Nghiên cứu nhằm: Hệ thống hóa cơ sở lý luận về dự án đầu tư và công tác thẩm định dự án đầu tư, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng.Đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh,... Mời các bạn cùng tham khảo.
Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm qua, thực hiện đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước đã đề ra, kinh tế Việt Nam đã có những chuyển biến sâu sắc: Từ một nước nghèo nàn, lạc hậu, chậm phát triển, giờ đây nền kinh tế Việt Nam đã phát triển khá vững chắc, bước đầu thốt khỏi những khó khăn do thời kỳ trước để lại. Tuy nhiên, để thực hiện được mục tiêu mà Đảng và Nhà nước đã đề ra: Đến năm 2020, đưa Việt Nam cơ bản trở thành một nước Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa thì đòi hỏi cả nước cần phải nỗ lực hơn nữa. Trong giai đoạn này, Việt Nam cần tập trung đầu tư vào cơ sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc, đổi mới kỹ thuật, xây dựng các khu cơng nghiệp, khu chế xuất… Điều này trên thực tế vấp phải một trở ngại rất lớn đó là thiếu hụt vốn từ các thành phần kinh tế trong nước. Hơn nữa, các dự án đầu tư như vậy đòi hỏi số vốn lớn, thời gian hồn vốn lâu mà khơng phải bất kỳ doanh nghiệp, cá nhân nào cũng có thể đáp ứng. Do vậy, sự trợ giúp từ phía hệ thống Ngân hàng là điều kiện quan trọng để dự án đầu tư thành cơng Ngân hàng là tổ chức hoạt động mang tính chất lợi nhuận. Mọi hoạt động của Ngân hàng đều hướng tới hiệu quả kinh tế, tìm cách phân tán và giảm thiểu rủi ro. Vì vậy, trước mỗi dự án đầu tư, Ngân hàng đều phải thẩm định xem dự án có khả thi khơng, doanh nghiệp có khả năng hồn vốn, thu lợi nhuận khơng, và nhất là có khả năng trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng khơng. Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam – Agribank là ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nơng nghiệp, nơng thơn và nơng dân. Đúng như tên gọi của mình, Agribank đã và đang khơng ngừng nỗ lực hết mình đổi mới mạnh mẽ cơ chế, chính sách để huy động cao các nguồn lực, phát triển kinh tế nơng thơn, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho nơng dân. Tính đến tháng 9/2011, Agribank là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng (10 triệu khách hàng là hộ sản xuất và 30.000 khách hàng là doanh nghiệp). Sở dĩ đạt được các kết quả như vậy là nhờ Ngân hàng ln chú trọng đến cơng tác thẩm định dự án đầu tư. Bùi Thanh Trà 1 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Với nhiệt huyết của tuổi trẻ lại là sinh viên chun ngành đầu tư em mong muốn tìm hiểu và đóng góp một phần nào đó cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Đồng thời nhận thức được tầm quan trọng của cơng tác thẩm định dự án đầu tư và những tồn tại, hạn chế trong nội dung, quy trình thẩm định dự án tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh nên em đã lựa chọn đề tài: “Đánh giá cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Nơng nghiệp và phát triển nơng thơn – Agribank chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh” làm khóa luận tốt nghiệp của mình 2. Mục tiêu nghiên cứu 2.1. Mục tiêu chung Đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định dự án đầu tư, từ đó đưa ra những giải pháp và một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNT huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh 2.2. Mục tiêu cụ thể Hệ thống hóa cơ sở lý luận về dự án đầu tư và công tác thẩm định dự án đầu tư Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh trong những năm gần đây Đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: Công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh 3.2. Phạm vi nghiên cứu Phạm vi thời gian: Số liệu thu thập từ năm 2009 đến năm 2011 Phạm vi khơng gian: Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh Bùi Thanh Trà 2 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Phạm vi nội dung: Cơng tác thẩm định dự án đầu tư ngắn hạn trong doanh nghiệp 4. Kết cấu của khóa luận Ngồi phần mở đầu, phần kết luận và phần phụ lục, khóa luận được chia thành 3 chương: Chương 1: Những vấn đề chung về dự án đầu tư và thẩm định dự án đầu tư Chương 2: Khái qt chung về Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh và phương pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạng và một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh Bùi Thanh Trà 3 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1. Khái qt chung về Ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hố. Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến q trình phát triển của nền kinh tế hàng hố, ngược lại kinh tế hàng hố phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hồn thiện và trở thành những định chế tài không thể thiếu Hiện có nhiều khái niệm nói về NHTM: Ở Mỹ: NHTM là cơng ty kinh doanh tiền tệ, chun cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành cơng nghiệp dịch vụ tài chính Ở Pháp theo Đạo luật ngân hàng (1941) cũng đã định nghĩa: “NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xun là nhận tiền bạc của cơng chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài ngun đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính” Bùi Thanh Trà 4 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Ở Việt Nam theo Pháp lệnh ngân hàng ngày 2351990 của Hội Đồng Nhà nước xác