Khóa luận tốt nghiệp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP sài gòn thương tín chi nhánh thừa thiên huế

ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ LÊ MINH HUY Khóa học: 2014 - 2018 ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giảng viên hướng dẫn: Lê Minh Huy ThS Võ Thị Mai Hà Lớp: K48B QTKD Thương Mại Niên khóa: 2014-2018 Huế, ngày 24 tháng 04 năm 2018 LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực tập hoàn thành khóa luận tốt nghiệp, bên cạnh nỗ lực thân nhận nhiều động viên giúp đỡ nhiệt tình từ phía gia đình, bạn bè, Thầy đặc biệt anh chị cán nhân viên Phòng Kinh doanh Ngân Hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- Chí Nhánh Thừa Thiên Huế- Phịng giao dịch Phú Xn, nhờ mà tơi hồn thành tốt đợt thực tập khóa luận Tơi xin chân thành gửi lời cám ơn đến trường Đại học kinh tế Huế nơi đào tạo suốt năm học, Khoa Quản trị kinh doanh, Thầy cô với tinh thần nhiệt huyết ln miệt mài giảng dạy cho sinh viên cho kiến thức tảng để thực khóa luận Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn ThS Võ Thị Mai Hà, người tận tình quan tâm, bảo hướng dẫn làm tốt đề tài nghiên cứu khóa luận Cuối tơi xin cảm ơn gia đình, người thân bạn bè bên cạnh hỗ trợ động viên tinh thần suốt q trình thực khóa luận Trong q trình thực có nhiều cố gắng hạn chế kinh nghiệm kiến thức nên khóa luận có thiếu sót định, kính mong q Thầy Lãnh đạo phía Ngân Hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín thơng cảm có góp ý để tổi hồn thiện kiến thức kỹ thời gian tới Một lần xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 04 năm 2018 Sinh viên thực LÊ MINH HUY MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG v DANH MỤC BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC HÌNH vi PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .3 Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .5 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng .6 1.1.3 Các hình thức cấp tín dụng .7 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Một số tiêu phản ánh RRTD 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh RRTD 14 1.3 Quản trị RRTD NHTM .16 1.3.1 Định nghĩa quản trị RRTD .16 1.3.2 Quy trình quản trị RRTD 16 1.3.3 Các mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng : .22 1.3.4 Định hướng áp dụng mơ hình quản lý rủi ro 24 i CHƯƠNG : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN- CHI NHÁNH HUẾ .25 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 25 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- Việt Nam 25 2.1.2 Q trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Huế: 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 27 2.1.4 Tình hình sử dụng lao động: 30 2.1.5 Phân tích hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015-2017 Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín- CN Thừa Thiên Huế: 32 2.2 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi Nhánh Thừa Thiên Huế: 38 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng: 38 2.2.2 Phân tích chất lượng tín dụng 43 2.2.3 Thực trạng hoạt động quản trị RRTD 48 2.3 Đánh giá chung hoạt động quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- CN Huế 50 2.3.1 Những kết đạt 50 2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- CN Huế 52 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị RRTD Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín- CN Thừa Thiên Huế: 52 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 55 3.1.Định hướng cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Huế thời gian tới 55 3.2.Giải pháp tăng cường quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương TínChi nhánh Thừa Thiên Huế 58 3.2.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro 58 3.2.2 Nhóm giải pháp giảm thiểu, xử lý rủi ro xảy 64 ii PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 65 Kết luận 65 Một số kiến nghị .66 2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 66 2.