CƠ SỞ LÝ LUẬN
Tổng quan về tín dụng
1.1.1 Khái quát về tín dụng và cấp tín dụng
Quan hệ giao dịch giữa hai bên diễn ra khi một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Bên nhận tiền hoặc tài sản có trách nhiệm hoàn trả theo thời hạn đã thỏa thuận.
Nhƣ vậy trong định nghĩa trên chứa đựng những nội dung sau:
Quan hệ tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên cung cấp tiền hoặc hàng hóa cho bên kia sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Bên cung cấp được gọi là người cho vay, trong khi bên nhận tiền hoặc hàng hóa được gọi là người đi vay.
Người vay sử dụng tiền hoặc hàng hóa trong một khoảng thời gian nhất định và phải hoàn trả giá trị đã vay sau khi hết thời hạn cam kết Thông thường, số tiền hoàn trả sẽ lớn hơn số tiền vay, tạo ra lợi tức cho người cho vay.
Trong thực tiễn, quan hệ tín dụng rất đa dạng và bao gồm nhiều loại chủ thể tham gia khác nhau.
Tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng một khoản tiền theo nguyên tắc hoàn trả thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ khác.
1.1.2 Vai trò và chức năng của tín dụng
Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế
Thừa thiếu vốn tạm thời là vấn đề phổ biến tại các doanh nghiệp, và việc phân phối vốn tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cân bằng nguồn vốn trong nền kinh tế Điều này giúp đảm bảo quá trình sản xuất diễn ra liên tục và hiệu quả.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối tiết kiệm và đầu tư, không chỉ kích thích tiết kiệm mà còn cung cấp nguồn vốn cần thiết cho phát triển Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là nguồn hình thành vốn lưu động và cố định cho doanh nghiệp, góp phần đưa hàng hóa vào sản xuất và thúc đẩy ứng dụng khoa học, kỹ thuật tiên tiến.
Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, nước ta đang đối mặt với nhiều bất cân đối, với lạm phát và thất nghiệp là những nguy cơ tiềm ẩn Đầu tư tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tổ chức lại sản xuất và hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý Đồng thời, hoạt động tín dụng giúp sử dụng hiệu quả nguồn lao động và nguyên liệu, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và giải quyết các vấn đề xã hội.
Thúc đẩy nền kinh tế phát triển
Các trung gian tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi từ các doanh nghiệp, cơ quan Nhà nước và cá nhân Họ cho vay vốn cho các đơn vị kinh tế, qua đó góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn
Trong bối cảnh hiện tại, nông nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu thiết yếu của xã hội trong quá trình công nghiệp hóa Đây cũng là lĩnh vực chịu ảnh hưởng lớn nhất từ các yếu tố bên ngoài Do đó, Nhà nước cần tập trung đầu tư vào phát triển nông nghiệp, nhằm giải quyết các nhu cầu tối thiểu của xã hội và tạo nền tảng cho sự phát triển của các ngành kinh tế khác.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của doanh nghiệp, với đặc trưng cơ bản là hoạt động dựa trên hoàn trả và lợi tức Việc sử dụng vốn vay ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp phải tuân thủ hợp đồng tín dụng, đảm bảo hoàn trả nợ đúng hạn và tuân thủ các điều kiện đã cam kết Điều này thúc đẩy doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất và tăng vòng quay vốn, từ đó cải thiện doanh lợi.
Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài
Trong bối cảnh hiện nay, sự phát triển kinh tế của một quốc gia không thể tách rời khỏi thị trường toàn cầu, với kinh tế “đóng” nhường chỗ cho kinh tế “mở” Tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những công cụ kết nối nền kinh tế các quốc gia Đối với các nước đang phát triển, đặc biệt là Việt Nam, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy xuất khẩu hàng hóa và hỗ trợ công nghiệp hóa, hiện đại hóa nền kinh tế thông qua nguồn tín dụng bên ngoài.
1.1.2.2 Chức năng của tín dụng
Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ trong phạm vi toàn xã hội
Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng giúp di chuyển các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đến những nơi có nhu cầu về vốn Nhờ đó, vốn được giao cho người sử dụng một cách hiệu quả nhất, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả kinh doanh trong xã hội.
Chức năng thanh khoản của tín dụng là một trong những chức năng cơ bản và lâu đời nhất của tín dụng, xuất phát từ nhu cầu của các nhà kinh doanh cần có tiền để thanh toán cho đối tác nhưng không đủ vốn hiện có Để giải quyết vấn đề này, họ thường tìm đến các ngân hàng để xin cấp tín dụng Khoản tín dụng được cấp sẽ được chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng, giúp người vay thực hiện nghĩa vụ trả nợ một cách kịp thời.
