hộ số mục đích khác, NHTM gửi tiền NHTM khác 1.1.2.2 Hoạt động cho vay - Dựa vào mục đích sử dụng vốn vay: đổi tượng tín dụng phân chia làm loại: thương mại & công nghiệp, bất động sản, tiêu dùng, liên ngân hàng, mục đích khác - Dựa vào chấp: chia làm loại cho vay có bảo đảm khơng có bảo đảm u cầu chung tài sản chấp phải bán được, nhằm tạo điều kiện cho người cho vay giảm bớt rủi ro trường hợp người vay khả toán Sinh viên: Trần Việt Hà - CTK11 Trường Đại học kinh tế quốc dân nghiệp Chuyên đề tốt Ngược lại, cho vay ko bảo đảm chủ yếu dựa vào tình hình tài người vay, lợi tức tương lai, tình hình trả nợ trước -Dựa vào kỳ hạn: chia khoản vay theo ngắn, trung dài hạn Ngắn hạn năm hơn, trung hạn năm dài hạn lớn năm (đối với số nước phát triển khoảng thời gian 10 năm) Tuy nhiên phân chia thời gian mang tính chất tương đối, bị ảnh hưởng tính chất khoản vay - Cho vay ngắn hạn chủ yếu có hình thức sau: Cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu, bảo lãnh, Cho vay chiết khấu chứng từ cú giỏ… - Cho vay trung dài hạn: Nếu tín dụng ngắn hạn cho vay chủ yếu để bổ sung vào nguồn vốn lưu động doanh nghiệp, tín dụng trung dài hạn lại nhằm đầu tư vào dự án có thời gian tương đối dài mua sắm máy móc thiết bị, đổi trang thiết bị công nghệ, xây dựng sửa chữa nhà xưởng sở vật chất kỹ thuật nhằm đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, phát triển tương lai doanh nghiệp Với mục đích cho vay trên, nên đối tượng cho vay tín dụng trung dài hạn chi phí cấu thành tổng mức đầu tư dự án không phân biệt thành phần kinh tế, tổ chức, cá nhân doanh nghiệp, bao gồm: giá trị vật tư,mỏy múc thiết bị, công nghệ chuyển giao, chi phí nhân cơng, giá thuế chuyển nhượng đất đai, giá thuê mua tài sản, chi phí mua bảo hiểm chi phí khác Để vay vốn, đơn vị xin vay phải gửi đến ngân hàng đơn xin vay, luận chứng kinh tế, kỹ thuật dự toán thẩm định cấp phê duyệt báo cáo tài vài năm trước Ngồi ra, đơn vị xin vay phải gửi đến Ngân hàng tính tốn hiệu dự án, lợi nhuận mà dự án mang lại qua năm, tiêu phản ánh khả sinh lợi dự án NPV, IRR Bờn cạnh có tính tốn đầy đủ số tiền xin vay, nguồn trả nợ lệnh trả nợ Ngân hàng cho vay xem xét kỹ tài liệu nhằm đánh giá đầy đủ khả đơn vị vay vốn trước định cho vay, tình hình tài nghĩa vụ họ với nhà nước tổ chức tài Khi ngân hàng định cho doanh nghiệp vay trung dài hạn, ngân hàng cần phải nắm hiệu phương án, dự án, chương trình sản xuất bên vay vốn Một điều kiện Ngân hàng Thương mại cho vay chấp Đó đảm bảo tín dụng thực nhiều hình thức khác nhìn chung chia làm hai loại: đảm bảo TSĐB bảo lãnh Sinh viên: Trần Việt Hà - CTK11 Trường Đại học kinh tế quốc dân nghiệp Chuyên đề tốt * Dựa theo phương pháp hoàn trả: khoản cho vay NH hoàn trả lần (yêu cầu hoàn trả toàn vào thời gian đáo hạn cuối cùng) trả góp (theo nguyên tắc trả dần suốt kỳ hạn thực hợp đồng), quy định rõ hợp đồng tín dụng * Các quy định cho vay – sách tín dụng: Việc NH cho vay thực theo quy định chặt chẽ, xuất phát từ lí an tồn NH, xa vận hành kinh tế Chớnh vỡ việc cho vay NHTM có ảnh hưởng lớn, NHTƯ có đề số quy định việc giới hạn rủi ro hoạt động cho vay đề việc giám sát thường xuyên với hoạt động NHTM Về cá nhân NHTM, mục tiêu cuối lợi nhuận, sách tín dụng quan tâm xây dựng đặc biệt,nhằm giảm thiểu ruit ro xảy ra, xem xét với nhiều yếu tố, hầu hết số giống định đến quy mô thành phần khoản đầu tư NH, kể : tình hình vốn, khả sinh lời, tính ổn định khoản kớ thỏc, cỏc điều kiện kinh tế, khả đội ngũ nhân viên NH… Tuy nhiên hoạt động cho vay tiêu dùng chưa thực đáp ứng nhu cầu vay tiêu dùng người dân Tính trung bình mức dư nợ vay tiêu dùng theo đầu người đạt khoảng 921.000 đồng/người- số thấp nhiều so với tiềm thị trường đất nước có 6.5 triệu dân có mức tăng trưởng kinh tế cao VN Trong bối cảnh suy giảm kinh tế, ảnh hưởng khủng hoảng NH đồng loạt giảm lãi suất cho vay, không đồng nghĩa với việc nới lỏng nghiệp vụ tín dụng để phát sinh nợ xấu mà không tạo động lực phát triển mới.Cỏc NH cho doanh nghiệp có dự án tốt khả thi khơng thể có chuyện mệnh lệnh hành mà cho vay Theo số liệu từ 34 NH gửi NHTW, số hồ sơ gửi NHTM chấp nhận cho vay 90% cịn 10% bị từ chối Nó tạo thực tế khiến nhiều NH thừa vốn khơng thể cho vay doanh nghiệp có nhu cầu lại không vay 1.1.2.3 Hoạt động đầu tư thị trường chứng khốn Ngân hàng tìm cách để sử dụng nguồn vốn (thơng thường lả khoảng phần ba) cho hoạt động đầu tư sinh lời chứng khoán, bao gồm loại chứng khốn phủ chứng khốn cơng ty phát hành, chứng khoán thị trường vốn (>1 năm), chứng khoán thị trường tiền tệ (