định: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xun là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và là phương tiện thanh tốn” Luật các tổ chức tín dụng (đã được sử dụng và bổ sung năm 2004) Điều 20 – Khoản 2 quy định: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện tồn bộ hoạt động Ngân hàng và các loại hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động các loại hình Ngân hàng gồm NHTM, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác” Như vậy, ngân hàng thương mại là định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường. Nhờ hệ thống định chế này mà các nguồn tiền vốn nhàn rỗi sẽ được huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn để có thể cho vay phát triển kinh tế Từ đó có thể nói bản chất của ngân hàng thương mại được thể hiện qua các điểm sau: Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng 1.1.2. Chức năng của Ngân hàng thương mại 1.1.2.1. Chức năng trung gian tín dụng Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn. Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay Bùi Thanh Trà 5 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT 1.1.2.2. Chức năng trung gian thanh tốn Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh tốn theo u cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh tốn tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh tốn tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh tốn phù hợp. Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế khơng phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh tốn dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh tốn. Do vậy, các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh tốn an tồn. Chức năng này vơ hình chung đã thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh tốn, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế 1.1.2.3. Chức năng tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất ngân NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một u cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vơ hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh tốn. Thơng qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh tốn dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh tốn của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh tốn dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh tốn trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh tốn, chi trả của xã hội 1.1.3. Các hoạt đơng cơ bản của Ngân hàng thương mại 1.1.3.1. Hoạt động huy động vốn NHTM được huy động vốn dưới các hình thức sau: Bùi Thanh Trà 6 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngồi nước Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của các tổ chức tín dụng nước ngồi Vay vốn ngắn hạn của NHNN 1.1.3.2. Hoạt động cấp tín dụng NHTM được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN. Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất a) Cho vay NHTM được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau: Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống b) Bảo lãnh NHTM được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh tốn, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh Ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh. Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một NHTM khơng được vượt q tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM c) Chiết khấu NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác d) Cho th tài chính Bùi Thanh Trà 7 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT NHTM được hoạt động cho th tài chính nhưng phải thành lập cơng ty cho th tài chính riêng. Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của cơng ty cho th tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của cơng ty cho th tài chính e) Bao thanh tốn NHTM triển khai thực hiện bao thanh tốn như là một hình thức cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp như: bao thanh tốn truy đòi, bao thanh tốn miễn truy đòi, bao thanh tốn ứng trước hay bao thanh tốn triết khấu, bao thanh tốn khi đáo hạn trong phạm vi bn bán nội địa lẫn quốc tế f) Tài trợ nhập khẩu Nghiệp vụ tài trợ xuất khẩu nhằm hỗ trợ về tài chính cùng các phương tiện và giấy tờ liên quan để doanh nghiệp nhập khẩu có thể thực hiện nghĩa vịu của mình trong hợp đồng mua bán hàng hóa, bao gồm: Mở L/C thanh tốn hàng nhập khẩu Cho vay ứng trước một phần để thanh tốn cho người bán hay ứng trước tiền th nhập khẩu Bảo lãnh và tái bảo lãnh việc thanh tốn hối phiếu khi đến hạn Chấp nhận hối phiếu Cho th kho bãi để chứa và bảo quản an tồn hàng hóa nhập khẩu với giá cho th phù hợp tại các địa điểm hay các địa phương khác nhau Giúp khai báo thuế Cho vay để thanh tốn tiền hàng nhập khẩu cho nhà xuất khẩu nếu đến hạn mà nhà nhập khẩu chưa có tiền Hỗ trợ về mặt chun mơn, kỹ thuật như giúp soạn thảo hợp đồng thương mại, theo dõi và kiểm tra hóa đơn, chứng từ… Các hỗ trợ khác do dự bất cập về luật pháp, tập qn… g) Tài trợ xuất khẩu Các hình thức tài trợ xuất khẩu của các NHTM còn phong phú hơn do các doanh nghiệp xuất khẩu thường nhận được tài trợ từ các NHTM về các giao dịch kinh doanh cả trước và sau các thương vụ xuất khẩu, bao gồm: Bùi Thanh Trà 8 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chuyên ngành KTĐT Cho vay thu mua hàng xuất khẩu, mua nguyên vật liệu để sản xuất , cho vay đầu tư