Khi đến hạn thanh toán món nợ tín dụng, người vay cần nộp số tiền cần thiết cho ngân hàng để hoàn tất việc trả nợ và lãi suất Sau khi thanh toán, mối quan hệ tín dụng giữa người vay và ngân hàng sẽ được chấm dứt.
Tổng quan về rủi ro tín dụng
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại là những sự kiện ngoài ý muốn có thể gây ảnh hưởng tiêu cực Trong nền kinh tế thị trường, mọi hoạt động của ngân hàng đều tiềm ẩn rủi ro, dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Vì vậy, việc nhận thức rõ về rủi ro và áp dụng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả để giảm thiểu thiệt hại là nhiệm vụ cấp bách đối với mỗi ngân hàng.
Ngân hàng thương mại hoạt động với sự đa dạng và phong phú, tuy nhiên cũng đối mặt với những rủi ro phức tạp Các rủi ro chính mà ngân hàng thương mại phải chú ý bao gồm nhiều hình thức khác nhau.
Rủi ro tín dụng là tình huống mà ngân hàng thương mại không thể thu hồi đủ gốc và lãi từ khoản vay sau khi đến hạn.
- Rủi ro lãi suất: Rủi ro gắn liền với sự biến động lãi suất của thị trường
- Rủi ro hối đoái: Rủi ro gắn liền với sự biến động của tỷ giá hối đoái trên thị trường
Rủi ro thanh toán, hay còn gọi là rủi ro thanh khoản, xảy ra khi ngân hàng không đủ khả năng thanh toán Nếu tình trạng này không được xử lý kịp thời, có thể dẫn đến việc ngân hàng mất khả năng thanh toán hoàn toàn.
Trong đề tài này chỉ tập trung phân tích rủi ro tín dụng của Ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng, dẫn đến khả năng không trả đủ gốc và lãi đúng hạn Rủi ro này có thể do các biến cố bất ngờ, cả chủ quan lẫn khách quan, và có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của Ngân hàng, thậm chí dẫn đến phá sản Đây là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra, với hậu quả nặng nề Ở nhiều quốc gia, nghiệp vụ tín dụng đóng góp khoảng 2/3 thu nhập cho Ngân hàng, trong khi tại Việt Nam, tỷ lệ này thường chiếm từ 70 – 90% tổng thu nhập Tuy nhiên, lĩnh vực tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì các khoản vay thường có xác suất vỡ nợ cao hơn so với các khoản đầu tư khác.
1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:
Rủi ro tín dụng gián tiếp xảy ra khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Khi khách hàng gặp tổn thất hoặc thất bại trong việc sử dụng vốn, rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ gia tăng Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng chính là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân, hình thức và hậu quả khác nhau Đặc điểm này xuất phát từ vai trò của ngân hàng như một trung gian tài chính trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Do đó, việc phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng cần chú ý đến tất cả các dấu hiệu rủi ro, từ nguyên nhân đến hậu quả, nhằm áp dụng các biện pháp phòng ngừa phù hợp.
Rủi ro tín dụng là yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, do tình trạng thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng khó nắm bắt đầy đủ các dấu hiệu rủi ro Điều này đồng nghĩa với việc mọi khoản vay đều tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Do đó, kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro một cách hợp lý để đạt được lợi nhuận tương ứng.
1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
- Nguyên nhân từ phía khách hàng
- Nguyên nhân từ điều kiện khách quan
- Nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng
- Nguyên nhân từ phía ngân hàng
1.2.5 Biểu hiện của rủi ro tín dụng
Nợ xấu gia tăng là dấu hiệu của rủi ro tín dụng, theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung 18/2007/QĐ-NHNN Việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định rõ ràng trong các quy định này.
+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn
Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi, đồng thời dự kiến thu hồi đúng hạn số gốc và lãi còn lại.
- Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều sáu
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày
Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu yêu cầu tổ chức tín dụng thực hiện hồ sơ đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt là đối với doanh nghiệp và tổ chức Việc này nhằm đảm bảo rằng khách hàng có khả năng thanh toán đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn sau khi điều chỉnh.
- Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều sáu
+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày
Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu mà quá hạn dưới 10 ngày sẽ không bị phân loại, ngoại trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên thuộc nhóm 2 theo quy định.
- Các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
- Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều sáu
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu
- Các khoan nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
- Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều sáu
+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý
- Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều sáu
Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5, và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng, theo Điều 6 và 7 của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN.
1.2.6 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra
- Đối với bản thân ngân hàng
Rủi ro ở mức độ thấp chỉ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và uy tín của ngân hàng, trong khi rủi ro ở mức độ cao có thể dẫn đến nguy cơ phá sản.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng
Hệ số thu nợ (%) = x 100% Doanh số thu nợ
Chỉ số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ và thiện chí trả nợ của khách hàng, cho biết số tiền ngân hàng thu được trong một kỳ nhất định trên mỗi đồng doanh số cho vay Chỉ số này càng cao, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt và ngược lại Ngoài ra, chỉ số này cũng thể hiện chất lượng các khoản cho vay; hệ số thu nợ cao chứng tỏ chất lượng cho vay tốt, trong khi hệ số thấp cho thấy chất lượng kém.
- Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng được tính bằng công thức: Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm) / 2 Chỉ số này phản ánh khả năng sử dụng vốn của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định; vòng quay càng lớn cho thấy ngân hàng có khả năng thu hồi vốn nhanh chóng hơn.
- Thời gian thu hồi nợ
Thời gian thu hồi nợ là chỉ số quan trọng phản ánh số ngày mà ngân hàng cần để thu hồi nợ trong một năm Chỉ số này càng thấp thì càng thể hiện hiệu quả trong việc quản lý nợ của ngân hàng.
- Tổng dƣ nợ trên nguồn vốn huy động (%)
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả đầu tư của vốn huy động, giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động Nếu chỉ tiêu quá lớn, điều này cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp; ngược lại, nếu chỉ tiêu quá nhỏ, ngân hàng đang sử dụng vốn huy động không hiệu quả.
Tổng dƣ nợ/nguồn vốn huy động = x 100%
Tổng nguồn vốn huy động
Mức độ rủi ro tín dụng
Mức độ rủi ro tín dụng Tổng dƣ nợ
Rủi ro theo phân loại nợ Tổng dƣ nợ
Rủi ro theo ngành Tổng dƣ nợ
Nợ xấu theo thành phần Rủi ro theo thành phần kinh tế Tổng dƣ nợ
Chỉ số này đánh giá chất lượng nghiệp vụ của ngân hàng, với tỷ lệ thấp cho thấy chất lượng tốt Theo quy định của ngân hàng nhà nước, tỷ lệ tối đa là 3%, vượt quá mức này đồng nghĩa với rủi ro tín dụng Do đó, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp để duy trì tỷ lệ này ở mức càng nhỏ càng tốt.
Bên cạnh phân tích các chỉ số nợ xấu, ta có thể phân tích khả năng bù đắp rủi ro của ngân hàng thông qua các chỉ số nhƣ:
Hệ số dự phòng rủi ro = x 100%
Nợ có khả năng mất vốn
Hệ số khả năng mất vốn = x 100%
Kết luận chương 1 đã cung cấp cái nhìn tổng quan về tín dụng và rủi ro tín dụng, bao gồm khái niệm, cấp tín dụng, vai trò, chức năng và các hình thức tín dụng Chúng ta cũng đã thảo luận về nguyên nhân, biểu hiện và thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra Qua các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, chúng ta có thể đánh giá tình hình hoạt động và mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng Để hiểu rõ hơn về thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Sóc Trăng trong giai đoạn 2011 – 2013, chương 2 sẽ đi sâu vào phân tích vấn đề này.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG 2011 – 2013
Giới thiệu khái quát về NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Sóc Trăng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Sóc Trăng
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Sóc Trăng (Agribank Sóc Trăng) được thành lập theo Quyết định số 30/QĐ - NH9 ngày 29/01/1992, tiếp nhận 6 chi nhánh NHNo & PTNT huyện từ Chi nhánh NHNo Hậu Giang cũ Các chi nhánh này bao gồm Kế Sách, Mỹ Tú, Long Phú, Vĩnh Châu, Mỹ Xuyên và Thạnh Trị, cùng với Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thị Xã Sóc Trăng từ Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Hậu Giang cũ.
Trụ sở chính: 20B Trần Hưng Đạo, phường 2, TP Sóc Trăng
Website: www.agribank.com.vn
Email: soctrang@agribank.com.vn
Trong giai đoạn đầu thành lập, Agribank Sóc Trăng đã huy động được nguồn vốn là 14,914 triệu đồng, với tổng dư nợ bàn giao đạt 21,689 triệu đồng Đáng chú ý, nợ quá hạn chưa được khoanh và nợ khó thu hồi chiếm tới 80,9% tổng dư nợ.
Agribank Sóc Trăng đã nhanh chóng mở rộng mạng lưới hoạt động theo định hướng của NHNo Việt Nam, tập trung vào các vùng dân cư đông đúc và các cụm kinh tế - kỹ thuật nông thôn Trong thời gian ngắn, ngân hàng đã khai trương thêm 05 chi nhánh trực thuộc tỉnh, nhằm phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng và phát triển kinh tế địa phương.
Phòng giao dịch số 01 đảm nhận 6 phường của Thị xã Sóc Trăng, Phòng giao dịch số 02 đảm nhận 05 xã của huyện Mỹ Tú trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh;
Ngân hàng cấp III bao gồm chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Trần Đề, trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, có trách nhiệm phục vụ 04 xã ven biển của huyện Long Phú, trong đó có xã An Thạnh.
