TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn thành kinh tế thị trường – thì ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.
Cho đến thời điểm hiện nay có rất nhiều khái niệm bao gồm cả trong nước lẫn ngoài nước về NHTM như Cục dự trữ liên bang Mỹ - FED thì bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gởi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (nhu bằng cách viết Sec hay bằng việc rút tiền điện tử) và cho vay đối với tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại, cho vay cá nhân – hộ gia đình sẽ được xem là một ngân hàng.
Theo đạo luật ngân hàng của Pháp (1941): Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính Hay khái niệm NHTM của Luật Ngân hàng (Đan Mạch, 1930) căn cứ vào sự kết hợp với đối tượng hoạt động:
“Những Ngân hàng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại và các giá trị địa ốc, các phương tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, bảo hiểm,…”.
Theo Giáo sư Peter.S.Rose thì ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính, cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Còn ở Việt Nam, theo Điều 20 khoản 2 và 7 Luật các tổ chức tín dụng đã được Quốc hội Khóa X thông qua ngày 12/12/1997 định nghĩa Ngân hàng thương mại như sau: “Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán” Và theo quy định tại điều 4, Luật các Tổ chức tín dụng
Số 47/2010/QH12 được Quốc hội khoá XII thông qua ngày 16/6/2010 định nghĩa là
“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.
Theo PGS TS Phan Thị Cúc (2008) thì NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, là một tổ chức tín dụng được thực hiện huy động vốn nhàn rỗi từ các chủ thể trong nền kinh tế để tạo lập nguồn vốn tín dụng và cho vay phát triển kinh tế, tiêu dùng cho xã hội.
Theo PGS TS Nguyễn Minh Kiều (2012) thì NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Tóm lại, qua các định nghĩa trên thì có thể khái quát lại khái niệm về ngân hàng thương mại như sau ngân hàng thương mại là một định chế tài chính trung gian có khả năng thực hiện toàn bộ các dịch vụ tài chính ngân hàng vì mục tiêu lợi nhuận. Hoạt động của NHTM với mục tiêu hoàn toàn vì lợi nhuận NHTM là loại hình hoạt động mạnh nhất và đóng vai trò chủ đạo trong hoạt đông kinh doanh tiền tệ hiện nay, nó giữ một vị trí quan trọng nền kinh tế Nhờ NHTM mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho các chủ thể trong nền kinh tế nhằm phát triển kinh tế xã hội.
TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm
Có nhiều loại tín dụng, như là tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Trong đó, theo Hồ Diệu (2009) thì tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/ tổ chức tín dụng khác) chuyển giao một tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Theo Nguyễn Văn Tiến (2010) đã đưa ra khái niệm tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bẳng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp cụ khác.
Theo Trần Huy Hoàng (2010) thì tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại qua các hình thái xã hội khác nhau Hiểu một cách thông thường nhất, tín dụng là vay mượn Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định Theo Nguyễn Minh Kiều (2012) thì tín dụng, theo tiếng Latinh gọi là creditium, tiếng Anh gọi là credit, có nghĩa là sự vay mượn Về mặt tài chính, tín dụng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định.
Từ việc tham khảo các khái niệm trên tác giả rút ra khái niệm về tín dụng : tín dụng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định Khoản chi phí này còn được gọi là lợi tức tín dụng.
Đặc điểm hoạt động tín dụng của NHTM
Thực chất tín dụng ngân hàng là một quan hệ kinh tế giữa ngân hàng và người đi vay, mối quan hệ này được biểu hiện với nhau thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng mà ngân hàng chuyển sang người đi vay và sau một thời gian nhất định quay về ngân hàng với lượng giá trị lớn hơn lúc ban đầu.
Theo Nguyễn Văn Tiến (2010) thì tín dụng ngân hàng có đặc điểm của tín dụng nói chung như tín dụng là có lòng tin, tính thời gian, tính hoàn trả, tiềm ẩn rủi ro cao và cam kết hoàn trả vô điều kiện Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng múc đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn; còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay Đây là đặc điểm quan trọng nhất, từ đó tạo ra các đặc điểm tiếp theo.
Thứ hai, tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn hay có tính hoàn trả Ngân hàng là trung gian tài chính “đi vay để cho vay”, nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động Để xác định thời hạn cho vay hợp lý, ngân hàng phải căn cứ vào tính chất thời hạn nguốn vốn của mình và quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay Nếu ngân hàng có nguồn vốn dài hạn ổn định, thì có thể cấp được nhiều tín dụng dài hạn; ngược lại, nếu nguồn vốn không ổn định và kỳ hạn ngắn, mà cấp nhiều tín dụng dài hạn thì sẽ gặp rủi ro thanh khoản.
Thứ ba, tín dụng phải trên nguyên tắc không chỉ hoàn trả gốc mà phải cả lãi Nếu không có sự hoàn trả thì không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn vay Khoản lãi phải bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Thứ tư, tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc đánh giá độ an toàn của hồ sơ vay vốn là rất khó Vì luôn tồn tại thông tin bất cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo dức Ngoài ra việc thu hồi tín dụng phụ thuộc vào môi trường hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, thiên tai… Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến kho khăn trong việc trả nợ điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng.
Thứ năm, tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, hợp đồng thế chấp, hợp đồng bảo lãnh,… trong đó bên đi vay (và bên bảo lãnh nếu có) phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn.
Tóm lại, một mối quan hệ tín dụng được coi là hoàn hảo nếu được thực hiện với đầy đủ các đặc điểm trên, nghĩa là người vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi vay cho ngân hàng đúng thời gian cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Phân loại tín dụng ngân hàng
Kinh tế thị trường càng phát triển, xã hội càng hiện đại, thì nhu cầu của con người càng trở nên phong phú và đa dạng, khiến cho các dịch vụ phục vụ con người cũng trở nên phong phú và đa dạng theo Để đáp ứng nhu cầu đa dạng và phong phú của khách hàng, ngân hàng luôn phải nghiên cứu đưa ra các sản phẩm phù hợp, điều này khiến cho tín dụng ngân hàng trở nên đa dạng như ngày nay Để có cái nhìn tổng quan về các loại tín dụng, theo Nguyễn Văn Tiến (2010) tín dụng gồm các loại như sau:
• Căn cứ vào hình thức tín dụng
Cho vay là việc ngân hàng cho khách hàng một khoản tiền để khách hàng sử dụng vào mục đích và thời gian theo thỏa thuận của đôi bên với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi, bao gồm cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay trả góp, cho vay hợp vốn (Đồng tài trợ), cho vay luân chuyển.
Chiết khấu là nếu các giấy tờ có giá (trái phiếu, thương phiếu…) chưa đáo hạn thì ngân hàng có thể cấp cho khách hàng một khoản tiền bằng mệnh giá của giấy tờ có giá trừ đi lãi chiết khấu và phí hoa hồng.
Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết Phân theo mục tiêu có loại bảo lãnh như sau: bảo lãnh dự thấu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán.
Cho thuê tài chính là việc ngân hàng tự bỏ tiền ra mua tài sản cố định cho khách hàng thuê với những điều kiện nhất định và thơi hạn cam kết sao cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê và có lãi Hết hạn thuê,khách hàng có thể mua lại tài sản đó.
Các hình thức cấp tín dụng khác như thẻ ghi nợ, bao thanh toán, L/C, …
• Căn cứ vào mục đích tín dụng
Tín dụng bất động sản là các khoản tín dụng đầu tư vào bất động sản Với tín dụng ngắn hạn cho xây dựng nhỏ và sửa chữa nhà cửa và tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, cơ sở dịch vụ, trang trại.
Tín dụng công thương nghiệp là các khoản tín dụng cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, trả thuế và chi trả lương.
Tín dụng nông nghiệp là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng, chăn nuôi gia súc.
Tín dụng tiêu dùng là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như ô tô, nhà, laptop, di động, trang thiết bị trong nhà, cho vay du học
Tín dụng đầu tư tài chính là các khoản tín dụng cấp cho các cá nhân, doanh nghiệp mua chứng khoán, vàng.
• Căn cứ vào thời hạn tín dụng
Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp như bổ sung ngân quỹ, ứng trước tiền hàng, đảm bảo yêu cầu thanh toán đến hạn, duy trì hàng tồn kho…hay dùng để phục vụ nhu cầu tiêu dùng các nhân và hộ gia đình Đây là loại tín dụng có mức rủi ro thấp vì thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh được các rủi ro về lãi suất, lạm phát cũng như sự bất ổn của môi trường kinh tế vĩ mô và thị trường, vì thế lãi suất thường thấp hơn các loại tín dụng khác.
Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn cho vay từ trên 1 năm đến 5 năm, được sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới trang thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung hạn còn là nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là đối với doanh nghiệp mới thành lập.
Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, thường được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư dài hạn như xây dựng cơ bản (nhà xưởng, dây chuyền sản xuất…), xây dựng cơ sở hạ tầng (đường xá, cảng biển, sân bay,…), cải tiền và mở rộng sản xuất có quy mô lớn Do thời hạn đầu tư thường kéo dài, nên tín dụng dài hjan thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều liền theo tiến độ dự án Nhìn chung, tín dụng dài hạn chịu rủi ro rất lớn, bởi vì thời hạn càng dài thì những biến động không đự tính có thể xảy ra càng lớn.
