Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm qua, kinh tế Việt Nam đã có những chuyển biến sâu sắc, từ một nước nghèo nàn và lạc hậu, đến một nền kinh tế phát triển vững chắc Tuy nhiên, để đạt mục tiêu trở thành một nước Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa vào năm 2020, cả nước cần nỗ lực hơn nữa, đặc biệt trong việc đầu tư vào cơ sở hạ tầng, trang thiết bị, và xây dựng các khu công nghiệp Một thách thức lớn là thiếu hụt vốn từ các thành phần kinh tế trong nước, khi các dự án đầu tư yêu cầu số vốn lớn và thời gian hoàn vốn lâu Do đó, sự hỗ trợ từ hệ thống Ngân hàng là điều kiện quan trọng để đảm bảo thành công cho các dự án đầu tư này.
Ngân hàng là tổ chức lợi nhuận, tập trung vào hiệu quả kinh tế và giảm thiểu rủi ro Trước khi đầu tư vào dự án, ngân hàng tiến hành thẩm định tính khả thi của dự án, khả năng hoàn vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp, cũng như khả năng trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) là ngân hàng thương mại hàng đầu, đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và hỗ trợ nông dân Agribank không ngừng đổi mới cơ chế và chính sách để huy động nguồn lực, nâng cao đời sống cho nông dân Đến tháng 9/2011, Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam về vốn, tài sản, đội ngũ nhân viên và mạng lưới hoạt động, phục vụ 10 triệu khách hàng là hộ sản xuất và 30.000 doanh nghiệp Thành công này có được nhờ vào việc chú trọng công tác thẩm định dự án đầu tư.
Với nhiệt huyết của sinh viên ngành đầu tư, tôi mong muốn tìm hiểu và đóng góp cho nền kinh tế, đặc biệt là hệ thống ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của công tác thẩm định dự án đầu tư cùng những hạn chế trong quy trình thẩm định tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vân Đồn, tỉnh Quảng Ninh, tôi đã chọn đề tài "Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư tại Agribank - chi nhánh huyện Vân Đồn, tỉnh Quảng Ninh" làm khóa luận tốt nghiệp của mình.
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu chung của nghiên cứu là đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn, tỉnh Quảng Ninh Từ đó, đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư.
- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về dự án đầu tư và công tác thẩm định dự án đầu tư.
Trong những năm gần đây, công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn, tỉnh Quảng Ninh đã có những bước tiến đáng kể Đánh giá thực trạng cho thấy quy trình thẩm định ngày càng được cải thiện, giúp nâng cao hiệu quả trong việc lựa chọn các dự án khả thi Ngân hàng đã chú trọng vào việc đào tạo nhân viên và áp dụng các công nghệ mới nhằm tối ưu hóa quy trình thẩm định, từ đó giảm thiểu rủi ro và đảm bảo tính minh bạch trong quyết định đầu tư.
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn, tỉnh Quảng Ninh, cần thực hiện một số giải pháp như tăng cường đào tạo nhân viên về kỹ năng thẩm định, áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý dữ liệu dự án, và xây dựng quy trình thẩm định rõ ràng, minh bạch Ngoài ra, ngân hàng cũng nên thiết lập các tiêu chí đánh giá dự án cụ thể và thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn để nâng cao nhận thức và cải thiện quy trình thẩm định.
Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần mở đầu, phần kết luận và phần phụ lục, khóa luận được chia thành
Chương 1 đề cập đến các vấn đề cơ bản liên quan đến dự án đầu tư và quy trình thẩm định dự án Chương 2 cung cấp cái nhìn tổng quan về Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn, tỉnh Quảng Ninh, cùng với phương pháp nghiên cứu được áp dụng trong bài viết.
Chương 3 trình bày thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn, tỉnh Quảng Ninh, đồng thời đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình này Các vấn đề hiện tại trong thẩm định dự án được phân tích kỹ lưỡng, từ đó đưa ra những biện pháp cải tiến hiệu quả Mục tiêu là nâng cao chất lượng thẩm định, đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của các dự án đầu tư.
NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ
THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
1.1 Khái quát chung về Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã hình thành và phát triển trong hàng trăm năm, gắn liền với sự tiến bộ của kinh tế hàng hóa Sự phát triển của hệ thống NHTM có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế hàng hóa, và khi nền kinh tế thị trường phát triển mạnh mẽ, NHTM cũng ngày càng hoàn thiện, trở thành những định chế tài chính không thể thiếu Hiện nay, có nhiều khái niệm khác nhau về NHTM.
Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.
Theo Đạo luật ngân hàng năm 1941 tại Pháp, ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là những tổ chức chuyên nhận tiền từ công chúng thông qua các hình thức gửi tiền hoặc các hình thức khác, và sử dụng nguồn vốn này cho các hoạt động chiết khấu, tín dụng và tài chính.
Theo Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 của Hội Đồng Nhà nước, ngân hàng thương mại (NHTM) được xác định là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu hoạt động bằng cách nhận tiền gửi từ khách hàng NHTM có trách nhiệm hoàn trả số tiền này và sử dụng để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu, đồng thời đóng vai trò là phương tiện thanh toán.
Luật các tổ chức tín dụng (sửa đổi và bổ sung năm 2004) quy định tại Điều 20, Khoản 2 rằng ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan Dựa trên tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường Hệ thống này giúp huy động các nguồn tiền vốn nhàn rỗi, từ đó hình thành nguồn vốn tín dụng lớn, phục vụ cho các hoạt động cho vay và đầu tư.
Từ đó có thể nói bản chất của ngân hàng thương mại được thể hiện qua các điểm sau:
- Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế.
- Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng.
1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng
Chức năng trung gian tín dụng là một trong những vai trò quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, kết nối người thừa vốn với người có nhu cầu về vốn Ngân hàng thương mại vừa là người đi vay vừa là người cho vay, thu lợi từ chênh lệch lãi suất giữa tiền gửi và tiền vay Chức năng này không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn cho cả người gửi tiền và người đi vay.
Chức năng trung gian thanh toán của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tài chính cho doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản để thanh toán hàng hóa và dịch vụ NHTM cung cấp nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán và thẻ tín dụng, giúp khách hàng lựa chọn phương thức phù hợp với nhu cầu Nhờ đó, các chủ thể kinh tế không cần mang tiền mặt bên mình, tiết kiệm chi phí và thời gian, đồng thời đảm bảo an toàn trong thanh toán Chức năng này đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, tăng tốc độ thanh toán và lưu chuyển vốn, góp phần vào sự phát triển kinh tế.
Chức năng tạo tiền là một yếu tố quan trọng, phản ánh bản chất của ngân hàng thương mại (NHTM) Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận, NHTM thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế thông qua hai chức năng chính: tín dụng và thanh toán Ngân hàng sử dụng vốn huy động để cho vay, và số tiền cho vay này được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa và thanh toán dịch vụ, trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi vẫn được coi là tiền giao dịch Nhờ vào chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu chi trả của xã hội.