nâng cao năng suất, chất lượng sản phẩm dịch vụ, cho vay bảo trì đối với các dựu án chiến lược về máy móc thiết bị, nhà xưởng ở nước ngồi Cho vay nộp thuế xuất khẩu Giúp khai báo thuế Hỗ trợ về mặt chun mơn, kỹ thuật như giúp soạn thảo hợp đồng thương mại, theo dõi và kiểm tra hóa đơn, chứng từ… Các hỗ trợ khác do dự bất cập về luật pháp, tập qn… Cho th kho bãi để chứa và đóng gói hàng hóa xuất khẩu với giá cả phải Cho vay hỗ trợ dịch vụ vận chuyển, chuyển giao hàng hóa Chiết khấu hối phiếu cho nhà xuất khẩu được nhận tiền sớm Chiết khấu chứng từ thanh tốn theo hình thức tín dụng chứng từ Giúp quản lý nợ, quản lý sở cái bán hàng, thu nợ các khoản phải thu, bảo đảm rủi ro khơng thanh tốn của bên mua hàng, xếp hạng hạn mức tín dụng và thu hộ Cho vay trên cơ sở bộ chứng từ thanh tốn theo phương thức nhờ thu (ứng trước tiền hàng xuất khẩu) Ngân hàng chấp nhận thanh tốn bằng cách ký chấp nhận hối phiếu do doanh nghiệp ký phát h) Cho vay thấu chi Khi sử dụng dịch vụ này, mỗi khách hàng được cấp một hạn mức thấu chi khi khách hàng tạm thời thiếu hụt trong thanh tốn. Khách hàng khơng cần phải thế chấp hay tín chấp i) Cho vay theo hạn mức tín dụng và hạn mức tín dụng dự phòng Cho vay theo hạn mức tín dụng: Khách hàng nộp một bộ hồ sơ vay vốn duy nhất cho một hay nhiều món vay vào đầu q, NHTM cấp một hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời gian nhất định mà khách hàng và Ngân hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Bùi Thanh Trà 9 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NHTM cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định ngồi hạn mức tín dụng đã được ký ban đầu giữa khách hàng và Ngân hàng, áp dụng hạn mức tín dụng dự phòng khi khách hàng khơng có đủ vốn vì mức vốn đầu tư cho dự án tăng thêm, nhu cầu tiêu dùng, mua sắm tăng thêm… 1.1.3.3. Hoạt động dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ Hoạt động dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ của NHTM bao gồm các hoạt động sau: Cung cấp các phương tiện thanh toán Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh tốn liên Ngân hàng trong nước Tham gia hệ thống thanh tốn quốc tế khi được NHNN cho phép 1.1.3.4. Các hoạt động khác Góp vốn và mua cổ phần: NHTN được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luật. Ngồi ra, NHTM còn được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với Ngân hàng nước ngồi để thành lập Ngân hàng liên doanh Tham gia thị trường tiền tệ: NHTM được tham gia thị trường tiền tệ, theo quy định của NHNN, thơng qua các hình thức mua bán các cơng cụ của thị trường tiền tệ Kinh doanh ngoại hối: NHTM được phép trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập cơng ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế Bùi Thanh Trà 10 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT doanh nghiệp có tới hai ba chế độ kế tốn phục vụ cho những mục đích khác nhau Các báo cáo tài chính của doanh nghiệp vẫn chưa thực hiện kiểm tốn bắt buộc. Sự trao đổi về mặt thơng tin giữa các thành viên trong Ngân hàng chưa chặt chẽ, hiệu quả. Dự án phân cho ai thì người đó tự tìm kiếm thơng tin, tự thẩm định dựa vào năng lực bản thân, ít có sự hỗ trợ hợp tác với nhau. Hầu hết cán bộ thẩm định đều tốt nghiệp khối các trường kinh tế, cho nên họ khơng có kiến thức chun sâu về kỹ thuật cơng nghệ. Số cán bộ kỹ thuật tại ngân hàng hoạt động trong cơng tác thẩm định rất hạn chế, số cán bộ am hiểu cả nghiệp vụ lẫn kỹ thuật thì hầu như khơng có. Chính điều này đã gây khơng ít khó khăn trong thẩm định các khía cạnh kỹ thuật, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác thẩm định. b) Ngun nhân Quy trình thẩm định được xây dựng áp dụng chung cho tất cả mọi ngành mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Các nội dung chưa được quy định chi tiết để cán bộ thẩm định có thể kiểm tra đối chiếu Cán bộ tín dụng vẫn chưa có kiến thức chun sâu về mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Khả năng phân tích tài chính doanh nghiệp, phân tích dự án còn nhiều hạn chế nhất là kiến thức về kỹ thuật Về thơng tin: Ngân hàng chưa có trung tâm thơng tin riêng phục vụ cho cơng tác thẩm định, chưa xây dựng được hệ thống cơ sở dữ liệu theo ngành, theo sản phẩm. theo thị trường. Hệ thống này nếu được xây dựng sẽ cung cấp nguồn thơng tin dồi dào cho cán bộ thẩm định Hệ thống pháp luật chưa đồng bộ, đang trong q trình xây dựng và hồn thiện. Các doanh nghiệp vẫn chưa thực hiện chế độ kiểm tốn bắt buộc đối với các báo cáo tài chính của doanh nghiệp mình. Do đó, sẽ rất khó khăn cho cán bộ thẩm định trong việc xác định tình hình tài chính doanh nghiệp. Hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa hoàn thiện, thị trường chứng khốn chưa thực sự phát triển mạnh dẫn đến khó xác định lãi suất chiết khấu, tỷ giá khơng thống nhất cũng gây bất lợi cho việc tính tốn các chỉ tiêu tài chính của dự án Bùi Thanh Trà 92 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Trình độ lập dự án của các chủ đầu tư còn yếu thiếu căn cứ khoa học. Hồ sơ dự án trình lên ngân hàng đơi khi còn thiếu, tài liệu khơng cung cấp được những thơng tin cần thiết cho q trình thẩm định dự án khiến cơng tác thẩm định thường bị kéo dài 3.2. Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh 3.2.1. Định hướng cơng tác thẩm định dự án đầu tư của chi nhánh Ngân hàng No&PTNN huyện Vân Đồn 3.2.1.1. Định hướng phát triển chi nhánh Kinh tế nước nhà đang từng bước hội nhập vào nền kinh tế thế giới, Việt Nam có cơ hội mở rộng thị trường, tăng xuất khẩu, thu hút đầu tư nước ngồi thúc đẩy phát triển kinh tế. Đối với các NHTM, TCTD việc hội nhập kinh tế thế giới đặt ra những thách thức trước áp lực cạnh tranh từ phía các ngân hàng nước ngồi với năng lực tài chính tốt hơn, cơng nghệ, trình độ quản lý và hệ thống sản phẩm đa dạng đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng. Đặc biệt, trong năm 2012 kinh tế thế giới đã được khắc phục song cũng gặp khơng ít khó khăn. Do đó, để có thể nâng cao hiệu quả kinh doanh các ngân hàng buộc phải có một định hướng hoạt động sao cho thật phù hợp với tình hình kinh tế nói chung và tình hình của ngân hàng nói riêng, Ngân hàng No&PTNT Vân Đồn cũng khơng ngoại lệ. Với sự chỉ đạo của NHNN và Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, ngân hàng đã đề ra một số chỉ tiêu kế hoạch như sau: Bám sát mục tiêu phát triển kinh tế của địa phương, Ngân hàng chủ động kịp thời nắm bắt nhu cầu đầu tư, dự án đầu tư, đối tượng đầu tư ở từng vùng, từng xã để thực hiện đầu tư có trọng điểm và có hiệu quả góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thực hiện Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa nơng nghiệp, nơng thơn, phát triển thương mại, dịch vụ, du lịch… Gắn tín dụng với đầu tư phát triển nơng thơn qua q trình liên kết các thành phần kinh tế, áp dụng khoa học tiến bộ kỹ thuật chuyển đổi cơ cấu cây trồng, vật ni, khép kín đầu tư từ sản xuất đến chế biến, tiêu thụ sản phẩm và xuất khẩu. Bùi Thanh Trà 93 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn nhàn rỗi để mở rộng cho vay, nguồn vốn huy động tại địa phương tăng 20%, trong đó tăng tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn nhằm tăng tính ổn định cho nguồn vốn, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động kinh doanh Về cơng tác tín dụng: áp lực huy động vốn năm 2011 sẽ khiến cho việc cho vay khơng còn dễ dàng. Ngân hàng phải sàng lọc khách hàng, do đó người đi vay sẽ gặp nhiều khó khăn và chi phí cho các khoản vay cũng tăng lên, tổng dư nợ cho vay tăng 26%, giảm thấp nợ xấu và nợ cần chú ý theo phương châm “An tồn để phát triển, phát triển phải an tồn”. Mục tiêu là tỷ lệ nợ xấu hàng năm là dưới 0,7% Phát triển sản phẩm dịch vụ: phát hành thẻ ATM, tin nhắn SMS tăng thêm 500 700 sản phẩm Phấn đấu kinh doanh có lãi, có quỹ thu nhập và đủ tiền lương cho cán bộ cơng nhân viên và có tiền lương năng xuất. Lợi nhuận tăng từ 15% trở lên 3.2.1.2. Định hướng cơng tác thẩm định dự án đầu tư của chi nhánh Thẩm định dự án đầu tư phải xuất phát từ tình hình phát triển kinh tế xã hội của đất nước trong từng thời kỳ và từ thực tiễn cho vay của chính ngân hàng Hồn thiện quy trình thẩm định, nội dung thẩm định theo hướng ngày càng khoa học, hợp lý hơn Khi thẩm định dự án phải đảm bảo tính khách quan, khoa học, thẩm định dự án một cách tồn diện trên tất cả các nội dung của dự án. Cơng tác thẩm định dự án phải có sự phối hợp một cách đồng bộ giữa các phòng ban ở chi nhánh. Vận dụng các phương pháp thẩm định một cách linh hoạt, hợp lý Rút ngắn thời gian thẩm định nhưng vẫn phải đảm bảo chất lượng thẩm định Thường xuyên kiểm tra theo dõi hoạt động của dự án như tiến độ bỏ vốn, tiến độ xây dựng dự án, q trình khai thác vận hành dự án…nhằm hạn chế những rủi ro có thể xảy ra đối với dự án Với những dự án lớn chi nhánh có thể hợp vốn với các ngân hàng khác để đồng tài trợ cho dự án nhằm giảm thiểu rủi ro Bùi Thanh Trà 94 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT 3.2.2. Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh 3.2.2.1. Hồn thiện nội dung và quy trình thẩm định Hiện nay, quy trình thẩm định của Ngân hàng No&PTNN Việt Nam đã được áp dụng thống nhất trên tồn bộ hệ thống. Quy trình này được xây dựng một cách khoa học, rõ ràng tuy nhiên khơng phải là khơng có nhược điểm. Trong q trình thẩm định, cán bộ thẩm định có thể áp dụng một cách linh hoạt, có thể đề nghị sửa đổi bổ sung có thể đề nghị sửa đổi bổ sung để hồn thiện quy trình thẩm định hơn Về nội dung, cán bộ thẩm định cần lưu ý một số điểm như sau: a) Với nội dung thẩm định khía cạnh thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án Thị trường ln ln thay đổi chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro. Phân tích thị trường đòi hỏi cán bộ thẩm định phải lường trước, dự đốn được những rủi ro đó, từ đó đưa ra biện pháp khắc phục. Để thực hiện được u cầu này thì cán bộ thẩm định cần phải thực hiện những cơng việc sau: * Với nội dung xác định nhu cầu thị trường hiện tại và tương lai: Với những dự án sản xuất phục vụ nhu cầu tiêu dùng trong nước thì cán bộ thẩm định nên thu thập thơng tin về lượng hàng hố tiêu thụ hàng năm của sản phẩm cùng loại hoặc sản phẩm tương tự trên thị trường, khối lượng tồn kho cuối năm của sản phẩm. Với những dự án nhằm mục đích xuất khẩu thì cán bộ thẩm định nên thu thập số liệu về khối lượng nhập khẩu hàng năm, tìm hiểu về những quy định về xuất nhập khẩu, các thơng lệ quốc tế mà Việt Nam đã phải cam kết Việc dự báo cầu sản phẩm trong tương lai: cán bộ thẩm định nên sử dụng những phương pháp phân tích định lượng để xác định như phương pháp: dự báo thị trường bằng phương pháp ngoại suy thống kê, dự báo cầu thị trường bằng mơ hình hồi quy tương