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Huế 68 Đánh giá kết đạt đề tài 70 Hạn chế đề tài .70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT RRTD: Rủi ro tín dụng NHTM: Ngân hàng thương mại TMCP: Thương mại cổ phần NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN: Ngân hàng Nhà nước TCTD: Tổ chức tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo BĐS: Bất động sản CBNV: Cán nhân viên CBTD: Cán tín dụng Sacombank Huế: Ngân hàng thương mại cổ phân Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Thừa Thiên Huế CIC: Trung tâm Thơng tin tín dụng iv DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Phân loại nhóm nợ 10 Bảng 2: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro cụ thể với nhóm nợ 13 Bảng 3: Thang chấm điểm tín dụng nội 18 Bảng 4: Mơ hình xếp hạng Moody's Standard & Poor's 20 Bảng 5: Tình hình sử dụng lao động Sacombank - Chi nhánh Thừa Thiên Huế từ 2015-2017 30 Bảng 6: Tình hình tài sản – nguồn vốn Sacombank Huế giai đoạn 2015 – 2017 33 Bảng 7: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 – 2017 35 Bảng 8: Doanh số cho vay Sacombank Huế giai đoạn 2015 – 2017 .38 Bảng 9: Doanh số thu nợ Sacombank Huế giai đoạn 2015 – 2017 40 Bảng 10: Hệ số thu nợ Sacombank Huế giai đoạn 2015 – 2017 40 Bảng 11: Dư nợ hoạt động tín dụng Sacombank Huế giai đoạn 2015 – 2017 42 Bảng 12: Các tiêu đánh giá nợ hạn Sacombank Huế giai đoạn 2015 – 2017 .43 Bảng 13: Các tiêu đánh giá nợ xấu Sacombank Huế giai đoạn 2015 – 2017 .45 Bảng 14: Hệ số rủi ro tín dụng Sacombank Huế giai đoạn 2015 - 2017 46 Bảng 15: Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro tín dụng Sacombank Huế giai đoạn 2015 2017 .47 v DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - 2017 Ngân hàng Sacombank - CN Huế 36 DANH MỤC HÌNH Hình 1: Sơ đồ quy trình quản trị RRTD 16 Hình 2: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Sacombank 27 vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Sự hình thành, tồn phát triển ngành ngân hàng gắn liền với phát triển kinh tế thị trường đời sống xã hội người dân Nền kinh tế ngày phát triển làm cho đời sống người lao động cải thiện, nâng cao kéo theo hoạt động liên quan đến tín dụng tăng làm cho ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu kinh tế nước nhà Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức tín dụng hoạt động lĩnh vực tài trung gian kết nối khách hàng thâm hụt vốn khách hàng thặng dư vốn thông qua hai hoạt động ngân hàng huy động vốn cho vay Khách hàng ngân hàng đa dạng từ tầng lớp hạ lưu, trung lưu đến thượng lưu từ cá nhân đến doanh nghiệp đủ lứa tuổi ngành nghề xã hội, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong xu hội nhập toàn cầu nay, việc mở cửa kinh tế điều tất yếu diễn phát triển phản ánh rõ nét thông qua lưu thông hệ thống tài tiền tệ hay rõ vận hành ngân hàng thương mại kiểm soát điều tiết ngân hàng nhà nước Với việc gia nhập tổ chức kinh tế giới WTO (2007) TPP (2015) mở hội phát triển cho kinh tế nước ta với thách thức khơng nhỏ Bên cạnh yêu cầu quản lý ngân hàng ngày chuẩn hóa cao vừa vào tháng 9/2017 hàng loạt ngân hàng TMCP đồng loạt thí điểm áp dụng chuẩn Basel II quản lý ngân hàng để nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro tổ chức đồng thời củng cố niềm tin người dân sau biến cố xảy liên quan đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại cổ phẩn Bên cạnh đó, Cách mạng cơng nghiệp 4.0 với tảng internet kết nối vạn vật, liệu lớn điện toán đám mây tác động góp phần cải thiện nhanh chóng sở hạ tầng công nghệ thông tin ngành Ngân hàng Hơn nữa, loại rủi ro tác động Cách mạng công nghiệp 4.0 ảnh hưởng lớn vấn đề bảo mật thông tin ngân hàng như: Thông tin tài khoản khách hàng SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp 3.2 GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà Giải pháp tăng cường quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín-Chi nhánh Thừa Thiên Huế 3.2.