Giải pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội (SHB)

Tài liệu tham khảo kinh tế đầu tư: Giải pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội (SHB)

Khóa luận tốt nghiệp - 1 - Vũ Thị Nguyệt Hằng LI M U Hin nay, lnh vc Ti Chớnh Ngõn Hng ang phỏt trin rt mnh m cựng vi nú l s cnh tranh vụ cựng gay gt. Th trng ó chng kin s ra i ca hng lot ngõn hng thng mi mi, cỏc t chc ti chớnh mi. Cỏc ngõn hng thc s bc vo cuc cnh tranh khc lit, phi t hon thin, t nõng cao v cht lng ton din cú th tn ti v phỏt trin trờn th trng. i vi cỏc ngõn hng thng mi ti Vit Nam hot ng tớn dng vn l hot ng ch yu, mang li li nhun cao nht cho cỏc ngõn hng thng mi, chim ti 70%-80% thu nhp ca cỏc ngõn hng. Vỡ vy vic nõng cao cht lng tớn dng l nhõn t, l ng lc cho s tn ti v phỏt trin ca cỏc ngõn hng. iu ny ũi hi cỏc ngõn hng thng mi trong hot ng tớn dng phi t xõy dng cho mỡnh mt quy trỡnh tớn dng cht ch, khoa hc v hiu qu. Trong quy trỡnh tớn dng cú nhiu bc, song khõu phõn tớch ti chớnh khỏch hng c bit l khỏch hng doanh nghip l khõu cú nhiu ri ro nht. Cng chớnh vỡ vy phõn tớch ti chớnh doanh nghip tr nờn ht sc quan trng, nh hng ln n cht lng tớn dng ca cỏc ngõn hng. Nõng cao cht lng phõn tớch ti chớnh doanh nghip c t ra nh mt yờu cu cp thit i vi cỏc ngõn hng thng mi. Ngõn hng TMCP Si Gũn H Ni (SHB) cng nh cỏc ngõn hng thng mi khỏc luụn nhn thc rừ iu ú, nhng nm qua trong iu kin kinh t phỏt trin v hi nhp. SHB khụng ngng hon thin, i mi phỏt trin v ó t c nhng kt qu ỏng k. Ngõn hng SHB luụn tp trung nõng cao trỡnh cụng ngh, nõng cao nng lc hot ng kinh doanh, to cho ngõn hng s tng trng v c quy mụ v cht lng, tc phỏt trin nhanh v bn vng. c bit trong hot ng tớn dng ngõn hng cng cú nhng thnh tu ỏng k, ú l s nõng cao cht lng hot ng tớn dng m ch yu xut phỏt t vic nõng cao cht lng cụng tỏc phõn tớch ti chớnh doanh nghip. Song bờn cnh ú cng khụng th trỏnh khi nhng vn bt cp, khú khn cũn tn ti .Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 2 - Vũ Thị Nguyệt Hằng Xut phỏt t tớnh cp thit v tm quan trng ca hot ng phõn tớch ti chớnh doanh nghip. Em ó chn ti : Gii phỏp nõng cao cht lng cụng tỏc phõn tớch TCDN trong hot ng tớn dng ca ngõn hng TMCP Si Gũn- H Ni (SHB) ,, Kt cu ti bao gm :- Chng 1 : Mt s vn c bn v phõn tớch TCDN trong hot ng tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi.- Chng 2 : Thc trng cụng tỏc phõn tớch TCDN trong hot ng tớn dng ca ngõn hng SHB .