Tổng quan về hoạt động tín dụng tại các NHTM
Khái niệm của tín dụng Ngân hàng
Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp và cá nhân Với sự phát triển của công nghệ Ngân hàng, tín dụng Ngân hàng ngày càng trở nên thiết yếu cả trong nước và quốc tế Đây là mối quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và các tác nhân kinh tế khác.
Tín dụng ngân hàng là giao dịch giữa hai bên, trong đó bên cấp tín dụng, như ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng, chuyển giao tài sản cho bên nhận tín dụng, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi.
Phân loại tín dụng Ngân hàng
1.1.2.1 Phân loại theo mục đích sử dụng tín dụng
Căn cứ vào mục đích sử dụng có thể phân loại tín dụng Ngân hàng chia thành 3 nhóm:
- Tín dụng cho sản xuất kinh doanh
Tín dụng tài trợ cho lĩnh vực sản xuất kinh doanh bao gồm các khoản vay dành cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và hộ kinh tế cá thể với nhiều mục đích khác nhau Các chủ thể vay có thể sử dụng vốn để bổ sung lưu động theo thời vụ, đầu tư cải tạo, xây dựng nhà xưởng hoặc mua sắm máy móc thiết bị.
Loại hình tín dụng này đáp ứng cho các nhu cầu mua sắm nhà cửa, xe cộ, chi tiêu, sinh hoạt cá nhân/ hộ gia đình…
- Tín dụng đối với các tổ chức tài chính khác
Các khoản tín dụng này thường do các Tổ chức tín dụng (TCTD) hoặc ngân hàng lớn cung cấp cho các tổ chức tín dụng nhỏ, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của họ Khác với các khoản tín dụng dành cho sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng thường được cung cấp trực tiếp cho cá nhân, các khoản tín dụng giữa các tổ chức tài chính được coi là hình thức tín dụng “bán sỉ/buôn”.
1.1.2.2 Phân loại theo thời hạn cấp tín dụng
Có 3 loại tín dụng phân theo thời hạn:
Các khoản tín dụng ngắn hạn thường có thời gian dưới 12 tháng, chủ yếu nhằm hỗ trợ vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu vay tiêu dùng ngắn hạn Khách hàng vay thuộc nhiều tầng lớp khác nhau trong xã hội và nền kinh tế.
Gồm những khoản tín dụng có thời hạn sử dụng tín dụng trên 12 tháng cho đến
Khoản tín dụng 60 tháng (5 năm) thường được sử dụng để tài trợ cho tài sản cố định, bao gồm việc mua sắm, cải tạo hoặc sửa chữa nhà ở, cũng như đầu tư vào máy móc và dây chuyền công nghệ cho doanh nghiệp Ngoài ra, các khoản vay này còn giúp bổ sung vốn lưu động thường xuyên cho hoạt động kinh doanh.
Tài trợ dài hạn, giống như tín dụng trung hạn, có thời gian sử dụng từ 5 năm trở lên Loại hình này thường áp dụng cho các dự án đầu tư quy mô lớn của doanh nghiệp và các khoản vay mua nhà của cá nhân.
1.1.2.3 Phân loại theo xuất xứ/ nguồn gốc của khoản tín dụng
Các khoản tín dụng được hình thành từ mối quan hệ trực tiếp giữa ngân hàng và người vay, trong đó ngân hàng sẽ tiến hành tìm hiểu và phân tích thông tin về người vay trước khi quyết định cấp tín dụng Sau đó, hai bên sẽ thỏa thuận và ký kết hợp đồng tín dụng để chính thức hóa giao dịch.
Ngân hàng thực hiện các khoản tín dụng bằng cách mua lại các khoản nợ chưa đến hạn từ người sở hữu, bao gồm phiếu bán hàng và thương phiếu Các hình thức tín dụng như chiết khấu, bao thanh toán và tài trợ bán trả góp đều thuộc loại hình này.
1.1.2.4 Phân loại theo tính chất đảm bảo/ mức độ tín nhiệm của người vay
Theo tiêu chí này, tín dụng Ngân hàng đƣợc phân thành 2 loại cho vay có đảm bảo và cho vay không đảm bảo:
- Tín dụng có đảm bảo
Tín dụng dựa trên các biện pháp đảm bảo theo quy định của bộ luật dân sự, như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và tín chấp, là hình thức phổ biến hiện nay Đối với những khách hàng vay mới và có ít mối quan hệ, việc áp dụng các biện pháp đảm bảo là điều cần thiết để được ngân hàng cấp tín dụng Quy định này nhằm tạo ra nguồn trả nợ bổ sung, đảm bảo khả năng thanh toán trong trường hợp nguồn trả nợ chính không khả thi.
- Tín dụng không có đảm bảo
Tín dụng không có đảm bảo là loại hình cho vay dựa vào uy tín của người vay, khả năng trả nợ từ dòng tiền của dự án mà không cần tài sản đảm bảo Các ngân hàng thương mại (NHTM) có quyền tự quyết định khách hàng đủ điều kiện để cấp tín dụng không có đảm bảo Thông thường, chỉ những khách hàng có uy tín cao và mối quan hệ lâu dài với ngân hàng, cùng với phương án vay có hiệu quả kinh tế và dòng tiền trả nợ rõ ràng mới được chấp nhận Ngoài ra, khách hàng cần cam kết thực hiện bảo đảm bằng tài sản nếu tổ chức tín dụng yêu cầu.
1.1.2.5 Phân loại tín dụng theo hình thức cấp tín dụng
Thông thường các Ngân hàng cấp tín dụng theo các hình thức sau đây:
Hình thức cấp tín dụng này cho phép bên cho vay cung cấp một khoản tiền cho khách hàng với mục đích cụ thể trong thời gian nhất định Theo thỏa thuận, khách hàng sẽ phải hoàn trả cả gốc và lãi.
Chiết khấu là quá trình mua các công cụ chuyển nhượng hoặc giấy tờ có giá của người thụ hưởng trước thời điểm thanh toán, với điều kiện có kỳ hạn hoặc bảo lưu quyền truy đòi.
Bảo lãnh Ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, trong đó Ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu khách hàng không hoàn thành nghĩa vụ đã cam kết Khách hàng có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho Ngân hàng theo thỏa thuận đã ký kết.
Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hoặc bên mua thông qua việc mua lại các khoản phải thu hoặc phải trả, với quyền truy đòi Hình thức này liên quan đến các giao dịch mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ theo hợp đồng.
Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung dài hạn dựa trên hợp đồng cho thuê tài chính, và để thực hiện hình thức này, cần phải đáp ứng một trong các điều kiện nhất định.
Khi hết thời hạn hợp đồng thuê, bên thuê có quyền nhận chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản hoặc tiếp tục gia hạn hợp đồng thuê theo thỏa thuận giữa hai bên.
Đặc điểm tín dụng Ngân hàng
- Tài sản giao dịch trong tín dụng Ngân hàng đa dạng, có thể dưới dạng tiền tệ, tài sản thực hoặc chữ ký
Hệ thống ngân hàng không chỉ đóng vai trò trung gian tín dụng mà còn là trung gian thanh toán, với giá trị tiền tệ chủ yếu dưới dạng bút tệ thay vì tiền mặt Ngân hàng thực hiện giải ngân tiền vay qua chuyển khoản vào tài khoản của khách hàng hoặc đối tác, khác với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng chỉ cung cấp tín dụng dưới dạng tiền mặt Cấp tín dụng bằng tài sản thực, thông qua giao dịch cho thuê tài chính, đang ngày càng phổ biến trong nền kinh tế Tuy nhiên, theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam, chỉ các công ty cho thuê tài chính, một loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, mới được cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính này.
Với sự phát triển mạnh mẽ của các Ngân hàng, uy tín của họ trong nền kinh tế cũng ngày càng tăng, dẫn đến sự xuất hiện của tín dụng chữ ký - một hình thức tín dụng độc đáo Tín dụng chữ ký thực chất là các cam kết thanh toán có điều kiện mà Ngân hàng cung cấp cho khách hàng mà không cần chuyển giao tiền hay tài sản thực Thay vào đó, giao dịch này được thực hiện thông qua các hình thức như bảo lãnh Ngân hàng, tín dụng chứng từ với công cụ thư tín dụng, và hối phiếu chấp nhận của Ngân hàng.
- Rủi ro trong tín dụng Ngân hàng có tính tất yếu, không thể loại trừ hoàn toàn
Tín dụng ngân hàng và các giao dịch tín dụng đều dựa trên lòng tin, với rủi ro tín dụng (RRTD) phát sinh khi khả năng và thiện chí trả nợ không được đảm bảo Thiện chí trả nợ là yếu tố vô hình, khiến RRTD không thể loại bỏ hoàn toàn Trong quá trình sử dụng tín dụng, các biến cố khách quan có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, làm tăng độ rủi ro trong quan hệ tín dụng Các ngân hàng chỉ có thể kiểm soát và giảm thiểu rủi ro thông qua các biện pháp an toàn, như xây dựng chính sách tín dụng, thiết lập quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, áp dụng biện pháp bảo đảm thu hồi nợ, và quy định các điều khoản hợp đồng nghiêm ngặt để bảo vệ quyền lợi của mình.
