Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng NN&PTNT chi nhỏnh ngõn hàng MỸ ĐèNH

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hoàng Thị Thu Hà MỤC LỤC SV: Trần Xuân Hậu Lớp: Đầu tư 50F Chuyờn tt nghip GVHD: Th.S Hong Th Thu H Lời nói đầu Nền kinh tế sẽ không thể phát triển nếu không có hoạt động kinh doanh đầu t. Hoạt động đầu t đợc coi nh chìa khoá, tiền đề cho sự phát triển. Hoạt động đầu t có rất nhiều hớng, trong đó kế hoạch hoá đầu t đã cụ thể hoá các kế hoạch đầu t là một hớng quan trọng. Dự án đầu t là một hình thức cụ thể hoá các kế hoạch đầu t. Đầu t theo dự án đợc xem nh là một hình thức đầu t có căn bản nhất và sẽ đem lại hiệu quả kinh tế, phòng ngừa đợc những rủi ro. Nh vậy dự án đầu t có vai trò quyết định việc thực hiện các hoạt động đầu t. Thẩm định dự án đầu t là một khâu trọng yếu trong quá trình chuẩn bị đầu t. Sự thành bại của hoạt động đầu t chịu ảnh hởng rất lớn của các quyết định đầu t và giấy phép đầu t. Việc ra quyết định đầu t hoặc cấp giấy phép đầu t phụ thuộc vào công tác thẩm định có chất lợng cao mà khâu quan trọng nhất xuyên suốt dự án đầu t là thẩm định tài chính dự án. Nh vậy chất lợng thẩm định tài chính của công tác thẩm định sẽ trực tiếp tác động lên các quyết định đầu t là cấp phép đầu t và tới hiệu quả đầu t.Trong các hoạt động kinh doanh, đầu t, thẩm định tài chính dự án đầu t trở thành một khâu không thể thiếu đợc trớc khi ra quyết định đầu t và cấp giấy phép đầu t. Hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động của Ngân hàng thơng mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài Quốc doanh Việt Nam nói riêng là rất cần thiết và quan trọng đối với nền kinh tế của nớc ta. Với hoạt động đi vay để cho vay các ngân hàng đã huy động đợc nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c, các tổ chức, đơn vị hoạt động kinh doanh để cho các đơn vị, tổ chức cần vốn vay để tiến hành các hoạt động của mình. Tuy nhiên, hoạt động trong ngành ngân hàng có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn vậy cần có những biện pháp tốt hơn để giải quyết những rủi ro đó. Một trong các biện pháp đó là nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t Nhận thức đợc tầm quan trọng của vấn đề, em đã quyết định chọn đề tài: "Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t của Ngân hàng NN&PTNT chi nhỏnh ngõn hng M èNH ". Chuyên đề đợc chia làm hai phần: Chơng 1: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng Thơng nghiệp cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Chơng 2: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng. Trong quá trình phân tích, do còn thiếu kinh nghiệm và hạn chế về mặt nhận thức, Chuyên đề thực tập của em chắc chắn sẽ còn nhiều sai sót. Em rất mong nhận đợc sự đóng góp ý kiến của các thầy cô để Chuyên đề của em đợc hoàn thiện hơn. SV: Trn Xuõn Hu Lp: u t 50F 1 Chuyờn tt nghip GVHD: Th.S Hong Th Thu H Em rất cảm ơn sự giúp đỡ của các thầy cô giáo trong bộ môn, đặc biệt là cô Hong Th Thu H đã tận tình chỉ bảo giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề. SV: Trn Xuõn Hu Lp: u t 50F 2 Chuyờn tt nghip GVHD: Th.S Hong Th Thu H Chơng I Thực trạng về công tác thẩm định dự án đầu t tại ngân hàng NễNG NGHIP V PHT TRIấN NễNG THễN VIT NAM CHI NHNH M èNH H NI 1.1KHI QUT CHUNG V NH NNo&PTNT CHI NHNH M èNH H NI 1.