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro  Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Việc phân tích thẩm định Bước đóng vai trò quan trọng việc phát hạn chế rủi ro hiệu định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo tính xác sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng để giải đòi hỏi cần thực yêu cầu: Phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thơng qua xác dịnh giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, định giới hạn tín dụng hợp lý theo khả trả nợ khách hàng thời điểm thẩm định Ngoài khách hàng đồng thời vay nhiều ngân hàng khách địa bàn, điều ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng có vỡ nợ ngân hàng khác Vì ngân hàng cần phải kèm theo điều kiện tín dụng khác (tổng dư nợ; cấu tài khách hàng…) nhằm hạn chế rủi ro phát sinh Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án hay dự án vay, sau kiểm tra tính khả thi phương án hay dự án vay thông qua nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Ðồng thời ngân hàng cần phải dự đoán rủi ro xảy phương án xử lý rủi ro xảy Các điều kiện hợp đồng tín dụng như: lãi suất; tỷ lệ vốn tự có; tài sản bảo đảm… phải kết hợp chặt chẽ nhằm đảm bảo quyền lợi ngân hàng tương xứng với mức độ rủi ro khoản vay, đồng thời làm nâng cao trách nhiệm khách hàng việc sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy Các khách hàng có mức độ xếp 58 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn TSĐB có tính khoản cao  Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán, phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Sacombank Huế nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng khu vực khác địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Điều vừa mở rộng phạm vihoạt động ngân hàng, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Cụ thể giải pháp xoay quanh việc thực vấn đề sau: Đầu tư vào nhiều ngành nghề khác tránh cạnh tranh ngân hàng địa bàn ngành nghề phát triển, tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế Tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm đặc biệt loại sản phẩm nằm danh mục hạn chế mà Nhà nước khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trường Lưu ý cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh rủi ro bất ngờ xảy với khách hàng Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ, đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái Mặc dù biện pháp giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng mức có tác động tiêu cực đến hoạt động tín dụng ngân hàng như: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn; tốn nhiều cơng sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng; làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát Vì vậy, ngân hàng Sacombank Huế cần phải 59 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà thực biên pháp cách hợp lý, phù hợp với tình hình, lực  Tăng cường cơng tác kiểm sốt, giám sát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Quy trình giải ngân phải thực theo quy định ngân hàng Sacombank, có đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Ngân hàng nên hạn chế giải ngân tiền mặt, thay vào nên áp dụng phương thức tốn chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn khách hàng cách hiệu Việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn khách hàng cần phải tiến hành cách nghiêm túc, thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Cần có theo dõi phân tích khoản vay khách hàng sau giải ngân, nhằm phát kịp thời dấu hiệu rủi ro như: khách hàng gặp khó khăn trình trả nợ thay đổi môi truờng kinh doanh; biến động thị trường làm ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh hay khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến làm ăn thua lỗ, từ có biện pháp chủ động xử lý kịp thời rủi ro có nguy xảy  Thường xuyên đánh giá lại giá trị Tài sản đảm bảo Phần lớn TSĐB khách hàng bất động sản, giá trị TSĐB giá trị ghi nhận theo sổ sách thời điểm khách hàng chấp để vay vốn, giá trị TSĐB thực tế có biến đổi nhiều vào thời điểm.Vì vậy, sau cấp tín dụng, ngân hàng Sacombank Huế cần tiến hành quản lý theo dõi TSĐB vấn đề sử dụng, bảo quản trị giá TSĐB biến động suốt thời gian khoản tín dụng Lúc này, cơng tác định kỳ tái định giá TSĐB đóng vai trị quan trọng, giúp ngân hàng Sacombank Huế kiểm soát biến động TSĐB Việc thường xuyên tái định giá TSĐB giúp ngân hàng có khả nắm rõ giá trị tài sản, tính khoản tài sản, thời gian lý tài sản để trả nợ vay ngân hàng 60 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà Bởi thực tế có bất động sản chấp ngân hàng có giá tri cao tính khoản thời điểm lại khơng phải có đủ tiền để mua nhu cầu thời điểm tài sản thấp Đối với tài sản chấp có tài sản gắn liền với đất việc tái định giá lại tài sản hội để ngân hàng xác định rõ tài sản thuộc quyền sở hữu người quản lý sử dụng đất tài sản gắn liền với đất? Mục đích thẩm định tài sản để xác định giá trị quyền sử dụng đất, giá trị tài sản gắn liền với đất làm sở thỏa thuận lại với khách hàng, làm xử lý TSĐB Công tác tái định giá tài sản chấp giúp ngân hàng tránh nhiều trường hợp TSĐB chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, ngân hàng không thu hồi vốn hợp đồng chấp, hợp đồng bảo lãnh bị tịa án xác định vơ hiệu theo quy định pháp luật Cuối cùng, ngân hàng phát sụt giảm giá trị TSĐB ngân hàng hồn tồn thơng báo với khách hàng để khách hàng trả trước phần nợ đưa thêm TSĐB khác với giá trị sụt giảm TSĐB ban đầu  Nâng cao hiệu mơ hình chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội Việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng quan trọng để ngân hàng Sacombank Huế đưa định cho vay không chấp nhận cho vay khách hàng Tuy nhiên, công tác chấm điểm, xếp hạng ngân hàng Sacombank Huế cịn nhiều bất cập như: thơng tin đầu vào có độ tin cậy chưa cao; nhiều khách hàng chưa trung thực việc cung cấp thông tin; CBTD chấm điểm mang tính chất thủ tục hình thức để đẩy nhanh tiến độ làm hồ sơ; phần mềm hay xảy lỗi lúc hoạt đông Để nâng cao hiệu mơ hình chấm điểm, xếp hạng tín dụng, ngân hàng nên thực biên pháp sau: Nhân viên tín dụng cần phải thu thập đủ lượng thơng tin cần thiết, đồng thời kiểm tra tính xác lượng thơng tin Để có đủ lượng thơng tin cần thiết cho việc chấm điểm tín dụng trước tiên cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác từ nguồn thức phi thức Ngân hàng cần tăng cường hợp tác trao đổi, chia sẻ việc cung cấp thông tin khách hàng với ngân 61 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà hàng khách địa bàn Ngồi tiến hành trao đổi thơng tin với trung tâm thơng tin CIC để thu thập lượng thông tin trực tiếp thuận lợi Với đối tượng vay vốn doanh nghiệp Ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ báo cáo tài gồm loại báo cáo : Bảng cân đối kế toán; báo cáo kết kinh doanh; báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo tài phải kiểm tốn để đám bảo tính xác thực Nếu doanh nghiệp cung cấp không đầy đủ báo cáo tài chính, ngân hàng từ chối khơng tiếp nhận hồ sơ doanh nghiệp doanh nghiệp có đầy đủ báo cáo tài ngân hàng tiếp nhận hồ sơ xem xét đề nghị cấp tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng cần phải thiết lập hệ thống thông tin mang quy mô tập trung, hệ thống thông tin mang quy mô tập trung không giúp cho ngân hàng việc đánh giá, so sánh khách hàng thường xun với chi phí thấp mà cịn phát trường hợp mà doanh nghiệp có tiền sử tín dụng khơng tốt để hạn chế cấp vốn Tùy theo đặc điểm loại khách hàng, ngân hàng tiến hành