Chi nhánh An Lạc Thôn thuộc huyện Kế Sách phục vụ 04 xã ven sông Hậu, bao gồm An Lạc Thôn, Phong Nẫm, Xuân Hòa và Ba Trinh.
Hiện nay với mạng lưới Chi nhánh rộng khắp toàn tỉnh (bao gồm Hội sở và
Agribank Sóc Trăng, ngân hàng thương mại lớn nhất tỉnh Sóc Trăng, sở hữu 18 chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc Đội ngũ nhân viên tại đây được đào tạo bài bản và chuyên nghiệp, cùng với hệ thống máy móc ngân hàng hiện đại.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Sóc Trăng
2.1.2.1 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban
Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức của NHNo & PTNT Tỉnh Sóc Trăng
(Nguồn: Phòng Tổ chức - Hành chính nhân sự)
Tại NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng có 01 Giám đốc, 03 Phó Giám đốc phụ trách và
08 phòng nghiệp vụ Bộ máy lãnh đạo đƣợc phân công cụ thể nhƣ sau:
Giám đốc ngân hàng là người lãnh đạo trực tiếp, chỉ đạo và điều hành tất cả các hoạt động kinh doanh, đồng thời đề ra chiến lược phát triển Họ có trách nhiệm xem xét và phê duyệt các hoạt động của đơn vị, tổ chức hạch toán kinh tế, phân phối tiền lương, thưởng và phúc lợi cho nhân viên dựa trên kết quả kinh doanh Giám đốc đóng vai trò then chốt trong việc quản lý mọi hoạt động của ngân hàng và chịu trách nhiệm về hiệu quả kinh doanh của đơn vị mình.
Phòng Kinh Doanh Ngoại Hối
Phòng Kiểm Tra Kiểm Soát Nội bộ
Trong trường hợp Giám đốc vắng mặt, tôi sẽ thay mặt Giám đốc điều hành một số công việc theo văn bản ủy quyền Sau khi hoàn thành các nhiệm vụ, tôi sẽ báo cáo kết quả công việc lại cho Giám đốc khi ông/bà có mặt tại đơn vị.
Tham gia ý kiến với Giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ Thủ trưởng, đồng thời giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị trực thuộc để đảm bảo việc thực hiện đúng quy chế đã đề ra.
Chúng tôi chịu trách nhiệm giao dịch trực tiếp với khách hàng, hướng dẫn họ làm hồ sơ vay vốn, kiểm soát các tài liệu liên quan và trình Giám đốc ký hợp đồng tín dụng.
+ Kiểm tra và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phương pháp phân cấp tín dụng
Kiểm tra và giám sát trực tiếp quá trình sử dụng vốn của đơn vị vay là rất quan trọng Điều này bao gồm việc kiểm tra tài sản đảm bảo cho khoản nợ vay và đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn.
- Phòng kế toán - Ngân quỹ:
Để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quản lý vốn, cần kiểm tra chặt chẽ sự vận động của đồng vốn, bao gồm cả quỹ tiết kiệm Việc theo dõi các tài khoản phát sinh từ hoạt động hàng ngày, đặc biệt là nghiệp vụ thanh toán kinh doanh trong và ngoài ngân hàng, là rất quan trọng để đảm bảo vốn được sử dụng đúng mục đích và đạt hiệu quả cao.
- Phòng kinh doanh ngoại hối:
+ Khai thác, huy động các nguồn ngoại tệ, phát hành các chứng từ có giá + Kinh doanh ngoại tệ (thu hồi, mua bán ngoại tệ….)
+ Tín dụng (cho vay, bảo lãnh các thành phần kinh tế, các doanh nghiệp, bao gồm tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn
+ Thực hiện các dịch vụ: chi trả kiều hối, tƣ vấn, ngân quỹ….đại lý mua bán chứng khoán
- Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ:
Kiểm tra kiểm toán nội bộ bao gồm các công việc quan trọng như kiểm tra tại các tuyến cơ sở, giải quyết đơn thư liên quan đến nội bộ và xử lý tranh chấp giữa ngành và khách hàng cũng như các địa phương Ngoài ra, việc quản lý và xử lý công việc của các dự án đầu tư xây dựng công trình cũng là một phần không thể thiếu Tổ xây dựng cơ bản chịu trách nhiệm cho các chi nhánh tại Long Phú, Ngã Năm, Cù Lao Dung và Trần Đề.