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin NHNN&PTNT chi nhỏnh M ỡnh Tr s chớnh ca NHNo&PTNT l mt b phn ca Trung tõm iu hnh NHNo&PTNT Vit Nam v l mt chi nhỏnh trong h thng NHNo cú tr s ti Tũa nh A9-Thỏp ụi-The Manor-M Trỡ-T Liờm-H Ni Tr s chớnh ca NHNo&PTNT c thnh lp vi chc nng ch yu l u mi qun lý cỏc ngnh nụng lõm ng nghip v thc hin thớ im vn bn ch trng ca ngnh trc khi ỏp dng cho ton h thng, trc tip cho vay trờn a bn H Ni, cho vay i vi cỏc cụng ty ln v Nụng nghip nh: Tng Cụng ty rau qu, cụng ty thc n gia sỳc V ngõn hng chớnh thc i vo hot ng Lỳc mi thnh lp, SGD I ch cú 2 phũng ban: Phũng tớn dng v phũng k toỏn cựng mt t kho qu. SGD I c y nhim ca TGD NHNo ó tin hnh thờm nhim v mi ú l qun lý vn, iu hũa vn, thc hin quyt toỏn ti chớnh. Trc õy ngõn hang l mt phũng giao dch ca NHNo v PTNT Lỏng H Ngy mng 8-6-2006 l phũng giao dch s 10 ca NHNo v PTNT Lỏng H Thỏng 11-2006 Chi nhỏnh NHNo v PTNT M ỡnh trc thuc NHNo&PTNT Lỏng H Thỏng 4-2008 c iu chnh t NHNo&PTNT Vit Nam theo Quyt nh s 148/NHNo-TCCB Ngy 28-1 nm 2008 ca ch tch Hi ng Qun tr NHNo&PTNT Vit Nam SV: Trn Xuõn Hu Lp: u t 50F 3 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hoàng Thị Thu Hà 1.1.2 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC,CƠ CẤU CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN 1.1.2.1 Sơ đồ tổ chức 1.1.2.2 Cơ cấu chức năng của các phòng ban * Phòng kế hoạch kinh doanh : Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo các cơ cấu về kỳ hạn, loại tiền tệ, loại tiền gửi vào, quản lý các hệ số an toàn. Tham mưu cho giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn và chịu trách nhiệm đề xuất chiến lược và giải pháp phát triển nguồn vốn.Chịu trách nhiệm quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối vốn và kinh doanh tiền tệ .Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn và điều hòa vốn kinh doanh. *Phòng kế toán ngân quỹ: Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định.Xây dựng chỉ tiêu, kế hoạch tài chính, quyết toán thu chi, chi tài chính, quỹ tiền lương.Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định. SV: Trần Xuân Hậu Lớp: Đầu tư 50F 4 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hoàng Thị Thu Hà *Phòng hành chính và Nhân sự: Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được giám đốc phê duyệt.Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ. Trực tiếp làm Thư ký tổng hợp cho Giám đốc Chi nhánh.Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, mua sắm, sửa chữa tài sản cố định. Mua sắm công cụ lao động ; quản lý nhà tập thể, nhà khách, nhà nghỉ của cơ quan.Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động. *Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ: Xây dựng chương trình công tác năm, quý phù hợp với chương trình công tác kiểm tra, kiểm soát theo đề cương.Đầu mối phối hợp với các đoàn kiểm tra của Ngân hàng với các cơ quan thanh tra, kiểm toán để thực hiệp các cuộc kiểm tra tại chi nhánh.Tổ chức kiểm tra, xác minh, tham mưu cho giám đốc giải quyết đơn thư thuộc thẩm quyền. Làm nhiệm vụ thường trực: Ban chống tham nhũng,tham mưu cho lãnh đạo trong hoạt động chống tham nhũng, tham ô, lãng phí và thực hành tiết kiệm tại đơn vị mình *Phòng kinh doanh ngoại hối Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế trực tiếp.Thực hiện công tác thanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT Ngân hàng.Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ.Thực hiện các dịch vị kiều hối và chuyển tiền, mờ tài khoản khách hàng nước ngoài. *Phòng dịch vụ và Marketing: Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng,tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng; tiếp nhận các ý kiến phản hồi từ khách hàng về dịch vụ ngân hàng.Tham mưu với Giám đốc chi nhánh về: chính sách phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, cải tiến quy trình giao dịch, phục vụ khách hàng, xây dựng kế hoạch tiếp thị, thông tin, tuyên truyền quảng bá đặc biệt là các hoạt động của chi nhánh, các dịch vụ, sản phẩm cung ứng trên thị trường.Trực tiếp triển khai tổ chức nghiệp vụ thẻ trên đại bàn theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp.Thực hiện quản lý, giám sát nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ theo quy định . SV: Trần Xuân Hậu Lớp: Đầu tư 50F 5 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hoàng Thị Thu Hà *Phòng giao dịch số 01,02,03,04,05 Phòng giao dịch với các chức năng là nơi giao dịch của ngân hang tiếp đón khách và giao dịch với khách hàng 1.1.3 KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG CỦA NH NNo&PTNT CN MỸ ĐÌNH NĂM 2009-2011 1.1.3.1 Kết quả hoạt động của NH NN PT NT Mỹ Đình giai đoạn 2009-2011 Bảng 1 : Kết quả tài chính của NH NN&PTNT CN Mỹ Đình giai đoạn 2009-2011 Đơn vị : tỷ đồng STT CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 1 ROA(LN trước thuế/Tổng TS) (%) 0.95 2.3 1.89 2 Tổng thu nhập 1.944 2.854 4.011 Thu nhập từ lãi tiền gửi,tiền vay 1.493 2.658 3.434 Thu nhập dịch vụ ròng 14.5 16.9 28.2 3 Tổng chi phí 1.814 2.566 3.328 Chi phí trả lãi tiền gửi,tiền vay 1.523 2.234 3.011 4 Lợi nhuận trước thuế 110 169 270 5 Thu dịch vụ ròng/LN trước thuế(%) 13.2 9.602 10.19 ( Nguồn : số liệu từ phòng kế hoạch) Thu nhập của ngân hàng tăng đều trong 3 năm trong đó năm 2011 là có sự tăng trưởng cao nhất.Thu nhập từ tiền lãi tiền gửi tăng mạnh từ 1900 tỷ năm 2009 lên 2933tỷ năm 2010 và lên tới 4001 tỷ năm 2011.Bên cạnh đó thu nhập từ dịch vụ ròng cũng tăng mạnh, đặc biệt là năm 2011 tăng tới 59.34% so với năm 2010,trong khi năm 2010 chỉ tăng 39.34% so với năm 2009.Tuy tổng chi phí cũng tăng cao nhưng nó phù hợp với sự phát triển của ngân hàng vì chi phí chủ yếu tăng lên do trả chi phí lãi tiền gửi và tiền vay.LN trước thuế SV: Trần Xuân Hậu Lớp: Đầu tư 50F 6 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hoàng Thị Thu Hà chứng tỏ sự hoạt động ngày càng có hiệu quả, ngân hàng có lợi nhuận ổn định ở mức cao Bảng 2 : Cơ cấu thu dịch vụ khác giai đoạn 2009-2011 Đơn vị : triệu đồng STT CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 1 Dịch vụ thanh toán 8.103 10.981 14.220 2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 2.021 1.808 1.503 3 Tổng thu dịch vụ ròng 13.010 17.22 27.265 4 Lợi nhuận trước thuế 112 189 269 5 Thu dịch vụ ròng/LN trước thuế(%) 10.98 9.11 10.14 (Nguồn : số liệu từ phòng kế hoạch) Nhìn vào bảng 2, ta thấy các khoản thu từ dịch vụ khác của ngân hàng hầu như tăng đều trong 3 năm .Thu từ dịch vụ thanh toán tăng lên rất nhanh từ 8.103 triệu năm 2009 lên 10.981 triệu năm 2010 và đặc biệt lên 14.220 triệu năm 2011, tức 29% so với năm 20010.Riêng thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ năm 2010 so với năm 2009 có giảm đi nhưng ko đáng kể.Chỉ riêng năm 2011 giảm 305 triệu nhưng nó cũng là tình hình chung của đại bộ phận các ngân hàng khi có thêm 1 loạt ngân hàng tư nhân và nước ngoài mới mở. SV: Trần Xuân Hậu Lớp: Đầu tư 50F 7 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hoàng Thị Thu Hà 1.5 2 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NH