- Sự hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi là bản chất của tín dụng nới chung và tín dụng
Sự khác biệt giữa tín dụng và các giao dịch khác nằm ở yếu tố hoàn trả, đặc biệt trong tín dụng ngân hàng, nơi sự hoàn trả gốc và lãi suất đóng vai trò cực kỳ quan trọng Để đảm bảo việc hoàn trả đầy đủ, cần cân nhắc hai yếu tố căn bản trong nghiệp vụ tín dụng.
Xác định thời hạn và kỳ hạn tín dụng phải hợp lý: Thời hạn tín dụng đƣợc xác định căn cứ vào các yếu tố sau:
+ Thời gian luân chuyển của đối tƣợng cấp tín dụng là cơ sở khách quan cho việc xác định thời hạn tín dụng
+ Khả năng tài chính/ thu nhập của khách hàng cũng là một yếu tố chi phối việc xác định thời hạn và kỳ hạn tín dụng
Trong nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng cần chú trọng không chỉ đến thời hạn cấp tín dụng mà còn đến kỳ hạn trả gốc và lãi Hiện nay, có một số phương pháp hoàn trả nợ khác nhau mà các ngân hàng áp dụng.
Trả góp là hình thức hoàn trả khoản nợ qua nhiều kỳ hạn, trong đó mỗi kỳ hạn bao gồm cả gốc và lãi Khi thời hạn vay kết thúc, toàn bộ nợ sẽ được thanh toán đầy đủ Phương thức trả góp thường được áp dụng trong cho vay từng lần, cho vay trung dài hạn và cho vay tiêu dùng cá nhân.
Phi trả góp là hình thức vay mà khoản nợ gốc được hoàn trả một lần duy nhất, không chia nhỏ như trong hình thức trả góp thông thường Lãi suất có thể được thanh toán theo nhiều kỳ hạn hoặc trả một lần khi kết thúc thời gian vay Phương pháp hoàn trả này thường được áp dụng trong các khoản vay từng lần và vay tiêu dùng cá nhân.
Phương pháp hoàn trả tuần hoàn nhiều lần, không có kỳ hạn xác định, thường được áp dụng dựa trên diễn biến chi tiêu và thu nhập của khách hàng.
Chính sách lãi suất tín dụng cần phải đảm bảo một cách hài hòa giữa mục tiêu lợi nhuận của Ngân hàng và đƣợc nền kinh tế chấp nhận:
Lãi suất tín dụng cần phải bù đắp chi phí hoạt động của ngân hàng và tạo ra lợi nhuận, nhưng cũng phải giữ ở mức thấp hơn tỷ suất lợi nhuận bình quân của nền kinh tế để thúc đẩy phát triển kinh tế Nếu không đạt được sự cân bằng này, hệ thống ngân hàng và khách hàng sẽ gặp khó khăn, ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế tổng thể.
- Sự hoàn trả trong tín dụng Ngân hàng là vô điều kiện
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, các chứng từ như hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ và khế ước nợ thể hiện cam kết hoàn trả vô điều kiện khi khoản nợ đến hạn Những tài liệu này tạo ra ràng buộc pháp lý mà khách hàng phải tuân thủ trong quá trình sử dụng tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM
Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng hoặc nhóm khách hàng không thể hoàn trả khoản vay Đây là loại rủi ro lớn nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, thường xuyên xảy ra và có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng, thậm chí dẫn đến tình trạng phá sản.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Hiện nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị và nâng cao công nghệ ngày càng gia tăng Để đáp ứng nhu cầu này, các ngân hàng thương mại cần mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, dẫn đến việc gia tăng rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phức tạp nhất, đòi hỏi quản lý và phòng ngừa cẩn thận Loại rủi ro này có thể xảy ra bất cứ lúc nào và ở bất kỳ đâu, và nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời, nó có thể dẫn đến các rủi ro khác nghiêm trọng hơn.
Phân loại rủi ro tín dụng
Hình 1 1 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục
Rủi ro giao dịch là loại rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình giao dịch giữa Ngân hàng và khách hàng Loại rủi ro này chủ yếu phản ánh tính chủ quan của bên cho vay trong các hoạt động tác nghiệp.
Rủi ro lựa chọn là loại rủi ro xuất hiện khi quá trình đánh giá và phân tích khách hàng không đầy đủ và có nhiều thiếu sót Sự thiếu cân nhắc trong việc lựa chọn phương án vay vốn và thu nợ có thể dẫn đến các rủi ro nghiêm trọng.
Rủi ro đảm bảo liên quan đến các vấn đề như điều khoản đảm bảo tín dụng không rõ ràng, danh mục tài sản đảm bảo thiếu cụ thể, hình thức và phương pháp xử lý tài sản chưa hiệu quả, và tỷ lệ đảm bảo tài sản không dứt khoát.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Điều này bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật để xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro tín dụng phát sinh trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm cả rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Loại rủi ro này vừa mang tính chủ quan vừa bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt bên trong mỗi chủ thể vay tiền hoặc trong các ngành, lĩnh vực kinh tế.
Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng, doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc khu vực địa lý cụ thể Điều này cũng bao gồm việc cho vay với các loại hình có rủi ro cao.
Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng
Nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng Nợ này phát sinh khi người vay không thể trả nợ đúng hạn, dẫn đến việc phân loại khoản nợ thành nhiều mức độ khác nhau như nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc nợ có khả năng mất vốn Nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao và nhiều khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ, điều này cho thấy ngân hàng đang đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng cao.
Theo thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN của NHNN thì nợ đƣợc phân loại thành 5 nhóm:
1) Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm:
- Nợ trong hạn và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
Nợ quá hạn dưới 10 ngày có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi Điều này cho thấy khả năng thu hồi nợ đúng hạn vẫn cao, đảm bảo không chỉ gốc mà còn cả lãi suất sẽ được thanh toán đầy đủ.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 0%
2) Nhóm 2: Nợ cần chú ýbao gồm:
- Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
- Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 5%
3) Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:
- Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Nợ gia hạn nợ lần đầu;
- Nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:
Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật.
Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng, hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác, với điều kiện tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm là cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp.
Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi, vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, chỉ được cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật.
Nợ cấp cho các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng, hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát, có giá trị vượt quá các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật.
Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vƣợt giới hạn, theo quy định của pháp luật;
Nợ vi phạm quy định pháp luật về cấp tín dụng và quản lý ngoại hối, cũng như các tỷ lệ bảo đảm an toàn, đang gây ra nhiều thách thức cho tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Nợ vi phạm các quy định nội bộ liên quan đến cấp tín dụng và quản lý tiền vay, cũng như chính sách dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
- Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;
- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 20%
4) Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm:
- Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi đến
60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc;
- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 50%
5) Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:
- Nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi trên
60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc;
Nợ của khách hàng là các khoản vay mà tổ chức tín dụng, được Ngân hàng Nhà nước công bố, đang trong tình trạng kiểm soát đặc biệt Điều này cũng áp dụng cho các chi nhánh của ngân hàng nước ngoài, nơi vốn và tài sản bị phong tỏa.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể là 100%
Nợ xấu là các khoản vay khó thu hồi do doanh nghiệp thua lỗ hoặc phá sản, dẫn đến khả năng thanh toán giảm Chất lượng tín dụng của ngân hàng được phản ánh qua nợ xấu, thông qua việc đánh giá thời hạn quá hạn và các tiêu chí rủi ro của khoản vay.
Nợ xấu đƣợc phản ánh rõ nhất qua các chỉ số:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu = Nợ xấu/Vốn chủ sở hữu
Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất = Nợ xấu/Quỹ dự phòng tổn thất
Nợ quá hạn được phân thành 5 nhóm dựa trên thời gian quá hạn, trong đó nợ thuộc nhóm 3 đến nhóm 5 được xem là nợ xấu.
Nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ mất vốn và nợ có khả năng mất vốn
1.2.3.3 Dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra, nhằm bù đắp tổn thất cho các khoản nợ khi khách hàng không thể chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợ được xếp vào nhóm 5.
Dự phòng tín dụng được xác định dựa trên số dư nợ gốc của khách hàng, bao gồm hai loại: (i) Dự phòng cụ thể, nhằm bảo hiểm rủi ro cho từng khoản vay riêng lẻ; và (ii) Dự phòng chung, dùng để bảo hiểm cho các rủi ro không xác định trong danh mục tín dụng Tất cả các khoản dự phòng này đều được tính vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp.