phân cơng việc cho nhân viên tín dụng hợp lý, giảm áp lực tập trung công việc cho nhân viên tín dụng, từ có điều kiện giúp khách hàng lập hồ sơ xác tránh việc lặp lặp lại nhiều lần gây phiền hà cho khách hàng Công việc chấm điểm xếp hạng khách hàng cán nhân viên tín dụng thực hiện, khơng thể tránh khỏi đánh giá mang tính chủ quan, cán nhân viên tín dụng điều chỉnh vài tiêu phi tài để nâng cao số điểm tín dụng nhằm đưa khách hàng lên mức hạng xếp hạng cao so với thực tế Ngân hàng cần phải có biện pháp kiểm sốt q trình thực nhân viên tín dụng cách chặt chẽ thơng qua việc tiến hành kiểm tra hồ sơ khách hàng đột xuất mà thời gian chấm điểm tín dụng, cách ngân hàng theo dõi tình hình chấm điểm nhân viên có diễn với quy trình khơng Ngân hàng cần trang bị hệ thống công nghệ phần mềm cải tiến hiệu chấm điểm xếp hạng, giúp cho q trình nhập thơng tin đầu vào diễn nhanh 62 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà chóng khơng xảy tình trạng lỗi Ngồi cần ứng dụng phần mềm đại vào việc xây dựng chương trình chấm điểm tín dụng, quản lý nguồn thơng tin khách hàng, giúp cho nhân viên tín dụng truy tìm thơng tin dễ dàng, khơng thời gian cần thiết  Nâng cao lực cán nhân viên tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, nhân yếu tố then chốt đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Để có nguồn nhân lực có nghiệp vụ chun mơn cao, đạo đưc nghề nghiệp tốt gắn bó lâu dài, ngân hàng Sacombank Huế nên thực giải pháp sau: Công tác tuyển dụng ngân hàng Sacombank Huế cần thực chặt chẽ hơn, đảm bảo theo tiêu chí như: đào tạo quy trường đại học có uy tín có liên quan đến nghiệp vụ ngân hàng; thành thạo ngoại ngữ tin học theo chuẩn quốc tế; có sức khỏe phẩm chất đạo đức tốt; có hiểu biết xã hội khả giao tiếp xã hội; u thích cơng việc có trách nhiệm với cơng việc q trình thực Ngân hàng nên có chế độ lương thưởng hợp lý nhằm thúc đẩy nhân viên tín dụng cán quản trị RRTD chuyên tâm vào cơng việc mình, cống hiến cho ngân hàng giảm tình trạng cán nhân viên có nghiệp vụ tốt chuyển sang ngân hàng khác địa bàn Điều chỉnh việc áp đặt doanh số cao cán tín dụng, điều khiến khơng người chạy theo doanh số để hoàn thành tiêu, dẫn đến việc bỏ qua chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp, chất lượng tín dụng giảm sút gây rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần có tiêu doanh số đắn để khơng xảy tình trạng tăng trưởng tín dụng cao mà chất lượng tín dụng thấp Ngồi việc nhân viên tín dụng quản lý nhiều khách hàng khác làm việc kiểm sốt khoản vay khơng chặt chẽ hiệu Do đó, ngân hàng nên giảm tải số khách hàng cho nhân viên tín dụng cách tuyển dụng đào tạo thêm nhân viên mới; tuyển cộng tác viên lập thêm phận hỗ trợ tín dụng số ngân hàng làm 63 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà Thường xuyên liên kết, tổ chức khoá đào tạo chuyên môn nghiệp vụ để nâng cao trình độ cán nhân viên với Ngân hàng nên mạnh tay loại bỏ cán làm việc khơng hiệu có phẩm chất đạo đức yếu bổ sung thêm nhân thực đủ tâm lẫn tài nhằm giúp tổ chức ngày phát triển 3.2.2 Nhóm giải pháp giảm thiểu, xử lý rủi ro xảy Tăng cường công tác xử lý khoản nợ xấu hiệu trích lập dự phịng đầy đủ Nợ xấu vấn đề quan tâm ngân hàng nay, điều ngân hàng khơng mong muốn xảy Tuy nhiên, điều khơng thể tránh khỏi dù quy trình cho vay có chặt chẽ đến mức Do đó, thiết lập chế quản lý hiệu việc xử lý nợ xấu, đồng thời tiến hành trích lập dự phòng đầy đủ đòi hỏi khách quan mang tính cấp bách ngân hàng Sacombank Huế nhằm giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Để đạt điều đó, ngân hàng nên thực giải pháp sau: Tăng cường hoạt động tra, kiểm tra trước, sau cho vay, đảm bảo nắm bắt theo dõi tình hình sử dụng vốn khách hàng để có biện pháp cụ thể nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu Phân tích thực trạng nợ hạn, nợ tiềm ẩn rủi ro nợ xử lí rủi ro