- Phòng hành chính nhân sự:
Không có chức năng kinh doanh nhƣng lại có trách nhiệm quản lý về mặt nhân sự và các công việc khác nhƣ: bảo vệ, văn thƣ, đánh máy…
+ Hoạch định chiến lƣợc tiếp thị của ngân hàng
+ Thiết lập ngân sách marketing, trình Ban Lãnh Đạo duyệt
Hoạch định chiến lược xây dựng và phát triển thương hiệu ngân hàng là yếu tố quan trọng giúp xác định và đáp ứng các yêu cầu của khách hàng Để thành công, ngân hàng cần đảm bảo rằng toàn bộ tổ chức hiểu rõ và thích ứng với những yêu cầu mới của khách hàng về sản phẩm và dịch vụ.
+ Quản lý, khai thác, sử dụng và phát huy hiệu quả thông tin theo đúng định hướng, mục đích, chức năng hoạt động của ngân hàng
+ Quảng bá thông tin về ngân hàng trên mạng Internet
+ Xây dựng kế hoạch phát triển thương hiệu theo hướng hiện đại Cập nhật thông tin thường xuyên, tổ chức giới thiệu thông tin mới, thông tin chuyên đề
+ Quản lý và sử dụng có hiệu quả lao động, cơ sở vật chất và phương tiện, thiết bị đƣợc ngân hàng giao
- Phòng kế hoạch tổng hợp:
Lập kế hoạch kinh doanh toàn chi nhánh, tham mưu cho Giám đốc về chiến lược và định hướng kinh doanh
2.1.2.2 Tình hình nhân sƣ̣ của NHNo&PTNT Sóc Trăng
Vào thời điểm mới tách tỉnh, chi nhánh chỉ có 194 cán bộ - công nhân viên, trong đó 59 cán bộ tín dụng chiếm 30.41% Về trình độ chuyên môn, tỷ lệ đại học là 33.71%, cao đẳng và bổ túc sau trung học là 16.29%, trung cấp chiếm 20.83%, còn lại là sơ cấp và chưa qua đào tạo Cơ sở vật chất và trang thiết bị đều cũ kỹ và lạc hậu Đội ngũ cán bộ viên chức được tuyển dụng và đào tạo nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển của chi nhánh, tính đến 31/12/2013, tổng số nhân viên làm việc tại Hội sở và 18 chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc trong toàn tỉnh.
Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2011 – 2013
2.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn giai đoạn 2011 - 2013
2.2.1.1 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn gửi tiền
Theo kỳ hạn gửi thì vốn huy động có hai loại kỳ hạn: tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn
Tiền gửi không kỳ hạn là loại hình gửi tiền cho phép khách hàng rút ra hoặc sử dụng bất cứ lúc nào để thực hiện thanh toán, và ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu này của khách hàng.
Tiền gửi có kỳ hạn là loại hình gửi tiền mà người gửi cam kết không rút tiền trước thời hạn đã định, hoặc nếu muốn rút tiền sớm, cần thông báo trước cho ngân hàng.
Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn theo thời hạn tín dụng ĐVT: Triệu đồng
Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ lệ Số tiền Tỉ lệ Tiền gửi không kì hạn 534,218 15.53 463,393 11.83 631,190 13.89 (70,825) -13.25 167,797 36.21
Tiền gửi có kì hạn 2,905,864 84.47 3,452,953 88.17 3,914,272 86.11 547,089 18.83 461,319 13.36
Theo bảng số liệu, tiền gửi không kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng vốn huy động, khoảng 20%, và có sự biến động trong ba năm qua Cụ thể, năm 2011, lượng vốn huy động này đạt 534.218 triệu đồng, chiếm 15,53% tổng vốn Năm 2012, lượng vốn giảm xuống còn 463.393 triệu đồng, chiếm 11,83%, nhưng đến năm 2013, tăng lên 631.190 triệu đồng, chiếm 13,89% Mặc dù tổng lượng vốn huy động tăng qua các năm, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn vẫn giảm liên tục Điều này có thể do người dân có xu hướng chọn gửi tiền vào các hình thức có lãi suất cao hơn, vì tiền gửi không kỳ hạn chủ yếu phục vụ mục đích thanh toán và thường có lãi suất thấp.
Tiền gửi có kỳ hạn là loại hình tiết kiệm mà người gửi cam kết không rút tiền trước thời hạn, hoặc phải thông báo trước cho ngân hàng nếu muốn rút Điều này giúp ngân hàng sử dụng nguồn vốn hiệu quả hơn cho hoạt động cho vay, đồng thời đảm bảo mức độ an toàn cao cho cả ngân hàng và người gửi.
Lượng vốn huy động bằng tiền gửi có kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động, đạt 84,47% vào năm 2011 và tăng lên 88,17% vào năm 2012, trước khi giảm xuống 86,11% vào cuối năm 2013 Sự tăng trưởng này chủ yếu do lãi suất huy động cao hơn so với tiền gửi không kỳ hạn, thu hút khách hàng Năm 2012, sự bất ổn trong xuất khẩu và thị trường tài chính đã khiến khách hàng chuyển từ tiền gửi không kỳ hạn sang có kỳ hạn để hưởng lãi suất cao hơn Để đối phó với tình hình khó khăn trong huy động vốn, các ngân hàng đã tăng lãi suất huy động Tuy nhiên, vào năm 2013, NHNN đã can thiệp bằng cách áp dụng mức trần lãi suất huy động kỳ hạn trên một tháng là 14%, dẫn đến sự chậm lại trong lượng tiền gửi có kỳ hạn vào cuối năm.