NN PTNT MỸ ĐÌNH GIAI ĐOẠN 2009-2011 Bảng 3 : Huy động vốn giai đoạn 2009-2011 Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1.Tiền gửi của KBNN, TCTC trong nước 3.569 19 4.648 22.16 6.226 24.72 2. Tiền gửi của khách hàng 7.556 40.0 8.021 38.25 9.505 37.73 + Tiền gửi không kỳ hạn 2.860 15.15 3.162 15.08 3.602 14.3 + Tiền gửi có kỳ hạn 4.603 24.38 4.369 20.83 5.098 20.24 3. Phát hành giấy tờ có giá 296 1.57 769 3.67 750 3.02 4. Tổng cộng 18881 100 20.969 100 25.191 100 (Nguồn : Phòng kế hoạch) Công tác huy động vốn là cốt lõi của yếu tố đầu vào .NH NN&PTNT CN Mỹ Đình đã áp dụng nhiều hình thức huy động vốn như tiết kiệm bậc thang lũy tiến theo số dư tiền gửi , lũy tiến theo thời gian gửi, tiết kiệm gửi SV: Trần Xuân Hậu Lớp: Đầu tư 50F 8 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Hoàng Thị Thu Hà góp, tiết kiệm trả lãi…và áp dụng nhiều hình thức khuyến mại ,tặng quà ,dự thưởng. Song song với các hình thức huy động vốn linh hoạt thì NH còn áp dụng cơ chế lãi suất linh hoạt Không vượt khung lãi suất theo quy định của NH NN&PTNT Việt Nam,song vẫn bám sát mặt bằng lãi suất trên địa bàn , ngân hàng đã đưa ra mức lãi suất khá cạnh tranh,thu hút được nhiều khách hàng. Nếu so sánh tỷ trọng tiền gửi của khách hàng với tổng số vốn huy động thì thấy tỷ trọng giảm theo từng năm 40.0% năm 2009 xuống 38.25% năm 2010 và xuống 37.73% năm 2011.Nhưng nếu so sánh số tiền gửi của khách hàng theo từng năm thì thấy năm sau tăng cao hơn năm trước 2009 (7.556 tỷ ) 2010 (8.021tỷ) tăng 6,15% và 2011(9.505 tỷ ) tăng 18.5%. Tỷ trọng tiền gửi của KBNN và các tổ chức tín dụng tăng lên hàng năm từ năm (2009 :19% ) ( năm 2010: 22.16% )và ( năm 2011: 24.72%) .Nhưng nếu so sánh tốc độ tăng trưởng của tiền gửi KBNN và các tổ chức tín dụng thì năm sau tăng cao nhiều hơn năm trước năm 2010 :4.648 tỷ tăng 30,2% và năm 2011:6.226 tỷ tăng 39,95%. Tỷ trọng nguồn vốn thu được từ phát hành giấy tờ có giá với tổng số tiền huy động tăng lên không đáng kể, thậm chí còn giảm đi (năm 2009 : 296 tỷ chiếm 1,75%) (năm 2010 : 769 tỷ chiếm 3,67% ) ( năm 2011 : 760 tỷ chiếm 3,02% ). Nói chung hoạt động huy động vốn của NH NN&PTNT Mỹ Đình có tăng trong giai đoạn 2009-2011 ,nó đánh dấu sự thành công của chiến lược phát triển ngân hàng. SV: Trần Xuân Hậu Lớp: Đầu tư 50F 9 [...]... đồng thẩm định xem xét, thẩm định dự án 1.74.2 Nội dung thẩm định dự án tại ngân hàng Thẩm định hồ sơ vay vốn Thẩm định khách hàng vay vốn Thẩm định dự án đầu t Thẩm định các biện pháp đảm bảo tiền vay 1.74.2.1 .Thẩm định hồ sơ vay vốn : SV: Trn Xuõn Hu Lp: u t 50F Chuyờn tt nghip 16 GVHD: Th.S Hong Th Thu H Hồ sơ vay vốn cần đảm bảo tính đầy đủ và hợp lệ, theo quy định của ngân hàng các loại hồ sơ cần... +Doanh thu, chi phí, giá thành và lợi nhuận dự kiến +Dòng tiền của dự án +Lãi suất chi t khấu +Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính +Độ nhạy * Thẩm định tổng mức vốn đầu t Tổng vốn đầu t của dự án bao gồm vốn cố định và vốn lu động ban đầu cho sản xuất (tính cho chu kì sản xuất kinh doanh đầu tiên) Trong phần này cán bộ thẩm định cần xem xét, đánh giá xem tổng vốn đầu t đã đợc tính toán hợp lý hay... bao gồm chi phí sản xuất (chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, chi phí khấu hao TSCĐ, chi phí lãi vay, chi phí quản lý) và chi phí ngoài sản xuất (chi phí quảng cáo, chi phí bán hàng, chi phí dự phòng lu thông và các chi phí khác) Trong quá trình thẩm định cán bộ thẩm định cần tiến hành đánh giá