1.1.3 Các hoạt đông cơ bản của Ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
NHTM được huy động vốn dưới các hình thức sau:
Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác thông qua các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và nhiều loại tiền gửi khác.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức tín dụng nước ngoài.
- Vay vốn ngắn hạn của NHNN.
1.1.3.2 Hoạt động cấp tín dụng
Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Trong đó, hoạt động cho vay là quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các hoạt động cấp tín dụng.
NHTM được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau:
- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
-Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. b) Bảo lãnh
NHTM cung cấp các dịch vụ bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh thực hiện hợp đồng, đảm bảo khả năng tài chính đối với người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh cho từng khách hàng và tổng mức bảo lãnh của NHTM không được vượt quá tỷ lệ quy định so với vốn tự có của ngân hàng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác cho tổ chức và cá nhân, đồng thời có khả năng tái chiết khấu các thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn với các tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, NHTM còn cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tham gia hoạt động cho thuê tài chính, nhưng cần phải thành lập một công ty cho thuê tài chính độc lập Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty này phải tuân thủ các quy định trong Nghị định của Chính phủ liên quan đến tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.
Khái quát chung về Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã tồn tại và phát triển hàng trăm năm, gắn liền với sự tiến bộ của kinh tế hàng hoá Sự phát triển của hệ thống NHTM đã có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế, và khi kinh tế hàng hoá đạt đến giai đoạn phát triển cao nhất - nền kinh tế thị trường - NHTM cũng ngày càng hoàn thiện, trở thành các định chế tài chính thiết yếu Hiện nay, có nhiều khái niệm khác nhau về NHTM.
Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.
Theo Đạo luật ngân hàng năm 1941 tại Pháp, ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là những tổ chức chuyên nhận tiền từ công chúng thông qua hình thức ký thác hoặc các hình thức khác Các ngân hàng này sử dụng nguồn tài chính đó để thực hiện các hoạt động chiết khấu, tín dụng và tài chính.
Theo Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 của Hội Đồng Nhà nước, ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam được xác định là tổ chức kinh doanh tiền tệ, có chức năng chủ yếu là nhận tiền gửi từ khách hàng NHTM có trách nhiệm hoàn trả số tiền đã nhận và sử dụng chúng để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu, đồng thời đóng vai trò là phương tiện thanh toán.
Luật các tổ chức tín dụng (sửa đổi và bổ sung năm 2004) tại Điều 20, Khoản 2 quy định rằng ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng cùng các hoạt động kinh doanh liên quan Các loại hình ngân hàng được phân loại theo tính chất và mục tiêu hoạt động, bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường Hệ thống ngân hàng này giúp huy động các nguồn vốn nhàn rỗi, từ đó tạo ra nguồn vốn tín dụng lớn phục vụ cho các hoạt động kinh tế.
Từ đó có thể nói bản chất của ngân hàng thương mại được thể hiện qua các điểm sau:
- Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế.
- Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng.
1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng
Chức năng trung gian tín dụng của ngân hàng thương mại là một trong những vai trò quan trọng nhất, giúp kết nối người thừa vốn với người có nhu cầu về vốn Ngân hàng không chỉ là người cho vay mà còn là người đi vay, thu lợi từ chênh lệch lãi suất giữa tiền gửi và tiền vay Chức năng này mang lại lợi ích cho cả người gửi tiền và người đi vay, tạo ra sự cân bằng trong hệ thống tài chính.
1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy, các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế.
Chức năng tạo tiền của ngân hàng thương mại (NHTM) là một yếu tố quan trọng, phản ánh bản chất hoạt động của các ngân hàng Mục tiêu chính của NHTM là tìm kiếm lợi nhuận, qua đó thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế Chức năng này được thực thi thông qua hai hoạt động chủ yếu: chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Ngân hàng huy động vốn và cho vay, giúp khách hàng sử dụng số tiền vay để mua sắm và thanh toán dịch vụ, trong khi số dư tài khoản tiền gửi vẫn được coi là tiền giao dịch Nhờ đó, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu chi trả của xã hội.
1.1.3 Các hoạt đông cơ bản của Ngân hàng thương mại
1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
NHTM được huy động vốn dưới các hình thức sau:
Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác là dịch vụ quan trọng trong lĩnh vực tài chính, giúp đảm bảo an toàn và sinh lời cho nguồn vốn.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức tín dụng nước ngoài.
- Vay vốn ngắn hạn của NHNN.
1.1.3.2 Hoạt động cấp tín dụng
Ngân hàng thương mại (NHTM) cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất.
NHTM được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau:
- Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
-Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. b) Bảo lãnh
Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp các dịch vụ bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh thực hiện hợp đồng, thể hiện năng lực tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh cho mỗi khách hàng và tổng mức bảo lãnh của NHTM không được vượt quá tỷ lệ nhất định so với vốn tự có của ngân hàng.
NHTM thực hiện chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn cho tổ chức và cá nhân, đồng thời có khả năng tái chiết khấu các thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn cho các tổ chức tín dụng khác Ngoài ra, NHTM cũng cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tham gia hoạt động cho thuê tài chính, tuy nhiên cần phải thành lập một công ty cho thuê tài chính độc lập Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty này phải tuân theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp dịch vụ bao thanh toán như một hình thức cấp tín dụng cho doanh nghiệp, bao gồm các loại bao thanh toán truy đòi, miễn truy đòi, ứng trước, triết khấu và khi đáo hạn, phục vụ cho cả hoạt động buôn bán nội địa và quốc tế Ngoài ra, NHTM cũng hỗ trợ tài trợ nhập khẩu, giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn hàng cần thiết.
Nghiệp vụ tài trợ xuất khẩu cung cấp hỗ trợ tài chính và các tài liệu cần thiết giúp doanh nghiệp nhập khẩu thực hiện nghĩa vụ trong hợp đồng mua bán hàng hóa.
- Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu.
- Cho vay ứng trước một phần để thanh toán cho người bán hay ứng trước tiền thuê nhập khẩu.
- Bảo lãnh và tái bảo lãnh việc thanh toán hối phiếu khi đến hạn.
Một số vấn đề chung về dự án đầu tư
1.2.1 Khái niệm và tác dụng của dự án đầu tư
1.2.1.1 Khái niệm dự án đầu tư
Theo Luật Đầu tư 2005, dự án đầu tư được định nghĩa là một tập hợp các đề xuất đầu tư vốn trung và dài hạn nhằm thực hiện các hoạt động đầu tư cụ thể tại một địa điểm nhất định và trong khoảng thời gian xác định.