• Căn cứ vào mức độ tín nhiệm
Tín dụng có bảo đảm là loại tín dụng có tài sản cấm cố, thế chấp hoặc có bảo lãnh của người thứ ba Hình thức tín dụng này áp dụng đối với những khách hàng không đủ uy tín, khi vay vốn phải có tài sản đảm bảo hoặc phải có người bảo lãnh Tài sản bảo đảm hoặc bảo lãnh của người thứ ba là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu dự phòng khi nguồn thu chính (dòng tiền) của con nợ thiếu hụt, do lo sợ phát mại tài sản đã tạo ra áp lực buộc con nợ phải trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Tín dụng không có bảo đảm là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh của người thứ ba Loại tín dụng này áp dụng cho khách hàng truyền thống, có hệ số tín nhiệm cao và số tiền tiền vay không lớn.
• Căn cứ vào chủ thể vay vốn
Tín dụng doanh nghiệp (Tín dụng bán buôn) được gọi là bán buôn vì những doanh nghiệp thường vay với những khoản vay có giá trị lớn Tuy nhiên những khoản cho vay danh nghiệp nhỏ và vừa thường không lớn thì vẫn thuộc bán lẻ.
TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng (RRTD) là ngôn từ thường được sử dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng hoặc trên thị trường tài chính Đó là khả năng không chi trả được nợ của người đi vay đối với người cho vay khi đến hạn phải thanh toán Luôn là người cho vay phải chịu rủi ro khi chấp nhận một hợp đồng cho vay tín dụng Bất kỳ một hợp đồng cho vay nào cũng có RRTD Theo thống kê RRTD chiếm từ 70-80% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải có khả năng phân tích, đánh giá và quản lý rủi ro hiệu quả vì nếu ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có RRTD cao thì ngân hàng có khả năng phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính thanh khoản thấp.
Theo Trần Huy Hoàng (2010) thì rủi ro tín dụng còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn RRTD được hiểu là loại rủi ro phát sinh tronng quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng theo hợp đồng.
Theo Nguyễn Minh Kiều (2012) thì rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh do khách nợ không còn khả năng chi trả Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay nợ có khả năng mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó.
Anthony Saunders – Helen Lange (1996) định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn.
Timothy W.Koch (1995) lại cho rằng: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn, có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn.
Còn theo Henic Van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic (2003) thì rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín đụng tức là việc chi trả bị trì hoãn hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng.
Như vậy, có thể nói rằng RRTD có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Phân loại rủi ro tín dụng
Theo Trần Huy Hoàng (2010) phân loại rủi ro tín dụng bằng cách căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro và khả năng trả nợ của khách hàng Với phân loại theo nguyên nhân phát sinh thì RRTD được phân chia thành các loại sau:
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên ngân nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Còn theo Nguyễn Minh Kiều (2012) thì rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến từng khoản tín dụng mỗi khi ngân hành ra quyết định cấp một khoản tín dụng mới cho khách hàng Đây có thể xem là rủi ro cá biệt của từng khoản tín dụng, nó phát sinh sai sót ở các khâu đánh giá, thẩm định và xét duyệt khi cho vay, hoặc phát sinh do thiếu chặt chẽ ở khâu theo dõi kiểm soát quá trình sử dụng cho vay, hoặc phát sinh do sơ hở ở khâu đảm bảo và những cam kết trong hợp đồng tín dụng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ Đầu tiên, rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay Tiếp theo là rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của TSĐB Cuối cùng, rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Với rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn Còn rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
Nếu căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng được phân chia thành hai loại là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn và rủi ro do không có khả năng trả nợ Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn (rủi ro đọng vốn) là khi thiếp lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoảng thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, những tổn thất xảy ra trong trường hợp này người ta gọi là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn Rủi ro do không có khả năng trả nợ là rủi ro xảy ra trong trường hợp khách hàng đi vay đã mất khả năng cho trả Do vậy ngân hàng phải thanh lý tài sản xủa khách hàng để thu nợ.
Sơ đồ 1.2: Các hình thức rủi ro tín dụng
Nguồn: Trần Huy Hoàng, 2010. Khi không thu được lãi đúng hạn, nguy cơ rủi ro đang ở mức thấp và chỉ cần đưa vào mục lãi treo phát sinh Nếu ngân hàng không thể thu đủ lãi thì sẽ có khoản lãi treo đóng băng, trừ những trường hợp ngân hàng miễn giảm lãi đó cho doanh nghiệp.
Khi không thu được vốn đúng hạn, ngân hàng sẽ có khoản nợ quá hạn phát sinh Tuy nhiên, khoản này vẫn chưa thể coi là khỏan mất mát hoàn toàn của ngân hàng vì có thể bởi lý do nào đó mà doanh nghiệp chậm trả nợ gốc và sẽ trả sau hạn cam kết trong hợp đồng Nếu khoản cho vay này ngân hàng không thể thu hồi được (như do doanh nghiệp bị phá sản) thì lúc này ngân hàng coi như gặp rủi ro tín dụng ở mức độ cao vì đã phát sinh khoản nợ không có khả năng thu hồi, trừ những trường hợp đặc biệt, doanh nghiệp vay vốn hội tụ đủ các điều kiện theo quy định xóa nợ thì ngân hàng có thể xem xét để xóa nợ cho doanh nghiệp.
Các nguy cơ xảy ra rủi ro như lãi treo thường được chứ trọng nhiều hơn trong phân tích, đánh giá, còn lãi treo đóng băng và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi được coi là các tình huống rủi ro nên thường được xem xét để giải quyết hậu quả và rút ra bài học.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.3.3.1 Do nguyên nhân khách quan
Tín dụng là cơ sở của đầu tư và tăng trưởng kinh tế nên chính phủ luôn tìm cách duy trì một môi trường ổn định và dễ dự báo để các chủ thể kinh tế có thể hoạt động một cách suôn sẻ và tích cực Tuy nhiên, tín dụng luôn có rủi ro đi kèm như những bất cập tồn tại trong hệ thống kinh tế, hệ thống pháp lý hoặc thậm chí đến từ những tác động tiêu cực của thiên nhiên. Đối với môi trường kinh tế không ổn định đây là yếu tố chính quyết định tới định hướng kinh doanh, tới thành công hay thất bại của doanh nghiệp Môi trường kinh tế xã hội trong nước dễ bị ảnh hưởng từ những biến động của nền kinh tế thế giới, đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh vực khác của nền kinh tế trong đó hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa nhiều nguy cơ rủi ro nhất Thị trường thế giới biến động quá nhanh và không dự đoán được là hậu quả tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế Bên cạnh đó, sự tấn công của hàng nhập lậu và thiếu sự quy hoạch, phân bổ một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư của một số ngành trong nước Tuy nhiên, sự biến động của thị trường luôn khó có thể dự đoán một cách chính xác và cần được nghiên cứu kỹ càng trước khi đưa ra quyết định tín dụng Ngoài ra, sự thay đổi các mối quan hệ quốc tế, các quan hệ ngoại giao của chính phủ cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro lớn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Hoạt động cấp tín dụng phụ thuộc rất nhiều thói quen, truyền thống, tập quán của người dân Những yếu tố đó nhiều khi gây khó khăn và hạn chế mở rộng hoạt động tín dụng của các ngân hàng Tất cả những nguyên nhân khách quan đến từ môi trường kinh tế kể trên nếu không được dự báo và có biện pháp phòng ngừa kịp thời sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực tới khả năng thu hồi các khoản cho vay của ngân hàng. Đối với môi trường tự nhiên, sự biến đổi nhanh chóng do thiên tai (bão lụt, động đất, lốc xoáy…) rất khó lường trước và có thể gây hậu quả nghiêm trọng cho các doanh nghiệp vay vốn và ngân hàng Biến đổi khí hậu như hiện nay có thể làm trầm trọng thêm hậu quả của thiên tai Ở một số nước đang phát triển, do thời tiết diễn biến phức tạp nên môi trường tự nhiên được coi là nguyên nhân gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng cho vay khi đầu tư phát triển các thành phần kinh tế liên quan đến nông – lâm ngư nghiệp Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp vì nó thường xảy ra bất ngờ, gây thiệt hại lớn và ngoài tầm kiểm soát của con người Vì vậy, khi có thiên tai dịch họa xảy ra khách hàng cùng các ngân hàng cho vay sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, phương án, dự án kinh doanh không có nguồn thu… Điều đó đồng nghĩa với các ngân hàng cho vay phải cùng chia sẻ rủi ro với khách hàng của mình.
Chính sách, quy định, luật lệ là những công cụ không thể thiếu để điều hành nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển công bằng, hiệu quả và bền vững Hệ thống pháp luật của các nước đang phát triển thường được xây dựng dựa trên nhu cầu điều chỉnh của thực tế, nhưng đôi khi lại đi sau và kìm hãm sự phát triển Đồng thời, sự chồng chéo và tách rời một cách thiếu khoa học của nhiều cơ quan quản lý khiến hệ thống các quy định nhiều khi mâu thuẫn với nhau, gây khó khăn trong quá trình vận dụng Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, mang tính xã hội cao, khi hệ thống pháp luật ổn định và lành mạnh thì môi trường kinh doanh của ngân hàng thương mại sẽ có nhiều thuận lợi Ngược lại, nếu môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở thì rất dễ bị lợi dụng gây ra tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản… Kinh tế xã hội kém ổn định dẫn đến kinh doanh gặp nhiều khó khăn, ngân hàng gặp rủi ro trong việc thu hồi nợ.