để từ đánh giá khả thu hồi nợ thơng qua phân tích nợ có đảm bảo, khơng đảm bảo, thực trạng tài sản chấp xử lí thu hồi nợ, phương án xử lí vận dụng giải pháp, sách ban ngành liên quan việc xử lí nợ tồn đọng Thực nghiêm túc việc trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ Khơng nên chạy theo lợi nhuận mà cắt giảm chi phí trích lập dự phịng Sử dụng công cụ bảo hiểm: Ngân hàng yêu cầu Khách hàng vay vốn tham gia mua bảo hiểm tín dụng tùy trường hợp cụ thể Khi khách hàng rơi vào tình cảnh làm ăn thua lỗ, phá sản khơng có khả trả nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm chi trả khoản nợ Việc mua bảo hiểm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng khách hàng cá nhân rủi ro xảy 64 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Hiện nay, ngân hàng Việt Nam có canh tranh khốc liệt, làm để nâng cao lực cạnh tranh vấn đề đặt mang tính cấp bách ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng ngồi vấn đề lợi nhuận vấn đề rủi ro hoạt động tín động đóng vai trò quan trọng ngân hàng, ngân hàng có hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu hạn chế tổn thất rủi ro gây ra, nâng cao chất lượng tín dụng chiếm ưu cạnh tranh thị trường Đó vấn đề mang tính chiến lược trình hoạt động ngân hàng TMCP Sacombank- CN Huế, ngân hàng thiết lập hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu theo thông lệ, tiêu chuẩn quốc tế Bài nghiên cứu tác giả trình thực tập ngân hàng Sacombank Chi nhánh Huế làm rõ vấn đề sau - Hệ thống lại cách tổng quan vấn đề tín dụng, RRTD quản trị RRTD - Phân tích tình hình RRTD ngân hàng Sacombank- CN Huế thông qua tiêu chí: tình hình cho vay; thu nợ; nợ q hạn, nợ xấu; dư nợ, tổng dư nợ; trích lập dự phịng rủi ro - Thực trạng cơng tác quản trị RRTD ngân hàng Sacombank- CN Huế thông qua: mô hình quản trị rủi ro; quy trình cấp tín dụng; trình bày phương pháp giảm thiểu rủi ro phương pháp xếp hạng tín dụng nội Đồng thời đưa nhận định mặt đạt hạn chế cịn tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Sacombank- CN Huế Qua tình hình thực trạng cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng SacombankCN Huế, tác giả tiến hành đề xuất số giải pháp (giải pháp phòng ngừa rủi ro; giải pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra), nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro ngân hàng Sacombank- CN Huế Trong kinh tế thị trường ngày phát triển, hoạt động kinh doanh NHTM tránh khỏi rủi ro Vì vậy, đến lúc NHTM Việt Nam nói 65 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà chung ngân hàng TMCP Sacombank- CN Huế nói riêng cần có nhìn đắn quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tốt lợi cạnh tranh công cụ hữu hiệu tạo giá trị ngân hàng Hơn nữa, loại rủi ro ngân hàng rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro lãi suất có mối liên hệ mật thiết với Do đó, quản trị tốt rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro lại Trong phạm vi, đối tượng giới hạn, khóa luận hệ thống lại cách tổng quan vấn đề tín dụng, RRTD quản trị RRTD Dựa lí luận ấy, tác giả áp dụng vào tình hình thực tiễn ngân hàng TMCP Sacombank- CN Huế để từ phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng quản trị RRTD ngân hàng TMCP Sacombank- CN Huế nêu lên mặt hạn chế, khó khăn cơng tác tín dụng quản trị RRTD Đồng thời, giải pháp để tăng cường công tác quản trị RRTD đề xuất có tính khả thi phù hợp với điều kiện khả ngân hàng TMCP Sacombank- CN Huế Hy vọng qua nghiên cứu này, khóa luận có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng TMCP Sacombank- CN Huế nói riêng hệ thống NHTM nói chung quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng khối nhà nước kể ngân hàng nước ngày gia tăng Việt Nam Một số kiến nghị 2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước  Tăng cường giám sát tra tổ chức tín dụng toàn hệ thống Ngân hàng