Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI _ NGUYỄN THỊ HOÀNG ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI _ NGUYỄN THỊ HOÀNG ANH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀO QUANG THƠNG HÀ NỘI, NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực, xác dựa vào nguồn tài liệu cơng bố thức Tác giả Nguyễn Thị Hoàng Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1.1.Tín dụng Ngân hàng .3 1.1.2 Những rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM .3 1.1.3 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.5 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .7 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 10 1.2.1 Quản trị RR NHTM .10 1.2.2 Quản trị RR số nước giới 11 1.2.3 Quản trị RR VN thời gian qua .12 1.2.4 Quản trị RR tín dụng 13 1.2.5 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .14 1.2.6 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng NHTM 25 TÓM TẮT CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội .31 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội .34 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội .34 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 47 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội .47 2.2.2.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 52 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 57 2.3.1 Kết đạt 57 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .59 TÓM TẮT CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VIỆT NAM .63 3.1.1 Định hướng mục tiêu chiến lược 63 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 65 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .67 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu .67 3.2.2 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng, đầu tư đổi cơng nghệ, đại hóa Ngân hàng .68 3.2.3 Tăng cường công tác quản lý khoản cho vay, kiểm soát sau cho vay 69 3.2.4 Thực biện pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế phân tán rủi ro .70 3.2.5 Thực đảm bảo tín dụng 70 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 71 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .71 3.3.2 Kiến nghị với quan chức 72 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước .73 3.3.4 Kiến nghị với MB 75 TÓM TẮT CHƯƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần MB: Military Bank (Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội) CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng NQH: Nợ q hạn TCTD: Tổ chức tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng XHTD: Xếp hạng tín dụng 10 TCKT: Tổ chức kinh tế 11 DPRR: Dự phòng rủi ro 12 HĐQT: Hội đồng quản trị 13 BĐH: Ban điều hành 14 CBTD: Cán tín dụng 15 TSĐB: Tài sản đảm bảo DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đố 1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .7 Sơ đồ 1.3 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 14 Sơ đồ 1.4 Cơ chế hợp đồng hoán đổi rủi ro vỡ nợ 22 Sơ đồ 1.5 Cơ chế hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập 23 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Tập đồn 32 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức MB giai đoạn 2011 – 2015 .33 Sơ đồ 2.3 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro NHTMCP Quân Đội .52 BẢNG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn MB giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .35 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .38 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 40 Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .43 Bảng 2.5 Tình hình hoạt động kinh doanh MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 45 Bảng 2.6 Tình hình phân loại nợ MB giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .48 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nợ hạn MB giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 49 Bảng 2.8 Tình hình trích lập dự phòng MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 51 Bảng 2.9.Phân loại xếp hạng khoản cho vay MB 55 Bảng 2.10 Trích dự phòng 56 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn MB giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .36 Biểu đồ 2.2.Dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 .38 Biểu đồ 2.3 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 41 Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn từ năm 2013 – tháng đầu năm 2015 44 Biểu đồ 2.5.Tình hình kết hoạt động kinh doanh MB giai đoạn từ năm 2011 – tháng đầu năm 2013 .46 Biểu đồ 2.6: Tình hình phân loại nợ MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 .49 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nợ hạn MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 50 Biểu đồ 2.8: Tình hình trích lập dự phịng MB giai đoạn từ năm 2013 - tháng đầu năm 2015 51 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO) mở hội phát triển cho thị trường tài Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, bên cạnh đặt cho NHTM Việt Nam nhiều thách thức rủi ro Trong môi trường cạnh tranh gay gắt NHTM nước, sức ép tiến trình hội nhập, hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng diễn phức tạp chứa đựng rủi ro tiềm ẩn Thực tế cho thấy, rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu hiển nhiên Ngân hàng nào, kể Ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Tuy nhiên, khác biệt Ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng tốt với Ngân hàng khác khả khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Do đó, bên cạnh việc mở rộng hoạt động tín dụng việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ln vấn đề thiết đặt cho Ngân hàng Xuất phát từ quan điểm đó, qua thời gian nghiên cứu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, kết hợp với kiến thức học lớp, nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng phát triển Ngân hàng kinh tế, tác giả chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” để làm đề tài nghiên cứu luận văn Tuy có nhiều cố gắng thời gian nghiên cứu tìm hiểu thực tế cịn có hạn chế định mà lại lĩnh vực phức tạp nên không tránh khỏi khiếm khuyết thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến góp ý quý báu thầy cô đồng nghiệp để giúp đề tài nghiên cứu hoàn thiện Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM, sở đó, phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Từ đó, đề xuất số giải pháp kiến nghị góp phần củng cố, hồn thiện nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội Phạm vi nghiên cứu tập trung quản trị rủi ro tín dụng MB, sở số liệu Ngân hàng năm 2013 ,2014 tháng đầu năm 2015 Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê thu thập số liệu, bảng biểu, so sánh, phân tích… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt Những đóng góp đề tài Trên sở phân tích tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần thương mại Quốc tế Việt nam, đề tài nêu dấu hiệu nhận biết sớm khoản nợ xấu, tìm nguyên nhân để từ kiến nghị giải pháp xử lý Điểm bật đề tài nghiên cứu chi tiết quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Kết cấu báo cáo: Ngoài lời nói đầu kết luận, Luận văn chia thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội ... GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 63 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VIỆT... hướng nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 65 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .67 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu. .. lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội CHƯƠNG