1.3.3.2 Do nguyên nhân chủ quan
Có rất nhiều nguyên nhân khác nhau từ phía khách hàng gây ra tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, có thể do khách hàng cố ý lừa đảo hay do họ gặp khó khăn khách quan trong quá trình sử dụng vốn vay Đầu tiên phải kể đến khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, nghĩa là đa số các khách hàng khi vay vốn tại ngân hàng đều có các phương án sử dụng vốn cụ thể với mục đích nhất định Cán bộ ngân hàng sẽ xem xét tính khả thi của các phương án đó và quyết định có cho khách hàng vay hay không, vay với số lượng bao nhiêu, thời hạn bao lâu Tuy nhiên có những khách hàng cố ý sử dụng vốn vay được từ ngân hàng sai mục đích, không nằm trong phương án mà ngân hàng đã xét duyệt, vì thế không đảm bảo được việc hoàn trả nợ, gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng, mất uy tín của cán bộ tín dụng do cán bộ tín dụng đã không kiểm soát sát sao quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng.
Thứ hai là khả năng quản lý kinh doanh kém Đối với khách hàng là doanh nghiệp, khả năng quản lý cũng là một yếu tố sống còn Nếu ban lãnh đạo chưa đủ kinh nghiệm quản lý điều hành trong lĩnh vực kinh doanh mà khách hàng tham gia, thì đây sẽ là tiềm ẩn một rủi ro khá lớn dẫn tới kinh doanh thua lỗ, từ đó không trả được nợ vay cho ngân hàng Vì vậy, khi dự án vay vốn gặp khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi.
Thứ ba là tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch đối với những khách hàng hoạt động với quy mô vốn nhỏ, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao Vì vậy, độ rủi ro gia tăng do một số khách hàng ghi chép không đầy đủ, chính xác, rõ ràng sổ sách kế toán, khiến số liệu kế toán được cung cấp nhiều khi chỉ mang tính hình thức Phân tích tín dụng của ngân hàng khi đó cũng thiếu tính thực tế và xác thực Để đối phó với tình trạng này, nhiều ngân hàng chỉ coi tài sản thế chấp như chỗ dựa cơ bản để phòng chống rủi ro tín dụng, tuy nhiên điều này là một sai lầm cơ bản.
Tiếp theo, sự thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay là một nguyên nhân nữa đến từ khách hàng Đây là vấn đề liên quan đến đạo đức của người đi vay Việc thẩm định một khách hàng cố tình lừa đảo sẽ khó khăn hơn rất nhiều so với một khách hàng tìm đến ngân hàng với nhu cầu sử dụng tiền vay thật sự, vì khách hàng đã có chủ đích lừa đảo để chiếm dụng vốn của ngân hàng, họ sẽ rất tinh vi che đậy các chứng cứ và dấu hiệu lừa đảo, những trường hợp này thường sẽ dễ tạo được niềm tin nhất với ngân hàng Để có thể nhận biết được âm mưu cố tình lừa đảo của khách hàng không chỉ đòi hỏi sự nhạy bén của cán bộ tín dụng mà còn cần một quy trình tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ, đồng thời là việc tuân thủ chặt chẽ các quy trình này của cán bộ tín dụng.
Ngoài ra, những nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng cho vay cũng gây ra không ít tổn thất đối với các hoạt động tín dụng như công tác kiểm tra nội bộ lỏng lẻo, cán bộ thiếu đạo đức hoặc chuyên môn, thiếu sự giám sát và quản lý sau khi vay, các NHTM hợp tác thiếu chặt chẽ và các vấn đề về thông tin cũng như việc mở rộng tín dụng quá mức.
Trước hết là công tác kiểm tra nội bộ lỏng lẻo Kiểm soát nội bộ ngân hàng là tổng thể hệ thống các văn bản và các quy định về Ngân hàng, các cơ chế kiểm soát được cài đặt trong tất cả các nghiệp vụ thuộc hệ điều hành của ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo để kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp và đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế và kiểm soát rủi ro có thể phát sinh trong quy trình nghiệp vụ và hoạt động của ngân hàng Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nếu kiểm tra nội bộ được tiến hành không thường xuyên, sẽ không nhận biết được sớm những sai sót của cán bộ quản lý tín dụng tại các cấp do lợi ích cá nhân hay trình độ non kém, khiến ngân hàng phải chịu những tổn thất lớn, thậm chí khó vượt qua.
Thứ hai là cán bộ thiếu đạo đức và/hoặc trình độ chuyên môn nghiệp vụ kém Nguồn nhân lực luôn là một nhân tố quan trọng đối với một doanh nghiệp, đặc biệt với ngân hàng thì nhân tố này càng quan trọng, vì đây là lĩnh vực kinh doanh đầy rủi ro Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Là người làm việc trực tiếp với khách hàng, cán bộ ngân hàng có thể cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản đảm bảo Trình độ cán bộ kém cũng có thể gây ra những sai sót chết người mà khách hàng có thể lợi dụng để chiếm dụng vốn ngân hàng để sử dụng sai mục đích hay trì hoãn trả nợ.
Thứ ba, thiếu sự giám sát và quản lý sau khi vay cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng đối với các NHTM vì các ngân hàng vẫn thường tập trung nhiều vào việc thẩm định trước khi cho vay mà ít quan tâm đến công tác kiểm tra, kiểm soát đồng vốn được sử dụng như thế nào sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Các NHTM cần có cơ chế và biện pháp kỹ thuật thích hợp để giám sát việc sử dụng vốn vay một cách hiệu quả nhất, tránh lệ thuộc vào quy trình thủ tục đơn thuần Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới để mở rộng thị trường và sản xuất.
Hơn nữa, sự hợp tác của các ngân hàng thương mại thiếu chặt chẽ sẽ dễ xảy ra trường hợp như một khách hàng vay tiền tại nhiều ngân hàng Khả năng trả nợ của một khách hàng đối với nhiều chủ nợ có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Nếu thiếu trao đổi thông tin, nhiều ngân hàng có thể cùng cho vay một khách hàng mà không được thường xuyên cập nhật thông tin, hoặc phải gia tăng chi phí để có cùng một thông tin Nhưng khi rủi ro xảy ra, tổn thất có thể đến với bất cứ ngân hàng nào Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các ngân hàng khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài và qua loa hơn Hơn nữa, nhiều ngân hàng quá chú trọng đến lợi nhuận nên đã chấp nhận rủi ro cao, bất chấp những khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn.
Tiếp theo, không sẵn có những thông tin cần thiết cho quá trình ra quyết định tín dụng là một vấn đề cũng đáng để lưu tâm bởi vì chất lượng của thông tin có tác động trực tiếp đến tính chính xác của những quyết định tín dụng được đưa ra Cơ sở dữ liệu nghèo nàn trong và ngoài ngân hàng về khách hàng và môi trường kinh doanh của khách hàng có thể đưa ngân hàng đến những quyết định sai lầm, tín dụng được cấp cho những khách hàng có khả năng trả nợ kém, chậm phát hiện rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro không phù hợp với nguyên nhân gây ra rủi ro.
Cuối cùng là việc mở rộng hoạt động tín dụng quá mức của các NHTM Điều này thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng tăng lên Mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống, đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng.
Tác động của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền
và nền kinh tế xã hội
1.3.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng: khi không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả Mặt khác nếu các khoản nợ quá hạn chuyển thành khó thu hoặc không thu được thì việc xử lý TSĐB luôn gặp khó khăn về pháp lý và định giá nên trường hợp ngân hàng có thể thu hồi được nợ khi phát mại tài sản là rất khó xảy ra.
Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Khi đó ngân hàng sẽ phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao, bởi huy động từ tiền gửi dân cư thường mất rất nhiều thời gian Nếu tình trạng này kéo dài với việc hàng loạt người gửi rút tiền ra, ngân hàng sẽ buộc phải đóng cửa và tuyên bố phá sản.
Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng Hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác.
1.3.4.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội
Hoạt động của NHTM mạng tính xã hội hóa cao vì nó liên quan đến nhiều ngành nghề và nhiều thành phần khác nhau trong nền kinh tế Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng khiến cơ hội tiếp cận vốn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng của các khách hàng bị hạn chế, ảnh hưởng xấu đến khả năng tăng trưởng của nền kinh tế Ở mức độ cao hơn, khi một ngân hàng bị phá sản nó sẽ gây ảnh hưởng đến các bộ phận còn lại trong xã hội, trước tiên là các ngân hàng khác, bởi có quan hệ mật thiết với nhau trong hoạt động nên một ngân hàng sụp đỗ có thể dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng còn lại Ngoài ra việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị gián đoạn do thiếu vốn, người gửi tiền không lấy lại tiền được Những hậu quả này còn làm giảm lòng tin của công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài chính, cũng như những hiệu lực của các chính sách tiền tệ của Chính phủ.
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cũng như các hoạt động kinh doanh khác không tránh khỏi những rủi ro Do đó quản lý rủi ro là một yêu cầu tất yếu đặt ra trong quá trình tồn tại và phát triển của Ngân hàng Khi phải đối phó với RRTD, các ngân hàng sẽ thực hiện các chính sách tín dụng, và tùy theo từng thời kỳ và quan điểm của mỗi ngân hàng mà mức độ ảnh hưởng là khác nhau, nhưng chung quy thì nó cũng ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, ảnh hưởng nền kinh tế như suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Chẳng hạn như việc ngân hàng thắt chặt điều kiện tín dụng, điều chỉnh lãi suất cho vay,…làm cho nhiều khoản tín dụng không được chấp nhận sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp Vì thế để quản lý rủi ro có hiệu quả ngân hàng cần sử dụng một cách linh hoạt các biện pháp quản lý rủi ro, để đạt được những mục tiêu của ngân hàng cũng như hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra.
