Đơn vịtính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017
2016/2015 2017/2016
+/- % +/- %
Dư nợ cho vay 589.102 835.189 1.054.484 246.087 41,77 219.295 26,26 Theo thời gian 589.102 835.189 1.054.484 246.087 41,77 219.295 26,26
Ngắn hạn 271.501 370.325 493.987 98.824 36,40 123.662 33,39 Trung dài hạn 326.709 460.865 540.497 134.156 41,06 79.632 17,28
Theo đối tượng 598.210 835.189 1.054.484 236.979 39,61 219.295 26,26
Cá nhân 323.033 423.901 537.932 100.868 31,23 114.031 26,90 Doanh nghiệp 275.177 411.288 516.552 136.111 49,46 105.264 25,59
(Nguồn: Phòng Kinh doanh Sacombank Huế)
Tổng dư nợ năm được tính theo cơng thức:
Tổng dư nợ năm (i+1) = Tổng dư nợ năm i + Doanh số cho vay năm (i+1) - Doanh sốthu nợ năm (i+1)
Cùng với sự tăng trưởng ổn định của chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ, chỉ tiêu dư nợcho vay của Sacombank Huế qua giai đoạn 2015 - 2017 có sự tăng trưởng mạnh và rõ rệt. Cụ thể, năm 2016 dư nợ cho vay tăng 246.087 triệu đồng (tương đương tăng 41,77%) so với năm 2015. Năm 2017 dư nợ cho vay tăng 219.295 triệu đồng (tương đương tăng 26,26%) so với năm 2016.
Sự gia tăng mạnh về dư nợtín dụng cho thấy hiệu quảhoạt động của Sacombank Huế đang dần dần mở rộng được mạng lưới khách hàng, thị phần tín dụng của ngân hàng ngày càng lớn. Để có được những thành cơng này, Sacombank Huếvới tiêu chí vì khách hàng phục vụ đã thực hiện hiệu quảcơng việc chăm sóc khách hàng hiện hữu, nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút thêm lượng khách hàng mới. Việc mở rộng mạng lưới khách hàng luôn phải đi đôi với công tác quản trị rủi ro để mang lại hiệu quảlớn nhất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
2.2.2. Phân tích chất lượng tín dụng
Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà khách hàng vì lý do nàođó khơng thể trả nợ cho ngân hàng theo đúng thời hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp, RRTD của ngân hàng càng cao.
Nợ quá hạn là biểu hiện rõ nét nhất vềchất lượng cho vay của ngân hàng. Khi phát sinh nợquá hạn đồng nghĩa với việc các khoản vay của ngân hàng đang gặp rủi ro. Ngân hàng cần phải tìm ra nguyên nhân phát sinh nợquá hạn đồng thời đềra các giải pháp khắc phục nhằm giảm thiểu nợquá hạn đến mức thấp nhất trong hoạt động tín dụng.
Bảng12: Các chỉ tiêu đánh giá nợquá hạn tại Sacombank Huế trong giai đoạn 2015–2017 Đơn vịtính: Triệu đồng Chỉtiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 +/- % +/- % Tổng dư nợvay 589.102 835.189 1.054.48 4 246.087 41,77% 219.295 26,26% Nợquá hạn 1.845 1.455 3.119 -390 -21,12% 1.664 114,31% TỷlệNQH 0,31% 0,17% 0,30% -0,14% -44,36% 0,12% 69,74% Tổng sốKH vay 6.768 7.341 8.299 573 8,47% 958 13,05% Tổng sốKH có NQH 425 432 531 7 1,65% 99 22,92% TỷlệKH có NQH 6,28% 5,88% 6,40% -0,39% -6,29% 0,51% 8,73% Nợngắn hạn quá hạn 1.287 363 300 -924 -71,77% -63 -17,44% Tỷlệnợngắn hạn quá hạn 69,76% 24,97% 9,62% -44,79% -64,21% -15,35% -61,48%
Nợtrung dài hạn quá hạn 558 1.092 2.819 534 95,70% 1.727 158,15%
Tỷlệnợtrung dài hạn quá
hạn 30,24% 75,03% 90,38% 44,79%
148,09
% 15,35% 20,46%
Nợquá hạn của KHCN 68 102 125 34 50,00% 23 22,55% Nợquá hạn của KHDN 1.777 1.353 2.994 -424 -23,86% 1.641 121,29%
(Nguồn: Tính tốn bằng Excel dựa trên sốliệu từSacombank Huế)
Số liệu trên cho thấy tình hình nợ quá hạn trong giai đoạn 2015 - 2017 có biến động tăng giảm khơngổn định. Cụthể, năm 2016nợ quá hạn đã giảm 390 triệu đồng (tương đương giảm 21,12%) so với năm 2015. Tuy nhiên vào năm 2017, nợ quá hạn lại tăng đột biến lên đến 1.664 triệu đồng (tương đương tăng 114,31%) so với năm