Việc sử dụng dự phòng nợ cần tuân theo nguyên tắc cụ thể, bắt đầu từ việc áp dụng dự phòng cho từng khoản nợ riêng lẻ, sau đó là phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, và cuối cùng, nếu không đủ, mới sử dụng dự phòng chung Mỗi ngân hàng cần xác định cách tính dự phòng hợp lý để vừa bù đắp rủi ro, vừa tránh làm tăng chi phí, ảnh hưởng đến thu nhập ròng Chỉ số dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả này.
Tỷ lệ dự phòng RRTD = Dự phòng RRTD đƣợc trích lập/ Tổng dƣ nợ cho kỳ báo cáo
Hệ số khả năng bù đắp cho các khoản vay bị mất = Dự phòng RRTD đƣợc trích lập/ Dƣ nợ bị xóa
Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng = Dự phòng RRTD đƣợc trích lập/ Nợ quá hạn khó đòi.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.2.4.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
Thực tế kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy ra là do những nguyên nhân sau:
Chất lượng thông tin tín dụng hiện nay chưa đạt yêu cầu, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định của ngân hàng Khi thông tin không đầy đủ, không chính xác và thiếu hiểu biết về khách hàng, ngân hàng dễ đưa ra những quyết định sai lầm, như cấp tín dụng cho những khách hàng có khả năng hoàn trả kém, dẫn đến tỷ lệ rủi ro tín dụng gia tăng.
Công tác kiểm tra nội bộ tại ngân hàng hiện chưa đạt hiệu quả cao, bởi kiểm tra nội bộ thường diễn ra nhanh chóng hơn so với thanh tra từ Ngân hàng Trung ương Việc thực hiện kiểm tra thường xuyên giúp phát hiện kịp thời các vấn đề và rủi ro phát sinh, từ đó đưa ra các biện pháp xử lý nhanh chóng Ngược lại, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc nhận diện sai sót của cán bộ nhân viên tín dụng, dẫn đến khả năng chịu tổn thất lớn.
Cán bộ Ngân hàng cần tuân thủ quy trình cho vay nghiêm ngặt để đảm bảo an toàn tài chính, bao gồm việc đánh giá đầy đủ và chính xác khách hàng trước khi cấp tín dụng Việc cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo và vượt tỷ lệ an toàn là những sai sót nghiêm trọng Hơn nữa, ngân hàng cũng cần thực hiện kiểm tra và giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng để giảm thiểu rủi ro.
Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế, việc đánh giá các dự án và hồ sơ xin vay chưa đạt yêu cầu, dẫn đến tình trạng cho vay các dự án thiếu tính khả thi.
Ngân hàng cần chú trọng không chỉ vào quy trình cấp tín dụng mà còn vào việc giám sát và quản lý sau khi cho vay Việc theo dõi hoạt động của khách hàng là rất quan trọng để đảm bảo họ tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng, phát hiện sớm các vấn đề phát sinh và kịp thời đưa ra các phương án xử lý thích hợp.
Cán độ thiếu đạo đức trong ngành ngân hàng là một vấn đề nghiêm trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín và hoạt động của ngân hàng Nhân viên ngân hàng, với vai trò quan trọng trong việc thực hiện các giao dịch tài chính như giải ngân, thu nợ và cầm cố, cần phải có tinh thần trách nhiệm cao Việc vi phạm đạo đức kinh doanh có thể dẫn đến hành vi thông đồng với khách hàng, như lập hồ sơ giả, nâng giá tài sản đảm bảo và làm giả giấy tờ, gây thiệt hại lớn cho ngân hàng và khách hàng.
Một đội ngũ nhân viên trung thực, có trách nhiệm và không tham lam trong ngân hàng sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng một cách hiệu quả hơn.
Sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) thường thiếu liên kết, mặc dù họ cạnh tranh để thu hút khách hàng Tuy nhiên, việc hợp tác có thể giúp các ngân hàng trao đổi thông tin và nâng cao chất lượng dữ liệu khách hàng Cạnh tranh không lành mạnh có thể dẫn đến quy trình thẩm định khách hàng trở nên qua loa, trong khi nhiều ngân hàng, khi quá chú trọng vào lợi nhuận, có thể chấp nhận rủi ro và cấp những khoản vay không an toàn nhưng lại có lợi nhuận cao.
Quy trình cấp tín dụng hiện nay còn thiếu chặt chẽ và có sơ hở trong việc xét duyệt hồ sơ và thủ tục Sự thay đổi trong quy trình thường không đi kèm với hướng dẫn cụ thể cho cán bộ nhân viên, dẫn đến sai sót trong thực hiện và gia tăng rủi ro tín dụng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng đang trở nên lỏng lẻo, khi các ngân hàng chỉ tập trung vào lợi nhuận và cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác Họ đã nới lỏng các tiêu chí cho vay, dẫn đến việc cấp tín dụng cho những khách hàng không đủ điều kiện hoặc có lịch sử tín dụng kém Hành động này làm gia tăng tỷ lệ vỡ nợ, kéo theo mức độ rủi ro cao hơn và có thể gây tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng.
1.2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Trình độ kinh doanh yếu kém và khả năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo hạn chế có thể đe dọa sự tồn tại của doanh nghiệp, đặc biệt đối với các khách hàng là doanh nghiệp Nếu ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm trong quản lý và điều hành lĩnh vực kinh doanh, điều này sẽ tạo ra rủi ro lớn, dẫn đến thua lỗ và mất khả năng trả nợ ngân hàng Đây là một loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng khó có thể lường trước và không thể tránh khỏi.
Ngân hàng rất chú trọng đến mục đích sử dụng vốn của khách hàng khi giải ngân, yêu cầu khách hàng phải có phương án cụ thể để vay vốn Quyết định cho vay dựa trên thông tin mà khách hàng cung cấp, tuy nhiên, ngân hàng không thể hoàn toàn kiểm soát hoạt động của khách hàng Một số khách hàng có thể sử dụng vốn sai mục đích, dẫn đến rủi ro không trả nợ, gây tổn thất và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
Đối với doanh nghiệp, việc thiếu linh hoạt trong sản xuất kinh doanh, không cải tiến quy trình công nghệ, không đầu tư vào máy móc hiện đại, và không thay đổi mẫu mã hay nâng cao chất lượng sản phẩm sẽ dẫn đến sự cạnh tranh kém Điều này khiến sản phẩm bị ứ đọng trên thị trường, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn và trả nợ cho ngân hàng.
Khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ thường phản ánh vấn đề đạo đức, khiến cán bộ thẩm định khó phát hiện Khi có ý định lừa đảo, khách hàng thường che giấu và ngụy tạo thông tin cá nhân để chiếm được lòng tin của ngân hàng Do đó, cán bộ thẩm định cần nhạy bén và quy trình tín dụng phải chặt chẽ, cùng với sự tuân thủ nghiêm ngặt từ các cán bộ nhân viên để nhận diện những khách hàng có ý đồ không tốt.
Sự thay đổi bất thường của các chính sách, thiên tai bão lũ và nền kinh tế không ổn định đã khiến cả ngân hàng và khách hàng gặp khó khăn trong việc ứng phó kịp thời.
Hậu quả của rủi ro rín dụng
Ngân hàng được coi là ngành kinh doanh rủi ro do hoạt động chủ yếu dựa vào tiền tệ, phải đối mặt với cả rủi ro nội tại và bên ngoài Rủi ro tín dụng có thể làm giảm thu nhập và ảnh hưởng đến khả năng mở rộng kinh doanh Nếu rủi ro ở mức nhỏ, ngân hàng có thể sử dụng dự phòng rủi ro và vốn tự có để bù đắp, nhưng nếu rủi ro lớn, ngân hàng có thể đối mặt với tình trạng thiếu vốn và mất khả năng thanh toán, dẫn đến việc phải vay mượn từ nhiều nguồn khác nhau và uy tín bị tổn hại Thêm vào đó, tỷ lệ nợ quá hạn cao cũng là chỉ số quan trọng ảnh hưởng tiêu cực đến hình ảnh ngân hàng, làm giảm lòng tin của đối tác và gây khó khăn trong việc huy động vốn cũng như cạnh tranh với các ngân hàng khác.
- Đối với hệ thống Ngân hàng
Ngân hàng thương mại không hoạt động độc lập mà có mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống ngân hàng, các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Khi một ngân hàng gặp khó khăn về khả năng thanh toán hoặc phá sản, điều này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác Tâm lý sợ mất tiền khiến người gửi tiền ồ ạt rút tiền, dẫn đến nguy cơ lây lan sang các ngân hàng khác Để ngăn chặn tình trạng này, Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ cần can thiệp kịp thời nhằm ổn định tâm lý người dân.