- Chng 3 : Gii phỏp nõng cao cht lng cụng tỏc phõn tớch TCDN trong hot ng tớn dng ca ngõn hng SHB. Qua ti nghiờn cu ny, da trờn c s lý thuyt v phõn tớch TCDN, em a ra s liu ỏnh giỏ thc trng cụng tỏc phõn tớch ti chớnh ca ngõn hng SHB v nhng kt qu ó t c cng nh cỏc vn bt cp cũn tn ti. T ú em xin a ra mt vi ý kin úng gúp nh v hot ng phõn tớch ti chớnh doanh nghip nhm lm cho hot ng tớn dng ca ngõn hng SHB c tt hn. Em xin chõn thnh cm n s ch bo tn tỡnh ca cụ giỏo tin s Lờ Th Xuõn s to iu kin giỳp ca cỏc cỏn b ngõn hng SHB trong sut quỏ trỡnh em lm khúa lun ny. Song do trỡnh kin thc v thi gian cũn hn ch nờn vic nghiờn cu khụng trỏnh khi nhng thiu sút. Em rt mong c s úng gúp ý kin ca cỏc thy cụ v ton th cỏc bn sinh viờn quan tõm n ti ny.Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 3 - Vũ Thị Nguyệt Hằng CHNG 1MT S VN C BN V PHN TCH TI CHNH DOANH NGHIP TRONG HOT NG TN DNG CA CC NHTM.1.1. Tớn dng v hot ng tớn dng ca NHTM trong c ch thi th trng. 1.1.1. Khỏi nim tớn dng. Tớn dng ngõn hng l mt giao dch v ti sn gia ngõn hng v bờn i vay trong ú ngõn hng s chuyn giao ti sn cho bờn i vay s dng trong mt thi hn nht nh theo tho thun, bờn i vay cú trỏch nhim hon tr vụ iu kin vn gc v lói cho ngõn hng khi n hn thanh toỏn. Khỏi nim tớn dng ngõn hng cng cú th c phỏt biu ngn gn hn nh sau: tớn dng ngõn hng l quan h giao dch gia ngõn hng v khỏch hng trong ú ngõn hng chuyn giao vn bng tin cho khỏch hng s dng vi s tin tng rng khỏch hng s thc hin ngha v hon tr khi n th hn tho thun. T cỏc khỏi nim v tớn dng, bn cht ca tớn dng l mt giao dch v ti sn trờn c s cú hon tr cú cỏc c trng sau: - Tớn dng xut phỏt t nguyờn tc hon tr, vỡ vy ngi cho vay khi chuyn giao ti sn cho ngi i vay s dng phi cú c s tin rng ngi i vay s tr ỳng hn. õy l yu t ht sc c bn trong qun tr tớn dng. - Gớa tr hon tr thng ln hn giỏ tr lỳc cho vay, hay núi cỏch khỏc ngi i vay phi tr thờm phn lói ngoi vn gc. thc hin nguyờn tc ny thỡ phi xỏc nh lói xut danh ngha ln hn t l lm phỏt, hay núi cỏch khỏc phi xỏc nh lói xut thc dng. - Trong quan h tớn dng ngõn hng, tin vay c cp trờn c s cam kt hon tr vụ iu kin. V khớa cnh phỏp lý, nhng vn bn xỏc nh quan h tớn dng nh hp ng tớn dng, kh c nhn n thc cht ch l mt lnh phiu trong ú bờn i vay cam kt hon tr vụ iu kin cho bờn cho vay khi n hn thanh toỏn. Tớn dng ngõn hng cú vai trũ quan trng trong vic cung cp vn cho nhu cu kinh doanh ca cỏc i tng, c bit l i tng doanh nghip. Kh nng cung ng vn ca tớn dng ngõn hng gúp phn y mnh nhp tớch t, tp trung v tng Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 4 - Vũ Thị Nguyệt Hằng cng kh nng cnh tranh gi cỏc doanh nghip. Tớn dng donh nghip cũn c s dng nh mt cụng c phỏt trin cỏc ngnh kinh t chin lc theo yờu cu ca chớnh ph.1.1.2. Cỏc hỡnh thc tớn dng. Hot ng tớn dng ngy cng tr nờn a dng v phong phỳ vi nhiu hỡnh thc khỏc nhau. Cn c theo cỏc tiờu thc khỏc nhau chỳng ta cú th chia tớn dng thnh cỏc loi nh sau:1.1.2.1. Theo thi hn tớn