2016. Từ những dữkiện trên ta chưa thể đưa ra được kết luận mà phải phân tích vào bên trong cụthểtừng chi tiết hơn.
Tỷ lệ nợ quá hạn: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ đánh giá chất lượng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng càng cao. Dựa vào bảng 12, tỷlệnày của Sacombank Huế trong giai đoạn 2015 - 2017 có biến động giảm từ0,31% (năm 2015) xuống 0,17% (năm 2016) và tăng lên lại 0,30% (năm 2017) vẫn rất nhỏ so với tổng dư nợ cho vay. Và tỷ lệ này luôn ở dưới 0,31%. Theo quy định của NHNN thì tỷlệnợ quá hạn trên tổng dư nợ của các TCTD tối đa là 5%, điều này chứng tỏrằng chất lượng tín dụng tại Sacombank Huếvẫn đang ởmức an tồn.
Tỷlệkhách hàng có nợ quá hạn: số lượng khách hàng có nợ quá hạn ởmột tỷlệ thấp nhất định so với tổng sốkhách hàng. Cụthể, tỷlệkhách hàng có nợ quá hạn trong năm 2015là 6,28%, giảm xuống 5,88% vào năm 2016và tăng lên lại 6,40%trong năm 2017. Tỷlệnày càng thấp chứng tỏchính sách tín dụng của ngân hàng càng hiệu quả. Bên cạnh đó, tỷlệ này cao hơn chỉtiêu tỷlệnợ quá hạn nên có thể nói răng hoạt động tín dụng tại Sacombank Huếchủyếu tập trung vào khách hàng nhỏlẻ.
Tỷlệnợquá hạn theo kỳhạn: Nợ quá hạn từkhoản vay ngắn hạn đang giảm qua các năm. Trong khi đó khoản vay trung dài hạn đang tăng. Cụthể, trong năm 2016 nợ quá hạn đối với khoản vay trung dài hạn tăng 534 triệu đồng (tương đương tăng 95,70%) so với năm 2015. Và trong năm 2017 tăng 1.727 triệu đồng (tương đương tăng 158,15%). Thông qua tỷlệnợ ngắn hạn quá hạn và tỷlệnợ trung dài hạn quá hạn trong nhưng năm qua, cho thấy có sựchuyển đổi cơ cấu nợ quá hạn rõ rệt. Nợquá hạn từ các khoản vay ngắn hạn từ tỷ lệ gần 70% trong năm 2015 giảm xuống dưới 10% trong năm 2017. Thay vào đó là sự gia tăng tỷtrọng nợquá hạn từcác khoản vay trung dài hạn.
Nợ xấu
Nợ xấu về bản chất là khái niệm dùng để chỉ các khoản nợ cho vay khách hàng đang đối diện với rủi ro cao trong việc thu hồi nợ gốc và lãi vay. Theo quy định hiện hành, nợxấu dùng đểchỉ các khoản nợ được phân loại vào các nhóm 3, 4 và 5. Nợxấu
đã và đang tác động tiêu cực đến việc lưu thơng dịng vốn vào nền kinh tếvà tính an tồn, hiệu quảkinh doanh của chính các ngân hàng.
