Hoạt động tín dụng trong các ngân hàng thương mại – nhìn từ góc độ rủi ro tín dụng – thực trạng và giải pháp ở việt nam

http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N L IM Đ U Trong trình xây d ng phát tri n kinh t th trư ng có s qu n lí c a OBO OKS CO M nhà nư c theo ñ nh hư ng XHCN, l i n m vùng kinh t CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG m t nh ng khu v c phát tri n kinh t cao th gi i Vi t Nam ñã ñang c g ng t ng bư c ñ b t k p v i s phát tri n c a khu v c Th Gi i Tuy nhiên q trình m i tồn di n n n kinh t đ t nư c đòi h i ph i có s ñ i m i v ho t ñ ng tín d ng Ngân Hàng cho phù h p v i ñòi h i c a n n kimh t th trư ng M c tiêu c a NHTM l i nhu n v y khơng ho t ñ ng thu n tuý ñen l i lơi nhu n cho Ngân Hàng mà ho t ñ ng v i vai trò quan tr ng t o ñi u ki n thúc ñ y n n kinh t phát tri n Ho t ñ ng tín d ng c a Ngân Hàng mà bi u hi n c th c a cơng tác huy ñ ng v n s! d ng v n đóng m t vai trò ngày quan tr ng n n kinh t b"i có m i quan h m t thi t v i Viêc huy đ ng v n khơng ch# làm cho m i ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân Hàng mà đóng vai trò thúc đ y n n kinh t phát tri n qua vi c s! d ng v n ñã huy ñ ng đư c Do viêc phân tích đánh giá r i ro ho t đ ng tín d ng Ngân Hàng r t c n thi t giai đo n hi n nay, qoa tìm nh ng t$n t i ñ kh c ph c nh ng t$n t i Làm cho ho t đ ng c a Ngân Hàng có hi u qu hơn, thúc ñ y s phát tri n c a t t c n n kinh t T nh n th%c , em ch n KI L ñ tài nghiên c%u v i tiêu ñ : "Ho t đ ng tín d ng Ngân hàng thương m i nhìn t góc đ r i ro tín d ng - Th c tr ng gi i pháp Nam hi n nay" Vi t http://kilobooks.com THÖ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N PH N I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VÀ HO T Đ NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRONG N N KINH T TH TRƯ NG HÀNG HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N C A TÍN D NG NGÂN OBO OKS CO M L CH S 1.1 Tính t t y u khách quan c a tín d ng n n kinh t th trư!ng Khi n n kinh t hàng hố phát tri n, quan h tín d ng th c s cơng c quan h đ thu hút ngu$n v n t m th i nhàn r&i ñ cân ñ i nhu c u ñ u tư, quan h tín d ng s vay mư n l'n gi a ngư i ñi va ngư i cho vay, ngư i vay có hồn tr c g c l'n lãi sau m t th i gian nh t đ nh Xét dư i góc ñ kinh t tín d ng ph m trù ph n ánh quan h kinh t m&i cá nhân hay t ch%c nh ng quy n s! d ng m t lư ng giá tr hay hi n v t m t cá nhân hay t ch%c khác Nh ng ñi u ki n ñ(t quan h tín d ng ràng bu c v th i gian hoàn tr (c g c l'n lãi) ràng bu c v lãi su t, cách th%c vay mư n thu h$i Quá trình hình thành phát tri n c a tín d ng ñã tr i qua m t trình phát tri n lâu dài Trong th i kỳ công xã nguyên thu*, l c lư ng s n xu t v i trình đ th p, v i nh ng cơng c s n xu t thô sơ, ngư i ph thu c thiên nhiên, trình đ s n xu t chưa phát tri n s n ph m c a ngư i làm chưa đ tích lu+, quan h s n xu t v'n d a s" c ng ñ$ng d a vào ñ t$n t i nên quan h tư h u v'n chưa có s" đ đ i Trong u ki n đó, KI L quan h mua bán trao ñ i, vay mư n v'n chưa xu t hi n L c lư ng s n xu t phát tri n q trình phân cơng lao ñ ng xu t hi n Các s n ph m ngư i làm ngày nhi u khơng nh ng đ s! d ng đ tích lu+ d tr Ch đ tư h u d n d n xu t hi n, có s phân bi t giai c p gi a ngư i gi u - ngư i nghèo xã h i t o s" cho vi c hình thành giai c p khác s phân cơng lao ñ ng xã h i v i ch ñ s" h u khác v l c lư ng s n xu t ñ i phát tri n quan h mua bán vay mư n lúc hình thành Quan h vay mư n ch# hình th%c sơ khai c a quan h tín d ng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N S t$n t i phát tri n c a quan h tín d ng nguyên nhân ch y u sau: - Do ñ(c ñi m chu chuy n v n s n xu t, kinh doanh: s v n ñ ng c a v n ti n t trình s n xu t kinh doanh t t y u n y sinh hi n OBO OKS CO M tư ng m t thơì gian, m t lúc có nh ng đơn v kinh t th a v n s n xu t có nh ng đơn v xu t hi n nhu c u v n ti n t đ đ m b o q trình s n xu t đư c bình thư ng Mâu thu'n x y thư ng xuyên xen k, l'n nhau, ph i đư c gi i quy t b ng nh ng phương pháp nh t ñ nh: phù h p v i trình tu n hồn C n ph i ti n hành ñ$ng th i vi c t p trung phân ph i l i ngu$n v n t m th i nhà r&i nguyên t c hoàn tr c g c + lãi, ñ m b o cho q trình