Tóm lại, ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế - xã hội Nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, dù chỉ ở một ngân hàng mà không được ứng cứu kịp thời thì có thể gây phản ứng dây chuyền đe dọa đến tính an toàn và ổn định của hệ thống ngân hàng từ đó sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội Chính vì vậy đòi hỏi các nhà lãnh đạo ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH AN GIANG
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ BIDV CHI NHÁNH AN GIANG
Tên đầy đủ Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Tên giao dịch quốc tế
Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of VietNam
Vốn điều lệ 34.187.153.340.000 VND Địa chỉ trụ sở chính Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội Ủy viên phụ trách
Tổng Giám Đốc Phan Đức Tú Điện thoại 84-4-22205544
Website http://www.bidv.com.vn/
Công ty kiểm toán Công ty TNHH Deloitte Việt Nam
Mệnh giá cổ phần 10.000VND
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam, được thành lập theo Quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ, với chức năng ban đầu là cấp phát và quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách phục vụ tất cả các lĩnh vực kinh tế - xã hội Qua 54 năm trưởng thành và phát triển, đến nay BIDV là một trong bốn Ngân hàng thương mại lớn nhất ở Việt Nam, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức hoạt động theo mô hình Tổng Công ty Nhà nước.
Sau Quyết định số 654/QĐ-TTg ngày 08/11/1994 của Thủ tướng Chính phủ về việc chuyển giao nhiệm vụ cấp phát vốn ngân sách và tín dụng theo KHNN từ BIDV về Tổng cục Đầu tư (trực thuộc Bộ Tài chính) và Quyết định 293/QĐ-NH9 ngày 18/11/1994 của Thống đốc NHNN Việt Nam cho phép BIDV được kinh doanh đa năng như một NHTM, BIDV đã thực hiện những bước chuyển đổi cấu trúc cơ bản, định hướng kinh doanh mạnh mẽ theo hướng một ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động đa ngành, kinh doanh đa lĩnh vực vì mục tiêu lợi nhuận Những nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên BIDV đã góp phần tích cực trong sự nghiệp đổi mới kinh tế, thực hiện công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước; khẳng định vai trò và vị trí của BIDV trong hoạt động ngân hàng; và đặc biệt, đã được Đảng và Nhà nước ghi nhận với danh hiệu “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới”.
1957 Được thành lập với tên gọi Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam, trực thuộc
Bộ Tài Chính, 100% sở hữu Nhà nước.
1981 Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (trực thuộc
1990 Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
1992 Bắt đầu hoạt động với các đối tác nước ngoài.
1995 Chuyển sang hoạt động như một Ngân hàng Thương mại.
1996 Là Ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính theo 2 chuẩn mực Việt Nam và quốc tế, và áp dụng liên tục cho tới nay.
2001 Ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam nhận chứng chỉ ISO
Thực hiện đề án tái cơ cấu ngân hàng.
2006 Là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam thuê tổ chức định hạng Quốc tế
Moody’s để thực hiện xếp hạng tín nhiệm BIDV và các chỉ số xếp hạng đều đạt mức trần quốc gia.
2008 Chuyển đổi mô hình tổ chức theo dự án hỗ trợ kỹ thuật giai đoạn 2.
2011 Chuyển đổi ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ doanh nghiệp nhà nước thành loại hình Công ty TNHH Một Thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu và tiến hành cổ phần hóa.
2012 Chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
2014 Chính thức niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí
2015 Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long (MHB) được sáp nhập vào hệ thống BIDV.
Các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng bao gồm huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ và các hoạt động khác. Đối với huy động vốn, nhận tiền gửi, phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn, vay vốn của các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước và các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN. Đối với hoạt động tín dụng bao gồm các hình thức cho vay thương mại thông thường, chiết khấu thương phiếu, tái chiết khấu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh ngân hàng, cho thuê tài chính, phát hành thẻ tín dụng và các hình thức khác theo quy định của NHNN.
Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ bao gồm mở tài khoản, cung ứng các phương tiện thanh toán trong nước và ngoài nước, thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế, thực hiện dịch vụ thu hộ, chi hộ, thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng.
Và cuối cùng là các hoạt động khác bao gồm các hoạt động góp vốn, mua cổ phần; tham gia thị trường tiền tệ; kinh doanh ngoại hối và vàng, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, kinh doanh các nghiệp vụ chứng khoán, bảo hiểm thông qua công ty trực thuộc; cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ; cung ứng dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá; cho thuê tủ két, các sản phẩm dịch vụ ngoại hối, các sản phẩm phái sinh,
2.1.2.Giới thiệu về BIDV – Chi nhánh An Giang
2.1.2.1 Quá trình hình thành và cơ cấu tổ chức
Với sự hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển An Giang (NH TMCP ĐT&PTAG) được thành lập vào năm 1977 với tên gọi là Chi nhánh Ngân hàng Kiến Thiết tỉnh
An Giang Đến năm 1981, Chi nhánh có tên gọi là Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng
Ngày 26/11/1990, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển An Giang được thành lập theo quyết định số 105/NH/QĐ Giai đoạn này hệ thống kho bạc được thành lập, do đó Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chỉ nhận vốn cấp phát cho các công trình thuộc Trung Ương quản lý và chuyển toàn bộ vốn cấp phát xây dựng cơ bản địa phương sang Kho bạc quản lý.
Tháng 01/1995, theo quyết định số 293/QĐNH, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển
An Giang chuyển sang hoạt động như một Ngân hàng Thương mại Để mở rộng hoạt động kinh doanh, tháng 6/1996, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển An Giang đã mở thêm 01 phòng giao dịch tại thị xã Châu đốc Tháng 10/2008, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển An Giang đã mở thêm 01 phòng giao dịch tai huyện Chợ Mới Tháng 10/2010, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển An Giang mở thêm 01 phòng giao dịch tại Thành Phố Long Xuyên Ngày 26/12/2011, Ngân hàng tiến hành cổ phần hóa phát hành IPO lần đầu ra công chúng Ngày 27/04/2012, thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã cấp giấy phép số 84 thành lập và hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh An Giang Tháng 10/2016, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển An Giang mở thêm 01 phòng giao dịch tại Châu Thành.
Trải qua gần 35 năm hoạt động và trưởng thành Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Chi nhánh An Giang đã có những thành tích đáng kể, góp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế của địa phương cũng như của cả hệ thống. Năm 1997, Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Chi nhánh An Giang được Chính phủ khen tặng Huân chương lao động hạng ba Năm 2004, huân chương lao động hạng nhì.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức của ngân hàng BIDV - Chi nhánh An Giang
• Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban
Giám đốc Ngân hàng trực tiếp chỉ đạo, điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn, chịu trách nhiệm về quyết định cho vay, trực tiếp giải quyết khiếu nại của khách hàng.
Phó giám đốc được giám đốc giao một số nhiệm vụ và phụ trách một số mảng nghiệp vụ bằng văn bản ủy quyền chịu quản lý và điều hành của giám đốc chi nhánh.
Phòng Quan hệ khách hàng khách cá nhân thực hiện việc cho vay và huy động vốn đối với cá nhân, chịu trách nhiệm về nội dung hoạt động quyền hạn trách nhiệm và nghĩa vụ trong kinh doanh thực hiện theo quy định, quy chế và kế hoạch tín dụng Chủ động kiểm tra thanh tra phần nội dung được phân công đề xuất các biện pháp về công tác tín dụng.
Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp thực hiện việc cho vay và huy động vốn đối với doanh nghiệp, chịu trách nhiệm về nội dung hoạt động quyền hạn trách nhiệm và nghĩa vụ trong kinh doanh thực hiện theo quy định, quy chế và kế hoạch tín dụng Chủ động kiểm tra thanh tra phần nội dung được phân công đề xuất các biện pháp về công tác tín dụng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH AN GIANG
VIỄN CẢNH KINH TẾ CỦA VIỆT NAM VÀ TỈNH AN GIANG TRONG
3.1.1.Những thánh thức và cơ hội
Nền kinh tế Việt Nam tuy chuyển động theo chiều hướng tích cực như tăng trưởng kinh tế được duy trì ở mức hợp lý, từ năm 2013 đã dần phục hồi, năm sau cao hơn năm trước; chất lượng tăng trưởng cũng được nâng lên, nhưng chưa thực sự bền vững và tiềm ẩn những yếu tố có thể ảnh hưởng đến mục tiêu tăng trưởng không chỉ cho năm 2017, năm 2018 và cả những năm tiếp theo Do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế của các nước khu vực đồng tiền chung Châu Âu nói riêng và kinh tế toàn cầu nói chung, điều này có ảnh hưởng lớn đến hệ thống NHTM của Việt Nam trong đó xu hướng lãi suất trung dài hạn có thể tăng nhẹ do tăng nhu cầu nguồn vốn dài hạn cho nền kinh tế Tuy nhiên, nguồn vốn dài hạn tại các ngân hàng luôn thấp và thậm chí giảm dẫn đến thiếu nguồn vốn dài hạn cho nền kinh tế có thể ảnh hưởng đến nguồn vốn chảy vào các bất động sản, các dự án đầu tư trung và dài hạn trong năm 2018 Tỷ giá VND tiếp tục chịu nhiều sức ép do biến động tăng giá của USD so với các đồng tiền khác trên thế giới và khu vực
Dự báo VND sẽ mất giá 3%-5% vào năm 2018 Riêng tỉnh An Giang, với thế mạnh là xuất khẩu lương thực và thủy sản phát triển mạnh ở thị trường Mỹ, các nước Châu Âu, Trung Quốc, Hồng Kông và ASIAN cũng sẽ gặp không ít rủi ro và tác động trực tiếp đến các công ty sản xuất gạo và chế biến cá ba sa xuất khẩu nếu những thị trường này tiếp tục biến động Hệ lụy kéo theo là tình hình sản xuất các doanh nghiệp trì trệ là nguyên nhân phát sinh nợ xấu tại các Ngân hàng Thương mại.