Trong ba năm qua, số liệu cho thấy ngân hàng đã thành công trong việc huy động vốn, với mức tăng trưởng 13,84% vào năm 2011 so với năm trước đó.
Năm 2013, ngân hàng đã đạt mức tăng trưởng 16,06% so với năm 2012 Để duy trì và phát huy những thành công này, ngân hàng cần nỗ lực tối đa để đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày càng cao của khách hàng, qua đó góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng.
2.2.1.2 Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng
Hàng năm, ngân hàng huy động vốn qua nhiều hình thức như tiền gửi kho bạc, tiền gửi của dân cư, tiền gửi từ các tổ chức tín dụng và tiền gửi từ các tổ chức kinh tế Việc huy động vốn không chỉ là một biện pháp quan trọng để mở rộng tín dụng mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động và tạo dựng uy tín cho ngân hàng.
Ngân hàng không ngừng mở rộng và tăng cường các hình thức huy động tiền gửi nhàn rỗi từ nhiều đối tượng khác nhau Để nắm rõ hơn về tình hình huy động vốn, chúng ta sẽ phân tích cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng trong ba năm qua thông qua bảng số liệu dưới đây.
Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn theo đối tƣợng ĐVT:Triệu đồng
Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ lệ Số tiền Tỉ lệ Tiền gửi kho bạc 151,094 5.94 125,628 4.12 121,822 4 (25,466) (17) (3,806) (3)
Bảng trên cho thấy sự biến động của các khoản mục tiền gửi qua các năm, nhưng tổng vốn huy động của chi nhánh vẫn có xu hướng tăng Mặc dù gặp khó khăn do tình hình kinh tế năm 2011, vốn huy động năm 2012 vẫn tăng lên 3.049.595 triệu đồng, tăng 20% so với năm trước Năm 2013, vốn huy động tiếp tục tăng, đạt 3.361.431 triệu đồng, mặc dù tốc độ tăng trưởng chậm lại.
Tiền gửi dân cư, chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm nhằm sinh lãi, là nguồn huy động chính của ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn huy động Năm 2011, tiền gửi dân cư đạt 1.987.577 triệu đồng, chiếm 78,08% tổng nguồn vốn huy động Đến năm 2012, con số này tăng lên 2.476.546 triệu đồng, tăng 25% so với năm 2011, chiếm 81,21% tổng nguồn vốn Năm 2013, tiền gửi dân cư tiếp tục tăng lên 2.852.634 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 15% so với năm 2012, chiếm 85% tổng nguồn vốn Sự gia tăng này phản ánh đời sống dân cư ngày càng phát triển, thu nhập tăng, và lạm phát cao, khiến người dân chọn gửi tiền vào ngân hàng thay vì cất giữ tại nhà để hưởng lãi suất và giảm thiểu chi phí mất giá Ngoài ra, chính sách thu hút khách hàng và đào tạo nhân viên ngân hàng về phong cách giao tiếp đã tạo dựng lòng tin và thiện cảm từ phía khách hàng.
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế có sự biến động không đồng đều qua các năm Cụ thể, vào năm 2011, tổng tiền gửi đạt 400.233 triệu đồng, trong khi năm 2012 con số này tăng lên 439.823 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 39.590 triệu đồng, tương đương 10% so với năm trước.
Năm 2012, nhiều doanh nghiệp mới được thành lập và hoạt động hiệu quả, dẫn đến nhu cầu gửi tiền thanh toán tăng cao Ngân hàng đã mở rộng mạng lưới thanh toán và chuyển tiền điện tử, tạo điều kiện thuận lợi cho thanh toán không dùng tiền mặt và thu hút nhiều doanh nghiệp mở tài khoản Tuy nhiên, năm 2013, tiền gửi của tổ chức kinh tế giảm còn 386.975 triệu đồng, giảm 12,1% so với năm 2012 Nguyên nhân chủ yếu là do sự xuất hiện của các ngân hàng mới với nhiều gói dịch vụ ưu đãi, khiến thị phần huy động vốn bị chia sẻ Thêm vào đó, lạm phát và lãi suất cao đã khiến một số doanh nghiệp rút tiền để phục vụ sản xuất, làm giảm nguồn vốn huy động.