- Đối với nền kinh tế:
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với các thành phần kinh tế như cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế và tổ chức tín dụng khác Kết quả kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc vào tình hình kinh tế chung; khi nền kinh tế gặp rủi ro, ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều thách thức Rủi ro này có thể dẫn đến sự bất ổn trên thị trường tiền tệ, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh và đời sống xã hội Do đó, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ là vấn đề sống còn của ngân hàng mà còn là yêu cầu thiết yếu cho sự ổn định và phát triển của nền kinh tế và xã hội.
Kinh nghiệm một số nước về hạn chế rủi ro tín dụng
Kinh nghiệm của Mỹ
Thực tế hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Để duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng, ngân hàng cần phục vụ tốt nhu cầu tài chính của họ Điều này giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng, đồng thời cung cấp cho khách hàng một nguồn hỗ trợ tín dụng bền vững.
Việc thẩm định khoản vay cần được chú trọng hơn so với việc kiểm soát khoản vay Một quá trình thẩm định sơ sài, cắt giảm hoặc bỏ qua các bước quan trọng có thể dẫn đến tình trạng nợ xấu Bộ phận thẩm định nên đánh giá đúng tình trạng của từng khách hàng, thay vì chỉ dựa vào các phương pháp và công thức tự động.
Để tạo động lực trả nợ cho khách hàng đối với khoản vay, cần yêu cầu họ chứng minh kinh nghiệm kinh doanh của mình và cung cấp tài sản cá nhân cũng như tài sản doanh nghiệp làm thế chấp, dù tài sản đó có cần thiết hay không.
- Thứ tư, quyết định cho vay nên đƣợc tập trung cho một cán bộ hoặc một nhóm để bảo đảm tính thống nhất và kiểm soát
Thứ năm, việc theo dõi các khoản vay thường xuyên là rất quan trọng để phát hiện sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu Để xác định các dấu hiệu này, cần duy trì mối liên hệ chặt chẽ với khách hàng, thay vì chỉ chờ đợi khi khoản vay đã quá hạn.
Vào thứ sáu, việc tìm kiếm các phương pháp thu hồi nợ trở nên quan trọng hơn việc tất toán các khoản nợ Tất toán khoản nợ xấu chỉ nên được xem xét như một biện pháp cuối cùng để thu hồi khoản vay, vì việc thu hồi nợ từ một doanh nghiệp vẫn đang hoạt động có thể mang lại hiệu quả cao hơn so với việc phải tất toán tài sản.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH
Tổng quan về Ngân hàng TMCP An bình và chi nhánh TP Hof Chí Minh
- Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP An Bình (ABBANK) được thành lập vào năm 1993 với giấy phép số 535/GP-UB do UBND TP.HCM cấp Sau hơn 25 năm phát triển, ABBANK đã trở thành một trong những ngân hàng có sự phát triển bền vững và ổn định Vốn điều lệ ban đầu là 1 tỷ đồng, hiện tại đã đạt 5.319 tỷ đồng Mạng lưới của ngân hàng đã mở rộng từ 146 điểm giao dịch lên 165 điểm, bao gồm 35 chi nhánh, 130 phòng giao dịch và 1 quỹ tiết kiệm tại 34 tỉnh thành trên toàn quốc.
Với sự hỗ trợ từ các cổ đông chiến lược như Tập đoàn Điện lực Việt Nam (EVN) và Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu tổng hợp Hà Nội (Geleximco), cùng với sự liên kết từ Maybank - ngân hàng lớn nhất Malaysia, chúng tôi cam kết phát triển bền vững và nâng cao giá trị cho các bên liên quan.
Tổ chức Tài chính Quốc tế (IFC), ABBank đang tiến gần hơn với mục tiêu trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam
- Mục tiêu chiến lược của Abbank
Tầm nhìn: Trở thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, tập trung vào lĩnh vực bán lẻ
Sứ mệnh: Cung cấp các giải pháp tài chính thân thiện, hiệu quả và phù hợp với nhu cầu khách hàng
+ Phục vụ khách hàng với sản phẩm, dịch vụ an toàn, hiệu quả và linh hoạt;
+ Tăng trưởng lợi ích cho cổ đông;
+ Hướng đến sự phát triển toàn diện, bền vững của Ngân hàng;
+ Đầu tư vào yếu tố con người làm nền tảng cho sự phát triển lâu dài
Chúng tôi cam kết nỗ lực hết mình để đạt được kết quả tối ưu, luôn tìm kiếm giải pháp hiệu quả trong mọi tình huống Mục tiêu của chúng tôi là cung cấp các giải pháp nhanh chóng, tiết kiệm chi phí và mang lại hiệu quả cao nhất.
Trách nhiệm là yếu tố then chốt để đảm bảo sự nhất quán trong kết quả đạt được, không chỉ cho bản thân mà còn cho những người xung quanh, nhằm hướng tới mục tiêu chung của tổ chức.
Sáng tạo có giá trị gia tăng là chìa khóa để ABBANK phát triển, thông qua việc kết hợp giá trị hiện có với những ý tưởng mới Bằng cách tiếp cận vấn đề một cách độc đáo, ABBANK không chỉ tạo ra sự khác biệt mà còn gia tăng lợi ích cho cổ đông và khách hàng.
Thân thiện - Đồng cảm Luôn giao tiếp chân thành Chủ động, cởi mở với người khác Tin tưởng và tôn trọng người trong và ngoài ABBANK
Tinh thần phục vụ là yếu tố then chốt trong việc xác định và chuyển đổi khách hàng mục tiêu thành khách hàng thân thiết Chúng tôi luôn hướng tới việc thiết lập mối quan hệ hợp tác lâu dài bằng cách chia sẻ và cung cấp các giải pháp có lợi cho cả hai bên Đội ngũ của chúng tôi cam kết phục vụ khách hàng với tinh thần phục vụ cao nhất.
Với mục tiêu trở thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, ABBank tập trung vào lĩnh vực bán lẻ, cung cấp các giải pháp tài chính thân thiện và hiệu quả, đáp ứng nhu cầu khách hàng Ngân hàng An Bình cam kết xây dựng một chiến lược kinh doanh vững chắc, kết hợp với các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả và nâng cao chất lượng dịch vụ Đầu tư vào hạ tầng cơ sở hiện đại nhằm phục vụ khách hàng tốt nhất, đồng thời đảm bảo lợi ích cho cổ đông, khách hàng, xã hội và đội ngũ nhân viên của ABBank.
- Các sản phẩm và dịch vụ cung cấp chính
Các hoạt động củ yếu của Ngân hàng hiện nay là:
Huy động vốn ngắn, trung, dài hạn dưới các hình thức tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi
Cho vay ngắn, trung và dài hạn nhằm mục đích phát triển kinh tế
Bảo lãnh, thanh toán quốc tế
Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá
Cung cấp các dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ và các dịch vụ Ngân hàng khác
2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng An Bình chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Chi nhánh TP.HCM của ABBank, được thành lập theo quyết định số 1061/NHTP2002 vào ngày 7/2/2000, là chi nhánh cấp 1 hoạt động tại thành phố Hồ Chí Minh Nằm ở vị trí trung tâm, chi nhánh này thu hút nhiều khách hàng tiềm năng, góp phần quan trọng vào việc gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
- Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh
Hoạt động huy động vốn
Bảng 2 1 Tình hình huy động vốn của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh Đơn vị: triệu đồng
Tỉ trọng (%) Tiền gửi của khách hàng
Nguồn: Bảng cân đối kế toán của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh năm 2015 – 2017
Bảng 2 2 So sánh tăng trưởng huy động vốn
So sánh năm 2016 - 2015 So sánh năm 2017 - 2016
Tiền gửi của khách hàng 513.060 8,24% 823.278 12,22%
Nguồn vốn của chi nhánh ngân hàng đã tăng đáng kể, với tốc độ tăng trưởng từ 15,11% năm 2016 lên 17,43% năm 2017 Cụ thể, vốn huy động năm 2015 là 8.405.996 triệu đồng, tăng lên 9.676.103 triệu đồng vào năm 2016, tương ứng với mức tăng 15,11% Đến năm 2017, con số này đạt 11.362.583 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng 17,43% so với năm trước Vốn huy động từ tiền gửi khách hàng vẫn là nguồn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn qua các năm Năm 2015, nguồn vốn từ khách hàng là 6.224.516 triệu đồng, tăng nhẹ 8,24% vào năm 2016 với 6.737.576 triệu đồng Đến năm 2017, vốn huy động từ khách hàng tăng nhanh hơn, đạt 7.560.855 triệu đồng với tỷ lệ tăng trưởng 12,22%.