dng. Gm cú 3 loi hỡnh tớn dng chớnh: -Tớn dng ngn hn: l loi tớn dng cú thi hn di 1 nm. -Tớn dng trung hn: l loi tớn dng cú thi hn t 1 nm n 5 nm. -Tớn dng di hn: l loi tớn dng cú thi hn trờn 5 nm.1.1.2.2. Theo mc ớch s dng ự t. Gm 2 loi tớn dng chớnh: - Tớn dng sn xut v lu thụng hng hoỏ: l loi tớn dng cp cho cỏc nh doanh nghp cỏc ch th kinh doanh tin hnh sn xut v lu thụng hng hoỏ. - Tớn dng tiờu dựng: l loi tớn dng cung cp cho cỏc cỏ nhõn phc v nhu cu tiờu dựng. 1.1.2.3. Theo mc bo m . Gm 3 loi chớnh:- Tớn dng cú m bo: l loi hỡnh tớn dng cú ti sn hoc ngi ng ra bo lónh cho khon n vay.- Tớn dng khụng cú m bo: l loi hỡnh tớn dng khụng cú ti sn hoc ngi bo lónh ng ra m bo cho khon n vay.1.1.2.4. Theo i tng tớn dng. Gm 2 loi chớnh :- Tớn dng vn u t ti sn ngn hn: l loi tớn dng hỡnh thnh TSNH ca cỏc t chc kinh t. Bao gm: cho vay chi phớ sn xut, cho vay d tr hng hoỏ, cho vay thanh toỏn cỏc khon n di dng chit khu k phiu.Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 5 - Vũ Thị Nguyệt Hằng - Tớn dng vn u t ti sn di hn: l loi tớn dng c s dng hỡnh thnh TSDH ca cỏc t chc kinh t.1.1.3. Vai trũ ca tớn dng ngõn hng. Ngy nay khi nn kinh t phỏt trin mnh m thỡ tớn dng ngõn hng cng phỏt huy vai trũ ca mỡnh trong vic to iu kin, to ng lc cho nn kinh t phỏt trin : i vi h thng cỏc ngõn hng thng mi, tớn dng l hot ng ch yu mang li ngun thu nhp chớnh, l nhõn t, l ng lc ngõn hng phỏt trin cỏc hot ng khỏc to s phỏt trin ton din v bn vng, iu ny cng th hin rừ i vi cỏc NHTM ti Vit Nam hin nay. i vi cỏc doanh nghip, tớn dng to iu kin cho cỏc doanh nghip m rng quy mụ, phỏt trin sn xut, nõng cao cht lng v hiu qu sn xut kinh doanh, phỏt huy cỏc tim nng ca mỡnh, tng sc cnh tranh ca doanh nghip trờn th trng trong nc cng nh th trng quc t. i vi nn kinh t núi chung, tớn dng gúp phn gii quyt mõu thun ni b trong nn kinh t v nhu cu tin t, iu hũa vn, thỳc y sn xut kinh doanh phỏt trin. Tớn dng giỳp tng cng c s vt cht cho nn kinh t, m bo s tng trng kinh t lõu di v bn vng. Ngoi ra tớn dng cũn l iu kin thỳc y cho kinh t i ngoi phỏt trin . 1.1.4. Quy trỡnh cp tớn dng. Quy trỡnh cp tớn dng l tng hp cỏc nguyờn tc, quy nh ca ngõn hng trong vic cp tớn dng. Trong ú xõy dng cỏc bc i c th theo mt trỡnh t nht nh k t khõu chun b lp h s ngh cp tớn dng cho n khi chm dt quan h tớn dng. õy l mt quỏ trỡnh bao gm nhiu giai on mang tớnh cht liờn hon theo mt trỡnh t nht nh, cú quan h cht ch gn bú vi nhau. Vic xõy dng quy trỡnh tớn dng hp lý s gúp phn hn ch ri ro v nõng cao hiu qu tớn dng. Quy trỡnh tớn dng tng quỏt bao gm cỏc bc sau:1.1.4.1. Thit lp h s tớn dng .Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 6 - Vũ Thị Nguyệt Hằng H s tớn dng l vn bn biu hin quan h gia ngõn hng v khỏch hng vay vn. cú c quyt nh chớnh xỏc vic cp tớn dng hay khụng, ngõn hng phi phõn tớch hng lot cỏc thụng tin cú liờn quan, v ngun c s u tiờn c ly t h s ngh cp tớn dng. V mt kinh t, mc dự quan h tớn dng cha c hỡnh thnh, nhng õy l giai on chun b nhng iu kin cn thit quan h tớn dng c thit lp lnh mnh.V mt th tc hnh chớnh, õy l giai on hỡnh thnh y cỏc loi giy t, vn bn chng t khỏch hng thc s cú nhu cu v vn tớn dng v chng minh c tớnh phỏp nhõn ca khỏch hng cng nh tớnh t nguyn xin cp tớn dng ca khỏch hng. Bao gm cỏc thụng tin cn bn v khỏch hng: v lch s ti chớnh, tỡnh hỡnh ti chớnh hờn ti ca khỏch hng, mc ớch vay vn, phng ỏn kinh doanh, tho thun gia ngõn hng v khỏch hng v vic vay vn v tr n. 1.1.4.2. Phõn tớch tớn dng . Phõn tớch tớn dng l giai on lin sau giai on lp h s tớn dng v cú vai trũ vụ cựng quan trng. Ngõn hng phõn tớch kh nng hin ti v tim tng ca khỏch hng v s dng vn tớn dng cng nh kh nng hon tr vn vay. Mc tiờu ca ngõn hng l phõn tớch nhng tỡnh hung cú th dn n ri ro cho ngõn hng v tiờn lng kh nng kim soỏt cỏc loi ri ro, cng nh d kin cỏc bin phỏp phũng nga, hn ch nhng thit hi cú th xy ra. Mt khỏc phõn tớch ti chớnh giỳp cho ngõn hng kim tra tớnh chớnh xỏc ca cỏc thụng tin do cỏc khỏch hng cung cp t ú cú c s ỏnh giỏ ỳng n v khỏch hng vay vn.1.1.4.3. Quyt nh tớn dng. õy l giai on tip theo sau khi ó hon tt giai on phõn tớch tớn dng, ngõn hng ra quyt nh tớn dng cú chp thun hay khụng chp thun l cụng vic vụ cựng quan trng khụng nhng nh hng ti tin trỡnh hot ng ca khỏch hng m cũn nh hng ti uy tớn ca ngõn hng. Thc t trong giai on ny ngõn hng rt d gp phi hai sai lm:Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 7 - Vũ Thị Nguyệt Hằng Th nht: quyt nh chp thun nhng sau ú khỏch hng khụng cú kh nng hon tr vn tớn dng ỳng hn. Trng hp ny ngõn hng cú th b gim li nhun thm chớ mt vn, gim uy tớn.Th hai: quyt nh khụng chp thun khỏch hng cú kh nng hon tr vn ỳng hn. Trng hp ny thit hi t phớa ngõn hng cng khụng nh, ngõn hng mt c hi tng thu nhp, mt i khỏch hng tt Vỡ vy vic ra quyt nh ỳng n, chớnh xỏc l cn thit i vi mi ngõn hng trỏnh vic mc phi sai lm.1.1.4.4. Gii ngõn. Gii ngõn l nghờp v cp tin cho khỏch hng trờn c s mc tớn dng ó cam kt theo hp ng. Gii ngõn c thc hin theo nguyờn tc vn ng ca tớn dng gn lin vi vn ng ca hng hoỏ cú th tin hnh gii ngõn ch l thun tuý cp tin cho khỏch hng trong phm vi mc tớn dng ó cam kt m cú hoc khụng kốm theo cỏc iu kin rng buc cho vic gii ngõn. 1.1.4.5. Giỏm sỏt, thu n v thanh lý tớn dng . Giỏm sỏt tớn dng: mc tiờu ca ngõn hng l kim tra khỏch hng thc hin cỏc iu khon ó cam kt theo hp ng tớn dng bng cỏch: giỏm sỏt hot ng ti khon, phõn tớch bỏo cỏo