Nhà Nước cần thực việc tra thường xuyên hoạt động Ngân hàng thương mại thông qua việc thực kiểm tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động Ngân hàng, việc thực quy định thủ tục cho vay tổ chức tín dụng tồn hệ thống bồi dưỡng đội ngũ chuyên viên thực công tác tra Ngân hàng Nhà Nước Xây dựng hệ thống tra, giám sát theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế 66 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà Nghiên cứu áp dụng công cụ hữu hiệu giám sát thị trường với đẩy mạnh cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt, nhằm đơn giản hóa việc quản lý tiền mặt thị trường bắt kịp xu hướng giới  Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Credit Information Center (CIC) Để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết Ngồi Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc ngân hàng việc báo cáo thơng tin tín dụng theo yêu cầu trung tâm CIC chậm khơng xác Trên thực tế có nhiều ngân hàng chậm tiến độ việc báo cáo thơng tin tín dụng, điều làm việc cập nhật thông tin không liên tục thường xuyên Thông tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên cạnh tiêu định lượng nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ như: tư cách người vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, TSBĐ, dư nợ cho vay chất lượng tín dụng thời kỳ Trung tâm CIC nên tăng cường chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng quý có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế Cán làm công tác quản lý mạng CIC yêu cầu phải có nghiệp vụ chun mơn, đào tạo thường xun để có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê chung chung cho ngân thương mại tham khảo Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn 67 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà Thơng tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro  Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho Điều làm cho thơng tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi 2.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Huế Là Ngân hàng lớn nhóm Ngân Hàng TMCP tư nhân Việt Nam, suốt năm hoạt động ngành tài Sacombank ln cố gắng nỗ lực nhằm đem lại cho khách hàng dịch vụ tốt Tuy nhiên, sau biến cố xảy năm vừa qua với tình hình khó khăn ngành Ngân hàng nay, năm tới Ngân hàng 68 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Huế có hành động thiết thực nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng địa bàn tỉnh, với mục tiêu hạn chế RRTD mức thấp nhất, cụ thể là: Ngân hàng cần phải xây dựng sách, tiêu chuẩn tối ưu hoạt động cho vay địa bàn Những sách cho vay phải phù hợp với thực trạng đặc điểm đối tượng khách hàng bối cảnh kinh tế thị trường Ngân hàng cần thành lập phòng ban cụ thể chịu trách nhiệm riêng việc giám sát quản lý hoạt động cho vay Ngân hàng Bộ phận có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng đưa tiêu chuẩn cho vay phù hợp với đối khách hàng riêng biệt thông qua việc giám sát, kiểm tra công tác cho vay toàn hệ thống Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức hội thảo, hội nghị, lớp tập huấn nghiệp vụ cho vay cho CBTD nhằm mục tiêu tun truyền cơng tác phịng ngừa RRTD thông qua đợt tập huấn, CBTD có hội trau dồi thêm kiến thức chun mơn để làm việc hiệu hơn, nhiều cán có nhìn tồn diện hoạt động tài để nâng cao kỹ quản lý, phân tích xử lý tình hoạt động cấp phát tín dụng Ngân hàng cần tiến hành cải thiện đa dạng hóa loại hình dịch vụ để khách hàng có nhiều phương án tiến hành dịch vụ Ngân hàng Ngân hàng cần phải hoàn thiện phát triển hệ thống thông tin đối tượng khách hàng để phịng ban tham khảo thông tin khách hàng trước cho vay Lưu ý nguồn thơng tin cần phải đảm bảo xác, đầy đủ kịp thời Riêng CBTD cần thực tốt vấn đề sau nhằm hạn chế RRTD: Cần phải xử lý nợ hạn biện pháp hiệu tối ưu có thể, khơng cấu kết với khách hàng để