Dự án đầu tư là một tập hợp hồ sơ và tài liệu trình bày chi tiết và có hệ thống về các hoạt động và chi phí theo kế hoạch, nhằm đạt được những kết quả cụ thể và thực hiện các mục tiêu trong tương lai.
Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong quản lý, giúp tối ưu hóa việc sử dụng vốn, vật tư và lao động nhằm đạt được các kết quả tài chính và phát triển kinh tế xã hội trong một khoảng thời gian nhất định.
Dự án đầu tư là công cụ quan trọng thể hiện kế hoạch chi tiết cho các hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế xã hội Nó đóng vai trò then chốt trong việc đưa ra quyết định đầu tư và tài trợ cho dự án.
Dự án đầu tư bao gồm các hoạt động và chi phí được tổ chức theo một kế hoạch chặt chẽ, với thời gian và địa điểm cụ thể Mục tiêu của dự án là tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất nhằm đạt được những mục tiêu nhất định trong tương lai.
Đầu tư là việc hy sinh nguồn lực hiện tại nhằm đạt được kết quả trong tương lai Các nguồn lực cần đầu tư có thể bao gồm tiền bạc, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động và trí tuệ.
1.2.1.2 Tác dụng của dự án đầu tư
* Đối với các cơ quan quản lý nhà nước và các định chế tài chính
Dự án đầu tư là cơ sở:
- Thẩm tra cấp giấy chứng nhận đầu tư.
- Thẩm định để chấp thuận sử dụng vốn Nhà nước, hay được ưu đãi, hỗ trợ từ Nhà nước.
- Ra quyết định về đầu tư hay tài trợ vốn cho dự án.
* Đối với chủ đầu tư
- Dự án đầu tư là căn cứ quan trọng nhất để quyết định bỏ vốn đầu tư.
Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc xin phép đầu tư và được ghi nhận trong kế hoạch đầu tư, đồng thời là cơ sở để cơ quan quản lý Nhà nước cấp giấy phép hoạt động.
- Dự án đầu tư là cơ sở để xin phép được nhập khẩu máy móc thiết bị, xin hưởng các ưu đãi trong đầu tư.
- Dự án đầu tư là phương tiện để tìm đối tác trong và ngoài nước liên doanh bỏ vốn đầu tư.
- Dự án đầu tư là cơ sở để chủ đầu tư thuyết phục các tổ chức tài chính tiền tệ trong và ngoài nước tài trợ cho vay vốn.
Hợp đồng liên doanh và góp vốn là cơ sở pháp lý quan trọng để xác định quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia, đồng thời đóng vai trò quyết định trong việc giải quyết tranh chấp phát sinh giữa các bên.
1.2.2 Phân loại dự án đầu tư
1.2.2.1 Xét theo cơ cấu tái sản xuất
Dự án đầu tư được chia thành hai loại chính: dự án đầu tư theo chiều rộng và dự án đầu tư theo chiều sâu Dự án đầu tư theo chiều rộng thường yêu cầu vốn lớn, thời gian thực hiện và thu hồi vốn kéo dài, có tính chất kỹ thuật phức tạp và mức độ rủi ro cao Ngược lại, dự án đầu tư theo chiều sâu thường đòi hỏi vốn ít hơn, thời gian thực hiện ngắn hơn và mức độ rủi ro thấp hơn so với dự án đầu tư theo chiều rộng.
1.2.2.2 Xét theo lĩnh vực hoạt động trong xã hội
Các dự án đầu tư có thể được phân loại thành các nhóm như dự án phát triển sản xuất kinh doanh, khoa học kỹ thuật và cơ sở hạ tầng Những hoạt động này có mối quan hệ tương hỗ, trong đó dự án phát triển khoa học kỹ thuật và cơ sở hạ tầng hỗ trợ hiệu quả cho sản xuất kinh doanh, trong khi ngược lại, các dự án sản xuất kinh doanh cũng tạo ra tiềm lực cho các dự án khoa học kỹ thuật và cơ sở hạ tầng.
1.2.2.3 Theo các giai đoạn hoạt động của các dự án đầu tư trong quá trình tái sản xuất xã hội
Có thể phân loại các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh thành dự án đầu tư thương mại và dự án đầu tư sản xuất.
Dự án đầu tư thương mại là loại hình đầu tư có thời gian thực hiện và thu hồi vốn nhanh chóng Đặc điểm của dự án này là tính chất bất định thấp, dễ dự đoán và có khả năng đạt độ chính xác cao trong các dự báo.
Dự án đầu tư đầu tư sản xuất là loại dự án đầu tư có thời gian hoạt động dài hạn
Đầu tư dài hạn (5, 10, 20 năm hoặc hơn) thường đòi hỏi vốn lớn và có thời gian thu hồi chậm, đồng thời chịu nhiều rủi ro do tính chất kỹ thuật phức tạp Các yếu tố bất định trong tương lai như nhu cầu, giá cả đầu vào và đầu ra, cơ chế chính sách, tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật, thiên tai và sự ổn định chính trị cũng ảnh hưởng đáng kể đến quyết định đầu tư.
Dự án đầu tư cần được chuẩn bị kỹ lưỡng, với việc dự đoán các yếu tố liên quan đến kết quả và hiệu quả của hoạt động trong tương lai Cần xem xét các biện pháp ứng phó khi có bất định xảy ra, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn và đạt được lợi nhuận khi dự án kết thúc.
Người có tiền thường đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh thương mại, nhưng từ góc độ xã hội, các dự án đầu tư này không trực tiếp tạo ra của cải vật chất Thay vào đó, giá trị gia tăng từ hoạt động thương mại chủ yếu là sự phân phối lại thu nhập giữa các ngành, địa phương và tầng lớp dân cư trong xã hội.
Nhà nước sử dụng các cơ chế chính sách để hướng dẫn nhà đầu tư không chỉ vào lĩnh vực thương mại mà còn vào sản xuất, phù hợp với các định hướng trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.
1.2.2.4 Xét theo thời gian thực hiện và phát huy tác dụng để thu hồi đủ vốn đã bỏ ra
Thẩm định dự án đầu tư
1.3.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư
Hoạt động đầu tư thường bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố không chắc chắn Vì vậy, trước khi quyết định cho phép đầu tư, các cơ quan quản lý nhà nước và các cấp có thẩm quyền cần phải xem xét và đánh giá toàn bộ nội dung dự án Điều này giúp xác định liệu dự án có khả năng mang lại lợi nhuận và phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế hay không.
NPV (Giá trị hiện tại ròng) và PV (Giá trị hiện tại) có vai trò quan trọng trong việc đánh giá tính khả thi của dự án đầu tư Việc xác định NPV và PV xã hội giúp hiểu rõ hơn về lợi ích và chi phí của dự án Quá trình này, nhằm đạt được các mục tiêu đánh giá, được gọi là thẩm định dự án đầu tư.