Tiền gửi kho bạc nhà nước là nguồn vốn tạm thời mà nhà nước gửi vào ngân hàng khi chưa có nhu cầu sử dụng Khoản tiền này thường không ổn định do các khoản thu chi phải thực hiện qua tài khoản ngân hàng, dẫn đến sự quan tâm hạn chế từ phía ngân hàng Vào năm 2011, số tiền gửi kho bạc nhà nước đạt 151.094 triệu đồng.
Đến năm 2012, tổng số tiền gửi này đạt 125.628 triệu đồng, giảm 25.466 triệu đồng, tương ứng với 16,85% so với năm 2011 Đến cuối năm 2013, số tiền gửi kho bạc nhà nước tiếp tục giảm xuống còn 121.822 triệu đồng, giảm 3.806 triệu đồng, tương ứng với 3% so với năm trước.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH SÓC TRĂNG
Định hướng phát triển của Ngân hàng
Dựa trên những kết quả đạt được trong năm 2012, NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng sẽ có nhiều cơ hội thuận lợi trong hoạt động kinh doanh năm 2013, nhưng cũng đối mặt với một số khó khăn và thách thức Để phát triển bền vững, cần xác định mục tiêu tổng quát cho năm 2013.
Ngân hàng Thương mại Nhà nước tiếp tục giữ vai trò chủ đạo trên thị trường tài chính, tiền tệ, thực hiện các giải pháp theo chỉ đạo của Chính phủ nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương và ổn định thị trường Ngân hàng duy trì tốc độ tăng trưởng hợp lý, đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời, đồng thời phát triển các sản phẩm dịch vụ mới tiện ích cho khách hàng Nâng cao năng lực tài chính và giá trị thương hiệu thông qua việc thực hiện văn hóa doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất nông nghiệp và nông thôn, góp phần vào chính sách “Tam nông” Tăng cường chất lượng tín dụng và dịch vụ ngân hàng để mở rộng nguồn thu ngoài tín dụng, cùng với việc đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực và đổi mới công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa để nâng cao khả năng cạnh tranh và hội nhập.
- Nội tệ tăng 20% so với năm 2013 Trong đó tiền gửi dân cƣ chiếm 80%/ tổng nguồn vốn huy động nội tệ
- Ngoại tệ tăng 20% so với năm 2013 Trong đó tiền gửi dân cƣ chiếm 93%/ tổng nguồn vốn ngoại tệ
Tổng dư nợ nội tệ đã tăng 15% so với năm 2013, trong đó tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn chiếm 22% tổng dư nợ Đặc biệt, tỷ lệ cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn đạt 85% tổng dư nợ.
- Ngoại tệ: Tổng dƣ nợ tăng từ 38% so với năm 2013 Trong đó tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn chiếm 6%/ tổng dƣ nợ
Nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu 1%/ tổng dƣ nợ ( hoặc theo chỉ tiêu cụ thể do Tổng giám đốc giao)
Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh trực tiếp hoặc gián tiếp trong suốt thời gian vay, do đó, việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình tín dụng, nguyên tắc cho vay và quản trị rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng và cần được thực hiện liên tục Để hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng, ngân hàng cần áp dụng các giải pháp hiệu quả nhằm bảo vệ lợi ích của mình và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động cho vay.
3.2.1 Giải pháp huy động vốn
Phân tích huy động vốn giai đoạn 2011-2013 cho thấy sự biến động trong kết quả huy động vốn của các ngân hàng Huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế và cạnh tranh ngày càng gay gắt Các ngân hàng đối mặt với nhiều khó khăn trong việc huy động vốn do phụ thuộc vào các yếu tố như lãi suất, thu nhập dân cư, uy tín ngân hàng, và tốc độ phát triển kinh tế địa phương Agribank chi nhánh tỉnh Sóc Trăng cũng không ngoại lệ, với mục tiêu huy động vốn luôn được đặt lên hàng đầu Từ năm 2011 đến nay, cùng với nỗ lực chống lạm phát của Chính phủ, các ngân hàng đã phải tăng lãi suất huy động và áp dụng nhiều chiến lược như khuyến mại và chương trình rút thăm trúng thưởng để thu hút vốn.
Chức năng "đi vay để cho vay" làm cho việc huy động vốn trở thành một trong những nghiệp vụ thiết yếu của các ngân hàng, đặc biệt là Agribank.
Công tác huy động vốn là một trong những mục tiêu quan trọng của ngân hàng, vì vậy trong những năm qua, ngân hàng đã triển khai nhiều biện pháp tích cực để thu hút vốn nhàn rỗi từ người dân Các hình thức huy động bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, đồng thời ngân hàng thường xuyên cung cấp thông tin và khuyến khích cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi và thanh toán Để nâng cao hiệu quả huy động vốn, cần thực hiện các giải pháp cụ thể và đồng bộ.
Để thu hút khách hàng, chúng tôi phát triển đa dạng các sản phẩm huy động vốn và áp dụng nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn Chúng tôi cũng mở rộng hệ thống ATM tại các trung tâm lớn như chợ, siêu thị, nhà máy chế biến thủy sản, khu công nghiệp, bệnh viện và trường học Đồng thời, chúng tôi cam kết nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm tạo ra nguồn vốn với chi phí thấp.
Để nâng cao mối quan hệ với khách hàng, cần mở rộng kết nối với nhiều đối tượng và thu thập thông tin về doanh nghiệp, bao gồm tình hình sản xuất kinh doanh và nhu cầu vốn Đồng thời, việc chuyển tải thông tin hoạt động của khách hàng đến Ngân hàng sẽ tạo ra mối quan hệ thường xuyên và gắn bó hơn giữa Ngân hàng và doanh nghiệp.
Để tăng cường hiệu quả huy động vốn, cần mở rộng công tác tuyên truyền và tiếp thị, giúp người dân nắm rõ thông tin về lãi suất và các hình thức huy động vốn đa dạng của ngân hàng Các hoạt động như treo băng rôn và phát tờ rơi sẽ góp phần thu hút nhiều khách hàng hơn.
Trong bối cảnh lạm phát biến động, lãi suất huy động cố định không còn phù hợp với nhu cầu người gửi tiền, dẫn đến việc khách hàng rút tiền từ ngân hàng có lãi suất thấp để gửi vào ngân hàng khác với lãi suất cao hơn và chọn kỳ hạn ngắn Để khắc phục tình trạng này, ngân hàng nên cung cấp sản phẩm tiền gửi lãi suất thả nổi, điều chỉnh theo biến động lạm phát với mức trần và sàn cụ thể Giải pháp này không chỉ giúp cải thiện cơ cấu nguồn vốn mà còn thu hút nguồn vốn trung và dài hạn, đáp ứng nhu cầu tài chính lâu dài Agribank cần duy trì lãi suất cạnh tranh so với các ngân hàng thương mại khác, vì lãi suất là yếu tố quyết định quan trọng trong lựa chọn ngân hàng của khách hàng.
Các biện pháp này sẽ mở rộng tín dụng cho ngân hàng, đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn và thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ nhiều đối tượng Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động và tạo uy tín cho ngân hàng, mà còn giúp thiết lập mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng, thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch Kết quả là, nguồn vốn huy động tăng lên, thúc đẩy hoạt động cho vay và góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng, từ đó gia tăng lợi nhuận.
3.2.2 Giải pháp về hoạt động cho vay
Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là kinh doanh tiền tệ, mang lại lợi nhuận cao và đảm bảo sự thông suốt cho các hoạt động khác, đồng thời là nền tảng để ngân hàng đạt được các mục tiêu ngắn, trung và dài hạn Ngân hàng luôn nỗ lực trở thành ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, vì vậy hoạt động tín dụng được đầu tư mạnh mẽ nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng tốt nhất, đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu của người dân địa phương, đặc biệt là thực hiện hiệu quả chính sách Tam Nông của Đảng và Chính phủ Để nâng cao tình hình kinh doanh chính, ngân hàng sẽ triển khai một số giải pháp cụ thể.
Tiếp tục chú trọng đầu tư cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân là rất quan trọng, đặc biệt là việc cấp vốn cho các hộ sản xuất nông nghiệp Cần lưu ý đến việc hỗ trợ tài chính cho các hoạt động chế biến thủy sản xuất khẩu, bao gồm chế biến cá basa và cá tra, nhằm đảm bảo các hộ đủ điều kiện vay vốn.
Mở rộng đối tượng khách hàng vay vốn từ mọi thành phần kinh tế, chúng tôi tiến hành xét duyệt dựa trên phân tích chi tiết tình hình sản xuất, kinh doanh và khả năng tài chính của từng khách hàng, cùng với hiệu quả đầu tư mà họ mang lại.
Đối với khách hàng vay lớn và khách hàng mới, cán bộ tín dụng cần thực hiện thẩm định kỹ lưỡng và đánh giá chính xác phương án sản xuất, kinh doanh Ngân hàng cũng nên tổ chức kiểm tra thường xuyên trong suốt quá trình cho vay, đồng thời đôn đốc thu hồi nợ đến hạn và nợ quá hạn để nâng cao chất lượng tín dụng.
Ngân hàng cần đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời vẫn đảm bảo chất lượng tín dụng Việc này nên tập trung vào các sản phẩm phù hợp như cho vay đồng tài trợ, cho vay trả góp, tín dụng thuê mua, thẻ tín dụng và cho vay thấu chi.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, cần tranh thủ sự hỗ trợ từ chính quyền địa phương, từ cấp tỉnh đến huyện và xã, nhằm đôn đốc thu hồi các khoản nợ xấu và nợ xử lý rủi ro.