Với tình hình trên, các NHTM nói chung và BIDV An Giang nói riêng sẽ phải đối mặt với những thách thức như nền kinh tế suy thoái, sản xuất kinh doanh trì trệ, hàng hóa tồn kho, nợ xấu có xu hướng ngày càng tăng, trong khi cạnh tranh giữa các Ngân hàng tại Việt Nam ngày càng gay gắt, khốc liệt cộng với các Ngân hàng nước ngoài ngày càng tăng cường mở chi nhánh tại Việt Nam với tiềm lực tài chính, trình độ quản lý, công nghệ hiện đại Ngoài ra, sản phẩm dịch vụ của BIDV còn đơn điệu, tính tiện ích chưa cao, mạng lưới của ngân hàng còn ít cũng làm ảnh hưởng đến quá trình phát triển sản phẩm cho người dân ở mọi miền của đất nước.
Bên cạnh những thách thức, thì An Giang là tuyến đường giao thương quốc tế quan trọng của khu vực cũng như là các nước láng giềng như Lào, Thái Lan, Campuchia nên lãnh đạo tỉnh đã luôn tạo ra những định hướng mới để khuyến khích phát triển kinh tế - xã hội nhằm nâng cao đời sống nhân dân Mặc khác còn ban hành nhiều chính sách khuyến khích mọi thành phần kinh tế phát triển Nổi bật nhất là các chính sách ưu đãi nhằm thu hút vốn đầu tư trong nước và ngoài nước, tập trung cho chuyển dịch cơ cấu trong tỉnh, mở rộng thêm các đối tượng ưu đãi, nghành nghề ưu đãi, địa bàn ưu đãi, mức ưu đãi về thuế và tín dụng Ngoài ra, đời sống của nhân dân ngày càng cải thiện, tỷ lệ người dân có thu nhập trung bình khá trở lên ngày càng nhiều Theo định hướng của Ủy ban nhân dân tỉnh An Giang đến năm 2020 thu nhập bình quân trên đầu người của người dân tỉnh An Giang là 48,628 triệu đồng/người/năm (tương đương với 2.266 USD) đây là cơ hội cho BIDV với định hướng là Ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam (nằm trong top 3 ngân hàng lớn nhất), nắm giữ thị phần lớn về dư nợ tín dụng, huy động vốn, dịch vụ thẻ với chất lượng và hiệu quả hàng đầu Việt Nam.
3.1.2 Mục tiêu, định hướng kinh doanh của BIDV từ 2018 đến 2025
• Các mục tiêu chủ yếu
Nâng cao năng lực tài chính, nâng cao chất lượng TSĐB đáp ứng thông lệ quốc tế và các tỷ lệ an toàn theo thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Kế thừa quy định tại thông tư 13/2010/TT-NHNN, thông tư 36 quy định TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thường xuyên duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bao gồm tỷ lệ an toàn vốn tổi thiểu riêng lẻ và tỷ lệ an toàn vốn tổi thiểu ở mức 9% Đa dạng hóa cơ cấu sở hữu, giảm dần tỷ lệ sở hữu của Nhà nước theo lộ trình phù hợp với quy định Bên cạnh đó, đa dạng hóa nền khách hàng và sản phẩm dịch vụ, đẩy mạnh hoạt động bán lẻ, phát triển khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp FDI; Gia tăng tỷ trọng dư nợ tín dụng bán lẻ trên tổng dư nợ, thị phần tín dụng doanh nghiệp FDI, SME; Đa dạng hóa và chuyển dịch cơ cấu các nguồn thu nhập chính, phấn đấu gia tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng/tổng thu nhập gấp 1,3-1,4 lần so với đầu kỳ.
Chủ động, tích cực hội nhập sâu rộng vào thị trường tài chính ngân hàng khu vực và quốc tế cũng như là đáp ứng các tiêu chuẩn ngân hàng đạt chuẩn ASEAN (QABs) Áp dụng và vận hành các chuẩn mực, thông lệ quốc tế trong kinh doanh ngân hàng hiện đại và quản trị ngân hàng theo quy định của pháp luật, hướng tới thông lệ, đảm bảo minh bạch, công khai và hiệu quả, tổ chức kinh doanh ngân hàng theo mô hình ngân hàng hiện đại, tiên tiến.
Nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động các kênh phân phối truyền thống, đẩy mạnh và phát triển các kênh phân phối hiện đại bắt kịp xu hướng thị trường Phát triển, mở rộng kênh phân phối, hiện diện thương mại tại các thị trường trong khu vực và trên thế giới Nâng cao ứng dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh phục vụ khách hàng và quản trị điều hành; Xây dựng ngân hàng số (digital banking), tập trung, toàn diện trên tất cả các mặt hoạt động, quy trình, nghiệp vụ đáp ứng xu hướng hiện đại hoá ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế.
Nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư, trong đó trọng tâm là hoạt động bảo hiểm, cơ cấu lại hoạt động của Khối hải ngoại theo hướng thu hẹp đối với các đơn vị không hiệu quả và đầu tư có trọng điểm đối với các đơn vị có triển vọng phát triển tốt; hoàn thành thoái vốn đầu tư ngoại ngành theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước Phát triển đội ngũ nhân sự chất lượng cao, có năng suất lao động và trình độ tương đương so với nhân sự của các ngân hàng lớn trong khu vực Châu Á – Thái Bình Dương Môi trường làm việc chuyên nghiệp góp phần nâng cao chất lượng hiệu quả hoạt động ngân hàng trong xu thế hội nhập và toàn cầu hóa Phấn đấu tăng trưởng thu nhập bình quân của người lao động Bồi đắp văn hóa doanh nghiệp
BIDV và phát triển thương hiệu BIDV trở thành thương hiệu ngân hàng hàng đầu Việt Nam, được lan tỏa nhận biết sâu rộng với thị trường trong nước và quốc tế.
• Định hướng kinh doanh từ 2018 đến 2025
Hội đồng quản trị đã đặt hoạt động của ngân hàng với những mục tiêu đầu tham vọng và thách thứ đến 2025, BIDV trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam với những chỉ tiêu cụ thể như sau:
- Dư nợ tín dụng tăng trưởng tối đa 17% và đảm bảo tuân thủ kế hoạch NHNN giao trong từng thời kỳ.
- Nguồn vốn huy động phấn đấu tăng trưởng 17%.
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 2%.
Với những chỉ tiêu đó thì mỗi chi nhánh phải tăng trưởng tỷ lệ 35-50% mỗi năm về tổng tài sản, huy động, cho vay.
Cùng với những định hướng của BIDV thì định hướng của BIDV Chi nhánh An Giang là trở thành một ngân hàng mạnh tại tỉnh, góp phần vào tăng trưởng kinh tế của địa phương.
CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV AN GIANG
3.2.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định, quản lý giải ngân, thu nợ và giám sát khoản vay
3.2.1.1.Đối với công tác thẩm định
Cần chú trọng thẩm định chuyên sâu về hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực và kinh nghiệm quản lý điều hành kinh doanh của doanh nghiệp, phương án, vốn tự có, tính khả thi của dự án, tài sản đảm bảo, nguồn trả nợ cũng như là áp dụng triệt để kỹ thuật phân tích tín dụng trong đó có 6 nguyên tắc (6C) để đánh giá hồ sơ vay vốn và tránh được những thiếu sót trong việc đánh giá tín dụng, bao gồm các yếu tố tư cách người vay, năng lực của người vay, thu nhập của người vay, đảm bảo tiền vay, các điều kiện khác Như đối với khách hàng doanh nghiệp, ngoài việc xem xét, đánh giá kỹ năng lực tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, tính khả thi của phương án vay, khả năng sinh lời, nguồn trả nợ, cần xem xét các phương diện rủi ro có thể ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động kinh doanh và nguồn trả nợ như khả năng biến động nguyên liệu đầu vào, thị trường đầu ra, sự điều chỉnh về luật hay sự thay đổi chính sách kinh tế vĩ mô Nếu khả năng phát sinh rủi ro cao, cần đề xuất các biện pháp khắc phục như nguồn trả nợ bổ sung, điều chỉnh kỳ hạn cho vay và thu hồi nợ vay Đối với các món vay lớn thuộc ngành nghề đặc thù, nên cần có sự tham vấn của những chuyên gia có kinh nghiệm để có những phân tích, đánh giá thực tế và chính xác Việc xác định thời hạn cho vay và kỳ hạn thu nợ phải phù hợp với dòng tiền của doanh nghiệp. Đối với cho vay xây lắp, tài trợ hàng xuất khẩu cần tập trung thẩm định, làm rõ các vấn đề như cho vay xây lắp có vốn tự có, vốn ứng trước, vốn khác chiếm tối thiểu 20% tổng vốn đầu tư của phương án, đồng thời đáp ứng đủ các điều kiện về cơ sở vật chất và năng lực công nghệ, nhân công đáp ứng được các yêu cầu cơ bản của đơn vị thi công xây lắp, phù hợp khả năng thi công có nhu cầu vay vốn lưu động Đồng thời khách hàng cam kết chuyển tiền thanh toán của hợp đồng tối thiểu tương ứng tỷ lệ vốn vay về tài khoản tiền gửi của khách hàng tại Chi nhánh Hơn nữa có kế hoạch huy động vốn khả thi, đảm bảo tiến độ thi công công trình theo cam kết trong hợp đồng Có nguồn vốn thanh toán rõ ràng, thể hiện bằng kế hoạch vốn nếu là vốn ngân sách, hợp đồng tín dụng hoặc kế hoạch giải ngân còn nếu là vốn vay thì cần tài liệu xác minh được nguồn vốn thanh toán khác của chủ đầu tư Ngoài ra, đối với cho vay tài trợ hàng xuất khẩu gạo, thủy sản thì khách hàng cam kết (cam kết của khách hàng được thể hiện thành một nội dung quy định trong hợp đồng tín dụng) sử dụng các dịch vụ thanh toán quốc tế tại Chi nhánh; bán lại ngoại tệ thu được từ hợp đồng xuất khẩu với mức tối thiểu tương đương 100% doanh số cho vay; yêu cầu đối tác nhập khẩu chỉ thanh toán bằng chuyển khoản qua tài khoản của khách hàng mở tại Chi nhánh và không được thay đổi trong suốt quá trình thực hiện hợp đồng và đối với khách hàng xuất khẩu thủy sản cần xem xét các điều kiện như giấy chứng nhận đạt tiêu chuẩn ngành thuỷ sản Việt Nam về điều kiện đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm được cấp bởi cơ quan có thẩm quyền Việt Nam (hiện nay là Cục quản lý chất lượng nông lâm sản và thuỷ sản).
