2.2.3. Kết quả hoạt động tín dụng
- Dư nợ theo đối tượng khách hàng
Bảng 2. 6 Dư nợ theo đối tượng khách hàng
Bƣớc 1: Khách hàng có nhu cầu
vay vốn tới ABBank và nhận đƣợc sự phỏng vấn, tƣ vấn trực tiếp từ bộ phận QHKH, bộ phận
QHKD sẽ thu thập thông tin cơ bản về nghề nghiệp, thu nhập, tài sản đảm bảo,… Bƣớc 2: Chuyên viên QHKH sẽ hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ. Bƣớc 3: Chuyên viên QHKH sẽ làm tờ trình thẩm định khách hàng, báo cáo lên cấp trên có
thẩm quyền phê duyệt.
Bƣớc 4: Cấp có thẩm quyền sẽ
phê duyệt có cho vay hay khơng, sau đó báo với chun viên QHKH để thơng báo với
khách hàng.
Bƣớc 5: Nếu phê duyệt cho
vay: Nhân viên quản lý tín dụng (QLTD) thực hiện các bƣớc nhƣ chuẩn bị công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo. Nếu không phê duyệt cho vay, Ngân hàng sẽ gửi thông báo từ chối tới
khách hàng. Bƣớc 6: Nhân viên QLTD lập và cơng chứng hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp theo quy chế. Bƣớc 7: Bộ phận QLTD trình
hồ sơ lên trung tâm Hỗ trợ tín dụng, trung tâm sẽ kiểm tra hồ sơ một lần nữa, sau đó bộ phận
QLTD của chi nhánh sẽ giải ngân và theo dõi nợ.
Bƣớc 8: Bộ phận QLTD thu nợ,
gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn, thu nợ trƣớc hạn.
Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng KHCN 1.368.035 34,04% 1.944.060 37,58% 2.595.694 41,68% KHDN 2.650.954 65,96% 3.229.441 62,42% 3.631.629 58,32% TỔNG 4.018.990 100% 5.173.501 100% 6.227.323 100% Nguồn: Báo cáo tài chính của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Bảng 2. 7 So sánh dư nợ theo đối tượng khách hàng
Chỉ tiêu So sánh năm 2015 - 2016 So sánh năm 2016 - 2017 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) KHCN 576.024 42,11% 651.634 33,52% TCKT 578.486 21,82% 402.187 12,45% TỔNG 1.154.511 28,73% 1.053.822 20,37%
Bảng 2.6 và 2.7 cho thấy dƣ nợ tín dụng của chi nhánh tăng trƣởng rõ rệt qua các năm. Trong khi tỷ trọng dƣ nợ của khách hàng cá nhân tăng thì tỷ trọng dƣ nợ cho vay của khách hàng doanh nghiệp lại có xu hƣớng giảm. Năm 2016, tỷ trọng dƣ nợ của khách hàng cá nhân chiếm 37,58% trên tổng dƣ nợ của chi nhánh và con số này sang năm 2017 là 41,68%; ngƣợc lại, tỷ trọng dƣ nợ cho vay của khách hàng doanh nghiệp lại giảm từ 62,42% năm 2016 xuống còn 58,32% năm 2017. Bên cạnh đó, tốc độ tăng trƣởng năm 2017 thấp hơn so với năm 2016. Đây là do trong năm vừa qua, NHNN hạn chế tín dụng phi sản xuất, đặc biệt là cho vay lĩnh vực chứng khoán, bất động sản, trong khi đó, khách hàng tại chi nhánh thƣờng vay với tài sản đảm bảo là bất động sản. Tuy tốc độ tăng có phần chậm lại nhƣng dƣ nợ của chi nhánh vẫn có sự tăng trƣởng ổn định.
- Dư nợ theo thời hạn cấp tín dụng
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Ngắn hạn 1.920.994 47,80% 2.303.552 44,53% 2.900.057 46,57% Trung hạn 958.765 23,85% 1.194.743 23,09% 1.074.728 17,26% Dài hạn 1.139.230 28,35% 1.675.205 32,38% 2.252.550 36,17% Tổng 4.018.990 100% 5.173.501 100% 6.227.336 100% Nguồn: Báo cáo tài chính của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Dƣ nợ cho vay theo thời hạn cấp tín dụng đƣợc thể hiện trong bảng 2.7 và 2.8. Các khoản tín dụng chủ yếu của chi nhánh là cho vay ngắn hạn, tỷ trọng của tín dụng ngắn hạn tuy giảm nhẹ vào năm 2016 và 2017 nhƣng vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dƣ nợ: năm 2015 dƣ nợ ngắn hạn là 1.920.994 triệu, chiếm 47,80% tổng dƣ nợ; sang năm 2016, con số này là 2.303.552 triệu tƣơng đƣơng với 44,53%; năm 2017, dƣ nợ ngắn hạn đạt 2.900.057 triệu, ứng với 46,57%. Điều đó cho thấy nguồn vốn của Ngân hàng đƣợc lƣu chuyển nhanh hơn, rủi ro vỡ nợ đƣợc kiểm sốt tốt hơn. Bên cạnh đó, cho vay trung hạn cũng có xu hƣớng giảm, nhƣng tín dụng dài hạn lại tăng chiếm 36,17% vào năm 2017. Ngân hàng cần theo dõi những khoản vay dài hạn này thƣờng xun để đảm bảo tính an tồn của khoản vay.