Tùy thuộc vào tính chất của dự án, mục đích và các bên liên quan, khái niệm về thẩm định dự án đầu tư sẽ có sự khác biệt.
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình tổ chức thẩm tra và xem xét toàn diện, khách quan các nội dung của dự án Điều này bao gồm việc đánh giá chi tiết và có cơ sở khoa học nhằm khẳng định tính khả thi của dự án Kết quả của quá trình này sẽ giúp đưa ra quyết định đầu tư và cho phép thực hiện đầu tư.
Từ khái niệm trên, ta có thể thấy:
Thẩm định dự án đầu tư sẽ được tiến hành trước khi dự án đi vào thực hiện
Công tác thẩm định là quá trình tạo ra báo cáo thẩm định, sản phẩm thể hiện trí tuệ và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định Họ không chỉ nắm vững kiến thức về môi trường chính trị mà còn đưa ra đánh giá chính xác về tính khả thi của dự án dựa trên các chỉ tiêu đã được xác định một cách chuyên nghiệp.
Cần hiểu rõ rằng công tác thẩm định đóng vai trò quan trọng trong quá trình đầu tư, không chỉ đơn thuần là một thủ tục pháp lý để được phê duyệt cấp phép, cấp vốn, vay vốn hay nhận tài trợ.
Công tác thẩm định có nhiệm vụ kiểm tra, phân tích và đánh giá dự án, từ đó đưa ra các kết luận và kiến nghị phù hợp để đảm bảo dự án được thực thi hiệu quả.
Để việc thẩm định dự án đạt kết quả cao cần phải đảm bảo tính hợp pháp, toàn diện, khách quan, chuẩn xác, kịp thời.
Mục tiêu của việc thẩm định là đưa ra căn cứ phục vụ cho việc ra quyết định về đầu tư.
1.3.2 Mục tiêu và yêu cầu của thẩm định dự án đầu tư
1.3.2.1 Mục tiêu của thẩm định dự án
Công tác thẩm định được tiấn hành nhằm lựa chọn được những dự án có tính khả thi cao nhất thông qua việc:
Đánh giá tính hợp lý của dự án là một yếu tố quan trọng, bao gồm việc xem xét tính hợp lý trong tất cả các nội dung của dự án và cách thức tính toán các chỉ tiêu liên quan.
- Đánh giá tính hiệu quả của dự án: Xem xét hiệu quả kinh tế tài chính và hiệu quả kinh tế xã hội của dự án.
Đánh giá khả năng thực hiện của dự án là rất quan trọng, yêu cầu các phương án và giải pháp được lựa chọn phải phù hợp với thực tế Điều này đảm bảo rằng chúng có tính khả thi và có thể thực hiện được trong các điều kiện và hoàn cảnh cụ thể của khu vực đã dự kiến.
1.3.2.2 Yêu cầu của thẩm định dự án
Hoạt động thẩm định là cần thiết cho tất cả các dự án đầu tư xây dựng, không phân biệt nguồn vốn hay thành phần kinh tế Điều này bao gồm vốn trong nước, vốn ngoài nước, vốn ngân sách Nhà nước và vốn của dân.
Tùy thuộc vào quy mô và tính chất của dự án, cũng như nguồn vốn huy động và chủ thể có thẩm quyền thẩm định, yêu cầu về nội dung thẩm định dự án sẽ có sự khác biệt.
Trong quá trình thẩm định, con người đóng vai trò chủ đạo trong việc xây dựng quy trình thẩm định với các chỉ tiêu, phương pháp và trình tự cụ thể Họ cũng là người tổ chức thu thập thông tin, áp dụng kiến thức khoa học và thực tiễn, cùng với các phương pháp phân tích thông tin để đánh giá dự án Để đưa ra ý kiến thuyết phục, cán bộ thẩm định cần tuân thủ những yêu cầu nhất định.
Khả năng nắm bắt chiến lược phát triển kinh tế xã hội của quốc gia, ngành và địa phương là rất quan trọng Điều này bao gồm việc hiểu rõ các quy định pháp luật liên quan đến kinh tế, quản lý kinh tế, đầu tư và xây dựng, cũng như quy trình quản lý đầu tư và xây dựng do Nhà nước quy định.
Khả năng nắm bắt các điều kiện và đặc điểm cụ thể của môi trường xung quanh dự án là rất quan trọng Điều này bao gồm việc hiểu rõ tình hình kinh tế xã hội chung của địa phương, đất nước và thế giới, từ đó giúp đưa ra những quyết định phù hợp và hiệu quả cho dự án.
Khả năng nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp là rất quan trọng Điều này bao gồm việc hiểu rõ mối quan hệ kinh tế, tài chính và tín dụng giữa các chủ đầu tư và doanh nghiệp, cũng như với các tổ chức tín dụng và ngân sách nhà nước Việc này nhằm đảm bảo rằng dự án nhận được nguồn vốn đầy đủ và kịp thời trong suốt vòng đời của nó.
Khái quát chung về Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Vân Đồn - tỉnh Quảng Ninh
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
Huyện Vân Đồn, nằm ở vị trí tiền tiêu phía Đông Bắc của tỉnh Quảng Ninh, bao gồm 11 xã và 1 thị trấn, với diện tích tự nhiên 551,5 km², chiếm 10,2% diện tích toàn tỉnh Nền kinh tế huyện chủ yếu dựa vào nông, lâm, ngư nghiệp, là những ngành kinh tế truyền thống quan trọng Tuy nhiên, huyện vẫn gặp phải thách thức với tăng trưởng kinh tế thấp, sản xuất quy mô nhỏ và sự phát triển không đồng đều giữa các ngành nghề.
Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn, có trụ sở tại Khu 5 thị trấn Cái Rồng, tỉnh Quảng Ninh, đã đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế huyện từ khi thành lập vào năm 1967 Trước đó, ngân hàng chỉ là phòng thu của cụm liên huyện, nhưng từ năm 1967 đến 1988, ngân hàng thực hiện chức năng của Ngân hàng Nhà nước Kể từ tháng 6 năm 1988, ngân hàng hoạt động như một Ngân hàng thương mại Nhà nước độc lập Là chi nhánh cấp 2 của Ngân hàng NN&PTNN tỉnh Quảng Ninh, ngân hàng hoạt động theo quy định của Nghị định số 53/HĐBT và Quyết định số 280/QĐ-NH5 ngày 15 tháng 10 năm 1995, tuân thủ điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại Nhà nước ban hành theo Quyết định số 122/2001/QĐ-NHNH ngày 20/2/2001.
Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn có nhiệm vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để đầu tư vào sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Từ khi thành lập, ngân hàng đã phát triển ổn định, an toàn và hiệu quả, mở rộng quy mô và tốc độ tăng trưởng, cũng như cải thiện cơ cấu mạng lưới và tổ chức bộ máy Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn luôn giữ vị trí mạnh mẽ với thị phần lớn nhất so với các tổ chức tín dụng khác, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế của huyện.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
Trước năm 2000, huyện đảo Vân Đồn đối mặt với nhiều khó khăn trong phát triển kinh tế, với cơ sở hạ tầng hạn chế và giao thông bất tiện Ngân hàng No&PTNT huyện đã nỗ lực mở rộng hoạt động, tiếp cận các xã đảo xa xôi với hơn 40 cán bộ và hai phòng giao dịch Gần đây, huyện được Nhà nước và Chính phủ chú trọng phát triển kinh tế, đặc biệt về rừng, biển và du lịch sinh thái, dẫn đến việc nâng cấp hạ tầng, rút ngắn khoảng cách giữa thành phố và nông thôn Ngân hàng No&PTNN huyện Vân Đồn đã chuyển đổi mạnh mẽ về cơ cấu tổ chức, giảm chi phí và nâng cao chất lượng phục vụ thông qua đào tạo cán bộ chuyên sâu Hiện tại, ngân hàng chỉ còn một chi nhánh với 27 cán bộ, trong đó 70% có trình độ cao đẳng, đại học, 30% trung cấp và còn lại là lao động giản đơn, với 5 phòng ban đủ điều kiện quản lý.
Ban giám đốc gồm có: 1 giám đốc, 1 phó giám đốc.
Bốn phòng nghiệp vụ chính
+ Phòng kế hoạch kinh doanh
+ Phòng kế toán ngân quỹ
+ Tổ hành chính quản trị
+ Tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn
(Nguồn: Tổ hành chính quản trị Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn)
2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban a Ban giám đốc: là những người đứng đầu chịu trách nhiệm trước pháp luật, Nhà nước và cấp trên về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, điều hành mọi hoạt động kinh doanh nhằm đạt hiệu quả cao nhất Ban giám đốc vạch ra các chiến lược, chính sách kinh doanh để từ đó các phòng ban thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh Đồng thời ban giám đốc xem xét các chính sách kinh tế của huyện đã giao phó để hướng hoạt động của Ngân hàng theo mục tiêu đã đề ra. b Phòng kinh doanh: thực hiện chức năng, nhiệm vụ sau:
Nghiên cứu và xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung hạn và dài hạn phù hợp với định hướng phát triển của Ngân hàng No&PTNT Quảng Ninh, đồng thời hướng tới sự phát triển bền vững của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam.
Tổng hợp và theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh là rất quan trọng để cân đối nguồn vốn và sử dụng hiệu quả vốn trong hoạt động của Ngân hàng tỉnh Việc điều hòa vốn kinh doanh giúp tối ưu hóa hiệu suất tài chính Đồng thời, cần phân tích hoạt động kinh doanh theo tháng, quý và năm để đánh giá hiệu quả và đưa ra các quyết định phù hợp.
Dự thảo báo cáo quan trọng của chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn đóng vai trò chủ chốt trong việc thực hiện thông tin tín dụng nhằm phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng Phòng kế toán ngân quỹ chịu trách nhiệm hạch toán kế toán, thống kê, cùng với việc thanh toán và thu chi tiền mặt theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng No&PTNT Việt Nam.
Phòng kế hoạch kinh doanh
Phòng kế toán ngân quỹ
Tổ hành chính quản trị
Tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ
Quản lý quỹ và sử dụng quỹ chuyên dùng theo quy định của Ngân hàng No&PTNT tại chi nhánh là rất quan trọng Điều này bao gồm việc quản lý hồ sơ tín dụng và hồ sơ đảm bảo tiền vay, cũng như theo dõi tình hình sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) và tài sản lưu động (TSLĐ) của toàn chi nhánh Ngoài ra, việc tổng hợp và lưu trữ hồ sơ về hạch toán kế toán và báo cáo quyết toán cần được thực hiện đúng quy định để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
Thực hiện đúng các khoản nộp ngân sách và thanh toán nghiệp vụ trong và ngoài nước, đồng thời tuân thủ quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ Quản lý hiệu quả thiết bị thông tin điện toán phục vụ cho hoạt động kinh doanh Tổ chức hành chính dân sự cần xây dựng chương trình công tác hàng tháng và hàng quý cho chi nhánh, đồng thời thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được giám đốc phê duyệt.
Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ cho chi nhánh là nhiệm vụ quan trọng, trong đó thư ký tổng hợp sẽ hỗ trợ giám đốc Đồng thời, việc tư vấn pháp lý về các nhiệm vụ như giao kết hợp đồng và hoạt động tố tụng liên quan đến cán bộ, nhân viên và tài sản của chi nhánh cũng cần được thực hiện một cách hiệu quả.
Chi nhánh trực tiếp quản lý con dấu và thực hiện các công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông và bảo vệ y tế Đồng thời, chi nhánh lưu trữ các văn bản pháp luật liên quan đến Ngân hàng cùng với các quy chế nội bộ, đóng vai trò là đầu mối giao tiếp với khách hàng Tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ có nhiệm vụ giám sát và kiểm tra việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng No&PTNT Việt Nam.
Giám sát việc tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về an toàn hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng là rất quan trọng Cần báo cáo kết quả kiểm tra cho giám đốc Ngân hàng tỉnh và giám đốc chi nhánh, đồng thời đề xuất các biện pháp khắc phục những khiếm khuyết còn tồn tại.
Giải quyết các đơn thư khiếu nại liên quan đến hoạt động của chi nhánh là một nhiệm vụ quan trọng Để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả, tổ chức các buổi giao ban định kỳ về công tác thanh tra và kiểm toán nội bộ cho các phòng, tổ trong chi nhánh là cần thiết Ngoài ra, việc sơ kết công tác kiểm tra và kiểm toán nội bộ giúp đánh giá tình hình và cải thiện quy trình làm việc.
Tất cả các phòng ban trong chi nhánh đều tương tác chặt chẽ dưới sự lãnh đạo của giám đốc, nhằm thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng hiệu quả, đồng thời hướng tới mục tiêu lợi nhuận trong khuôn khổ an toàn nhất.
2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ chung của Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn a Chức năng thủ quỹ cho xã hội
Phương pháp nghiên cứu
2.2.1 Cơ sở phương pháp luận
Khóa luận áp dụng đồng bộ phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử theo quan điểm chủ nghĩa Mác – Lênin để tổng quan và phân tích vấn đề Đề tài đã khai thác các nguyên lý cơ bản của phép duy vật biện chứng nhằm làm rõ các luận điểm.
Nguyên lý về mối liên hệ phổ biến nhấn mạnh rằng khi phân tích một vấn đề, cần phải đặt nó trong bối cảnh không gian và thời gian cụ thể Việc xem xét hoàn cảnh ra đời của vấn đề, cũng như các điều kiện tồn tại, vận động và phát triển của nó, là rất quan trọng để hiểu rõ hơn về bản chất và ý nghĩa của vấn đề đó.
Nguyên lý phát triển nhấn mạnh rằng mọi đối tượng nghiên cứu đều trong trạng thái vận động và phát triển, không tồn tại tĩnh tại Điều này cho phép chúng ta nhận diện rõ ràng các xu hướng phát triển của đối tượng, từ đó xây dựng những chiến lược tối ưu để phát huy điểm mạnh và phòng ngừa rủi ro, hạn chế những điểm yếu.
2.2.2 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể
2.2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Đề tài thực hiện phương pháp thu thập số liệu thứ cấp từ các bảng biểu, báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh:
+ Báo cáo tổng kết công tác tín dụng qua ba năm 2009 – 2011.
+ Báo cáo sơ kết qua ba năm 2009 – 2011.
Và các số liệu thứ cấp do Phòng kinh doanh Công ty TNHH một thành viên Lâm nghiệp Vân Đồn cung cấp:
+ Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2008 – 2010.
+ Bảng cân đối kế toán năm 2008 – 2010.
Ngoài ra, đề tài còn tổng hợp các thông tin từ sách báo, tạp chí, bản tin nội bộ ngân hàng.
2.2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
Phương pháp phân tích số liệu chủ yếu được sử dụng trong đề tài này là phương pháp so sánh số tương đối và tuyệt đối qua các năm:
So sánh tuyệt đối là phương pháp phân tích hiệu số giữa hai chỉ tiêu trong kỳ phân tích và chỉ tiêu cơ sở Ví dụ, nó có thể được áp dụng để so sánh kết quả đạt được trong kỳ này với kỳ trước thông qua các bảng như bảng kết quả huy động vốn, kết quả sản xuất kinh doanh, và bảng cân đối kế toán.
So sánh tương đối là tỷ lệ phần trăm giữa chỉ tiêu của kỳ này và chỉ tiêu của kỳ trước, giúp thể hiện sự chênh lệch tuyệt đối Phân tích này cho thấy tốc độ tăng trưởng của kỳ hiện tại so với kỳ trước, từ đó cung cấp cái nhìn rõ ràng về xu hướng phát triển.
Phân tích có nhiệm vụ tìm ra những quy luật chung từ những trường hợp cụ thể, khám phá bản chất qua các hiện tượng, và nhận diện những đặc điểm phổ biến từ những đặc thù Đề tài được xây dựng bằng cách chia đối tượng nghiên cứu thành ba chương lớn, nhằm làm rõ các khía cạnh khác nhau của vấn đề.
Chương 1: Những vấn đề chung về dự án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư Chương 2: Khái quát chung về Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh và phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Thực trạng và một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
Chương 1 cung cấp kiến thức nền tảng cần thiết cho nghiên cứu đề tài Chương 2 trình bày cái nhìn tổng quan về địa điểm nghiên cứu và định hướng các phương pháp nghiên cứu, giúp xác định bản chất của đối tượng Chương 3 đi sâu vào đặc thù của từng bộ phận của đối tượng nghiên cứu, từ đó tìm ra quy luật và đề xuất các giải pháp hoàn thiện.
Trong mỗi chương, các bộ phận lại được chia nhỏ thành các yếu tố cấu thành ví dụ như trong chương 2 được chia thành 2 phần:
1 Khái quát chung về Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
Phương pháp nghiên cứu được phân chia thành ba thành phần chính: cơ sở phương pháp luận, các phương pháp nghiên cứu cụ thể và hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu Mỗi thành phần này còn được chia thành các phần nhỏ hơn để làm rõ hơn nội dung và cách tiếp cận nghiên cứu.
Mỗi phần trong đề tài được phân tích thành các yếu tố cấu thành đơn giản, giúp chúng ta hiểu rõ hơn về đối tượng nghiên cứu Quá trình thẩm định của Ngân hàng bao gồm việc thẩm định hồ sơ vay vốn, khách hàng vay vốn và dự án đầu tư Bằng cách nghiên cứu sâu nội dung thẩm định một dự án đầu tư cụ thể, chúng ta có thể đánh giá hiệu quả công tác thẩm định tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Vân Đồn, tỉnh Quảng Ninh.
Bước tiếp theo trong quá trình phân tích là tổng hợp, một quá trình ngược lại nhưng hỗ trợ cho việc tìm ra những điểm chung và khái quát Tổng hợp giúp củng cố những phát hiện từ phân tích, từ đó tạo ra cái nhìn tổng thể hơn về vấn đề đang được nghiên cứu.
Dựa trên các kết quả nghiên cứu từng khía cạnh, đề tài đã tổng hợp thông tin để có được nhận thức đầy đủ và chính xác về tổng thể, từ đó khám phá bản chất và quy luật vận động của đối tượng nghiên cứu.
Trong chương 2, phương pháp tổng hợp được sử dụng để đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Vân Đồn, tỉnh Quảng Ninh Bằng cách phân tích dữ liệu liên quan đến huy động vốn, cho vay, kế toán và kho quỹ, đề tài đã tổng hợp và đánh giá chất lượng tín dụng cùng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011.
Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
3.1.1 Khái quát về công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
Hoạt động thẩm định tại Ngân hàng No&PTNN huyện Vân Đồn được thực hiện bởi Phòng Tín dụng, với cán bộ tín dụng đảm nhiệm công tác thẩm định dự án vay vốn Đặc biệt, dự án vay vốn của Doanh nghiệp do cán bộ Nguyễn Thị Thủy phụ trách Mặc dù cho vay theo dự án mang lại lợi nhuận lớn cho Chi nhánh, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng Do đó, công tác thẩm định cần được chú trọng để hạn chế rủi ro Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh tuân thủ đúng quy định của Ngân hàng No&PTNN Việt Nam, giúp cán bộ thẩm định nắm rõ tình hình dự án và đưa ra quyết định chính xác.
Trong những năm gần đây, Chi nhánh đã chứng kiến sự gia tăng đáng kể trong các dự án vay vốn, đặc biệt là các khoản vay vốn lưu động với thời gian dưới một năm Hình thức cho vay này không chỉ giúp Chi nhánh thu hồi vốn nhanh chóng mà còn nâng cao tính chính xác của các dự án đầu tư và giảm thiểu rủi ro Xu hướng này đã góp phần vào sự tăng trưởng nhanh chóng của cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng trong thời gian qua, với nhiều dự án thẩm định cho vay ngắn hạn được thực hiện tại Ngân hàng No&PTNN huyện Vân Đồn.
Bảng 3.1: Các dự án ngắn hạn thẩm định tiêu biểu Đơn vị tính: Triệu đồng
STT Tên dự án Chủ đầu tư Tổng
1 Mua chượp CT Cổ phần thủy sản Cái Rồng 2.518 2.000
2 Kinh doanh xăng dầu CT TNHH thủy sản – thương mại
3 Kinh doanh vật liệu xây dựng
CT Cổ phần xây dựng và dịch vụ thương mại Việt Hằng
4 Mua vật liệu xây dựng CT TNHH thương mại Hoa Phong 4.130 3.000
5 Mua vật liệu xây dựng DNTN – Xí nghiệp xây dựng Cái
6 Mua NVL phục vụ taxi, tàu cao tốc, nhà hàng, khách sạn
7 Kinh doanh NVL CT TNHH 1 thành thiên Thái Hòa 1.720 1.000
8 Kinh doanh vật liệu xây dựng
Xí nghiệp xây dựng Nam Hải Cô tô 4.279 2.300
9 Thu mua gỗ trụ mỏ CT TNHH 1 thành viên Lâm nghiệp Vân Đồn
(Phòng tín dụng – Ngân hàng No&PTNN huyện Vân Đồn)
Các dự án đã được Chi nhánh phê duyệt cho vay và hiện đang hoạt động hiệu quả Đến nay, nợ và lãi đã được hoàn trả cho Ngân hàng đúng hạn.
3.1.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
Quy trình thẩm định dự án tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh được thể hiện tóm tắt qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 3.1: Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN huyện
Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
Phòng tín dụng Cán bộ thẩm định Trưởng phòng tín dụng
Chưa đạt yêu cầu Đạt
(Nguồn: Nghị định số 666/NĐ – HĐQT –TDH Ngân hàng No&PTNT Việt Nam)
Ngân hàng No&PTNN Việt Nam đã thiết lập quy trình nghiệp vụ tín dụng riêng, áp dụng đồng bộ trên toàn hệ thống, trong đó bao gồm quy định chi tiết về quy trình thẩm định Quy trình thẩm định này được cấu thành từ nhiều bước cụ thể.
Bước 1 : Tiếp xúc với khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ vay vốn
Cán bộ phòng Tín dụng làm việc trực tiếp với doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất hoặc thực hiện dự án Họ trao đổi thông tin với khách hàng về lãi suất, điều kiện vay và nắm bắt nhu cầu cụ thể Nếu nhu cầu và điều kiện của khách hàng phù hợp với tiêu chí của Ngân hàng No&PTNN, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành các bước tiếp theo trong quá trình vay vốn.
Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định
Tiếp nhận hồ sơ để thẩm định
Khách hàng nộp hồ sơ vay vốn
Bổ sung, giải thích định
Lập báo cáo thẩm định Kiểm tra, kiểm soát
Lưu hồ sơ, tài liệu dụng chuyển cho khách hàng các hồ sơ, tài liệu mà khách hàng cần hoàn thiện để Ngân hàng xét cho vay.
Bước 2 : Tiếp nhận, kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ của hồ sơ vay vốn
Cán bộ tín dụng sẽ tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn, bao gồm số lượng và tính hợp lệ của các tài liệu Các tài liệu cần thiết như phương án kinh doanh, giấy đề nghị vay vốn, và biên bản họp hội đồng quản trị phải là bản chính và được ký bởi người đại diện hợp pháp Nếu không có bản chính, có thể sử dụng bản sao có công chứng Đối với hồ sơ tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng có thể nhận bản sao để định giá nhưng phải đối chiếu với bản chính để đảm bảo không có tình trạng thế chấp tại ngân hàng khác.
Nếu hồ sơ vay vốn chưa đạt yêu cầu thẩm định, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng hoàn thiện và bổ sung hồ sơ Khi hồ sơ đủ điều kiện thẩm định, cán bộ sẽ ký nhận, ghi vào Sổ theo dõi và chuyển hồ sơ cho cán bộ thẩm định trực tiếp.
Bước 3 : Tiến hành thẩm định dự án và lập báo cáo thẩm định
Cán bộ thẩm định tổ chức sẽ đối chiếu các quy định và thông tin liên quan để xem xét và thẩm định dự án đầu tư cùng với khách hàng xin vay vốn Nếu cần thiết, cán bộ thẩm định sẽ yêu cầu cán bộ tín dụng hoặc khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giải trình thêm thông tin.
Cán bộ thẩm định thực hiện việc thẩm định dự án từ nhiều khía cạnh, bao gồm tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh, và đánh giá tài sản thế chấp Dựa trên những thông tin này, họ lập Báo cáo thẩm định, phản ánh ý kiến về tính khả thi của dự án, khoản vay, bảo lãnh và hạn mức tín dụng Sau đó, toàn bộ hồ sơ và Báo cáo thẩm định sẽ được chuyển cho Trưởng phòng tín dụng để xem xét.
Bước 4 : Trình Trưởng phòng tín dụng kiểm tra, kiểm soát
Trưởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra và kiểm soát hồ sơ cùng với báo cáo thẩm định mà cán bộ thẩm định đã trình lên Dựa trên đó, trưởng phòng sẽ thông qua hoặc yêu cầu cán bộ thẩm định thực hiện các chỉnh sửa cần thiết.
Cán bộ thẩm định hoàn thiện nội dung Báo cáo thẩm định và trình Trưởng phòng tín dụng ký duyệt Sau khi ký, hồ sơ và tài liệu cần thiết sẽ được lưu trữ, và Báo cáo thẩm định sẽ được gửi lại cho cán bộ tín dụng.
3.1.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh Đây là bước rất quan trọng trong quy trình nghiệp vụ, nếu làm tốt bước thẩm định này sẽ hạn chế được rất nhiều rủi ro cho Ngân hàng Việc thẩm định khách hàng và phân tích hồ sơ và phương án vay vốn do chuyên viên phân tích tín dụng chịu trách nhiệm thực hiện với sự phối hợp của chuyên viên khách hàng có liên quan.
Tùy thuộc vào từng khách hàng và phương án vay vốn, Chuyên viên phân tích tín dụng sẽ kết hợp nhiều nguồn thông tin khác nhau, bao gồm xem xét hồ sơ, gặp gỡ khách hàng trực tiếp và kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để đưa ra đánh giá chính xác và khách quan Trong những trường hợp phức tạp, họ có thể lập tờ trình báo cáo Ban Tổng giám đốc hoặc Giám đốc Chi nhánh để thuê các cơ quan tư vấn thực hiện thẩm định.
3.1.3.1 Thẩm định hồ sơ vay vốn
Để vay vốn, hồ sơ cần phải đầy đủ và hợp lệ theo quy định của Ngân hàng Hồ sơ này bao gồm các tài liệu chứng minh tư cách pháp lý của bên vay.
- Quyết định hoặc giấy phép thành lập.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh được cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính Đối với Hợp tác xã, giấy chứng nhận này do UBND quận huyện cấp, trừ những ngành nghề đặc biệt theo quy định của Chính phủ, trong trường hợp đó sẽ do UBND tỉnh hoặc thành phố trực thuộc Trung ương cấp.
- Giấy phép hành nghề đối với những ngành nghề cần cấp giấy phép.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
3.2.1 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư của chi nhánh Ngân hàng No&PTNN huyện Vân Đồn
3.2.1.1 Định hướng phát triển chi nhánh
Kinh tế Việt Nam đang hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu, mở ra cơ hội tăng trưởng cho xuất khẩu và thu hút đầu tư nước ngoài Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng phải đối mặt với thách thức cạnh tranh từ ngân hàng nước ngoài, vốn có năng lực tài chính mạnh mẽ, công nghệ tiên tiến và hệ thống sản phẩm đa dạng Năm 2012, mặc dù kinh tế thế giới đã có những cải thiện, nhưng vẫn còn nhiều khó khăn Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, các ngân hàng cần xây dựng định hướng hoạt động phù hợp với bối cảnh kinh tế chung và tình hình cụ thể của từng ngân hàng Ngân hàng No&PTNT Vân Đồn cũng đang thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch theo chỉ đạo của NHNN và Ngân hàng No&PTNT Việt Nam.
Ngân hàng chủ động nắm bắt nhu cầu đầu tư và dự án tại từng vùng, xã để thực hiện đầu tư hiệu quả, góp phần vào chuyển dịch cơ cấu kinh tế Điều này hỗ trợ công nghiệp hóa và hiện đại hóa nông nghiệp, nông thôn, đồng thời phát triển thương mại, dịch vụ và du lịch, bám sát mục tiêu phát triển kinh tế địa phương.
Gắn tín dụng với đầu tư phát triển nông thôn thông qua việc liên kết các thành phần kinh tế là rất quan trọng Việc áp dụng khoa học và kỹ thuật tiên tiến giúp chuyển đổi cơ cấu cây trồng và vật nuôi Đầu tư cần được khép kín từ sản xuất, chế biến, tiêu thụ sản phẩm cho đến xuất khẩu để đảm bảo hiệu quả và bền vững.
Ngân hàng đang tích cực huy động vốn nhàn rỗi để mở rộng hoạt động cho vay, với nguồn vốn huy động tại địa phương tăng 20% Đặc biệt, tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn được nâng cao nhằm tăng cường tính ổn định cho nguồn vốn, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc phát triển kinh doanh.
Công tác tín dụng năm 2011 đối mặt với áp lực huy động vốn, dẫn đến việc cho vay trở nên khó khăn hơn Ngân hàng cần sàng lọc khách hàng, khiến người đi vay gặp nhiều trở ngại và chi phí vay tăng cao Tổng dư nợ cho vay tăng 26%, trong khi nợ xấu và nợ cần chú ý được giảm thiểu theo phương châm “An toàn để phát triển, phát triển phải an toàn” Mục tiêu đặt ra là giữ tỷ lệ nợ xấu hàng năm dưới 0,7%.
- Phát triển sản phẩm dịch vụ: phát hành thẻ ATM, tin nhắn SMS tăng thêm 500
Chúng tôi cam kết nỗ lực kinh doanh hiệu quả, đảm bảo có lợi nhuận, quỹ thu nhập ổn định và mức lương hợp lý cho cán bộ công nhân viên Mục tiêu là đạt lợi nhuận tăng trưởng từ 15% trở lên.
3.2.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư của chi nhánh
Thẩm định dự án đầu tư cần dựa trên tình hình phát triển kinh tế xã hội của đất nước theo từng giai đoạn và thực tế cho vay của ngân hàng.
Hoàn thiện quy trình thẩm định, nội dung thẩm định theo hướng ngày càng khoa học, hợp lý hơn.
Khi thẩm định dự án, cần đảm bảo tính khách quan và khoa học, thực hiện thẩm định toàn diện trên mọi khía cạnh của dự án Công tác thẩm định phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các phòng ban tại chi nhánh Đồng thời, việc vận dụng các phương pháp thẩm định cần linh hoạt và hợp lý để đạt hiệu quả cao nhất.
Rút ngắn thời gian thẩm định dự án nhưng vẫn đảm bảo chất lượng là điều cần thiết Cần thường xuyên theo dõi và kiểm tra các hoạt động của dự án, bao gồm tiến độ đầu tư, tiến độ xây dựng và quá trình khai thác vận hành, nhằm giảm thiểu rủi ro có thể phát sinh.
Với những dự án lớn chi nhánh có thể hợp vốn với các ngân hàng khác để đồng tài trợ cho dự án nhằm giảm thiểu rủi ro.
3.2.2 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh
3.2.2.1 Hoàn thiện nội dung và quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định của Ngân hàng No&PTNN Việt Nam hiện nay đã được áp dụng đồng bộ trên toàn hệ thống, với cấu trúc khoa học và rõ ràng Tuy nhiên, quy trình này vẫn tồn tại một số nhược điểm Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định có thể linh hoạt áp dụng quy trình và đề xuất sửa đổi, bổ sung nhằm nâng cao hiệu quả của quy trình thẩm định.
Cán bộ thẩm định cần chú ý đến các yếu tố quan trọng trong việc đánh giá khía cạnh thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án.
Thị trường luôn biến động và chứa đựng nhiều rủi ro, vì vậy cán bộ thẩm định cần phải dự đoán và lường trước những yếu tố này Để giảm thiểu rủi ro, họ cần thực hiện các biện pháp khắc phục hiệu quả Việc phân tích thị trường là một nhiệm vụ quan trọng giúp cán bộ thẩm định đưa ra quyết định chính xác và kịp thời.
Để xác định nhu cầu thị trường hiện tại và tương lai, cán bộ thẩm định cần thu thập thông tin về lượng hàng hóa tiêu thụ hàng năm của sản phẩm cùng loại hoặc tương tự, cũng như khối lượng tồn kho cuối năm Đối với các dự án xuất khẩu, việc thu thập số liệu về khối lượng nhập khẩu hàng năm và tìm hiểu các quy định về xuất nhập khẩu cùng những cam kết quốc tế của Việt Nam là rất quan trọng.
Để dự báo cầu sản phẩm trong tương lai, cán bộ thẩm định cần áp dụng các phương pháp phân tích định lượng như: dự báo thị trường qua phương pháp ngoại suy thống kê, mô hình hồi quy tương quan, hệ số co giãn cầu, định mức, và lấy ý kiến chuyên gia Việc kết hợp các phương pháp này sẽ giúp đánh giá thị trường một cách chính xác hơn, thay vì chỉ dựa vào phân tích định tính như hiện nay.
Để đánh giá thị trường mục tiêu, cán bộ thẩm định cần xem xét kỹ lưỡng các yếu tố như chính sách giá cả, chính sách marketing và phân phối sản phẩm Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án, ảnh hưởng đến vòng đời sản phẩm và từ đó quyết định hiệu quả đầu tư của dự án.