trốn tránh việc trả nở, khơng giúp khách hàng đóng lãi suất hay cố tình che giấu khả trả nợ khách hàng Nghiêm túc thực cho vay theo quy trình xét duyệt vay Ngân hàng quy định, trọng đến khâu thẩm định, đánh giá khách hàng 69 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà Xử lý linh hoạt quy chế thu lãi, cấu thay đổi thời hạn trả nợ lãi suất quyền hạn cho phép, khơng gây khó dễ cho khách hàng tránh đẩy khách hàng vào bế tắc Thường xuyên tham gia lớp đào tạo nghiệp vụ để bổ sung, cập nhật kiến thức phù hợp với cơng nghệ, sách dành cho CBTD Đánh giá kết đạt đề tài Trên sở nghiên cứu vấn đề lý luận kết hợp với phân tích số liệu tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Thừa Thiên Huế, khóa luận cung cấp nhiều kiến thức hữu ích việc đánh giá thực trạng quản trị RRTD ngân hàng Xét bản, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Sacombank Chi nhánh Thừa Thiên Huế” kết quả: Tìm hiểu lý thuyết khoa học ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng tiêu chuẩn, hệ thống tiêu định tính định lượng nhằm đo lường rủi ro Phân tích đánh giá thực trạng quản trị RRTD Sacombank Huế giai đoạn 2015 - 2017 dựa tiêu định lượng mà ngân hàng cung cấp Làm rõ nguyên nhân bên bên ngân hàng dẫn đến xảy rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Hạn chế đề tài Hạn chế thời gian thực tập nên trình tìm hiểu, đánh giá thực trạng chưa sâu sát với tình hình thực tế ngân hàng Đề tài phân tích tình hình hoạt động ngân hàng năm gần ngắn, nên chưa thể đưa nhận định xác hồn tồn, mang tính chất chủ quan tác giả Số liệu cung cấp hồn tồn từ phía ngân hàng, nên đưa nhận định dựa số liệu Vì có vấn đề chưa tiếp cận chưa sát với thực tế 70 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GIÁO TRÌNH, SÁCH Hồ Diệu (2011), Quản trị ngân hàng, Nxb Thống kê Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê VĂN BẢN PHÁP LUẬT Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, có hiệu lực từ ngày 08/01/2002 Quyết định số 780/QĐ-NHNN, Phân loại nợ nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ, có hiệu lực từ ngày 23/04/2012 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành Quyết định số 493/2005/QĐNHNN, có hiệu lực từ ngày 06/06/2007 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, có hiệu lực từ ngày 20/3/2014 10 Nghị 42/2017/QH14 việc thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng tháo gỡ vướng mắc xử lý TSĐB, rút ngắn thừ gian xử lý tranh chấp điều khoản việc mua bán nợ TÀI LIỆU NỘI BỘ 11 Báo cáo phịng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Huế 71 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Võ Thị Mai Hà 12 Báo cáo hợp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Huế năm 2015-2017 TRANG INTERNET 13 Quản lý rủi ro tín dụng cá nhân Sacombank phịng giao dịch Thị Nghè http://luanvan.co/luan-van/quan-ly-rui-ro-tin-dung-ca-nhan-tai-sacombank-phonggiao-dich-thi-nghe-53314/ 14 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM Việt Nam, http://luanvanaz.com/kinh-nghiem-quan-tri-rui-ro-tin-dung-cua-mot-nhtm-vietnam.html 15 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Sacombank https://text.xemtailieu.com/tailieu/giai-phap-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tai-sacombank-pdf-76684.html 16 Đề tài rủi ro tín dụng Sacombank Chi nhánh Hưng Đạo http://luanvan.net.vn/luanvan/de-tai-rui-ro-tin-dung-tai-sacombank-chi-nhanh-hung-dao-thuc-trang-va-giaiphap-55923/ 72 SVTH: Lê Minh Huy - Lớp: K48B KDTM ... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên. .. tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, định chọn thực đề tài: ? ?Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế? ?? để làm khóa luận tốt. .. tác quản trị RRTD Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín- CN Thừa Thiên Huế: 52 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