2.3. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh TP Hồ Chí Minh Hồ Chí Minh
2.3.1. Phân loại nợ
Ngân hàng phân loại nợ và đánh giá rủi ro tín dụng theo thơng tƣ số 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngồi và thơng tƣ số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 của NHNN để sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN. Hiện Ngân hàng đang phân lọai nợ theo 5 nhóm:
- Nhóm 2: Nợ cần chú ý - Nhóm 3: Nợ dƣới tiêu chuẩn - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
2.3.2. Nợ quá hạn
Bảng 2. 9 Nợ quá hạn của ABBank chi nhánh TP.HCM
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Nợ đủ tiêu chuẩn 3.945.041 98,16% 5.074.170 98,08% 6.104.646 98,03% Nợ cần chú ý 38.582 0,96% 48.114 0,93% 62.896 1,01% Nợ dƣới tiêu chuẩn 4.421 0,11% 9.830 0,19% 7.473 0,12% Nợ nghi ngờ 4.421 0,11% 10.864 0,21% 14.323 0,23% Nợ có khả năng mất vốn 26.566 0,66% 30.524 0,59% 37.987 0,61% Tổng dƣ nợ 4.018.990 100 % 5.173.502 100% 6.227.324 100 % Nguồn: Báo cáo tài chính của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Bảng 2. 10 So sánh nợ quá hạn Chỉ tiêu Chỉ tiêu So sánh năm 2016 - 2015 So sánh năm 2017 - 2016 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Nợ đủ tiêu chuẩn 1.129.130 28,62% 1.030.475 20,31% Nợ cần chú ý 9.531 24,70% 14.782 30,72%
Nợ dƣới tiêu chuẩn 5.409 122,35% -2.357 -23,98%
Nợ nghi ngờ 6.443 145,75% 3.458 31,83%
Nợ có khả năng mất vốn 3.958 14,90% 7.463 24,45%
Tổng dƣ nợ 1.154.512 28,73% 1.053.822 20,37% Nợ đủ tiêu chuẩn và nợ cần chú ý có tốc độ tăng năm 2017 chậm hơn năm 2016. Hai nhóm nợ này chiếm tỷ trọng chủ yếu và khá ổn định, thể hiện các biện phaspquarn lý khoản vay mà Ngân hàng áp dụng trong thời gian qua có hiệu quả phần nào. Bên cạnh đó, chỉ tiêu nợ dƣới tiêu chuẩn giảm từ 9.830 triệu, chiếm 0,19% tổng dƣ nợ năm 2016 xuống còn 7.473 triệu tƣơng ứng với 0,12% vào năm 2017, cho thấy chất lƣợng tín dụng thể hiện qua nợ dƣới tiêu chuẩn của ABBank đƣợc cải thiện rõ rệt so với năm 2016, đây là một dấu hiệu tích cực thể hiện trong những năm qua chi nhánh hoạt động hiệu quả và khá an toàn. Tuy nhiên, các chỉ tiêu nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn khơng những không giảm mà lại tăng khá nhanh vào năm 2017. Nợ nghi ngờ tăng từ 10.864 triệu năm 2016 đến 14.323 triệu đồng vào năm 2017; đồng thời con số nợ có khả năng mất vốn đạt 37.987 triệu năm 2017, tăng 24,45% so với năm 2016. Nếu nhìn vào con số tuyệt đối và tốc độ tăng trƣởng của 2 nhóm nợ này có thể thấy sự tăng trƣởng khá nhanh nhƣng tỷ trọng lại tăng không đáng kể. Mặc dù các khoản nợ có rủi ro tăng nhƣng mức độ rủi ro vẫn đang trong tầm kiểm soát của Ngân hàng. Việc duy trì tỷ lệ nợ dƣới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn khơng q cao đã là một thành công đối với Ngân hàng. Tuy nhiên, với tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ năm 2017 thấp hơn năm 2016, tỷ lệ nợ quá hạn lại không thể hiện xu hƣớng giảm, phản ánh khả năng
thu hồi vốn trong hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng chƣa tốt, ABBank cần kiểm soát các khoản vay chặt chẽ hơn để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất
2.3.3. Nợ xấu
Bảng 2. 11 Tỷ lệ nợ xấu của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017
Nợ xấu 35.407 51.218 59.782
Tổng dƣ nợ 4.018.990 5.173.502 6.227.324
Tỷ lệ nợ xấu 0,88% 0,99% 0,96%
Nguồn: Báo cáo tài chính của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Bảng 2. 12 Cơ cấu nợ xấu
2015 2016 2017 Nợ dƣới tiêu chuẩn 12,49% 19,19% 12,50%
Nợ nghi ngờ 12,49% 21,21% 23,96%
Nợ có khả năng mất vốn 75,03% 59,60% 63,54%