quan, dự báo cầu thị trường bằng phương pháp hệ số co giãn cầu, dự báo cầu thị trường bằng phương pháp định mức, dự báo cầu thị trường bằng phương pháp lấy ý kiến chun gia… Ngồi ra, dựa trên cơ sở những thơng tin thu được cán bộ thẩm định có thể kết hợp kết hợp các phương pháp đó lại để đánh giá Bùi Thanh Trà 95 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT thị trường một cách sát thực hơn. Chứ khơng nên dựa vào phân tích thị trường một cách định tính như hiện nay * Với việc đánh giá thị trường mục tiêu: cán bộ thẩm định cần phải đánh giá kỹ thị trường mục tiêu của dự án, chính sách giá cả, chính sách marketing, phân phối sản phẩm… bởi vì những yếu tố này quyết định đến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án, do đó quyết định đến vòng đời sản phẩm của dự án, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả đầu tư của dự án * Với việc đánh giá mức độ cạnh tranh của sản phẩm: Để đánh giá đuợc mức độ cạnh tranh của sản phẩm dự án, cán bộ thẩm định nên sử dụng một số chỉ tiêu như sau: Thị phần của dự án/ thị phần của các đối thủ cạnh tranh Doanh thu từ bán sản phẩm của dự án/ doanh thu của các đối thủ cạnh tranh Tỷ lệ chi phí marketing/ tổng doanh thu Tỷ suất lợi nhuận Thơng qua các chỉ tiêu trên cán bộ thẩm định có thể đánh giá được mức độ cạnh tranh của sản phẩm, xem sản phẩm có sức cạnh tranh được với các sản phẩm cùng loại hay các sản phẩm tương tự hiện có trên thị trường hay khơng. Đây là một nội dung rất quan trọng, nó quyết định đến vòng đời của sản phẩm, sự thành cơng của dự án b) Với nội dung thẩm định địa điểm cơng trình Địa điểm xây dựng dự án rất quan trọng, các điều kiện về địa lý, địa hình, giao thơng, điện, nước… tại nơi đó khơng chỉ ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án mà còn ảnh hưởng đến kết quả vận hành dự án sau này nữa. Với nội dung này cán bộ thẩm định cần phải khảo sát, xem xét kỹ, thậm chí nên đi đến địa điểm đó để kiểm tra. Bên cạnh đó, cán bộ thẩm định nên tham khảo ý kiến của các chun gia về địa chất, thuỷ văn, khí hậu để đưa ra quyết định cuối cùng về địa điểm đầu tư dự án có phù hợp hay khơng? Từ đó có ý kiến, đề xuất với chủ đầu tư c) Với nội dung thẩm định khía cạnh kỹ thuật Bùi Thanh Trà 96 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Do các cán bộ thẩm định chủ yếu tốt nghiệp khối các trường kinh tế, kiến thức kỹ thuật còn hạn chế. Do vậy với nội dung này cán bộ thẩm định có thể tham khảo ý kiến của các chun gia về thiết bị, kỹ thuật, cơng nghệ để từ đó đưa ra đánh giá cụ thể d) Với nội dung thẩm định tài chính Nội dung thẩm định tài chính là nội dung quan trọng nhất của ngân hàng. Trong nội dung này cán bộ thẩm định cần chú ý những điều sau: Thứ nhất, khi thẩm định tổng vốn đầu tư Theo ý kiến của đa số cán bộ thẩm định tại ngân hàng, hầu hết tổng mức vốn đầu tư trên thực tế đều cao hơn so với tổng dự tốn. Để tránh tình trạng này ngân hàng nên quy định rõ là tổng vốn đầu tư của dự án gồm những nội dung nào? Mức độ chi tiết của từng nội dung như thế nào? Các chi phí có thể phát sinh trong q trình thực hiện đầu tư, vận hành khai thác dự án Với những dự án sử dụng nhiều nguồn vốn khác nhau, cán bộ thẩm định cần kiểm tra kỹ lưỡng tính xác thực, tiến độ bỏ vốn của các nguồn vốn, tránh tình trạng thiếu vốn làm ảnh hưởng đến tiến độ của dự án Thứ hai, việc xác định dòng chi của dự án Với các chi phí ngun vật liệu đầu vào, chi phí quảng cáo, chi phí th chun gia, chi phí quản lý doanh nghiệp… cán bộ thẩm định nên tham khảo, có sự so sánh với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành, cùng lĩnh vực xem những chi phí đó tính như thế đã phù hợp chưa? Muốn thực hiện đựoc như thế thì ngân hàng nên có sự phối hợp với các cơ quan chức năng khác có liên quan như: bộ tài chính, thương mại, tổng cục thống kê… để trao đổi thông tin, đánh giá thị trường. Việc đưa ra kết luận về các khoản mục chi phí này phải được thực hiện một cách độc lập với các kết quả tính tốn của chủ đầu tư. Cán bộ thẩm định tuyệt nhiên khơng được mặc nhiên chấp thuận theo tính tốn của chủ đầu tư Thứ ba, về các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án Bên cạnh việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính chủ yếu như: NPV, IRR, thời gian hồn vốn nên sử dụng thêm một số chỉ tiêu khác như điểm hồ vốn, tỷ số lợi Bùi Thanh Trà 97 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT ích/ chi phí, năng lực hồ vốn. Việc sử dụng hệ thống một số các chỉ tiêu như thế này sẽ giúp cho cán bộ thẩm định có một cách nhìn tồn diện hơn về dự án Thứ tư, việc xác định giới hạn trả nợ, phương thức trả nợ Khi xác định thời gian thu hồi vốn đầu tư, thì Ngân hàng giả định dùng tồn bộ lợi nhuận sau thuế và khấu hao cơ bản để trả nợ. (Trên thực tế thì doanh nghiệp chỉ trích ra một phần của lợi nhuận sau thuế để trả nợ. Tỷ lệ trích này phụ thuộc vào quy định tài chính, phụ thuộc vào doanh nghiệp) Ngân hàng dùng phương pháp này với mong muốn thu nợ càng nhanh càng tốt. Với cách tính như thế này sẽ rất bất lợi cho doanh nghiệp khi xảy ra một biến cố nào đó. Do vậy, để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc trả nợ thì ngân hàng nên thoả thuận cùng với doanh nghiệp trên cơ sở những quy định của bộ tài chính để xác định một tỷ lệ trích lợi nhuận sau thuế và khấu hao hợp lý làm nguồn trả nợ cho ngân hàng Về phương thức trả nợ: Việc xác