tái s n xu t đư c di-n liên t c ti t ki m ñư c v n - Hơn n a, n u xét ph m vi toàn xã h i, quan h thu chi ti n t c a quan, t ch%c xu t hi n, dân cư thư ng xuyên t o nh ng lư ng ti n t m th i nhàn r&i lư ng ti n ch%a ñ ng kh ti m tàng d'n ñ n n y sinh quan h tín d ng - Do ch ñ s" h u v v n: n n kinh t th trư ng t$n t i nhi u thành ph n kinh t , t$n t i nhi u hình th%c s" h u khác v v n chúng l i đòi h i có s chuy n hố l'n n i b c a hình th%c s" h u Đ chuy n hoá lư ng v n gi a hình th%c khác mà khơng xâm ph m đ n quy n l i c a ch s" h u ph i thơng qua quan h tín d ng có vay có tr Ch# nh có quan h tín d ng mà quy n l i c a bên ñ i di n cho hình - KI L th%c s" h u khác ñư c ñ m b o m t cách ch(t ch, Do yêu c u c a ch ñ h ch tốn kinh t : đơn v kinh doanh ph i ch ñ ng v v n c ñ nh v n lưu ñ ng, ch ñ ng xác ñ nh nhu c u v n c a đ đ m b o ngun t c l y thu bù chi có lãi B ng cách vay cho vay thơng qua quan h tín d ng, ñơn v kinh doanh c n gi i quy t t i ña c a vi c s! d ng v n http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N 1.2.Vai trò s v"n đ ng c a tín d ng n n kinh t th trư!ng 1.2.1 S v n ñ ng c a tín d ng n n kinh t th trư ng Tín d ng m t m i quan h kinh t gi a ngư i cho vay ngư i ñi vay, OBO OKS CO M gi a h có m i quan h v i thơng qua v n đ ng c a v n tín d ng đư c bi u hi n dư i hình th%c ti n t hay hàng hố Q trình v n đ ng đư c th hi n thơng qua giai đo n sau: Th% i: ***v i tín d ng dư i hình th%c cho vay giai ño n v n ti n t ñư c ñi t ngư i cho vay sang ngư i ñi vay v y, cho vay giá tr v n tín d ng đư c chuy n sang ngư i ñi vay Đây ñ(c ñi m khác v i vi c mua bán hàng hoá thông thư ng Th% ii: S! d ng v n tín d ng q trình tái s n xu t Sau ngư i đư c gía tr v n tín d ng, ngư i vay đư c quy n s! d ng giá tr ñs ñ làm m t m c đích nh t đ nh, " giai ño n này, v n vay ñư c s! d ng tr c ti p đ mua hàng hố (n u vay b ng ti n) ho(c ñư c s! d ng tr c ti p (n u vay b ng hàng hố) đ tho mãn nhu c u s n xu t ho(c tiêu dùng c a ngư i vay, nhiên ngư i vay khơng có quy n s" h u v giá tr mà ch# s! d ng t m th i m t thơì gian nh t đ nh Th% iii: s hồn tr tín d ng Đây giai đo n k t thúc m t vòng tu n hồn c a tín d ng Sau v n tín d ng hồn t m t chu kỳ s n xu t đ tr" v hình thái ti n t v n tín d ng đư c ngư i vay hồn tr cho ngư i vay Đi u đư c Mác kh1ng đ nh “ Ti n ch1ng qua chì r i kh i tay ngư i s" h u m t th i gian ch1ng qua ch# t m th i chuy n t tay ngư i s! h u sang KI L tay nhà tư b n ho t ñ ng ti n khơng ph i b đ tốn hay khơng ph i ta t đem bán ñi ñ cho vay Ti n ch# ñem ng l i v i m t ñi u ki n s, quay v m xu t phát sau m t kỳ h n nh t ñ nh” (Các Mác, Tư b n, quy n iii t p ii NXB S th t Hà N i năm 1978) Như v y s hồn tr c a tín d ng trình quay tr" v c a giá tr Hình thái v t ch t c a s hồn tr s v n đ ng dư i hình thái hàng hố v giá tr Tuy nhiên s v n đ ng khơng ph i v i tư cáh phương ti n lưu thông mà v i tư cách m t lư ng giá tr đư c v n đ ng Chính v y, s hồn tr ln http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N đư c b o tồn v m(t giá tr có ph n tăng lên dư i hình th%c l i t%c Ngay u ki n v lư ng, s hoàn tr v m(t giá tr đư c tơn tr ng thơng qua ch ñi u ti t b ng ls Đi u đư c Mác nêu: “Đem ti n cho vay v i tư cách m t v t có OBO OKS CO M đ(c m s, quay tr" v ñi m xu t phát c a mà v'n gi nguyên v2n giá tr c a đ$ng th i l n thêm q trình v n đ ng ( Các Mác, TB, quy n iii, t p ii, NXB S Th t Hà N i 1978) 1.2.2 Vai trò c a tín d ng n n kinh t hàng hố Tín d ng công c khai thác quan tr ng đ ng viên có hi u q nh ng lư ng ti n t m th i nhàn r&i phù h p v i q trình v n đ ng v n ti n t xã h i Tín d ng có nhi u hình th%c khác, ch# nghiên c%u vai trò c a tín d ng ngân hàng Tín d ng ngân hàng góp ph n quan tr ng ñi u ti t n ñ nh s%c mua c a ñ$ng ti n Mu n v y, nhi m v c c kỳ quan tr ng c a ngân hàng t ch%c ñi u hồ lưu thơng ti n t Ngân hàng quan qu n lý ti n t c a n n kinh t Nó có th thơng qua nghi p v tín d ng u hồ lưu thơng ti n t c nư c Trong trình th c hi n nghi p v tín d ng, ngân hàng cho vay v n t%c đ y ti n vào lưu thơng cho phù h p v i nhu c u s n xu t lao ñ ng **, thu n huy ñ ng v n nhàn r&i, ngân hàng ñã rút b t m t lư ng ti n t kh i lưu thơng Tín d ng