ti chớnh nh k, kim tra thc t tỡnh hỡnh hot ng sn xut kinh doanh ca khỏch hng. Thu n: c s sn xut kinh doanh cú trỏch nhim phi hon tr n ỳng hn cho ngõn hng v thc hin cỏc cam kt ca hp ng. Xem xột tớn dng v phõn hng tớn dng: mc tiờu l xem xột ỏnh giỏ cht lng tớn dng nhm pht hin ri ro kp thi x lý. X lý n quỏ hn, n cú vn : n quỏ hn l nhng khon tớn dng khụng hon tr ỳng hn, khụng c phộp v khụng iu kin c gia hn n. Ngõn hng s chuyn n quỏ hn v ỏp dng nhng bin phỏp kht khe nhanh chúng thu hi n y .Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 8 - Vũ Thị Nguyệt Hằng Nm giai on ca quy trỡnh tớn dng cú mi quan h cht ch vi nhau, giai on trc l tin thc hin cỏc cụng vic ca giai on sau.Vic thc hin cht ch cỏc giai on l yờu cu quan trng trong hot ụng tớn dng ca bt c no.1.2. Phõn tớch TCDN trong hot ng tớn dng ca cỏc NHTM.1.2.1.Khỏi nim phõn tớch TCDN. Phõn tớch ti chớnh doanh nghip l quỏ trỡnh xem xột, kim tra i chiu v so sỏnh s liu v hin hnh v quỏ kh. Thụng qua phõn tớch ti chớnh ca doanh nghip, ngõn hng s cú nhng ỏnh giỏ ỳng n v tim nng, nng lc ti chớnh cng nh hiu qu sn xut kinh doanh, t ú ngõn hng cú th ỏnh giỏ trin vng phỏt trin cng nh trin vng trong quan h tớn dng ca ngõn hng v doanh nghip.1.2.2.Vai trũ ca phõn tớch TCDN trong hot ng tớn dng ca NHTM.1.2.2.1.Phõn tớch ti chớnh doanh nghip giỳp NHTM a ra quyt nh u t ỳng n. H thng TCDN l h thng cỏc lung dch chuyn giỏ tr, cỏc lung vn ng ca cỏc ngun ti chớnh trong quỏ trỡnh to lp, s dng cỏc qu tin t hoc vn huy ng ca doanh nghip nhm t ti mc tiờu doanh li trong khuụn kh phỏp lut. Do ú, TCDN phn ỏnh quan h kinh t a dng trong quỏ trỡnh tin hnh hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip. Phõn tớch TCDN m trng tõm l phõn tớch cỏc bỏo cỏo ti chớnh v cỏc ch tiờu ti chớnh c trng thụng qua h thng cỏc phng phỏp, cụng c v k thut phõn tớch, giỳp ngi s dng thụng tin t cỏc gúc nhỡn khỏc nhau va ỏnh giỏ ton din, tng hp khỏi quỏt, li va xem xột mt cỏch chi tit hot ng TCDN nhn bit , phỏn oỏn, d bỏo v a ra quyt nh u t phự hp. i vi NHTM trc khi ra quyt nh tớn dng cựng vi vic thm nh h s khỏch hng, thm nh phi ti chớnh thỡ phõn tớch ti chớnh l ni dung khụng th thiu trong quy trỡnh tớn dng. NHTM úng vai trũ l nh ti tr vn hay ch n cu doanh nghip; vỡ vy bờn cnh vn thu nhp thỡ vn m ngõn hng quan tõm nht l vn bo ton vn ca mỡnh Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 9 - Vũ Thị Nguyệt Hằng Phõn tớch ti chớnh l phõn tớch hin trng ti chớnh v cỏc d bỏo v ti chớnh ca khỏch hng nhm tỡm kim v tiờn lng cỏc trng hp xu cú th xy ra lm gim kh nng tr n ca khỏch hng. Phõn tớch ti chớnh gm ỏnh giỏ khỏi quỏt v qun tr v hot ng kinh doanh, phõn tớch h s ti chớnh phõn tớch lu