định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ gốc và lãi cũng cần được tính tốn sao cho phù hợp với năng lực sản xuất, tiến độ thực hiện dự án. Thực tế Ngân hàng thường tiến hành thu đều từng kỳ với ý muốn thu hồi cơng nợ càng nhanh càng tốt. Thực tế thì thời gian đầu, máy móc mới đưa vào vận hành chưa chạy hết cơng suất, sản phẩm sản xuất ra ở giai đoạn thăm dò thị trường Nếu ngân hàng u cầu mức trả nợ cao ngay thì doanh nghiệp chưa đủ khả năng, do vậy ảnh hưởng tới sản xuất. Vì vậy, ngân hàng khơng nên chia đều khoản thu gốc cho các kỳ luỹ thối mà cần căn cứ vào dòng thu của dự án, đồng thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, điều này phù hợp với q trình vận hành kết quả đầu tư. Việc thu lãi cần tính tốn và thu cùng với việc thu lãi gốc để phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời tránh tình trạng các doanh nghiệp phải vay ngắn hạn để trả lãi vì khó khăn tài chính do chưa có nguồn thu từ dự án Thứ năm, phân tích rủi ro của dự án Dự án đầu tư ln ln chịu ảnh hưởng của những yếu tố biến động theo thời gian như rủi ro về thiên tai, hỏa hoạn, rủi ro biến động giá bán, ngun nhiên vật liệu yếu tố đầu vào… Do vậy, phân tích rủi ro là một nội dung rất quan trọng Bùi Thanh Trà 98 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Tuy nhiên, nội dung này hầu như khơng được cán bộ thẩm định đề cập đến trong tờ trình thẩm định, đây là một khiếm khuyết rất lớn mà ngân hàng cần khắc phục Trong thời gian sắp tới, cán bộ thẩm định nên quan tâm đến phân tích rủi ro một cách thích đáng hơn 3.2.2.2. Tăng cường số lượng và nâng cao chất lượng của cán bộ thẩm định Nhân tố con người là nhân tố trung tâm, giữ vai trò quyết định. Với cơng tác thẩm định cũng như vậy. Cán bộ thẩm định sẽ là người trực tiếp thực hiện cơng việc thu thập thơng tin, đánh giá, đề xuất phương án thực hiện các khoản vay. Do vậy mà u cầu đối với một cán bộ thẩm định là phải có kiến thức tổng hợp về kinh tế, kỹ thuật, phải am hiểu các quy định của pháp luật, có hiểu biết sâu rộng về nghiệp vụ ngân hàng và các lĩnh vực kinh tế xã hội có liên quan. Để đáp ứng các u cầu đó thì ngân hàng cần tập trung vào một số cơng việc sau để phát triển nguồn nhân lực: Ngân hàng nên tổ chức các đợt tuyển chọn nhân sự một cách phù hợp để đảm bảo khơng thiếu cán bộ thẩm định. Việc thun chuyển cơng tác giữa các chi nhánh các phòng ban cũng phải đảm bảo tính hợp lý, tránh tình trạng nơi thừa, nơi thiếu nhân sự Ngân hàng nên có những chính sách hợp lý phù hợp để thu hút những sinh viên giỏi từ các trường thuộc khối ngành kinh tế, tài chính, kỹ thuật, pháp luật… Hiện nay, tại Ngân hàng chưa có cán bộ thẩm định am hiểu về mặt kỹ thuật, do vậy trong thời gian tới trong các đợt tuyển dụng ngân hàng nên tuyển thêm cán bộ kỹ thuật tốt nghiệp các trường như xây dựng, bách khoa…Những cán bộ này sẽ chịu trách nhiệm thẩm định những nội dung kỹ thuật của dự án Về cơng tác đào tạo chun mơn: Ngân hàng cần xây dựng chương trình cụ thể về đào tạo cán bộ đối với những nhân viên mới cũng như những nhân viên hiện tại của ngân hàng. Bên cạnh các đợt tập huấn nghiệp vụ hàng năm, ngân hàng nên tổ chức những khóa học ngắn hạn nhằm nâng cao khả năng phân tích, đánh giá dự án của cán bộ tín dụng. Thường xun tổ chức các buổi hội thảo, các buổi lễ tổng kết về cơng tác thẩm định, mời các chun gia thẩm định trao đổi kinh nghiệm về kỹ thuật thẩm định. Bùi Thanh Trà 99 K5KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Song song với hình thức đào tạo tại chỗ và đào tạo trong nước ngân hàng nên tổ chức thêm những đợt cho nhân viên đi tập huấn nước ngồi, ở các ngân hàng nước ngồi để cán bộ thẩm định có thể nâng cao trình độ chun mơn cũng như kinh nghiệm quản lý dự án Về chế độ đãi ngộ: Cơng việc thẩm định là một cơng việc phức tạp khó khăn, đòi hỏi người cán bộ khơng chỉ giỏi về chun mơn mà cần phải có bản lĩnh vững vàng, tư cách đạo đức tốt, họ phải chịu áp lực cơng việc rất lớn do họ chính là người quyết định những khoản cho vay lớn và chịu trách nhiệm về những khoản vay đó. Để khuyến khích cán bộ thẩm định n tâm cơng tác, làm việc ngân hàng phải có chính sách đãi ngộ cả về vật chất lẫn tinh thần đối với những cán bộ hồn thành tốt nhiệm vụ, cơng việc của mình Mặt khác ngân hàng cũng nên ban hàng quy định, chế tài xử lý nghiêm khắc đối với những cán bộ vì lợi ích cá nhân, vì thiếu tinh thần trách nhiệm, suy thối đạo đức gây thất thốt vốn cho ngân hàng 3.2.2.3. Đa dạng hóa thơng tin phục vụ cho cơng tác thẩm định Thơng tin là căn cứ quan trọng để thẩm định dự án. Do đó việc nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thơng tin sẽ góp phần vào việc hồn thiện nghiệp vụ thẩm định. Nguồn thơng tin chính xác, phong phú thì kết quả thẩm định có độ chính xác cao. Do đó, Ngân hàng một mặt phải gia tăng nguồn cung cấp thơng tin, mặt khác phải tìm cách xử lý, lưu trữ thơng tin một cách có hiệu quả Để nguồn thơng tin phải đa dạng hơn nữa, ngồi việc u cầu doanh nghiệp phải nộp các tài liệu liên quan đến dự án, cán bộ thẩm định phải phỏng vấn trực tiếp người giao dịch của doanh nghiệp để chất vấn các thơng tin khơng chính xác. Đồng thời, kết hợp với việc thăm quan cơ sở sản xuất, văn phòng làm việc để điều tra năng lực sản xuất, quản lý. Để đảm bảo các thơng tin sử dụng là chính xác thì ngồi những thơng tin có được do doanh nghiệp cung cấp, cán bộ thẩm định còn có thể thu thập các thơng tin cần thiết từ nguồn bên ngồi như thơng tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN, từ các NHTM mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, từ các cơ quan quản lý kinh tế, các chun gia kinh tế, kỹ thuật, các thơng tin Bùi Thanh Trà 100 K5 KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT từ bạn hàng của doanh nghiệp, từ sách báo, tài liệu có liên quan.