ngân hàng ki m sốt b ng đ$ng ti n ho t ñ ng c a n n kinh t bình di n tồn xã h i ñ i v i t ng ñơn v kinh doanh Tín KI L d ng ngân hàng ki m sốt b ng đ$ng ti n qua tín d ng đ xác ñ nh hư ng ñ u tư c a có bi n pháp x! lý k p th i nh ng bi n ñ ng n n kinh t , ki m sốt đư c q trình s n xu t phương pháp s! d ng Tín d ng ngân hàng thúc đ y ñơn v h ch toán kinh t theo ñúng nguyên t c ch ñ B t c% ñơn v s n xu t kinh doanh nào, ñ ñ m b o cho s t$n t i c a đ u ph i ti n hành h ch tốn kinh t đ tìm gi i pháp cho s n ph m cu đư c th trư ng ch p nh n kinh doanh có lãi http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N H3 TH4NG NGÂN HÀNG THƯƠNG M5I VI3T NAM Theo lu t ñ nh lu t ngân hàng “Ngân hàng thương m i t ch%c kinh doanh ti n t ho t ñ ng ch y u thư ng xuyên ngư i trung gian OBO OKS CO M c a khách hàng v i kh hoàn tr s! d ng s ti n ñó ñ cho vay, th c hi n nghi p v chi t kh u làm phương ti n toán” Hi n nay, h th ng ngân hàng thương m i nư c ta bao g$m ngân hàng tưhơng m i qu c doanh, ngân hàng thương m i c ph n, ngân hàng liên doanh v i nư c ngân hàng nư c *Ch%c ñ(c thù b n c a ngân hàng thương m i 2.1 Ch#c c a ngân hàng thương m i 2.1.1 Ch c trung gian tài chính: Huy đ ng v n t m th i nhàn r&i ph c v cho trình phát tri n kinh t xã h i V i ch%c này, có vai trò quan tr ng vi c thúc ñ y n n kinh t phát tri n, phát tri n thêm vi c làm, c i thi n m%c s ng dân cư, n ñ nh ch# tiêu c a Chính ph góp ph n ñ y nhanh t c ñ luân chuy n hàng hố vòng quay c a đ$ng ti n thúc đ y q trình phát tri n s n xu t lưu thơng hàng hố, gián ti p u hồ lưu thơng ti n t , n ñ nh s%c mua ñ i n i, kìm ch l m phát m(t khác, nh ch%c này, lưu thơng tài huy đ ng cho vay mà ngân hàng có đư c ngu$n thu đ bù đ p chi phí tr lãi ti n g!i, chi phí kinh doanh có lãi Đi u quy t ñ nh ñ n s phát tri n s l n m nh khơng ng ng c a b n thân ngân hàng thương m i 2.1.2 Ch c trung gian toán KI L Hàng ngày n n kinh t xu t hi n hàng lo t quan h giao d ch v i kh i lư ng toán r t l n N u tài kho n tốn đ u dùng ti n m(t tr c ti p s, d'n ñ n chi phí tốn r t t n in n, v n chuy n, ñ m, ngư i b o qu n ti n Nhưng v i s ñ i c a ngân hàng thương m i v i ch%c tốn, kho n giao d ch ñư c th c hi n thông qua h th ng ngân hàng v i hình t%hc tốn thích h p, th t c ñơn gi n kinh t ngày hi n ñ i u* nhi m thu, u* nhi m chi, séc, thư tín d ng t làm cho nhu c u chi tr http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N ti n m(t ngày nhanh, ti t ki m ñư c nhi u th i gian, chi phí cho xã h i V i ch%c này, ngân hàng góp ph n th c hi n nhanh chóng kho n tốn, làm nhanh t c đ ln chuy n v n, gi m s lư ng ti n m(t in lưu thơng, ti t ki m chi phí lưu thơng ti n m(t Đ$ng th i ch%c huy ñ ng OBO OKS CO M t i ña ngu$n v n c a cá nhân, doanh nghi p ñ dành cho ñ u tư phát tri n Qua ñó, ngân hàng thương m i giám sát lưu thơng lu t tài chính, ki m sốt đư c lu$ng lưu thông ti n t 2.1.3 Ngân hàng thương m i c máy t o ti n c a n n kinh t trình t o ti n c a h th ng ngân hàng thương m i d a s ti n g!i xã h i Ngân hàng cho vay thông qua ch toán chuy n kho n gi a ngân hàng S%c t o ti n c a ngân hàng thương m i ph thu c vào nhi u y u t t* l d tr b t bu c, t* l d tr dư th a, t* l gi a lư ng ti n lưu thông " h th ng ngân hàng th gi i c a xã h i phát tri n h th ng ngân hàng 2.1.4 Ngân hàng thương m i t ch c kinh doanh, có ho t ñ ng ñ u tư kinh doanh ñ ki m l i, góp ph n thúc đ y tăng trư ng kinh t Thông qua h th ng ngân hàng thương m i có th có bi n pháp can thi p đ ki m sốt s phát tri n b n v ng c a th trư ng tài nơi đ Chính ph v n hành sách kinh t vĩ mơ quan tr ng 2.2 Đ%c thù b n c a Ngân hàng thương m i Ngân hàng thương m i m t trung gian tài m t t ch%c kinh doanh ti n t ñi n hình có nh ng đ(c thù sau: Ho t ñ ng c a Ngân hàng thương m i g n li n v i trình v n ñ ng c a KI L th trư ng thơng qua q trình huy đ ng, t p trung phương pháp v$n d a nguyên t c b n c a tín d ng hồn tr c v n l'n lãi sau s! d ng ñư c tho thu n trư c Chu kỳ kinh doanh c a Ngân hàng thương m i b t ñ u t vi c huy ñ ng ngu$n v n n n kinh t b ng nhi u hình th%c khác ngư i trung gian ñi vay phát hành ch ng khoán Ngân hàng thương m i sau dùng s đ ti n hành cho vay ñ u tư cu i chu kỳ, ngân