Nợ xấu 100% 100% 100%
Thông quá bảng số liệu 2.11 và 2.12 có thể thấy năm 2015, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh là 0,88% tƣơng ứng với 35.407 triệu, trong đó nợ có khả năng mất vốn chiếm đến 75,03%; năm 2016, con số này là 51.218 triệu đồng ứng với tỷ lệ 0,99%, với nợ có khả năng mất vốn chiếm 59,60%. Tỷ lệ nợ xấu năm 2016 tăng nhanh, cao hơn năm 2015 là 0,11%, mặc dù tỷ trọng nợ có khả năng mất vốn giảm, điều này cho thấy các biện pháp hạn chế khả năng mất vốn của Ngân hàng có tác dụng nhƣng chƣa thục sự hiệu quả. Sang năm 2017, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh là 0,96%, giảm nhẹ so với năm 2016 nhƣng cơ cấu lại có sự tăng đối với nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Đây là 2 nhóm nợ dễ dẫn đến tình trạng khơng thu hồi đƣợc vốn, gây ra rủi ro vỡ nợ cho Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng cần phải cải thiện q trình thẩm định, đánh giá khách hàng, xét duyệt tín dụng chặt chẽ hơn để đạt đƣợc mục tiêu nâng cao chất lƣợng tín dụng, tăng trƣởng một cách an tồn, ổn định và hiệu quả.
2.3.4. Dự phịng rủi ro tín dụng
Bảng 2. 13 Dự phịng rủi ro tín dụng của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Giá trị Tỷ trọng trên tổng dƣ nợ Giá trị Tỷ trọng trên tổng dƣ nợ Giá trị Tỷ trọng trên tổng dƣ nợ Dự phòng cụ thể 21.141 0,53% 40.411 0,78% 42.628 0,68% Dự phòng chung 28.885 0,72% 35.838 0,69% 42.531 0,68% Dự phịng rủi ro tín dụng 50.026 1,24% 76.249 1,47% 85.160 1,37%
Nguồn: Báo cáo tài chính của ABBank chi nhánh Tp Hồ Chí Minh
Bảng 2. 14 So sánh dự phịng rủi ro tín dụng Chỉ tiêu So sánh năm 2016 - 2015 So sánh năm 2017 - 2016 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Dự phòng cụ thể 19.269 91,15% 2.218 5,49% Dự phòng chung 6.953 24,07% 6.693 18,68% Dự phòng rủi ro tín dụng 26.222 52,42% 8.911 11,69%
Bảng 2. 15 Sự thay đổi dự phịng rủi ro tín dụng
Chỉ tiêu Dự phịng cụ thể Dự phòng chung 2015 2016 2017 2015 2016 2017 Số đầu kì 39.617 21.142 40.411 21.959 28.885 35.839 Trích lập dự phịng trong kì 5.343 28.384 5.251 6.927 6.953 6.693 Sử dụng dự phịng trong kì -23.819 -9.114 -2.903 0 0 0 Số cuối kỳ 21.142 40.411 42.603 28.885 35.839 42.532
Nhƣ bảng 2.13, 2.14 và 2.15 thể hiện, dự phịng rủi ro tín dụng tăng trong những năm qua, cả dự phòng cụ thể và dự phòng chung. Dự phòng cụ thể năm 2015 là 21.141 triệu, chiếm 0,53% tổng dƣ nợ; sang năm 2016, con số dự phòng tăng nhanh đột biến, cao hơn năm 2015 91,15%, đạt 40.411 triệu; năm 2017, dự phòng cụ thể tăng có phần ổn định hơn, đạt 42.628 triệu đồng. Về dự phòng chung, con số cũng tăng với tốc độ ổn định hơn dự phòng cụ thể, đạt 42.531 triệu vào năm 2017. Tổng dự phòng rủi ro năm 2016 cao bất thƣờng là do tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh năm 2016 tăng nhanh, mà nguyên nhân có thể là do quá trình giải ngân, giám sát khoản vay, thu hồi vốn chƣa tốt. Qua bảng số liệu có thể thấy, năm 2015, Ngân hàng sử dụng dự phòng cụ thể cao hơn rất nhiều so với số tiền trích lập dự phịng trong kì, cho thấy hoạt động tín dụng năm 2015 khơng hiệu quả. Do đó sang năm 2016, Ngân hàng đã trích lập dự phòng với tỷ lệ cao hơn để đảm bảo an tịan cho Ngân hàng. Nhìn chung, Ngân hàng vẫn có khả năng xử lý các khoản nợ của mình. Tuy nhiên số tiền trích lập dự phịng cao sẽ ảnh hƣởng đến lợi nhuận của Ngân hàng vì các khoản dự phịng sẽ bị trừ ra khỏi thu nhập hoạt động thuần của Ngân hàng khi tính lợi nhuận trƣớc thuế hay lợi nhuận rịng. Do đó, Ngân hàng cần trích lập dự phịng một cách hợp lý để đảm bảo việc tăng trƣởng hoạt động tín dụng và an tồn cho Ngân hàng.