… Ngồi ra, cán bộ thẩm định phải tự điều tra, thu thập thơng tin trên thị trường Tuy nhiên, vấn đề thu thập thơng tin nói trên là vấn đề hết sức khó khăn do phạm vi thu thập thơng tin rộng, đòi hỏi tốn khá nhều thời gian và chi phí, các kênh cung cấp thơng tin khơng đầy đủ và khó tiếp cận, trong khi cán bộ thẩm định bị giới hạn về thời gian. Do vậy, cán bộ thẩm định phải thường xun lưu ý vấn đề thu thập thơng tin và lưu trữ thơng tin một cách khoa học. Mặt khác, để thơng tin doanh nghiệp cung cấp đảm bảo tính khách quan, Ngân hàng cần u cầu những thơng tin đó phải có xác nhận của cơ quan kiểm tốn độc lập 3.2.2.4. Đầu tư cho hệ thống trang thiết bị cơng nghệ phục vụ cho cơng tác thẩm định dự án đầu tư Có thể nói sở vật chất trang thiết bị có Ngân hàng No&PTNN huyện Vân Đồn là tương đối tốt. Các phòng ban tại chi nhánh đều được trang bị máy tính nối mạng, được trang bị điện thoại cố định, máy in, máy phơ tơ… Tại Ngân hàng hiện nay đang triển khai phần mềm lõi cơng nghệ ngân hàng IPAS2, tạo điều kiện tốt hơn cho cán bộ thẩm định. Nhưng để có thể phát huy hơn nữa vị thế của mình trên thị trường liên ngân hàng cũng như hội nhập được với thị trường tài chính ngân hàng khu vực và trên thế giới thì Ngân hàng No&PTNN Việt Nam cần phải tiếp tục tăng cường đầu tư hơn nữa cho cơ sở vật chất, trang thiết bị cơng nghệ phục vụ cho cơng tác thẩm định nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ I. Kết luận Thẩm định dự án là một nội dung rất quan trọng, nó khơng chỉ quyết định đến hiệu quả hoạt động của dự án, giúp các ngân hàng đưa ra quyết định cho vay, từ định đến hoạt động ngân hàng Hiện nay, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, cơng tác thẩm định dự án rất được chú trọng quan tâm, đặc Bùi Thanh Trà 101 K5 KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT biệt là các dự án cho vay ngắn hạn cho doanh nghiệp. Ngân hàng đã ban hành quy trình nghiệp vụ tín dụng thống nhất trong tồn bộ hệ thống, cơng tác thu thập thơng tin phục vụ cho cơng tác thẩm định được quan tâm… Do vậy mà số lượng và chất lượng thẩm định các dự án ngày càng tăng. Tuy nhiên cơng tác thẩm định vẫn còn nhiều tồn tại và hạn chế: nội dung thẩm định còn nhiều thiếu sót, phương pháp thẩm định, phân tích rủi ro của dự án chưa phong phú, hạn chế về đội ngũ cán bộ thẩm định, cơ sở vật chất trang thiết bị phục vụ cho cơng tác thẩm định còn thiếu và lạc hậu so với cơng nghệ ngành ngân hàng trong khu vực và trên thế giới Để nâng cao hơn nữa chất lượng của cơng tác thẩm định dự án nói riêng và nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động của Ngân hàng nói chung, trong thời gian tới Ngân hàng cần phải quan tâm một cách thích đáng hơn nữa đến cơng tác thẩm định dự án II. Kiến nghị 1. Kiến nghị đối với Nhà nước và các bộ, ngành có liên quan Thứ nhất, Đề nghị các cơ quan quản lý nhà nước, các viện quy hoạch phát triển cần cơng bố một cách rộng rãi, cơng khai các quy hoạch phát triển đất nước, phát triển vùng, phát triển ngành, địa phương và theo từng thời kỳ. Ngân hàng sẽ dựa trên những quy hoạch này để phân bổ tín dụng cho phù hợp vừa đảm bảo nhu cầu vốn củadoanh nghiệp đầu tư phát triển sản xuất, vừa đảm bảo lợi ích của ngân hàng Thứ hai, Nhà nước cần phải nhanh chóng hồn thiện hệ thống pháp luật, tạo dựng mơi trường đầu tư ổn định phát triển. Đây là điều kiện quan trọng để giảm thiểu rủi ro của dự án Thứ ba, Nhà nước cần phải đưa ra những chính sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh những biến cố đột biến có thể xảy ra như lạm phát tăng q cao, nguồn cung cấp ngun nhiên vật liệu khơng ổn định…làm ảnh hưởng đến hiệu quả thực hiện các dự án Thứ tư, Nhà nước cần u cầu các doanh nghiệp thực hiện nghiêm túc chế độ hạch tốn, kế tốn, phải thực hiện chế độ kiểm tốn độc lập đối với các báo cáo Bùi Thanh Trà 102 K5 KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT tài chính của doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho cán bộ thẩm định khi xác minh tình hình tài chính doanh nghiệp Thứ năm, Nhà nước cần phải có chính sách khuyến khích các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và kiên quyết giải thể những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả. Tăng cường kiểm sốt hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và quản lý chặt chẽ việc cấp giấy phép kinh doanh, giấy phép đầu tư Thứ sáu, Nhà nước cần phải tiếp tục thực hiện cải cách hành chính, đơn giản hố những thủ tục hành chính rườm rà, gây tốn kém thời gian, chi phí khơng cần thiết Thứ bảy, Đề nghị các bộ ngành có liên quan như bộ cơng nghiệp, bộ xây dựng, bộ tài ngun mơi trường… nhanh chóng hồn thiện các quy chuẩn, tiêu chuẩn, định mức kinh tế kỹ thuật liên quan đến lĩnh vực quản lý của ngành mình Đồng thời các bộ trên phải có sự phối hợp một cách chặt chẽ với ngân hàng trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án 2. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước và các Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước là cơ quan đầu não của hệ thống các ngân hàng thương mại, ngân hàng Nhà nước thực hiện chức năng quản lý nhà nước, hoạt động khơng vì mục tiêu lợi nhuận mà hoạt động vì sự phát triển an tồn của tồn bộ hệ thống ngân hàng. Các chính sách của ngân hàng Nhà nước sẽ tác động trực tiếp tới hệ thống ngân hàng thương mại. Để nâng cao hơn nữa chức năng hoạt động của mình đồng thời giúp các ngân hàng thương mại trong hệ thống phát triển lành mạnh, em có một số kiến nghị đối với ngân hàng Nhà nước như sau: Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước cần đẩy mạnh hơn nữa việc sắp xếp lại hệ thống các ngân hàng thương mại, đảm bảo vai trò quan trọng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế Thứ hai, ngân hàng Nhà nước cần phải tăng cường quản lý, kiểm soát chặt chẽ hoạt động của các ngân hàng thương mại, áp dụng các chế tài trong các trường hợp vi phạm pháp luật, nhằm đảm bảo cho cả hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định Bùi Thanh Trà 103 K5 KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hỗ trợ về chun mơn nghiệp vụ cho các ngân hàng thương mại nhất là nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ thẩm định Ngân hàng nhà nước có thể tổ chức các buổi lễ tổng kết thẩm định dự án đầu tư theo từng ngành, từng lĩnh vực cụ thể. Từ đó rút ra bài học kinh nghiệm và định hướngcho cơng tác thẩm định dự án trong thời gian tới Thứ tư, Ngân hàng Nhà nước cần phải xây dựng quy trình thẩm định dự án đối với từng loại dự án của từng ngành, từng lĩnh vực khác nhau. Trên cơ sở quy trình thẩm định này và hồn cảnh cụ thể của từng ngân hàng, các ngân hàng thương mại có thể xây dựng riêng cho mình một quy trình thẩm định hồn chỉnh và hợp lý Thứ năm, ngân hàng Nhà nước cần phải nâng cao hơn nữa chất lượng hoạt động của hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng CIC. u cầu các ngân hàng thương mại phải thường xun gửi báo cáo hoạt động cho CIC, áp dụng cơng nghệ thơng tin trong q trình thu thập,xử lý thơng tin Các ngân hàng thương mại cần phải phối hợp với nhau trong việc thu thập và xử lý thơng tin, trao đổi kinh nghiệm để phục vụ cho cơng tác thẩm định dự án. Bởi vì mỗi một ngân hàng khác nhau đều có những thế mạnh riêng của mình nên sự phối hợp này rất có ý nghĩa nhất là đối với những dự án cho vay hợp vốn 3. Kiến nghị đối với khách hàng Để tạo điều kiện cho ngân hàng khi thẩm định dự án đầu tư, trước hết các doanh nghiệp, các chủ đầu tư nên chọn những ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả năng tài chính , khả năng quản lý của mình Các dự án xin vay vốn phải đáp ứng đầy đủ các u cầu về tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển từng ngành, từng lĩnh vực để ngân hàng khơng mất thời gian, chi phí vào việc thẩm định những dự án khơng được phép hoạt động Các luận chứng kinh tế, các báo cáo tài chính, các thơng tin và tài liệu có liên quan mà ngân hàng u cầu cần đảm bảo tính chính xác, trung thực để kết qủa thẩm định được chính xác. Điều này đòi hỏi khách hàng phải có tinh thần hợp tác với ngân hàng để đơi bên cùng có lợi. Căn cứ vào những số liệu này, ngân hàng sẽ phân tích, đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng, giúp cho q trình Bùi Thanh Trà 104 K5 KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chun ngành KTĐT thẩm định đạt kết quả tốt. Từ đó, ngân hàng có những quyết định hợp lý,tạo điều kiện cho q trình đầu tư sản xuất kinh doanh của khách hàng được thuận lợi, đạt kết quả cao, đồng thời đảm bảo khả năng thu hồi vốn đầu tư của ngân hàng 4. Kiến nghị đối với Ngân hàng No&PTNN Thứ nhất, Ngân hàng nên thường xun tổ chức các hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, hội thi cán bộ thẩm định giỏi, tăng cường hơn nữa sự phối hợp giữa các chi nhánh, các phòng ban trong hệ thống Thứ hai, Ngân hàng cần phải tăng cường hơn nữa cơng tác thanh tra, kiểm tra hoạt động thẩm định dự án. Đồng thời cử các cán bộ thẩm định có kinh nghiệm lâu năm, các chun gia đến từng chi nhánh, phòng ban có liên quan đến hoạt động thẩm định trao đổi kinh nghiệm, đóng góp ý kiến với các cán bộ thẩm định Thứ ba, Ngân hàng cần phải có chế độ khen thưởng xứng đáng đối với những cán bộ thẩm định giỏi Thứ tư, Ngân hàng nên chủ động tìm kiếm các dự án đầu tư có hiệu quả để cho vay, chủ động tìm kiếm những lĩnh vực đầu tư có tiềm năng từ đó tư vấn cho các doanh nghiệp đầu tư có hiệu quả hơn nữa Bùi Thanh Trà 105 K5 KTĐTB Khóa luận tốt nghiệp Chuyên ngành KTĐT MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU MỤC LỤC Lời mở đầu……………………………………………………………………… …. TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Thanh Trà 106 K5 KTĐTB ... định dự án đầu tư và những tồn tại, hạn chế trong nội dung, quy trình thẩm định dự án tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh nên em đã lựa chọn đề tài: Đánh giá cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Nơng nghiệp và phát triển nơng thơn – Agribank chi. .. lý luận về dự án đầu tư và cơng tác thẩm định dự án đầu tư Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh trong những năm gần đây... 3. Đối tư ng và phạm vi nghiên cứu 3.1. Đối tư ng nghiên cứu Đối tư ng nghiên cứu của đề tài là: Công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng No&PTNN chi nhánh huyện Vân Đồn – tỉnh Quảng Ninh