Phối hợp tốt đối với các tổ chức đoàn thể tại các cơ quan trong tỉnh, chính quyền phường xã để nắm các thông tin đáng tin cậy về khách hàng vay là cá nhân đang làm việc, cư ngụ trên địa bàn điều này giúp cán bộ QLKH, cán bộ QLRR thẩm định về uy tín của khách hàng để hạn chế rủi ro đạo đức của họ.
Bên canh đó, xây dựng và tổ chức tốt các thông tin, lịch sử liên quan đến thông tin tín dụng, thông tin về lĩnh vực kinh doanh, tình hình kinh tế xã hội có liên quan, thông tin cảnh báo rủi ro về ngành, lĩnh vực, các giới hạn tín dụng, các hạn chế cho vay, thông tin về thị trường bất động sản, thông tin định giá, các bảng giá nhà đất, các hợp đồng mua bán bất động sản thành công tại các khu vực, địa bàn tỉnh An Giang, các chủ trương chính sách của tỉnh, đặc biệt là thông tin khách hàng vay vốn, các báo cáo tài chính, phương án, dự án khả thi, lịch sử quan hệ giao dịch, khả năng trả nợ, tính chất hợp pháp, giá trị của các tài sản và các cam kết đảm bảo…để cung cấp các dữ liệu đầu vào phục vụ cho công tác thẩm định, phân tích khách hàng, phân tích tín dụng làm cơ sở cho việc quyết định cho vay chính xác.
3.2.1.2.Đối với giải ngân, thu nợ và giám sát khoản vay Đối với việc giải ngân, thu nợ và giám sát các khoản vay cần chấp hành nghiêm túc giới hạn tín dụng, các chỉ tiêu cho vay có tài sản đảm bảo/Tổng dư nợ, cho vay trung và dài hạn so với tổng dư nợ và hệ số Q theo đúng kế hoạch của BIDV được giao hàng năm Xác định thời hạn cho vay, thời hạn trả nợ phù hợp vòng quay vốn lưu động và đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng, khuyến khích khách hàng chuyển doanh thu và bán ngoại tệ cho Chi nhánh.
Thực hiện nghiêm túc thông tư 09/2012/TT-NHNN ngày 10/04/2012 của Ngân hàng nhà nước về việc giải ngân bằng chuyển khoản, giảm thiểu đến mức cần thiết giải ngân bằng tiền mặt với số lượng lớn vì giải ngân bằng tiền mặt có nhiều hạn chế và tốn nhiều chi phí có liên quan như chi phí kiểm đếm, tiền giả, tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông, rủi ro trong khi vận chuyển tiền, công tác phí.
Xây dựng thông tin cảnh báo danh mục nợ có vấn đề bao gồm nợ đến hạn, nợ quá hạn, nợ xấu, nợ có nguy cơ xuống hạng, thay đổi nhóm nợ theo chiều hướng xấu để cán bộ QLKH chủ động làm việc với khách hàng để có biện pháp cải thiện tình trạng nợ xuống hạng, rớt nhóm và có kế hoạch thu xếp nguồn trả nợ cho Chi nhánh trong thời gian sớm nhất Hạn chế điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, chỉ xem xét những trường hợp do nguyên nhân khách quan đã xác định nguồn trả nợ và đảm bảo khả năng trả nợ sau khi được điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, không gia hạn nợ tuỳ tiện thiếu căn cứ, không cho vay đảo nợ.
Xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát khoản vay, tăng cường số cuộc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay một cách thường xuyên để xem xét tình hình sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay, tình hình tài chính, quy mô hoạt động của khách hàng nhằm đánh giá đúng về khách hàng trong việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, phương án kinh doanh, hiệu quả kinh doanh để đảm bảo khả năng trả nợ cho Chi nhánh Hệ thống kiểm tra tập trung vào việc lựa chọn tiêu chí để kiểm tra, giám sát: chọn mẫu theo tiêu chí nhóm khách hàng doanh nghiệp có dư nợ lớn nhất thuộc nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, nhóm khách hàng có nguy cơ suy giảm khả năng trả nợ so với các tháng, quý trước, nhóm khách chậm hoặc cố tình không cung cấp thông tin tài chính, nhóm khách hàng thay đổi ban điều hành, nhóm khách hàng vay vốn nhiều ngân hàng trên địa bàn có thông tin cảnh báo nợ quá hạn, nợ xấu.
3.2.2.Tăng cường công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ
Việc xếp hạng doanh nghiệp trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có tầm quan trọng rất lớn trong công tác quản lý rủi ro tín dụng Kết quả của việc xếp hạng doanh nghiệp liên quan đến việc tận dụng các chính sách ưu đãi của ngân hàng về lãi suất, phí, điều kiện về cấp tín dụng và tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, để phục vụ xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm minh bạch tình hình tài chính của khách hàng, cán bộ QLKH cần xúc tiến phân tích, sàng lọc khách hàng tốt thông qua cập nhật kịp thời các thông tin tài chính, rà soát lại việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính để đảm bảo xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp chính xác, phục vụ cho công tác khuyến khích hoặc hạn chế cho vay, đồng thời bổ trợ cho chính sách khách hàng của từng nhóm khách hàng Tư vấn cho khách hàng về chính sách khách hàng theo kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ để họ hợp tác với Chi nhánh trong việc cung cấp kịp thời các báo cáo tài chính, các giấy tờ chứng minh thay đổi, điều chỉnh pháp lý của doanh nghiệp, đồng thời có trách nhiệm trả nợ gốc và lãi đúng hạn nhằm hạn chế nguy cơ nợ xuống hạng ảnh hưởng xấu đến các quyền lợi của khách hàng theo chính sách khách hàng.
Hiện tại, BIDV An Giang đã xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tương đối hoàn chỉnh, đo lường được mức độ rủi ro của từng doanh nghiệp Tuy nhiên, việc xếp hạng chấm điểm doanh nghiệp phụ thuộc quá nhiều về đánh giá chủ quan của CBTD của Chi nhánh, chính vì vậy kết quả xếp hạng doanh nghiệp chưa được khách quan và trung thực, chưa phản ánh đúng tình hình thực tế hoạt động của doanh nghiệp.
3.2.3.Kiểm soát chặt chẽ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
Tăng cường phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng bản chất nhóm nợ để tăng cường trích lập dự phòng rủi ro theo đúng bản chất nhóm nợ Do đó Chi nhánh cần tập trung thứ nhất là, đánh giá đúng mức độ suy giảm và tổn thất của từng khoản vay để phân vào các nhóm rủi ro (ít rủi ro,rủi ro trung bình,trên mức rủi ro trung bình, rủi ro cao) tương ứng, hạn chế xu hướng phân loại nợ vào nhóm có mức độ rủi ro không phù hợp, mang tính chủ quan làm sai lệch bản chất nhóm nợ Thứ hai, chú ý phân loại trả gốc và lãi dựa vào kết quả tài chính của khách hàng vay để quan sát theo dõi quá trình trả nợ của khách hàng để có biện pháp quản lý, thu nợ kịp thời Tiếp theo là, đánh giá thực trạng tài sản đảm bảo (pháp lý, giá trị, tính khả mại, hiệu quả biện pháp quản lý…) để đảm bảo chất lượng tài sản thế chấp nhằm giảm thiểu những tổn thất khi xảy ra rủi ro Định kỳ hàng tháng định giá lại theo giá thị trường của các tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng theo tính thanh khoản giảm dần từ rất dễ phát mãi, dễ phát mãi,bình thường, khó phát mãi đến rất khó phát mãi và không phát mãi được Riêng TSĐB là hàng hóa tồn kho cần giám sát, đánh giá lại hàng tồn kho theo quy định định kỳ hàng tháng của BIDV và yêu cầu bắt buộc khách hàng mua bảo hiểm tài sản thế chấp cầm cố, coi như là điều kiện để cấp tín dụng Và phối hợp chặt chẽ với các chi nhánh trong hệ thống BIDV để phân loại nợ khách hàng vào nhóm nợ thích hợp, tránh việc cùng một khách hàng trong hệ thống có hai nhóm nợ trở lên.
3.2.4.Kiểm soát chặt chẽ nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh và tận thu nợ tồn đọng Đối với các ngành có nợ xấu cao như các ngành công nghiệp chế biến, ngành xây dựng, ngành thủy sản cần kiểm soát và giảm dần nợ xấu Kiên quyết không để nợ quá hạn, nợ xấu bùng phát và có chiều hướng gia tăng Do vậy cần lập kế hoạch chi tiết để giám sát, tận thu nợ quá hạn, nợ xấu với các biện pháp cần tập trung như đối với khách hàng nợ quá hạn, nợ nhóm 2 thực hiện việc đánh giá thực trạng dư nợ để có biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp và giảm dần tỷ trọng nợ nhóm 2 Tiếp tục xem xét hỗ trợ các doanh nghiệp thực hiện chuyển nhượng, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp M&A để tạo nguồn trả nợ ngân hàng cũng như là xém xét tài trợ vốn cho các doanh nghiệp hoặc đối tác có năng lực mua lại các dự án hay TSĐB của các doanh nghiệp khó khăn để thu hồi nợ vay Trong trường hợp khách hàng có chiều hướng tốt, có khả năng chuyển lên nhóm 1 thì tiếp tục quan hệ tín dụng bình thường theo đúng chính sách cấp tín dụng của BIDV, trường hợp khách hàng khó có khả năng cải thiện nhóm nợ và có nguy cơ phát sinh nợ xấu thực hiện giảm dần dư nợ, cần thiết yêu cầu khách hàng bổ sung TSĐB Riêng các khách hàng nợ nhóm 3, 4 không còn khả năng trả nợ thì Chi nhánh cần tích cực đôn đốc khách hàng để thu nợ đồng thời xem xét, củng cố toàn bộ hồ sơ pháp lý, hồ sơ TSĐB, bổ sung các TSĐB mới nếu cần thiết nhằm giảm các tổn thất cho chi nhánh khi xảy ra rủi ro tín dụng Đối với khách hàng nợ nhóm 5, không có thiện chí trả nợ, không hợp tác với chi nhánh, cần xúc tiến khởi kiện sớm các khách hàng này để xử lý, phát mãi tài sản để thu hồi nợ.
Tích cực phối hợp chặt chẽ các Ban ngành của tỉnh An Giang để tận thu nợ xấu, nợ tồn đọng đã xử lý bằng qũy dự phòng rủi ro theo hướng có kế hoạch và biện pháp làm việc với Tòa án, thi hành án thành phố Long Xuyên, Tòa án, thi hành án tỉnh An Giang, chính quyền phường, xã nơi khách hàng có tài sản thế chấp tọa lạc để có biện pháp kế hoạch lộ trình cụ thể để đẩy nhanh kết thúc xử lý thu dứt điểm các khoản nợ còn tồn đọng Riêng đối các tài sản đấu giá cần bám sát với
Trung tâm bán đấu giá của Sở Tài chính Tỉnh để đẩy nhanh giảm giá các tài sản đã đấu giá không thành các lần trước đó Chủ động tìm kiếm các khách hàng để đủ khả năng tài chính để giới thiệu tham gia đấu giá tại các địa bàn thành phố Hồ chí Minh và các tỉnh lân cận nhằm đẩy nhanh bán tài sản thế chấp để thu hồi nợ Xúc tiến thỏa thuận ký hợp đồng trong việc thu hồi nợ thông qua hình hình chi hoa hồng cho các cá nhân, tổ chức trong việc thu hồi nợ xấu.
Thành lập ban xử lý nợ xấu trong đó Giám đốc là trưởng ban, thành viên là các, Trưởng phòng QLKH và các cán bộ có nghiệp vụ chuyên môn, kinh nghiệm cao tập trung xử lý giải quyết quyết liệt nhằm tận thu tối đa các khoản nợ tồn đọng này Hơn nữa có cơ chế phân giao chỉ tiêu từng khách hàng, từng món nợ xấu cho các cán bộ để bám sát khách hàng, bám sát các cơ quan pháp luật của tỉnh để đẩy nhanh công tác thu hồi nợ xấu Bên cạnh đó, có cơ chế, động lực khuyến khích khen thưởng, nâng lương cán bộ trong việc thu hồi nợ đã xử lý ngoại bảng, đồng thời áp dụng các hình thức kỷ luật đối với cán bộ để phát sinh nợ xấu do lỗi chủ quan của cán bộ Mặt khác, rút ra bài học kinh nghiệm về nợ quá hạn, nợ xấu, công tác thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu, nợ tồn đọng nhằm cung cấp tài liệu, cẩm nang cho cán bộ làm công tác tín dụng học tập, trau dồi kinh nghiệm tại Chi nhánh Định kỳ tiến hành sơ kết, tổng kết đánh giá các thành tựu, những hạn chế và rút ra bài học kinh nghiệm trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tại Chi nhánh.
3.2.5 Nâng cao quản lý và phòng ngừa rủi ro tác nghiệp
Cần nhận diện kịp thời các dấu hiệu, giao dịch bất thường để có biện pháp kiểm tra, rà soát khắc phục kịp thời, tránh rủi ro có thể xảy ra như những thay đổi bất thường của cán bộ trong sinh hoạt và công việc, các giao dịch các khoản tiền giải ngân lớn vào tài khoản tiền gửi cá nhân, các giao dịch hủy quá nhiều hoặc thường xuyên được thực hiện bởi cùng một cán bộ, các cán bộ có nhiều sai sót và lặp đi lặp lại Thường xuyên kiểm tra đánh giá việc tuân thủ và thực hiện nghiêm túc quy trình, quy định của các cán bộ, phòng nghiệp vụ Tăng cường công tác kiểm tra chéo giữa các phòng nghiệp vụ và kiểm tra chéo giữa các cán làm công tác tín dụng và cán bộ giao dịch Cộng với việc tăng cường công tác kiểm tra nội bộ, kiểm toán, tăng cường vai trò kiểm soát của kiểm soát viên nhằm phát hiện kịp thời các sai sót tác nghiệp của cán bộ Thực hiện nghiêm túc việc sử dụng và bảo mật user, password, nghiêm cấm việc lợi dụng chức vụ, quyền hạn để sử dụng hoặc lấy mật khẩu của đồng nghiệp hoặc cấp dưới trong quá trình tác nghiệp.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Chỉnh sửa, bổ sung quy trình tín dụng theo hướng giám sát chặt chẽ, đảm bảo tính hiệu quả và thông suốt qua các khâu, tránh chồng chéo giữa các bộ phận, các phòng QLKH, QTTD Cần sớm đưa nội dung thỏa thuận với khách hàng có thời hạn trong việc toàn quyền định đoạt tài sản thế chấp để gán, xiết nợ trong hợp đồng tín dụng nhằm hạn chế thu nợ qua khởi kiện qua tòa án Tự động hóa hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tập trung tại BIDV theo thông tư 02 và thông tư 09 để hạn chế tác nghiệp thủ công của các chi nhánh gây ảnh hưởng đến kết quả xếp loại khách hàng, phân loại nợ và trích dự phòng rủi ro tín dụng. Định lượng mức độ rủi ro theo từng ngành nghề kinh doanh để làm cơ sở đưa ra định hướng tín dụng trong từng thời kỳ và cụ thể hoá phương pháp đánh giá rủi ro, xác định mức độ rủi ro theo từng khách hàng, nhóm khách hàng, khoản vay để áp dụng chính sách khách hàng và biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp, đồng thời đưa các giới hạn tín dụng đối với 1 ngành kinh tế, một nhóm khách hàng liên quan Đối với chính sách theo nhóm khách hàng thì việc chấm điểm khách hàng hiện nay còn lệ thuộc vào giá trị tài sản thế chấp nên ảnh hưởng đến chính sách lãi suất cho vay đối với những khách hàng kinh doanh tốt, nhưng tài sản thế chấp lại có giá trị thấp (chính sách về cấp tín dụng và chính sách về tài sản bảo đảm được đề xuất trên cơ sở mức độ rủi ro gắn với mức độ xếp hạng của khách hàng).
Tăng cường và nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng Xây dựng các chính sách, sản phẩm tín dụng đặc thù cho vùng ĐBSCL gắn với chiến lược phát triển kinh tế vùng, trước mắt cần ưu tiên thu mua lúa gạo, nông sản, thủy sản phục vụ xuất khẩu với lãi suất phù hợp, phương thức cho vay và thời hạn cho vay hợp lý Ủy nhiệm toàn bộ cho các chi nhánh thuộc khu vực ĐBSCL về giải ngân, thu nợ và quản lý khoản vay đối với các công trình, dự án trọng điểm quốc gia.