Năm 2017, tỷ trọng tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng giảm dù tốc độ tăng trưởng nhanh hơn năm 2016, cho thấy ngân hàng đã tìm kiếm các nguồn huy động khác để giảm rủi ro kinh doanh Các nguồn vốn huy động như phát hành giấy tờ có giá, vốn tài trợ và ủy thác đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ Tuy nhiên, trong số các nguồn vốn này cũng bao gồm nợ phải trả, khiến cho sự tăng trưởng không bền vững Điều này cho thấy chi nhánh đã thực hiện tốt vai trò huy động tiền gửi, tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng hoạt động tín dụng.
Hoạt động cho vay là chức năng chính và quan trọng nhất của ngân hàng, tuy nhiên, nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro mà ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ để giảm thiểu tổn thất đến mức tối thiểu.
Bảng 2 3 Kết quả hoạt động cho vay của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh giai đoạn 2015 – 2017 Đơn vị: Triệu đồng
Tổng doanh số cho vay 3.968.963 5.097.252 6.142.163 1.128.289 28,43% 1.044.911 20,50%
Trong giai đoạn 2015 - 2017, hoạt động cho vay của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh ghi nhận sự tăng trưởng liên tục Cụ thể, dư nợ cho vay năm 2015 đạt 3.968.963 triệu đồng, tăng lên 5.097.252 triệu đồng vào năm 2016, tương ứng với mức tăng 26,83% (1.078.261 triệu đồng) Đến năm 2017, doanh số cho vay tiếp tục tăng lên 6.142.163 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng 20,50%.
Ngân hàng chủ yếu cung cấp khoản vay cho các ngành như buôn bán, xây dựng và vận tải Mặc dù quy mô cho vay của ngân hàng không lớn như các ngân hàng khác, nhưng vẫn góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế.
Năm 2016, ABBank đã thành lập khối khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm hỗ trợ và cung cấp đa dạng các sản phẩm cho vay phong phú cho nhóm khách hàng tiềm năng này.
Bảng 2 4 Kết quả hoạt động kinh doanh của ABBank Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Bảng 2 5 So sánh kết quả hoạt động kinh doanh
So sánh năm 2016 - 2015 So sánh năm 2017 - 2016
Từ năm 2015 đến 2017, thu nhập của Ngân hàng tăng nhanh, chủ yếu từ lãi, chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập (91,15% năm 2015, 88,74% năm 2016 và 89,10% năm 2017) Điều này cho thấy nguồn thu chủ yếu đến từ hoạt động cho vay, mặc dù tiềm ẩn rủi ro Trong khi thu nhập ngoài lãi tăng, tốc độ tăng năm 2017 giảm gần một nửa so với năm 2016, cho thấy Ngân hàng cần chú trọng phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngoài cho vay để giảm rủi ro Chi phí của Ngân hàng cũng tăng nhưng chậm hơn thu nhập, chủ yếu do chi phí trả lãi, đạt 59,41% tổng chi phí năm 2017 Chi phí ngoài lãi tăng từ 29,36% năm 2015 lên 31,78% năm 2017, trong khi chi phí dự phòng giảm, cho thấy khả năng thu hồi khoản vay cải thiện Lợi nhuận trước thuế năm 2017 đạt 80.460 triệu đồng, tăng 114,60% so với năm 2016, tuy nhiên tốc độ tăng giảm so với năm 2015 Kết quả kinh doanh ổn định phản ánh nỗ lực của HĐQT và cán bộ nhân viên, tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh TP Hồ Chí Minh
2.2.1 Các sản phẩm tín dụng
1) Cho vay mua nhà dự án : Giúp khách hàng thanh toán tiền mua bán nhà ở phát sinh từ Hợp đồng mua bán giữa Khách hàng và Chủ đầu tƣ
Khách hàng mục tiêu của ABBANK là cá nhân người Việt Nam từ 18 đến 65 tuổi Để đủ điều kiện vay, khách hàng cần có hộ khẩu hoặc tạm trú dài hạn tại khu vực có chi nhánh ABBANK hoặc các khu vực lân cận nơi ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay.
+ Tài sản đảm bảo: Chính căn hộ dự định mua
+ Mức cho vay: Tối đa 90% tổng nhu cầu vốn của khách hàng
+ Thời gian vay: Tối đa 240 tháng
+ Phương thức trả nợ: Trả lãi hàng tháng, trả nợ gốc hàng tháng/hàng quý
2) Cho vay thấu chi : dành cho khách hàng vay để tiêu dùng
Khách hàng mục tiêu của ABBANK là cá nhân người Việt Nam từ 18 tuổi đến 60 tuổi khi kết thúc khoản vay Để đủ điều kiện, khách hàng cần có hộ khẩu hoặc tạm trú dài hạn tại khu vực có địa điểm kinh doanh của ABBANK.
+ Hình thức cấp thấu chi: Thấu chi có TSBĐ hoặc TSBĐ
+ Hạn mức cấp thấu chi: Đối với thấu chi có TSBĐ tối đa 1 tỷ đồng; Thấu chi không có TSBĐthì khách hàng đƣợc vay tối đa 200 triệu đồng
+ Thời gian cho vay: tối đa 12 tháng
Phương thức trả nợ bao gồm việc thanh toán lãi hàng tháng hoặc vào cuối kỳ, trong khi gốc sẽ được thu ngay khi tài khoản có số dư hoặc vào ngày kết thúc thời hạn của hạn mức thấu chi.
3) Cho vay mua nhà đất đã có giấy chứng nhận : Giúp khách hàng Thanh toán tiền mua/nhận chuyển nhƣợng BĐS cho chính khách hàng vay hoặc cho người thân của khách hàng vay; đắp số tiền khách hàng đã vay mượn của người (bên) thứ 03 để thanh toán tiền mua/nhận chuyển nhượng BĐS
Khách hàng mục tiêu của ABBANK bao gồm cá nhân người Việt Nam từ 18 tuổi đến 65 tuổi khi kết thúc khoản vay Điều kiện cần có là khách hàng phải có hộ khẩu hoặc tạm trú dài hạn tại khu vực có chi nhánh của ABBANK hoặc các khu vực lân cận nơi ngân hàng cung cấp dịch vụ cho vay.
+ Tài sản đảm bảo: Bất động sản đã có GCN thuộc sở hữu hợp pháp của khách hàng hoặc bên thứ 3 hoặc chính BĐS dự định mua
+ Mức cho vay: Tối đa 90% tổng nhu cầu vốn của khách hàng
+ Thời gian vay: Tối đa 240 tháng, và đƣợc ân hạn tối đa 12 tháng
Phương thức trả nợ có thể được thực hiện theo nhiều cách, bao gồm trả gốc đều hàng tháng hoặc hàng quý, trong khi lãi suất được tính trên dư nợ giảm dần và thanh toán hàng tháng Một lựa chọn khác là tổng số tiền trả nợ hàng tháng bao gồm cả gốc và lãi, với số tiền trả bằng nhau, lãi suất cũng được tính trên dư nợ giảm dần.
4) Cho vay mua xe ô tô mới : Dành cho khách hàng có nhu cầu Mua xe Ô tô mới phục vụ cho việc đi lại hoặc kinh doanh của KH; hoàn lại/bù đắp số tiền KH đã vay mƣợn của bên thứ 03 để thanh toán cho bên bán xe
Đối tượng khách hàng: Là cá nhân người Việt Nam/chủ Hộ kinh doanh cá thể/chủ Cơ sở SXKD/chủ Doanh nghiệp tƣ nhân
Tài sản đảm bảo cho khoản vay bao gồm chính chiếc ô tô mà khách hàng dự định mua, bất động sản thuộc sở hữu của khách hàng hoặc bên thứ ba được ABBANK chấp thuận, và sổ tiết kiệm do ABBANK phát hành.
Thời gian cho vay tại ABBANK lên đến 84 tháng cho các khoản vay có tài sản đảm bảo là xe mua mới, và tối đa 120 tháng cho tài sản đảm bảo là bất động sản hoặc sổ tiết kiệm do ABBANK phát hành.
+ Mức cho vay: Tối đa 90% nhu cầu vốn của khách hàng
+ Phương thức trả nợ: Trả lãi hàng tháng; Trả nợ gốc: hàng tháng hoặc hàng quý
5) Cho vay bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh, dịch vụ: Giúp khách hàng có đủ nguồn vốn để bổ sung nguồn vốn thiếu hụt trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh
Đối tượng khách hàng: Là cá nhân người Việt Nam/chủ Hộ kinh doanh cá thể/chủ Cơ sở SXKD/chủ Doanh nghiệp tƣ nhân
Tài sản bảo đảm bao gồm bất động sản thuộc sở hữu của khách hàng hoặc bên thứ ba được ABBANK chấp thuận, phương tiện vận chuyển do khách hàng sở hữu, và sổ tiết kiệm do ABBANK phát hành.