Bảng13: Các chỉ tiêu đánh giá nợxấu tại Sacombank Huế giai đoạn 2015–2017
Đơn vịtính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 +/- % +/- % Tổng dư nợ 589.102 835.189 1.054.484 246.087 41,77% 219.295 26,26% Nợ xấu 1.305 1.328 2.525 23 1,76% 1.197 90,14% Tỷ lệ nợ xấu 0,22% 0,16% 0,24% -0,06% -28,22% 0,08% 50,59% Tổng số khách hàng vay 6.768 7.341 8.299 573 8,47% 958 13,05% Tổng số khách hàng có nợxấu 21 19 25 -2 -9,52% 6 31,58% Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu 0,31% 0,26% 0,30% -0,05% -16,59% 0,04% 16,39% Nợ ngắn hạn nợ xấu 1.026 363 300 -663 -64,62% -63 -17,36% Tỷ lệ nợ ngắn hạn nợ xấu 78,62% 27,33% 11,88% -51,29% -65,23% -15,45% -56,53%
Nợ trungdài hạn nợ xấu 279 965 2.225 686 245,88% 1.260 130,57%
Tỷ lệ nợ trung dài hạn nợ xấu 21,38% 72,67% 88,12% 51,29% 239,89% 15,45% 21,27%
Nợ xấu của KHCN 48 89 113 41 85,42% 24 26,97% Nợ xấu của KHDN 1.257 1.239 2.412 -18 -1,43% 1.173 94,67%
(Nguồn: Tính tốn bằng Excel dựa trên sốliệu từSacombank Huế)
Nhìn vào bảng 13 ta thấy trong năm 2016 nợ xấu tăng nhẹ so với năm trước đó, tăng 23 triệu (tương đương tăng 1,76%). Trong năm 2017, nợ xấu tăng 1.197 triệu đồng (tương đương tăng 90,14%) so với năm 2016. Số lượng khách hàng có nợ xấu cũng tăng nhẹ qua các năm. Từ 21 khách hàng vào năm 2015, đến năm 2017số lượng khách hàng có nợ xấu tăng lên 25 khách hàng. Bên cạnh đó, cơ cấu nợ xấu theo thời hạn cấp tín dụng đang chuyển đổi cơ cấu sang các món nợtrung dài hạn. Cụthể, trong năm 2015, tỷlệnợ trung dài hạn có nợ xấu chỉ chiếm hơn 20%, sau đó tăng mạnh lên đến hơn 70% vào năm 2016và gần 90% vào năm 2017. Nguyên nhân của mức tăng nợ xấu đột biếnở năm 2017chủyếu xuất phát từnguồn cấp tín dụng dài hạn. Điều này lý giải bởi sự khó khăn trong hoạt động SXKD của khách hàng trong giai đoạn kinh tế
Việt Nam nói chung và kinh tế tại địa phương nói riêng vẫn còn nhiều biến động. Khách hàng bị ảnh hưởng bởi giá cảcác nguyên vật liệu đầu vào hay không thu hồi lại được vốn trong chu kỳkinh doanh của mình.
Tỷlệnợ xấu cho biết chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, bao nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay. Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của các TCTD tối đa là 3%. Từ bảng số liệu trên, nợxấu trong 3 năm qua tại Sacombank Huếluôn chiếm một tỷlệkhá thấp so với tổng dư nợ và luôn dưới 0,24%. Trong lý thuyết, các chỉsốnày càng thấp càng tốt. Điều này cho thấy ngân hàng hoàn tồn kiểm sốt được rủi ro, các khoản cấp tín dụng vẫn đảm bảo. Tuy nhiên, ngân hàng có đang quá cẩn trọng trong việc cho vay nên có thể đánh mất những cơ hội tăng trưởng tốt hơn để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh nhưng vẫn đảm bảo chất lượng tín dụng. Câu hỏi đặt ra cho ngân hàng trong thời gian tới phải đẩy mạnh thêm để tăng trưởng tín dụng đểtạo ra thêm lợi nhuận hay vẫn tiếp tục giữvững mức độrủi ro trong ngưỡng an tồn?
Hệ số rủi ro tín dụng