chuyn tin t, phõn tớch d bỏo ti chớnh Nh vy phõn tớch ỏnh giỏ thc trng kinh doanh v TCDN quyt nh u t ỳng n, quyt nh phng hng, quy mụ ti tr vn v kh nng thu hi vn. Vai trũ ra quyt nh ỳng n ca ngõn hng s l: cú nờn quyt nh u t hay khụng v nu u t thỡ s u t nh th no cho hp lý v hiu qu Hot ng kinh doanh ca ngõn hng vi i tng kinh doanh l tin t vn d l hot ng cha ng nhiu ri ro. Vỡ vy bo tn c vn vay v m bo thu nhp cho mỡnh cỏc NHTM khụng th khụng quan tõm n lnh vc kinh doanh ca doanh nghip trc khi ti tr vn. Cỏc NHTM chc chn s khụng quan h tớn dng vi khỏch hng l doanh nghip lm n luụn trong tỡnh trng thua l, phng ỏn kinh doanh khụng hiu qu. Cựng vi vic phõn tớch cỏc khớa cnh khỏc, nhng doanh nghip cú tỡnh hỡnh ti chớnh lnh mnh, kh nng sinh li cao v cú trin vng phỏt trin tt trong tng lai s c ngõn hng u tiờn la chn cp tớn dng. Khi ó quyt nh ti tr vn, thỡ vic phõn tớch TCDN thc cht l quỏ trỡnh xỏc nh cỏc yu t chi tit v khon vay. Cn c vo tỡnh hỡnh hot ng, phng ỏn xin vay vnngõn hng xỏc nh quy mụ ca nhu cu vay hp lý. Bờn cnh ú ngõn hng cng xỏc nh thi hn cho vay v k hn tr n cho khon tớn dng ó c cp cho doanh nghip. Nh vy phõn tớch ti chớnh doanh nghip s giỳp NHTM cú quyt nh tớn dng ỳng n t ú lm tng kh nng sinh li v hn ch phũng ri ro trong hot ng kinh doanh.1.2.2.2. Phõn tớch TCDN giỳp NHTM xỏc nh rừ kh nng thanh toỏn ca doanh nghip, c s cho kh nng thu hi vn v lói ca ngõn hng. Tớn dng l s chuyn nhng tm thi mt lng gớa tr t ngi s hu sang ngi s dng sau mt thi gian s thu hi v mt lng giỏ tr ln hn ban u. Nguyờn tc u tiờn c nhc n l nguyờn tc hon tr.Vỡ vy kh nng thanh toỏn Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 10 - Vũ Thị Nguyệt Hằng ca doanh nghip l mt yu t quan trng nh hng ti vic thu hi vn v lói ca ngõn hng, kh nng hon tr li th hin hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip. Doanh nghip sn xut kinh doanh mc sinh li cao thỡ kh nng thu hi vn v lói ca ngõn hng i vi khỏch hng cng cao. i vi kh nng thanh toỏn ca khỏch hng ngõn hng quan tõm ti hai khớa cnh l thanh toỏn v thanh toỏn ỳng hn. Cú nhng doanh nghip hiu qu hot ng kinh doanh tt, nhng do lu chuyn tin t thun ti mt thi im no ú õm lm cho doanh nghip thanh toỏn khụng ỳng hn. T nhng ch tiờu phõn tớch TCDN, ngõn hng s quyt nh ỏp dng phng thc hon tr tin vay v thi hn hon tr mt cỏch hp lý nht cho doanh nghip. Chớnh vỡ vai trũ quan trng ca vic xỏc nh kh nng thanh toỏn ca doanh nghip trong hot ng tớn dng nờn hu ht cỏc ngõn hng luụn chỳ trng n cỏc ch tiờu kh nng thanh toỏn trong quỏ trỡnh phõn tớch TCDN ca khỏch hng.1.2.2.3. Phõn tớch TCDN lm c s cho vic ỏnh gớa xp loi tớn dng giỳp ngõn hng cú bin phỏp trớch lp d phũng hp lý. Hot ng kinh doanh ca ngõn