2.4. Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh TP Hồ Chí Minh Chí Minh
2.4.1. Những kết quả đạt đƣợc
- Dƣ nợ cho vay của chi nhánh năm sau cao hơn năm trƣớc, quy mô đƣợc mở rộng. Cơ cấu của dƣ nợ khơng cịn chiếm đa số bởi các khách hàng doanh nghiệp, số lƣợng các khách hàng cá nhân cũng tăng lên qua mỗi năm. Tín dụng ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu, đáp ứng nhu cầu vốn lƣu động của doanh nghiệp và cá nhân.
- Quy trình cấp tín dụng có sự kiểm sốt chặt chẽ, thực hiện việc kiểm tra các khoản vay thƣờng xuyên, đảm bảo an toàn cho Ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ xấu năm 2017 đã giảm từ 0,99% xuống còn 0,96%, nằm trong mức quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc về tỷ lệ nợ xấu là không vƣợt quá 3%. Ngân hàng đã thu hồi đƣợc 11.400 triệu nợ xấu, góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu trong năm. Tuy tỷ lệ nợ xấu chỉ giảm nhẹ nhƣng cho thấy các biện pháp hạn chế nợ xấu của ABBank đang dần có hiệu quả.
- Số tiền dự phòng đƣợc sử dụng trong kỳ giảm, cho thấy Ngân hàng đang kiểm sốt tốt các khoản vay, tránh tình trạng khơng thu hồi đƣợc vốn.
2.4.2. Những hạn chế còn tồn tại
- Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng năm 2017 giảm so với năm 2016, cho thấy trong năm vừa qua, hoạt động tín dụng của Ngân hàng chƣa thực sự hiệu quả.
- Khả năng kiểm soát các khoản vay của Ngân hàng vẫn còn nhiều hạn chế. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu giảm nhƣng chỉ tiêu nợ có khả năng mất vốn vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong nợ xấu, làm tăng rủi ro vỡ nợ của Ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ quá hạn có xu hƣớng tăng, đặc biệt là các chỉ tiêu nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, đây là 2 nhóm nợ có thể đến khả năng mất vốn cao nhất.
2.4.3. Nguyên nhân hạn chế
- Các văn bản hƣớng dẫn nội bộ đƣợc ban hành không rõ ràng, chung chung, thiếu tính cụ thể, chƣa đề cập hết các đối tƣợng, các trƣờng hợp, dẫn đến việc gây nhầm lẫn cho đội ngũ nhân viên.
- Đội ngũ cán bộ làm việc vẫn chƣa thực sự hiệu quả. Mặc dù quy trình cho vay nghiêm ngặt, trải qua nhiều khâu kiểm tra nhƣng chỉ tiêu nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn lại tăng trong năm 2017. Cán bộ của chi nhánh nhiệt tình, hăng hái học hỏi nhƣng vẫn cịn thiếu kinh nghiệm nên vẫn chƣa lƣờng trƣớc hết đƣợc các rủi ro xảy ra.
- Nguồn thông tin để Ngân hàng đánh giá khách hàng, quyết định có cho khách hàng vay khơng vẫn cịn thiếu và tính xác thực khơng cao. Đặc biết đối các khách hàng mới thì với lƣợng thơng tin ít ỏi sẽ khiến q trình thẩm
định khó khăn, làm tăng mức độ rủi ro của các khoản tín dụng đƣợc cung cấp.
- Hoạt động quản lý các khoản vay sau khi cấp tín dụng vẫn cịn nhiều hạn chế, tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn cao, làm giảm hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
- Quá trình thẩm định còn sơ sài, Ngân hàng chƣa có những văn bản thống nhất về danh mục cần phải thẩm định khách hàng, dẫn đến tình trạng thẩm định chƣa hiệu quả, chƣa thẩm định hết khả năng trả nợ của khách hàng.