tính chính xác của từng khoản mục phí (ví dụ giá cả nguyên vật liệu đầu vào mà doanh nghiệp đa ra... định một cách toàn diện chi tiết hay chỉ thẩm định khái quát những vấn đề đủ để kết luận dự án có khả thi không và ngân hàng có nên tài trợ cho dự án hay không 1.74.2.3.1 Thẩm định phơng diện thị trờng của dự án Thị trờng là một khâu hết sức quan trọng quyết định sự thành bại của một dự án, do vậy thẩm định phơng diện thị trờng là một trong những nội dung không thể thiếu khi đánh giá tính khả thi của. .. Trên cơ sở tính toán lại các chi phí đầu vào, ớc tính mức sản lợng tiêu thụ, giá bán sản phẩm cán bộ thẩm định cần lập bảng dự trù doanh thu, chi phí của dự án theo mẫu: Đơn vị tính Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 1 Sản lợng 2.Tổng doanh thu không có VAT 3 Tổng chi phí + Chi phí nguyên, nhiên vật liệu + Chi phí nhân công + Chi phí bán hàng và quản lý + Chi phí khấu hao + Chi phí lãi vay + Chi phí khác 4 Thu... khẩu hàng năm (căn cứ vào tốc độ tăng trởng bình quân hàng năm) * Phân tích thị trờng mục tiêu của dự án và khả năng cạnh tranh của sản phẩm Cán bộ thẩm định cần đánh giá thị trờng mục tiêu của dự án là nhằm để chi m lĩnh thị trờng nội địa, thay thế hàng nhập khẩu hay xuất khẩu ra thị trờng quốc tế Cụ thể cán bộ thẩm định cần xem xét các vấn đề sau: - Đối với thị trờng trong nớc (nếu mục tiêu của dự án. .. Bớc 3: Thẩm định dự án: SV: Trn Xuõn Hu Lp: u t 50F 15 Chuyờn tt nghip GVHD: Th.S Hong Th Thu H Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định dự án đầu t về mọi phơng diện: tài chính, kinh tế- xã hội, kỹ thuật, tổ chức quản lý, rủi ro, khả năng trả nợ của dự án, tình hình pháp lý của chủ đầu t, (trừ tài sản đảm bảo), từ đó tập hợp tài liệu lập thành tờ trình thẩm định Tờ trình là kết quả thẩm định của cán bộ... nghiệp: +Thẩm định về lịch sử bản thân, hoàn cảnh gia đình +Trình độ học vấn, chuyên môn +Trình độ quản lý +Hiểu biết pháp luật +Những kinh nghiệm công tác đã qua, những thành công, thất bại trên thơng trờng +Uy tín trên thơng trờng với các bạn hàng, đối tác + Nhận thức của ngời vay vốn, tính hợp tác với ngân hàng * Thẩm định thực lực tài chính của khách hàng Để thẩm định khả năng tài chính của khách hàng. .. nắm bắt và vận hành công nghệ của chủ đầu t + Đánh giá về công suất, danh mục, số lợng, chủng loại của máy móc thiết bị và tính đồng bộ của dây chuyền sản xuất + Đánh giá sự hợp lý của giá cả máy móc thiết bị và phơng thức thanh toán + Đánh gía uy tín, năng lực của các nhà cung cấp thiết bị + Đánh giá sự phù hợp về thời gian giao hàng và lắp đặt thiết bị với tiến độ thực hiện dự án - Các phơng án đảm... thiết để hoàn trả vốn đầu t ban đầu bằng các khoản lợi nhuận thuần và khấu hao thu hồi hàng năm Tổng số vốn đầu t T = -Lợi nhuận thu + Khấu hao cơ bản dùng đợc hàng năm để trả nợ hàng năm Dự án chỉ đợc chấp nhận chỉ khi thời gian hoàn vốn của dự án . lợng công tác thẩm định dự án đầu t Nhận thức đợc tầm quan trọng của vấn đề, em đã quyết định chọn đề tài: " ;Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu t của Ngân hàng. hội đồng thẩm định xem xét, thẩm định dự án. 1.74.2. Nội dung thẩm định dự án tại ngân hàng 1.74.2.1 .Thẩm định hồ sơ vay vốn : SV: Trn Xuõn Hu Lp: u t 50F 15 Thẩm định hồ sơ vay vốn Thẩm định khách. quyết định đầu t hoặc cấp giấy phép đầu t phụ thuộc vào công tác thẩm định có chất lợng cao mà khâu quan trọng nhất xuyên suốt dự án đầu t là thẩm định tài chính dự án. Nh vậy chất lợng thẩm định