hng luụn tim n ri ro v c bit l ri ro tớn dng, iu ny chu tỏc ng ca nhiu nguyờn nhõn cú th l nguyờn nhõn ch quan, cng cú th l nguyờn nhõn khỏch quan Vỡ vy khi ó quyt nh cp tớn dng l ỳng n v quyt nh gii ngõn thỡ khụng phi hon ton trit c ri ro tớn dng. i cựng vi cụng tỏc gii ngõn, ngõn hng luụn phi theo dừi, ỏnh giỏ, xp loa cỏc khon vay cú bin phỏp phũng nga hp lý. Thụng thng ngõn hng thng trớch lp d phũng cỏc qu d phũng ri ro, d phũng cho cỏc khon n xu v n cú vn . Vic trớch lp d phũng cng c quy nh trong lut cỏc t chc tớn dng ca ngõn hng nh nc Vit Nam. thờm ngun m bo cho hot ng ca mỡnh cỏc ngõn hng thng mi cũn trớch lp d phũng t li nhun rũng li, nhm m bo cho hot ng ca ngõn hng c m bo vng chc, vỡ li ớch v s phỏt trin lõu di ca ngõn hng Vic m bo tt cht lng tớn dng khụng ch th hin cỏch thc gii quyt nhng khon c cho vay cú vn vỡ trờn thc t, ri ro l yu t tt yu luụn i kốm vi hot ng ca cỏc NHTM. Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng [...]... dng c bn ỏp dng trong hot ng tớn dng ca cỏc NHTM Trỡnh by c th v phõn tớch TCDN trong hot ng tớn dng t khỏi nim, vai trũ, ngun thụng tin s dng, phng phỏp phõn tớch s dng trong phõn tớch TCDN n cỏc ni dung c th trong quỏ trỡnh phõn tớch õy l tng quan v c s lý thuyt t ú ngõn hng thc hin c th cụng tỏc phõn tớch TCDN trong hot ng tớn dng thc tin ti ngõn hng sao cho phự hp mang li hiu qu cao nht Thụng qua... dng cho cỏc thi trng cú chn la, ngõn hng hot ng vng mnh v an ton, phỏt trin bn vng ỏp ng cỏc yờu cu hi nhp kinh t quc t Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 33 - Vũ Thị Nguyệt Hằng 2.1.2 C cu t chc ca ngõn hng Si Gũn- H Ni (SHB) Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 34 - Vũ Thị Nguyệt Hằng I HI NG BAN KIM SOT P.KIM TON NI B HI NG QUN TR VN PHềNG HI NG QUN TR CC... ch s hu Tng ngun vn = 1- h s n H s ny cho bit t l vn ch s hu trong tng ngun vn hin nay ca doanh nghip H s ny cng ln chng t doanh nghip cú vn t cú, cú tớnh c lp cao do ú khụng b rng buc hay b sc ộp ca cỏc khon n vay, ngõn hng thng mong mun doanh nghip m mỡnh ti tr vn cú h s ny cng cao cng tt, vỡ trong trng hp Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 23 - Vũ Thị Nguyệt Hằng ri ro xy... luận tốt nghiệp - 31 - Vũ Thị Nguyệt Hằng CHNG 2 THC TRNG CễNG TC PHN TCH TCDN TRONG HOT NG TN DNG CA NHTMCP SI GềN H NI (SHB) 2.1 Khỏi quỏt v ngõn hng NHTMCP Si Gũn H Ni (SHB) 2.1.1 Lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca ngõn hng SHB Ngõn hng TMCP Si Gũn H Ni, (tờn giao dch quc t l Sahabank, tờn vit tt l SHB), tin thõn l ngõn hng TMCP nụng thụn Nhn Aớ hot ng theo giy chng nhn kinh doanh s 7503000085 do s... doanh trong nhiu lnh vc, ngnh ngh khỏc nhau