hàng thu h$i kho n cho vay th c hi n nghĩa v chi tr c a đ i v i nguwofi g!i ti n ngư i vay http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N + Ngân hàng thương m i kinh doanh ch y u b ng ngu$n v n huy ñ ng t khách hàng c a Ngu$n v n ch s" h u ch# chi m m t t* tr ng r t nh t ng ngu$n v n Thông thư ng v n t có chi m 5-10% t ng ngu$n v n t có c a Ngân hàng thương m i* ch# ñ cho s t l p c a ngân hàng theo OBO OKS CO M lu t ñ nh t o s" v t ch t ban ñ u cho ho t đ ng c a Tuy nhiên uy tín ch t lư ng ban đ u ho t đ ng c a ln ñ(t s" ni m tin môi quan h lâu dài c a ngân hàng khách hàng ñiũu gi i thích t i nh ng ho t ñ ng thư ng ngày, bên c nh vi c ph i n l c tìm ngu$n đ ñáp %ng yêu c u v tín d ng, ngân hàng ph i c i ti n nghi p v chi tr cho nhu c u rút v n thu n c a khách hàng nghĩa đơng thành kho n + Ho t ñ ng c a Ngân hàng ch%a ñ ng rta nhi u r i ro Ngân hàng t ch%c trung gian trình s! d ng v n + Ho t đ ng c a Ngân hàng có liên quan đ n nhi u lĩnh v c n n kinh t liên quan t i l i ích c a ñông ñ o cá nhân t ch%c xã h i Vì h u h t m i ch th n n kinh t đ u có nhu c u v qu n lý tài s n, tốn, cho vay vay Rõ ràng nhu c u ch# có th đư c ñáp %ng t t nh t thông qua d ch v c a trung gian tài đ$ng th i Ngân hàng thương m i, ch t lư ng d ch v mà ngân hàng vay c p nh hư"ng tr c ti p ñ n ch t lư ng hi u qu ho t dd ng c a ch th n n kinh t Do có th thúc đ ieepshueinh t phát tri n hay trì tru + Ngân hàng thương m i lo i doanh nghi p ch u s qu n lý ch(t ch, nh t c a ph đ i m t v i nhi u r i ro liên qan ñ n l i ích c a KI L dân cư vó c má t o ti n c a n n kinh t … Qua vi c phân tích tín d ng ngân hàng Ngân hàng thương m i trên, ta nh n th y q trình ho t đ ng c a Ngân hàng thương m i thư ng g(p ph i r t nhi u r i ro http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N PH N II TH&C TR NG VÀ CÁC NGUYÊN NHÂN V R I RO TÍN D NG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I M I HI'N NAY CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG OBO OKS CO M I TH&C TR NG: R I RO TÍN D NG VI'T NAM Vơ s r i ro khác cho vay, xu t phát t nhi u y u t có th d'n ñ n vi c chi tr n ñ n h n thi t h i đơi n y sinh t nguyên nhân thiên tai bão l t, h n hán, ho ho n ñ ng ñ t Nhà nư c thay ñ i v nhu c u ngư i tiêu dùng ho(c v k* thu t c a m t ngành cơng nghi p có th làm s p ñ& c ñ$ c a m t hãng kinh doanh ñ(t m t ngư ii ñi vay t ng làm ăn có lãi vào thée thua l& M t cu c đình cơng kéo dài, vi c gi m giá ñ c nh tranh, ho(c vi c m t m t ngư i qu n lý tài gi i có th làm thi t h i nghiêm tr ng ñ n kh ăng chi ti n vay c a ngư i ñi vay S hưng th nh hay suy thoái c a chu kỳ kinh doanh nh hư"ng ñ n l i nhu n c a nhi u ngư i ñi vay ngân hàng gây nên ni m vui hay n i bu$n c a ngư i kinh doanh ng i tiêu dùng M t s t i ro n y sinh t y u t riêng r, khó gi i thích Đ ch p nh n có cho vay hay khơng, giám đ c ngân hàng ph i c g ng c lư ng r i ro không hồn tr Trên th c t , m%c đ r i ro " m&i Ngân hàng thương m i khác nhau, nhiên thu c vào r t nhi u y u t N u nhìn v ho t đ ng tín d ng ngân hàng 10 năm đ i m i v a qua có th chia thành hai giai ño n: KI L + Giai ño n 1: T năm 1987 ñ n tháng 10/1990 trư c pháp l nh ngân hàng có hi u l c, giai đo n naỳ tín d ng ñư c m" t, ch cho vay l c bây gi d- dãi nh t không c n tài s n th ch p ch# c n đơn xin vay nơ dung kinh t kho n vay có th nhânj v n vay Cu i h u qu n c a đ n năm 1989 đ u năm 1990, hàng lo t h p tác tín d ng, ngân hàng c ph n ñ v7, ho t ñ ng tín d ng l i ph i ñư c ch n ch#nh b ng nhi u ñ t t ng tra, ki m tra, x! lý nhi u c a gia đình đ ti p t c phát tri n http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N + Giai đo n2: T tháng 10/1990 ñ n nay, giai ño n thi n hai pháp l nh ngân hàng, ch sách cho ho t đ ng Ngân hàng nói chung ho t đ ng tín d ng nói riêng đư c hình thành đ$ng b " khung pháp lý cao OBO OKS CO M ho t ñ ng tín d ng Ngân hàng có bư c phát tri n nh u v t đóng góp t 55−65% t ng đ u tư xã h i, góp ph n ñáng k vào nh p ñ tăng trư"ng cao c a n n kinh t giai ño n (bình qn 8,2%/năm) xét v ch tín d ng th i kỳ thư ng xuyên ñư c c p nh t, b sung, ch#nh s!a nh m ñáp %ng ngày m t t t cho s phát tri n c a th trư ng ti n t , đáp %ng u c u v v n cao cho tăng trư"ng kinh t Liên t c năm 1990 −1991 1994−1996, hàng lo t quy ch ngh ñ nh quy đ nh, th l tín d ng đ i liên t c thay ñ i Tuy nhiên, cho đ n năm 1997 v n đ ho t đ ng tín d ng lai dinh nhi u v ñ& b dư n ñưa ñ n nhi u kho n n h n, m t s Ngân hàng thương m i lâm vào tình tr ng khó khăn m t đ t t ng ch n ch#nh c%ng c s p x p l i Ngân hàng thương m i l i ñư c ñ(t kh n trương ñ n m t vài năm tr" l i ñây, ho t ñ ng tín d ng Ngân hàng có bư c phát tri n m nh m, nh t k t có s xu t hi n c a trung tâm giao d ch ch%ng khoán Vi t Nam, ho t đ ng tín d ng l a có m t đ&i th c nh tranh Do đó, đ t$n t i phát tri n n a Ngân hàng thương m i ñã ñ ta nh ng bư c ñi kã ch c ch n cho N u xét v m(t th i gian, vi c phân chia thành hai giai ño n ph n mơ t m t cánh khái quát di-n bi n ho t ñ ng tín d ng su t th i KI L gian qua Còn n u chi ti t hơn, ñi vào t ng khía c nh nh m t ta có th khái qt th c tr ng r i ro tín d ng theo m t vài tiêu m sau: • Nhìn t góc đ c a nhà doanh nghi p: Có th nói có nhiêù doanh nghi p Nhà nư c làm ăn có hi u qu m tình thình tài kh quan, có ñ nh hư ng ho t ñ ng ch c ch n, to s tin tư"ng cho nhà ñ u tư m nh ñ t t t đ phát tri n kinh doanh tín d ng c a Ngân hàng Nhà nư c dư n t ng cơng ty đư c thành l p theo quy t ñ nh 90,91/TTG c a th tư ng ph thu c ngành kinh t m i nh n http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Tuy nhiên, quan h tín d ng c at doanh nghi p v i Ngân hàng thương m i nh Theo s li u c a Ngân hàng Nhà nư c, tính đ n h t năm 1997, t ng dư n c a doanh nghi p Nhà nư c thu c t ng công ty m i ch# chi m 25% t ng dư n c a Ngân hàng thương m i qu c doanh ñ i v i OBO OKS CO M n n kinh t Trong doanh nghi p l i ch y u huy ñ ng v n t nư c (liên doanh, liên k t, vay v n Ngân hàng nư c ngồi, vay dư i hình th%c mua hàng tr ch m ) Bên c nh đó, có khơng doanh nghi p Nhà nư c ho t đ ng tình tr ng v n Nhà nư c c p nh , nhi m v ñư c giao l n Do v y, doanh nghi p ho t ñ ng ch y u d a vào v n vay Ngân hàng, v n tín d ng Ngân hàng chi m t i 85−90% v n lưu ñ ng c a doanh nghi p Vi v y, giá thành s n ph m c a doanh nghi p cao, l c tài y u kém, s%c c nh tranh th trư ng th p Cũng có nhi u doanh nghi p khơng xác ñ nh ñu c hư ng phát tri n không lư ng h t ñư c s bi n ñ ng c a th trư ng nên ñã x y hi n tư ng th a, % ñ ng s n ph m (như s n xu t bia, xi măng lò đ%ng), v n ln chuy n ch m, l& kinh doanh (t* l doanh nghi p làm ăn thua l& ngày tăng: năm 1996 ñã tăng 35%), tác ñ ng x u ñ n kh tr n v n vay c a Ngân hàng nói riêng làm cho s%c h p th v n chung c a n n kinh t tr" nên h n ch Còn đ i v i doanh nghi p v a nh , doanh nghi p qu c doanh m t nh ng nhân t h t s%c quan tr ng vi c t o t* l GDP ñáng k t o nhi u công ăn vi c làm cho xh Theo k t qu ñi u tra m i ñây, khu v c ñã t o kho ng 35% GDP hàng năm 33/34% l c lư ng KI L lao ñ ng c nư c Do Nhà nư c bbcó nh ng sách ưu đãi, h& tr vào ngành nj nh ng năm v a qua tích c c th c hi n nh ng sách ñó Các s dư n cho vay doanh nghi p v a nh tăng hàng nưm 20% t i tháng 6/1998, t ng dư n cho vay doanh nghi p chi m 35% (45000t* ñ$ng) t ng dư n cho vay n n kinh t nói lên u Song s phát tri n chưa tương x%ng v i ti n năng, v trí vai trò c a doanh nghi p v a nh n n kinh t nư c ta Vi c sách c a Nhà nư c chưa hư ng nhà ñ u tư b ti n d u tư mang l i l i ích cho h cho n n kinh t , http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N trình đ qu n lý trang thi t b l c h u, v n nh ; sách chưa tho đáng c a Nhà nư c m i quan h tín d ng c a Ngân hàng doanh nghi p v a nh ñã t o nh ng h n ch nh t ñ nh cho ho t ñ ng tín d ng Bên c nh đó, s ñ i $ t c a hàng lo t doanh nghi p tư nhân, công ty OBO OKS CO M trách nhi m h u h n chưa h i ñ ñi u ki n (ñ(c bi t v n t có) nên d'n đ n ho t ñ ng hi u qu , m t kh tr n Ngân hàng Theo ñi u tra c a b tài chính, có t i 40% doanh nghi p ngoái qu c doanh làm ăn thua l& có kho ng 3% s doanh nghi p khơng có kh tr n đ(c bi t có m t s doanh nghi p có bi u hi n l a d o, ch p gi t quan h vay mư n Có ngu$n h tr b c c u vay ng n h n đ8 đ u tư trung dài h n, khơng có ngu$n h& tr b c c u nên đén h n khơng tr đư c n làm cho n h n gia tăng Hoăc m t s doanh nghi p dùng v n sai m c ñích (ñ u tư vào kinh doanh b t ñ ng s n) nên giá b t ñ ng s n gi m sút khơng th tr n ñư c Ngân hàng, phát sinh v n ñ r i ro tín d ng M t th c t ñáng t$n t i lâu tình tr ng doanh nghi p vày v n ln đ i phó v i Ngân hàng thơng qua vi c cung c p s li u không trung th c, m(c dù nh ng s li unày ñ u ñã ñư c quan có ch%c ki m tra ch đ k tốn, th ng kê đư c ban hành ph n l n doanh nghi p đ u th c hi n khơng nghiêm túc ñi u gây r t nhi u khó khăn cho Ngân hàng vi c n m b t tình hình ho t đ ng kinh doanh, vi c qu n lý v n vay c a ñơn v , ñ qua ñó có th ñưa ñư c nh ng quy t ñ nh ñ u tư đ n có tác d ng h& tr cho doanh nghi p phát tri n sx kinh doanh, nh m thu h$i v n cho KI L Ngân hàng Nhi u Ngân hàng thương m i có nh ng quy t đ nh đ u tư không c% vào s li u báo cáo c at ñơn v mà thư ng d a nhi u ngu$n thơng tin phong phú khác, có d a vào nh ng càm nh n tr c quan c a mình, u n u kéo dài s, r t nguy hi m, có th gây nh%ng t n th t tín d ng khơng lư ng hêt doanh nghi p hi n chưa có đ l c kinh nghi m ñ c nh tranh thương trư ng, thư ng thua thi t kinh doanh Hơn n a, ñ t nư c ñang ñà chuy n ñ i n n kinh t , chưa có đư c nh ng quy ho ch c th , n ñ nh lâu dài " t m vĩ mô, nên gây khơng khó http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N khăn cho dnd vi c ñ u tư s n xu t Nhi u dây truy n s n xu t l p ñ(t xong thi t b , bư c n ph n khơng tiêu th đư c Nhà nư c có ch trương c n ho(c h n ch M t s m(t hàng khơng có quy ho ch t ng th s ch# ñ o th ng nh t nên có nhi u doanh nghi p ñ u tư v n s n ph m l i OBO OKS CO M không tiêu th đư c b o hồ ho(c l nhu n thu v khơng đư c xây d ng lu n ch%ng kinh t k+ thu t, ho(c khơng có đ ngun li u đ u vào cho s n xu t ñi u gây nhi u khó khăn cho Ngân hàng vi c thu h$i n ph n l n v n ñ u tư cho doanh nghi p v n vay c a Ngân hàng • Nhìn t phía Ngân hàng: Ho t ñ ng kinh doanh th trư ng c a Ngân hàng nói chung c a tín d ng Ngân hàng nói riêng nh hư"ng kh$ng nh ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a doanh nghi p R i ro tín d ng x y nhìn t phía Ngân hàng trư c h t ph i nói đ n ch t lư ng tín d ng Trong hai năm tr" l i ñây, v n ñ ch t lư ng tín d ng có nhi u m đáng quan tâm, n h n ngày m t tăng Tình hình nhi u nhân t tác đ ng; v m(t ch quan: m t s cán b Ngân hàng y u v ph m ch t, thi u trách nhi m b t c p trình đ nên vi ph m quy trình cho vay (th m đ nh vay khơng đ y đ , cho vay khơng đ i tư ng, cho vay m%c nhu c u, cho vay khách hàng chưa ñ ñi u ki n vay v n theo quy đ nh, coi nh2 cơng tác ki m tra sau) M t v n ñ n a ñó là, Ngân hàng ñã coi tr ng tài s n th ch p ñi u ki n vay v n c a khách hàng, ñi u ki n khác khơng đư c xem xét, q trình th m đ nh đ u tư Trong th i gian dài, quan ni m tín d ng có hồn tr b đơn gi n hố, tài s n th ch p t KI L ch& v t làm tin cu i cungf ñã tr" thành v t c%u cách cho m i quy t ñ nh cho vay Bên c nh cơng tác tra, ki m tra n i b v'n có lúc, có nơi b xem nh2 nên khơng phát hi n ngăn ch(n k p th i nh%ng hi n tư ng tiêu c c ho t ñ ng Ngân hàng Vai trò tư v n c a Ngân hàng ñ i v i doanh nghi p lu m d'n ñ n ñ$ng v n c a Ngân hàng cho vau nhi u không mang l i hi u qu cho c phía Ngân hàng doanh nghi p Cho đ n B tài Ngân hàng Nhà nư c vãn chưa có ch tõ rang v trích l p qu+ d phòng r i ro ho t đ ng tín d ng Đi u ñã d'n ñ n vi c phát sinh nhi u r i ro http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N ho t đ ng kinh doanh c a b n thân nkj ch t lư ng cho vay hi u qu + V m(t khách quan: kh ñáp %ng v n c a Ngân hàng ñ i v i dncòn h n ch Kh v n t có c a Ngân hàng q nh bé, ñ(c OBO OKS CO M bi t Ngân hàng thương m i c ph n ñã h n ch uy tín kh huy đ ng v n đ m" r ng cho vày (vì v n t có ) Bên c nh v n huy ñ ng ch y u v n ng n h n v n trung dài h n v'n khó huy đ ng ch y u v n ng n h n Do s b t n sách c u n n kinh t vĩ mơ ngồi r i ro ngồi mong mu n thiên tai, bão l t, r i ro vĩ mơ v sách kinh t , kh ng ho ng kinh t , ñ v7 c u gia tăng l m phát d'n ñ n vi c khơng th thu h$i đư c n n h n * Xét v khía c nh ñ o ñ%c: sau mư i năm ñ i m i ñ n kinh t th trư ng lan r ng v n đê ñ o ñ%c, nhân ph m c a m t s ngưòi b lung lay Nh t ho t đ ng tín d ng, r i ro đ oh ñ%c r t d- x y ra, c ñ i v i ng oi ñi vay ng oi cho vay: * Đ i v i ngưòi vay: m t s v án kinh t g n ñau cho th y h c tình vi ph m lu t pháp tao rt i ro ñ n vi c tr ñư c n cho Ngân hàng Ch1ng h ntong v án Epco - Minh Ph ng v a qua m(c dù nh ng công ty chi nhánh c a h ch# t$n t i danh nghĩa h v'n làm th t c xin vay v'n ñư c ch p nh n cho vay B ng ccs hình th%c ký 217 HĐTD 99 HĐ b o lãnh L/C b cáo Tăng Minh Ph ng, Liên Khui Thìn giám đ c 47 cơng ty “con” rút l y chi n đo t c a chi nhánh Ngân hàng Công KI L thương Thành Ph H$ Chí Minh chi nhánh Ngân hàng ngo i thương Thành Ph H$ Chí Minh t ng s ti n 5.223 t* 300 tri u ñ$ng Toàn b s ti n " 325 H p đ$ng tín d ng, bão lãnh nêu đ n th i ñi m kh"i t v án ñ u q h n khơng thu h$i đư c v n ho(c h n khơng có kh tốn + Đ i v i ngưòi cho vay: H c m t t p th t b tín d ng đ n trư"ng phòng kinh doanh r$i giám ñ c Ngân hàng t i v'n c p nh ng kho n tín d ng v y T m t s v ánh kinh t cho th y gi a ngưòi vay ngư i http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N cho vay có m t ngư i th o thu n ng m, c% cho vay mà không tính đ n nh ng h u qu c a u nói rõ v ch t lư ng ph m ch t c a cán b tín d ng q y u kém, ch# mong tư l i cho b n thân mà gây bao t n h i cho Ngân hàng Ngoài ra, vi c phát tri n nhanh chóng c a công ngh Ngân hàng OBO OKS CO M ñòi h i ngày cao c a ho t ñ ng kinh doanh ti n t ch th trư ng l c lư ng cán b đ(c bi t cán b làm cơng tác tín d ng khơng chuy n bi n k p đ có th thích h p v i u ki n m i M&i cán b ngân hàng khơng th c hi n t t đư c cơng vi c c a khơng đưa đư c nh ng quy t ñ nh k p th i, xác ho t đ ng Ngân hàng mà c th cơng tác tín d ng g(p ph i khó khăn u khơng th tránh kh i Hơn n a quan h u quan chưa có đư c s ph i h p tồn b , tích c c v i Ngân hàng vi c gi i quy t nh ng v n đ liên quan cho đ n khơng ngư i cho r ng vi c cho vay thu h$i n vay ch# ñơn thu n vi c c a Ngân hàng, th c t có nhi u kho n vay Ngân hàng th c hi n khơng quy đ nh c a Nhà nư c mà v'n không thu h$i n lúc vi c thu h$i n vư t ta kh i ch%c kh nưng c a Ngân hàng M(c dù có nhi u thơng tư liên t ch gi a Ngân hàng Nhà nư c th c t đòi h i c n ph i có s ph i h p nhi u n a gi a quan v i th i gian t i + Xét v khía c nh pháp lu t: H th ng văn b n pháp lu t có liên quan đ n ho t ñ ng Ngân hàng hi n nay, nhiên ñã ñư c c i ti n nhi u v'n chưa th c s khoa h c thi u ñ$ng b chưa ñ s%c ñêù ch#nh nh ng di-n bi n ph%c t p th c t kinh KI L doanh c a Ngân hàng thương m i Nhi u hư ng d'n c a b , ngành khác ch$ng chéo r t khó khăn vi c tri n khai th c hi n Nh ng quy ñ nh v gi i th , phá s n doanh nghi p, tài s n th ch p c a doanh nghi p t i Ngân hàng chưa khoa h c chưa công b ng gây thi t h i chung cho n n kinh t cho Ngân hàng, doanh nghi p b gi th ch th đ u tiên đư c tốn n t ngu$n lý tìa s n la c a doanh nghi p không ph i Ngân hàng cho vay, d'n ñ n vi c m t v n c a Ngân hàng u khơng th tránh kh i Nh ng doanh nghi p có v n đ quan pháp lu t ph i http://kilobooks.com THÖ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N can thi p nhi u s, nh hư"ng đ n ho t đơngj kinh doanh c a đơn v qu trình u tra, tài s n th ch p s, khơng đư c ti p t c khai thác ho(c khia thác m t cách hi u qu gây th t thoát v n cho doanh nghi p Ngân hàng OBO OKS CO M ñ i chi u v i ngh quy t TW4 (khoá Viii) xung quanh v n ñ r i ro ho t đ ng tín d ng có th chia làm hai khía c nh liên quan đ n pháp lu t sau: - Các lo i hình r i ro b t c p v l c qu n lý ki m soát quan h tín d ng, t vi mơ đ n vĩ mơ, làm cho ngu$n v n tín d ng h n h2p mà khơng đư c v n đ ng suôn s8, n h n ch$ng ch t N u ti o t c d Ngân hàng thương m i rơi vào r i ro khơng ki m sốt đư c n u có bng l ng đ doanh nghi p làm ăn ñ ng lành m nh d'n đ n khơng kh nưng hồn tr tín d ng h n t%c khơng th c hi n quy trình c a pháp lu t v quy n nghĩa v c a ngư i ñi vay ngư i cho vay, mơ hình chung xem vơ hi u hoá quy n t ch kinh doanh c a nh c a doanh nghi p h u quan mà pháp lu t ñã quy ñ nh - N u c hai ch th pháp nhân h p đ$ng tín d ng c tình làm sai ch đ đ mưu đ$ l i ích riêng, gây t n th t rõ ràng t ph m vi u ch#nh c a lu t hình s II CÁC NGUYÊN NHÂN V R I RO Nhìn nh n th c tr ng c a r i ro tín d ng nhi u khía c nh s, cho bi t KI L t ng quan th c t c a v n ñ Song, t ñ u mà phát sinh nh ng th c tr ng h i b t bu c ph i làm rõ Có th phân nguyên nhân r i ro làm hai nhóm khác nhau: nhóm thu c v nguyên nhân ch quan nhóm thu c v nguyên nhân khách quan Các nguyên nhân ch quan: Đ u tiên k+ thu t c p tín d ng c a h th ng t ch%c tín d ng hi n r t nhi u b t c p K+ thu t c p tín d ng hi n c a t ch%c tín d ng ch y u d a ñơn xin vay c a khách hàng phương án kinh doanh c a khách hàng so n th o k* thu t c p tín d ng v a http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N mang tính ý chí ch quan c a bên c p tín d ng, v a thi u s" khách quan c a n n kinh t Thông thư ng m t đơn xin vay đ u có ghi rõ OBO OKS CO M K T LU(N R i ro tín d ng m t v n đ có tính t t y u đ i v i Ngân hàng thương m i n n kinh t th trư ng Trong n n kinh t th trư ng, m&i m t ngân hàng ñ u ph i tr l i câu h i ? làm th ñ Ngân Hàng ho t ñ ng có hi u q a, ñem l i l i nhu n cao ? Đi u ch# có th đ t đư c Ngân Hàng làm t t công tác huy ñ ng v n s! d ng có hi u qu Nhưng v i m&i Ngân Hàng có ñi u ki n ,kh ñư ng l i ho t ñ ng kinh doanh khác mà Ngân Hàng ph i c% vào đ tri8n khai cac ho t đ ng tín d ng cho phù h p, q trình huy đ ng s! d ng v n c a NHTM thư ng có r t nhi u r i ro x y Do phân tích r i ro tín d ng ho t đ ng b t bu c ho t đ ng kinh doanh tín d ng c a Ngân Hàng nhân t quy t ñ nh s thành b i c a m&i kho n cho vay Vì tín d ng Ngân Hàng c u n i gi a ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân Hàng v i ho t ñ ng s n xu t kinh doanh c a XH Có nh ng nguyên nhân thu c nhóm ch quan k+ thu t c p tín d ng c a h th ng TCTD bây gi , NHTM TCTD không n m đư c m t cách rõ ràng tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p ,và nhóm nguyên nhân khách quan s bi n ñ ng c a th trư ng hay s qu n lí c a nhà nư c t t c y u t ñ u gây t n th t cho Ngân KI L Hàng có nguyên nhân c a s c n tr" phát tri n kinh t nói chung http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N TÀI LI'U THAM KH)O T p chí Ngân hàng OBO OKS CO M Giáo trình lý thuy t ti n t Ngân hàng T p chí nghiên c#u kinh t Ti n t Ngân hàng th trư!ng tài (Fredric S.Mishkin) Ho t đ ng tín d ng Ngân hàng thương m i nhìn t góc đ r i ro tín d ng - Th c tr ng gi i pháp L IM Đ U Vi t Nam hi n (TL; 3) PH N I: NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VÀ HO T Đ NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRONG N N KINH T TH TRƯ NG I L CH S HÀNG HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N C A TÍN D NG NGÂN 1.1 Tính t t y u khách quan c a tín d ng n n kinh t th trư ng 1.2 Vai trò s v n đ ng c a tín d ng n n kinh t th trư ng 1.2.1 S v n ñ ng c a tín d ng n n kinh t th trư ng 1.2.2 Vai trò c a tín d ng n n kinh t hàng hoá II H' TH*NG NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VI'T NAM Ch%c c a ngân hàng thương m i KI L 2.1.Ch c trung gian tài 2.2.Ch c trung gian toán 2.3 Ngân hàng thương m i c máy t o ti n c a n n kinh t 2.4 Ngân hàng thương m i t ch c kinh doanh, có ho t ñ ng ñ u tư kinh doanh ñ ki m l i, góp ph n thúc ñ y tăng trư ng kinh t Đ(c thù b n c a Ngân hàng thương m i PH N II: TH&C TR NG VÀ CÁC NGUYÊN NHÂN V R I RO TÍN D NG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VI'T NAM http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N I TH&C TR NG: R I RO TÍN D NG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I HI'N NAY II CÁC NGUYÊN NHÂN V R I RO K T LU(N KI L OBO OKS CO M TÀI LI'U THAM KH)O ... II TH&C TR NG VÀ CÁC NGUYÊN NHÂN V R I RO TÍN D NG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I M I HI'N NAY CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG OBO OKS CO M I TH&C TR NG: R I RO TÍN D NG VI'T NAM Vơ s r i ro khác cho vay,... NHÂN V R I RO TÍN D NG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VI'T NAM http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N I TH&C TR NG: R I RO TÍN D NG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I HI'N NAY II CÁC NGUYÊN... I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VÀ HO T Đ NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRONG N N KINH T TH TRƯ NG HÀNG HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N C A TÍN D NG NGÂN OBO OKS CO M L CH S 1.1 Tính t t y u khách quan c a tín