Có cơ chế phân giao, ủy quyền phán quyết tín dụng theo tiêu chí xếp hạng rủi ro từng chi nhánh trong hệ thống Trường hợp xếp hạng rủi ro chi nhánh thấp cần gia tăng hạn mức phán quyết tín dụng cho chi nhánh, tránh hiện tượng chi nhánh phải trình các hồ sơ vượt quyền phán quyết tín dụng như hiện nay Tăng cường công tác đánh giá, xếp hạng rủi ro đối với từng chi nhánh trong hệ thống gắn liền hệ thống chấm tín dụng từ đó có giới hạn tín dụng và quyền phán quyết tín dụng cho phù hợp với quy mô tín dụng, chất lượng tín dụng cho các chi nhánh trong hệ thống trong từng thời kỳ. Đổi mới cơ chế, chính sách tiền lương, tiền thưởng của cán bộ làm công tác tín dụng gắn với thu nhập ròng từng sản phẩm tín dụng Song song đó, chỉ đạo thực hiện triệt để quy chế chế tài xử phạt đối với các cán bộ vi phạm trong hoạt động tín dụng để hạn chế phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu của cán bộ Đẩy mạnh các hình thức đào tạo và đào tạo lại cho các cán bộ lãnh đạo, cán bộ QLRR, cán bộ QTTD, cán bộ QLKH theo từng mảng tín dụng chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng, QLRR, các quy định pháp lý đối với tài sản đảm bảo, rủi ro tác nghiệp.
Thiết kế, xây dựng kho dữ liệu đủ lớn về phân loại nợ, chấm điểm xếp hạng tín dụng, trích dự phòng rủi ro đối với khách hàng vay nhiều chi nhánh trong toàn hệ thống, chuẩn hóa thông tin khách hàng hiện có, các thông tin có liên quan đến kinh tế vĩ mô, phân tích dự báo xu hướng phát triển, hạn chế tín dụng đối với ngành kinh tế, lĩnh vực kinh doanh, thông tin tài sản đảm bảo, thông tin kinh tế trong nước và thế giới nhằm phục vụ cho công tác thẩm định, phân loại nợ và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng từ đó có chính sách khách hàng phù hợp trong từng thời kỳ.
3.3.2.Đối với NHNN tỉnh An Giang Định kỳ thông báo cho các NHTM trên địa bàn tình về tình hình nợ quá hạn, nợ xấu của các khách hàng vay vốn nhiều ngân hàng trên địa bàn Tăng cường thanh tra, kiểm tra và xử lý dứt điểm khách hàng sử dụng hóa đơn tài chính trùng nhau vay vốn tại nhiều NHTM khác nhau trên địa bàn vì vậy NHNN cần có những quy định bắt buộc tất cả các ngân hàng trên địa bàn tỉnh khai báo đầy đủ thông tin bao gồm thông tin người đi vay, BCTC của khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, TSĐB vào hệ thống thông tin tín dụng để hỗ trợ cho các NHTM trong việc phân tích, đánh giá theo dõi khách hàng Khi có nguy cơ rủi ro xảy ra đối khách hàng tại một trong các NHTM đề nghị cần có thông tin cảnh báo đối với các NHTM khác trên địa bàn để đề phòng hoặc có các biện pháp phối hợp cùng nhau giải quyết dứt điểm các khoản nợ gây ra rủi ro tại các ngân hàng.
Chấn chỉnh và có các chế tài đối với các NHTM vi phạm trần lãi suất huy động vốn trên bàn cũng như là thường xuyên chủ trì phối hợp với các cơ quan như Tòa án, thi hành án Thành phố, thi hành án Tỉnh, cơ quan công chứng, Sở Tài nguyên Môi trường, Công an Thành Phố, Công an Tỉnh để giải đáp các vướng mắc của các NHTM trên địa bàn xung quanh về thủ tục công chứng, đăng ký, xóa thế chấp, khởi kiện, thi hành án, bán đấu giá tài sản nhằm đẩy nhanh công tác cho vay, thu hồi nợ xấu trên địa bàn.
3.3.3.Đối với trung tâm tín dụng
Hiện nay kênh thông tin tín dụng là chỗ dựa đáng tin cậy cho các NHTM nói chung và Chi nhánh nói riêng trong việc tìm kiếm thông tin về tình trạng khách hàng, các khoản nợ tại các TCTD để phục vụ công tác thẩm định, quyết định cho vay của Chi nhánh Do vậy các dữ liệu đầu vào đòi hỏi các TCTD có trách nhiệm cung cấp, cập nhật thông tin cho CIC có chất lượng và hiệu quả nhất Có chế tài xử phạt triệt để và cảnh báo các TCTD cung cấp chậm, thông tin sai lệch, đồng thời đưa nội dung này vào kế hoạch thanh tra, kiểm tra, giám sát của NHNN, đồng thời cũng là nội dung xem xét thi đua khen thưởng trong ngành Ngân hàng trong thời gian tới.
Bên cạnh đó trước mắt CIC cần cải tiến bổ sung trang thông tin về báo cáo tài chính của doanh nghiệp, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, nâng cao chất lượng cảnh báo rủi ro về khách hàng, ngành, lĩnh vực, đồng thời bổ sung trang thông tin về hỏi đáp chế độ, chính sách về tín dụng, công nghệ ngân hàng cho các Tồ chức tín dụng Cần có cơ chế phối hợp với cơ quan thuộc Bộ Tài chính, các bộ chủ quản như Kho bạc Nhà nước, Tổng Cục thuế, Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ Công thương, Bộ Giao thông Vận tải, Bộ Thủy sản để có thông tin cập nhật kịp thời về tình hình doanh nghiệp Về lâu dài, CIC nên xem xét thành lập trở thành Ngân hàng dữ liệu, chuyên kinh doanh thông tin tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán cho các NHTM.
Chỉnh sửa nghị định 163/2006/NĐ-CP về giao dịch bảo đảm theo hướng ngân hàng được giành quyền cao nhất đối với thanh lý tài sản thế chấp, có nghĩa là ngân hàng có quyền hợp pháp trước tiên trong việc định đoạt một cách hợp pháp đối với tài sản thế chấp cùng với hệ thống kế toán, kiểm toán cần có cơ chế bắt buộc doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính và công bố, minh bạch báo cáo tài chính, báo cáo kiểm toán trên các thông tin đại chúng.
Có chính sách hỗ trợ bảo hiểm nông, ngư, nghiệp vì các sản phẩm từ các ngành này thường xuyên bị biến động bởi giá cả, dịch bệnh và thị trường tiêu thụ Trước mắt chỉ đạo các bộ ngành, các hiệp hội hỗ trợ thu mua các sản phẩm về nông ngư nghiệp Riêng chương trình thu mua tạm trữ lúa gạo cần thực hiện thường xuyên hàng năm và mở rộng đối tượng thu mua gồm gạo tẻ, tấm, gạo nếp Mỗi chương trình thu mua không nên phân biệt mùa vụ như vụ hè thu như hiện nay mà cần kết hợp với vụ đông xuân còn tồn đọng trong dân Hơn nữa cần kéo dài thời gian hỗ trợ lãi vay cho các doanh nghiệp vay vốn lớn hơn thời gian thực hiện thu mua tạm trữ để giảm các áp lực về trả nợ gốc và lãi tập trung vào một thời điểm của các Tổng Công ty Lương Thực.
Tóm lại, trong chương 3 khóa luận tập trung đưa ra những giải pháp như nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý giải ngân, thu nợ, giám sát khoản vay; kiểm soát chặt chẽ nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh, tích cực thu hồi nợ tồn đọng; nâng cao chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ; nâng cao quản lý và phòng ngừa rủi ro tác nghiệp; nâng cao trình độ đối với cán bộ làm công tác tín dụng, đẩy mạnh công tác huy động vốn. Đồng thời khóa luận cũng đưa ra một số kiến nghị đối với Chính phủ, Chính quyền địa phương, các tổ chức liên quan nhằm góp phần nâng cao nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng.
Mặc dù đang phải đối mặt với những khó khăn của nền kinh tế và cuộc khủng hoảng tài chính trên phạm vi toàn cầu nhưng chất lượng tín dụng của ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam lại có những dấu hiệu cải thiện đáng kể Chình vì vậy có thể nói rằng nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng luôn là nhiệm vụ hàng đầu của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam trong giai đoan hiện nay.
Dựa trên những cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng, khóa luận đi sâu nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng như công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam để chỉ ra những mặt còn hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả đã mạnh dạn đưa ra những giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trên cơ sở những quan điểm định hướng và mục tiêu trong giai đoạn phát triển sắp tới. Đề tài được viết trên cơ sở kết hợp lý thuyết về rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng cùng với những hiểu biết, kinh nghiệm thực tế trong công tác tín dụng của tác giả Tuy nhiên, do những hạn chế về mặt lý thuyết và thực tiễn trong môi trường kinh doanh đang thay đổi nhanh chóng, nên khóa luận không tránh khỏi những thiếu sót – hạn chế, rất mong sự đóng góp ý kiến của quý Thầy Cô.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt
PGS.TS Phan Thị Cúc 2008, “Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê.
PGS.TS Trần Huy Hoàng 2010, “Quản trị ngân hàng”, NXB Lao động xã hội, TP.HCM.
PGS.TS Nguyễn Văn Tiến 2010, “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng”,
PGS.TS Nguyễn Minh Kiều 2012, “Tiền tệ ngân hàng”, NXB Lao động xã hội.
Peter S Rose 2004, “Quản trị ngân hàng thương mại”, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, NXB Tài chính, Hà Nội.
Lê Thị Hiệp Thương, TS Hồ Diệu, Th.S Bùi Diệu Anh 2009, “Nghiệp vụ tín dụng
Ngân hàng”, NXB Phương Đông.
Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Luật các Tổ chức tín dụng 2007, 2010 NXB chính trị quốc gia sự thật, Hà Nội.
Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