+ Thời gian cho vay: Tối đa 12 tháng cho vay theo hạn mức tín dụng hoặc cho vay từng lần
+ Mức cho vay: Tối đa 90% nhu cầu vay vốn của khách hàng
+ Phương thức trả nợ: Trả lãi hàng tháng; Trả nợ gốc cuối kỳ
6) Cho vay tiêu dùng tín chấp : Dành cho khách hàng có nhu cầu vay để phục vụ tiêu dùng không có TSĐB
Khách hàng của ABBANK là cá nhân người Việt Nam có thu nhập ổn định từ lương, bao gồm cán bộ, công nhân viên chức làm việc tại các cơ quan, tổ chức, doanh nghiệp Nhà Nước hoặc ngoài quốc doanh đáp ứng điều kiện của ABBANK Đối tượng khách hàng phải từ 22 tuổi trở lên và kết thúc khoản vay không quá 60 tuổi đối với nam và 55 tuổi đối với nữ Ngoài ra, khách hàng cần có hộ khẩu thường trú hoặc tạm trú dài hạn tại khu vực có chi nhánh của ABBANK hoặc các địa bàn lân cận mà ABBANK chấp nhận cho vay.
+ Tài sản đảm bảo: Không có TSĐB
+ Mức cho vay: Tối đa lên đến 200 triệu đồng
+ Thời gian vay: Tối đa 60 tháng;
+ Phương thức trả nợ: Gốc trả đều hàng tháng;Lãi trả hàng tháng (Lãi tính trên dƣ nợ thực tế giảm dần)
7) Cho vay tiêu dùng có thế chấp : Giúp khách hàng có ngay nguồn tài chính đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng nhƣ mua sắm vật dụng gia đình, du lịch, cưới hỏi…cải thiện đời sống và thanh toán học phí, sinh hoạt phí cho du học sinh
Đối tượng khách hàng: Là cá nhân người Việt Nam hiện đang sinh sống hoạt động và cƣ trú hợp pháp trên lãnh thổ Việt Nam
Tài sản đảm bảo cho khoản vay tại ABBANK bao gồm xe ô tô và bất động sản, có thể là tài sản của khách hàng hoặc bên thứ ba được ngân hàng chấp thuận Thời gian cho vay tối đa lên đến 120 tháng.
+ Mức cho vay: Tối đa 90% nhu cầu vốn của khách hàng
+ Phương thức trả nợ: Trả lãi hàng tháng; Trả nợ gốc hàng tháng hoặc hàng quý
8) Cho vay sản xuất kinh doanh trả góp : Giúp khách hàng có đủ nguồn vốn để tăng tính chủ động và linh hoạt trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh
Đối tượng khách hàng : Là cá nhân người Việt Nam/chủ Hộ kinh doanh cá thể/chủ Cơ sở SXKD/chủ Doanh nghiệp tƣ nhân
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh TP Hồ Chí Minh
Ngân hàng phân loại nợ và đánh giá rủi ro tín dụng theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước, quy định về phân loại tài sản, mức trích lập và phương pháp dự phòng rủi ro Thông tư này cũng hướng dẫn việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Bên cạnh đó, Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 đã sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013, nhằm cải thiện quy trình phân loại nợ hiện tại của ngân hàng.
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Bảng 2 9 Nợ quá hạn của ABBank chi nhánh TP.HCM Đơn vị: Triệu đồng
Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng
Nợ có khả năng mất vốn
Nguồn: Báo cáo tài chính của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Bảng 2 10 So sánh nợ quá hạn
So sánh năm 2016 - 2015 So sánh năm 2017 - 2016 Tuyệt đối
Nợ có khả năng mất vốn 3.958 14,90% 7.463 24,45%
Trong năm 2017, nợ đủ tiêu chuẩn và nợ cần chú ý có tốc độ tăng trưởng chậm hơn so với năm 2016 Hai nhóm nợ này chiếm tỷ trọng chủ yếu và ổn định, cho thấy hiệu quả của các biện pháp quản lý khoản vay mà Ngân hàng đã áp dụng Đồng thời, nợ dưới tiêu chuẩn cũng giảm từ 9.830 triệu, tương ứng với 0,19% tổng dư nợ năm 2016, xuống còn 7.473 triệu, tương đương 0,12% vào năm 2017.
Năm 2017, chất lượng tín dụng của ABBank đã cải thiện rõ rệt so với năm 2016, thể hiện qua nợ dưới tiêu chuẩn, cho thấy chi nhánh hoạt động hiệu quả và an toàn Tuy nhiên, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn lại tăng nhanh, với nợ nghi ngờ từ 10.864 triệu đồng năm 2016 lên 14.323 triệu đồng năm 2017, và nợ có khả năng mất vốn đạt 37.987 triệu đồng, tăng 24,45% so với năm trước Mặc dù các khoản nợ rủi ro tăng, nhưng mức độ rủi ro vẫn trong tầm kiểm soát Việc duy trì tỷ lệ nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn ở mức không quá cao là một thành công Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng dư nợ năm 2017 thấp hơn năm 2016 và tỷ lệ nợ quá hạn không giảm, phản ánh khả năng thu hồi vốn trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng chưa tốt ABBank cần kiểm soát các khoản vay chặt chẽ hơn để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.
Bảng 2 11 Tỷ lệ nợ xấu của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh Đơn vị: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Bảng 2 12 Cơ cấu nợ xấu
Nợ có khả năng mất vốn 75,03% 59,60% 63,54%
Theo bảng số liệu 2.11 và 2.12, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh năm 2015 là 0,88% (35.407 triệu đồng), trong đó nợ có khả năng mất vốn chiếm 75,03% Năm 2016, tỷ lệ nợ xấu tăng lên 0,99% (51.218 triệu đồng), mặc dù tỷ trọng nợ có khả năng mất vốn giảm xuống 59,60% Sự gia tăng nhanh chóng của tỷ lệ nợ xấu cho thấy các biện pháp hạn chế chưa thực sự hiệu quả Đến năm 2017, tỷ lệ nợ xấu giảm nhẹ xuống 0,96%, nhưng nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn lại tăng, tạo ra rủi ro cho ngân hàng Do đó, ngân hàng cần cải thiện quy trình thẩm định và xét duyệt tín dụng để nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo tăng trưởng an toàn, ổn định và hiệu quả.
2.3.4 Dự phòng rủi ro tín dụng
Bảng 2 13 Dự phòng rủi ro tín dụng của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh Đơn vị: triệu đồng
Giá trị Tỷ trọng trên tổng dƣ nợ
Tỷ trọng trên tổng dƣ nợ
Tỷ trọng trên tổng dƣ nợ
Dự phòng rủi ro tín dụng 50.026 1,24% 76.249 1,47% 85.160 1,37%
Nguồn: Báo cáo tài chính của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Bảng 2 14 So sánh dự phòng rủi ro tín dụng
So sánh năm 2016 - 2015 So sánh năm 2017 - 2016 Tuyệt đối
Dự phòng rủi ro tín dụng 26.222 52,42% 8.911 11,69%
Bảng 2 15 Sự thay đổi dự phòng rủi ro tín dụng
Chỉ tiêu Dự phòng cụ thể Dự phòng chung
Trích lập dự phòng trong kì 5.343 28.384 5.251 6.927 6.953 6.693
Sử dụng dự phòng trong kì -23.819 -9.114 -2.903 0 0 0
Trong những năm qua, dự phòng rủi ro tín dụng đã tăng đáng kể, bao gồm cả dự phòng cụ thể và chung Cụ thể, dự phòng tín dụng năm 2015 đạt 21.141 triệu đồng, chiếm 0,53% tổng dư nợ Năm 2016, con số này tăng mạnh lên 40.411 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 91,15% so với năm trước Đến năm 2017, dự phòng cụ thể đạt 42.628 triệu đồng, cho thấy sự ổn định hơn trong tăng trưởng Trong khi đó, dự phòng chung cũng có xu hướng tăng ổn định, đạt 42.531 triệu đồng vào năm 2017 Sự gia tăng tổng dự phòng rủi ro năm 2016 chủ yếu do tỷ lệ nợ xấu cao bất thường của chi nhánh.
Năm 2016, ngân hàng ghi nhận sự tăng trưởng nhanh chóng, nguyên nhân có thể do quá trình giải ngân, giám sát khoản vay và thu hồi vốn chưa hiệu quả Số liệu cho thấy, năm 2015, ngân hàng đã sử dụng dự phòng cụ thể cao hơn nhiều so với số tiền trích lập trong kỳ, chứng tỏ hoạt động tín dụng không đạt hiệu quả Để đảm bảo an toàn, ngân hàng đã trích lập dự phòng với tỷ lệ cao hơn trong năm 2016 Mặc dù ngân hàng vẫn có khả năng xử lý các khoản nợ, nhưng việc trích lập dự phòng cao sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận, vì các khoản này sẽ được trừ khỏi thu nhập hoạt động thuần khi tính toán lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận ròng Do đó, ngân hàng cần thực hiện việc trích lập dự phòng một cách hợp lý để đảm bảo tăng trưởng tín dụng và an toàn tài chính.
Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh TP Hồ Chí
2.4.1 Những kết quả đạt đƣợc
Dư nợ cho vay của chi nhánh năm sau tăng cao hơn năm trước, với quy mô được mở rộng Cơ cấu dư nợ đã thay đổi, không còn chủ yếu từ các khách hàng doanh nghiệp, mà số lượng khách hàng cá nhân cũng gia tăng qua từng năm Tín dụng ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của cả doanh nghiệp và cá nhân.
- Quy trình cấp tín dụng có sự kiểm soát chặt chẽ, thực hiện việc kiểm tra các khoản vay thường xuyên, đảm bảo an toàn cho Ngân hàng
Tỷ lệ nợ xấu của ABBank năm 2017 đã giảm nhẹ từ 0,99% xuống còn 0,96%, vẫn nằm trong giới hạn 3% do Ngân hàng Nhà nước quy định Ngân hàng đã thu hồi thành công 11.400 triệu đồng nợ xấu, góp phần cải thiện tỷ lệ nợ xấu trong năm Mặc dù mức giảm không lớn, nhưng điều này cho thấy các biện pháp hạn chế nợ xấu của ABBank đang phát huy hiệu quả.
- Số tiền dự phòng đƣợc sử dụng trong kỳ giảm, cho thấy Ngân hàng đang kiểm soát tốt các khoản vay, tránh tình trạng không thu hồi đƣợc vốn
2.4.2 Những hạn chế còn tồn tại
Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng năm 2017 đã giảm so với năm 2016, điều này cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng trong năm qua chưa đạt hiệu quả như mong đợi.
Khả năng kiểm soát các khoản vay của ngân hàng hiện vẫn còn hạn chế, mặc dù tỷ lệ nợ xấu đã giảm Tuy nhiên, chỉ tiêu nợ có khả năng mất vốn vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu, điều này làm gia tăng rủi ro vỡ nợ cho ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn đang có xu hướng gia tăng, đặc biệt là ở các chỉ tiêu nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Hai nhóm nợ này được xem là có nguy cơ mất vốn cao nhất, điều này đòi hỏi sự chú ý đặc biệt từ các nhà quản lý tài chính.
Các văn bản hướng dẫn nội bộ hiện tại thiếu sự rõ ràng và cụ thể, không đề cập đầy đủ các đối tượng và trường hợp, điều này gây nhầm lẫn cho đội ngũ nhân viên.
Đội ngũ cán bộ làm việc tại chi nhánh chưa đạt hiệu quả mong muốn, mặc dù quy trình cho vay được thực hiện nghiêm ngặt và trải qua nhiều khâu kiểm tra Tuy nhiên, chỉ tiêu nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn lại gia tăng trong năm 2017 Mặc dù cán bộ nhiệt tình và hăng hái học hỏi, nhưng do thiếu kinh nghiệm, họ vẫn chưa lường trước được tất cả các rủi ro có thể xảy ra.
Ngân hàng gặp khó khăn trong việc đánh giá khách hàng và quyết định cho vay do thiếu nguồn thông tin và tính xác thực không cao Đặc biệt, đối với khách hàng mới, lượng thông tin hạn chế làm tăng độ rủi ro trong quá trình thẩm định và cấp tín dụng.
Hoạt động quản lý các khoản vay sau khi cấp tín dụng đang gặp nhiều hạn chế, dẫn đến tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn cao, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Quá trình thẩm định khách hàng tại ngân hàng hiện còn nhiều hạn chế, do thiếu văn bản thống nhất về danh mục thẩm định Điều này dẫn đến việc thẩm định không hiệu quả, không đánh giá đầy đủ khả năng trả nợ của khách hàng.
Thông qua phân tích thực trạng, tình hình hoạt động và rủi ro tín dụng của Ngân hàng hiện nay cho thấy mặc dù tỷ lệ nợ xấu giảm, nhưng chỉ tiêu nợ có khả năng mất vốn và cấu thành nợ xấu lại tăng cao Điều này chỉ ra rằng công tác hạn chế rủi ro của Ngân hàng vẫn chưa đạt hiệu quả Những kết quả đạt được, cùng với các hạn chế và nguyên nhân, sẽ là cơ sở để đề ra biện pháp trong chương tiếp theo.
GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH
Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh trong thời gian tới của Ngân hàng
Chúng tôi tập trung vào việc phát triển mảng kinh doanh khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) Khối Khách hàng Doanh nghiệp và Khối Nguồn vốn - Đầu tư sẽ tiếp tục phát huy thế mạnh trong hoạt động kinh doanh, đồng thời tăng cường phối hợp với hai khối Khách hàng Cá nhân và SMEs Mục tiêu là xây dựng các chương trình và sản phẩm nhằm khai thác hiệu quả hệ sinh thái, hệ khách hàng và đối tác của các khách hàng.
Để đạt mục tiêu Top 5 ROE, cần nâng cao hiệu quả hoạt động, tối đa hóa lợi nhuận và kiểm soát chi phí Điều này sẽ giúp cải thiện chỉ tiêu ROE, tiến gần hơn đến nhóm 5 ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân hàng đầu.
ABBANK sẽ tập trung vào việc phát triển công nghệ ngân hàng số bằng cách đầu tư mạnh mẽ vào ứng dụng công nghệ hiện đại Điều này sẽ tạo ra nền tảng vững chắc cho sự đổi mới trong việc phát triển sản phẩm đa dạng, đồng thời nâng cao tỷ lệ sản phẩm công nghệ cao Mục tiêu là cạnh tranh hiệu quả trong phân khúc khách hàng cá nhân (KHCN) và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), đáp ứng nhu cầu ngày càng cao và mang lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng.
Gia tăng tỉ trọng thu dịch vụ trong cơ cấu thu nhập là một chiến lược quan trọng nhằm giảm dần sự lệ thuộc vào thu nhập từ lãi Điều này đặc biệt cần thiết để giảm sự phụ thuộc vào các nguồn thu từ hoạt động kinh doanh như tỉ giá và trái phiếu.
Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
3.2.1 Hướng dẫn cụ thể các văn bản, qui định nội bộ trong Ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế, xã hội, trong nội bộ Ngân hàng thường ban hành những văn bản mới quy định về nghiệp vụ hay quy trình Khi những quyết định này đƣợc ban hành, Ngân hàng nên mở các lớp hay các buổi hội thảo để hướng dẫn cụ thể, giải đáp mọi thắc mắc của CBNV để mỗi người hiểu rõ nội dung, điều kiện, đối tượng áp dụng, tránh những sai sót không đáng có trong quá trình thực hiện
3.2.2 Không ngừng nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên
Con người đóng vai trò quan trọng trong sự thành công của ngân hàng, với một đội ngũ cán bộ nhân viên tận tâm, chuyên nghiệp và có đạo đức tốt Việc nâng cao chất lượng đội ngũ CBNV sẽ giúp ngân hàng thu hút khách hàng hiệu quả hơn.
Để nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ nhân viên (CBNV), công ty thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo với các ví dụ và bài tập thực hành sát thực tế nhằm đạt hiệu quả cao nhất Bên cạnh đó, quy trình tuyển dụng nhân viên mới cần được thực hiện nghiêm ngặt, đảm bảo đáp ứng các yêu cầu cần thiết cho công việc, bao gồm chuyên ngành phù hợp, phẩm chất đạo đức, và khả năng ngoại ngữ cũng như tin học.
Để khuyến khích và tạo động lực cho nhân viên, Ngân hàng cần thiết lập chính sách khen thưởng cho những cán bộ nhân viên có trình độ nghiệp vụ tốt và tinh thần trách nhiệm cao Song song với việc khen thưởng, Ngân hàng cũng cần áp dụng hình thức phê bình và kỷ luật đối với những cán bộ nhân viên có phẩm chất đạo đức sa sút và trình độ chuyên môn kém, nhằm duy trì chất lượng công việc.
Ngân hàng cần chú trọng phát triển kỹ năng cá nhân cho cán bộ nhân viên, vì đây là yếu tố quan trọng giúp nâng cao năng lực và hiệu quả công việc Các kỹ năng này bao gồm khả năng quản lý tổ chức, thái độ làm việc tích cực và duy trì mối quan hệ tốt Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần đặt ra tiêu chuẩn cao về đạo đức và xử lý nghiêm khắc các hành vi vi phạm, nhằm bảo vệ lợi ích của tổ chức.
3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro và là cơ sở để Ngân hàng quyết định cấp tín dụng Việc nắm vững thông tin chính xác về khách hàng giúp Ngân hàng đánh giá tốt hơn tình hình tài chính và khả năng trả nợ, từ đó nâng cao chất lượng cho vay và giảm thiểu rủi ro tín dụng Để cải thiện chất lượng thông tin tín dụng, Ngân hàng cần thực hiện các biện pháp phù hợp.
Ngân hàng thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp chủ yếu qua tờ khai thuế thu nhập và báo cáo tài chính (BCTC) gần đây, nhưng BCTC thường không được kiểm toán, dẫn đến khả năng không chính xác Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ dựa trên tài sản đảm bảo và nguồn thu nhập, với việc xác minh qua tài khoản ngân hàng và các giấy tờ liên quan như xác nhận từ công ty và thuế nhà, xe có công chứng Tuy nhiên, những giấy tờ này có thể không phản ánh chính xác tình hình tài chính hiện tại của khách hàng Do đó, các cán bộ tín dụng cần thu thập thêm thông tin từ các nguồn thứ cấp khác để có cái nhìn toàn diện hơn.
Các ngân hàng nên hợp tác với nhau để chia sẻ thông tin từ những khách hàng mà họ có quan hệ, nhằm mang lại lợi ích chung cho cả hai bên.
Các mối quan hệ của khách hàng nhƣ đối tác, đồng nghiệp,…
Từ trung tâm phòng ngừa rủi ro của NHNN (CIC)
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, CBTD cần thu thập thông tin không chỉ từ khách hàng mà còn từ các nguồn bên ngoài, bao gồm giá cả sản phẩm, tài sản đảm bảo (TSĐB) và tình hình cung cầu trên thị trường Việc khai thác thông tin này sẽ giúp CBTD có cái nhìn tổng quan và chính xác hơn về hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Phân tích và xử lý thông tin là bước quan trọng sau khi thu thập dữ liệu CBTD cần tập trung vào việc phân tích và đánh giá khách hàng dựa trên lượng thông tin hiện có Điều này sẽ giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác về nhu cầu của khách hàng, từ đó hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
Ngân hàng cần chú trọng đến thông tin về đạo đức, uy tín và mối quan hệ xã hội của khách hàng, vì những yếu tố này thường được đánh giá dựa trên cảm nhận chủ quan của cán bộ tín dụng (CBTD) Do đó, CBTD phải có trình độ chuyên môn cao cùng với khả năng nhạy bén, quan sát và phân tích tốt để đưa ra những thông tin chính xác.
3.2.4 Tăng cường kiểm soát khoản vay sau khi cấp tín dụng
Sau khi cấp tín dụng, ngân hàng cần thường xuyên kiểm tra các khoản vay, đặc biệt là các khoản vay dài hạn Để kiểm soát mục đích sử dụng vốn, ngân hàng nên giải ngân qua tài khoản của khách hàng thay vì tiền mặt Ngoài ra, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng cập nhật tình hình tài chính thường xuyên để hiểu rõ nguồn thu nhập và khả năng trả nợ của họ.
3.2.5 Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án
Thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc giúp Ngân hàng quyết định cấp tín dụng cho khách hàng một cách chính xác, từ đó nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro Trong quá trình thẩm định, Ngân hàng có thể áp dụng nguyên tắc 6C hoặc nguyên tắc Campari để đánh giá khách hàng Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án, cần thực hiện các biện pháp cải tiến phù hợp.
Nâng cao trình độ cán bộ thẩm định là rất quan trọng, đặc biệt trong việc đánh giá tư cách và đạo đức của khách hàng Đây là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến thiện chí hoàn trả của khách hàng, nhưng thường khó phát hiện trong quá trình thẩm định.
Theo dõi và cập nhật tình hình giá cả, biến động thị trường trong tương lai là rất quan trọng đối với sản phẩm kinh doanh của khách hàng Điều này đặc biệt cần thiết khi tài sản đảm bảo là bất động sản, vì giá trị của tài sản này có thể ảnh hưởng lớn đến quyết định đầu tư và rủi ro tài chính.
- Thường xuyên cập nhật thông tin về kỹ thuật, kinh tế, các dự báo trong tương lai của ngành để phục vụ trong việc thẩm định.
Kiến nghị
3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng, Ngân hàng Nhà nước cần cải thiện hệ thống thông tin tín dụng Điều này sẽ tạo thuận lợi cho các ngân hàng thương mại trong việc thực hiện các giao dịch và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Kết nối thông tin và dữ liệu khách hàng giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm nâng cao độ đầy đủ và tính chính xác của trung tâm dữ liệu.
Trung tâm thông tin tín dụng không chỉ nên tập trung vào việc thu thập dữ liệu và thông tin về khách hàng cũng như các dự án mà ngân hàng đã cấp tín dụng, mà còn cần tổng hợp và phân tích để cung cấp những đánh giá hữu ích cho hệ thống ngân hàng trong quá trình thẩm định tín dụng.
Thiết lập mối quan hệ với các tổ chức và dịch vụ cung cấp thông tin uy tín là rất quan trọng để khai thác và mua tin khi cần thiết, nhằm đáp ứng hiệu quả các yêu cầu thông tin từ các ngân hàng.
Để nâng cao chất lượng công tác thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng, cần áp dụng công nghệ hiện đại và nắm bắt các nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng tiên tiến Việc giám sát liên tục các ngân hàng thương mại sẽ góp phần tăng cường hiệu quả quản lý và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động tài chính.
NHNN cần nghiên cứu và định hướng các hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia khác Điều này sẽ giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) tăng trưởng hiệu quả và an toàn, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh với các tổ chức tín dụng nước ngoài.
3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP An Bình
Đầu tư vào hệ thống hiện đại hóa công nghệ ngân hàng là cần thiết trong bối cảnh công nghệ phát triển mạnh mẽ Việc này không chỉ giúp ngân hàng quản lý hệ thống và tài sản an toàn hơn mà còn nâng cao tính minh bạch trong các hoạt động Công nghệ hiện đại cho phép theo dõi thông tin khách hàng một cách hiệu quả, trong khi dữ liệu được lưu chuyển nội bộ nhanh chóng, giúp cán bộ nhân viên cập nhật thông tin kịp thời.
Để đảm bảo an toàn cho các khoản tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động, cần tăng cường công tác kiểm soát và đánh giá quy trình nghiệp vụ Việc này nên được thực hiện thường xuyên, không chỉ bởi bộ phận kiểm soát mà còn bởi các lãnh đạo phòng ban và phòng giao dịch, nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh.
Phân tán rủi ro là một chiến lược quan trọng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng, điều này là cần thiết vì rủi ro tín dụng không thể tránh khỏi và ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận, hiệu quả kinh doanh, chất lượng tín dụng và uy tín của ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp chủ động như đa dạng hóa danh mục cho vay, kiểm soát chặt chẽ quy trình thẩm định tín dụng và thiết lập các chính sách quản lý rủi ro hiệu quả.
Để nâng cao tính cạnh tranh và mở rộng thị phần, ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục sản phẩm bằng cách nghiên cứu thị trường và xu hướng tiêu dùng Việc phát triển các sản phẩm mới không chỉ đáp ứng nhu cầu của khách hàng mà còn thu hút thêm khách hàng mới, đồng thời giúp ngân hàng hạn chế rủi ro và gia tăng sự ổn định trong hoạt động kinh doanh.
Để giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận, ngân hàng cần đa dạng hóa khách hàng bằng cách cấp tín dụng cho nhiều thành phần kinh tế khác nhau Việc này không chỉ giúp giữ chân khách hàng hiện tại mà còn thu hút thêm những khách hàng tiềm năng trong tương lai.
Ngân hàng cung cấp nhiều phương thức cho vay đa dạng, đáp ứng nhu cầu riêng biệt của từng khách hàng Các hình thức cho vay bao gồm cho vay theo hạn mức, cho vay thấu chi, cấp tín dụng từng lần và cho vay đồng tài trợ, giúp khách hàng lựa chọn giải pháp tài chính phù hợp nhất.
Cho vay đồng tài trợ là hình thức hợp tác giữa các ngân hàng trong các dự án cho vay lớn để giảm thiểu rủi ro Khi một ngân hàng thực hiện dự án một mình, rủi ro sẽ rất cao Bằng cách liên kết và cùng tài trợ, các ngân hàng có thể tận dụng thế mạnh riêng của mỗi bên, bổ sung cho nhau và hạn chế các nhược điểm Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro và tổn thất mà còn tạo cơ hội cho các ngân hàng học hỏi và hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình thực hiện dự án.
Dựa trên nguyên nhân và hạn chế của Ngân hàng, chương 3 đề xuất các giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hiệu quả hơn Đồng thời, chương này cũng đưa ra kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) để xây dựng một hệ thống ngân hàng hoàn thiện, bền vững và ổn định trong tương lai Các biện pháp này bao gồm việc cải thiện quy định nội bộ, nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên, cải thiện quy trình thẩm định, và củng cố các yếu tố bên ngoài nhằm tạo ra môi trường hoạt động an toàn, hiệu quả và lành mạnh.