Hot ng trong nhng nm qua SHB luụn gi c t l an ton vn cao cựng vi chớnh sỏch tớn dng thn trng v quy trỡnh hp lý m bo cht lng v ti sn tt vi kh nng phỏt trin danh mc tớn dng kh quan Vỡ vy kt qu hot ng kinh doanh ca SHB nm sau u cao hn nm trc, cỏc ch tiờu ti chớnh u t v vt k hoch t ra, to iu kin thun li ngõn hng phỏt trin bn vng Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng. .. mi, chp nhn bỏn chu hng hoỏ dch v Tc l khon tin thu t hng bỏn ra trong k s khụng nhn c trong cựng k ú (th hin trờn khon phi thu trờn bỏo cỏo k toỏn) Tin thu v trong k khụng ng nht vi thu nhp trong k: khon tin thu v bao gm tin thu c thc t t bỏn hng k trc v k ny khụng bao gm bỏn chu trong k Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 28 - Vũ Thị Nguyệt Hằng Tin chi ra thc t khụng ng nht vi... toỏn nhanh (tc thỡ ) nờn mc 0,5 l hp lý Tuy nhiờn trong thc t cỏc h s ny c chp nhn l cao hay thp cũn tu thuc vo c im, tớnh cht kinh doanh, c cu, cht lng ca TSNH, h s vũng quay TSNH trong mi loi hỡnh doanh nghipVỡ vy cỏch xem xột tt nht l nờn so sỏnh cỏc h s kh nng thanh toỏn ca doanh nghip vi kh nng thanh toỏn trung bỡnh Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 22 - Vũ Thị Nguyệt Hằng... khi ỏnh giỏ s b dũng tin trong tng hot ng ca doanh nghip, cỏn b phõn tớch cn phi tin hnh xem xột tng th ca ba dũng tin : Lu chuyn tin t thun trong k = lung tin vo lung tin ra = Dũng tin rũng t hot ng kinh doanh + Dũng tin rũng t hot ng u t + Dũng tin rũng t hot ng ti chớnh Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 30 - Vũ Thị Nguyệt Hằng Nu lu chuyn tin t thun trong k ln hn 0, cỏc dũng... ca ngõn hng 1.3 Ngun thụng tin s dng trong phõn tớch TCDN ti NHTM 1.3.1.Bỏo cỏo ti chớnh ca doanh nghip Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 12 - Vũ Thị Nguyệt Hằng Bỏo cỏo ti chớnh l sn phm ca cụng tỏc k toỏn ti chớnh, phn ỏnh tng quỏt tỡnh hỡnh ti sn, tỡnh hỡnh ngun vn, tỡnh hỡnh v kt qu kinh doanh, tỡnh hỡnh lu chuyn tin t ca doanh nghip trong mt k k toỏn nht nh vo mt h thng... cho vay ca ngõn hng cng cú an ton cao H s ny nh hn 1 cú ngha mt b phn TSDH c ti tr bng ngun vn vay Nu ngun vn ú l vn ngn hn th hin doanh nghip ang kinh doanh trong c cu vn mo him T sut u t TSC Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp - 24 - Vũ Thị Nguyệt Hằng Ti sn c nh T sut u t TSC = X 100 Tng ti sn T sut ny phn ỏnh t trng ca TSC ti doanh nghip trong tng ti sn núi chung Ch tiờu . nghip. Em ó chn ti : Gii phỏp nõng cao cht lng cụng tỏc phõn tớch TCDN trong hot ng tớn dng ca ngõn hng TMCP Si Gũn- H Ni (SHB) ,, Kt cu ti bao gm. khú khn cũn tn ti .Lớp: TCDN C K7 Học Viện Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp